Налоговый вычет с пенсии. Получение имущественного вычета по дополнительным доходам. Как получить максимальный вычет быстро и просто

Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.

Так может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Актуальность вопроса связана с тем, что пожилые люди часто стремятся вложить накопленное в недвижимость, а после покупки совершенно справедливо хотят вернуть часть потраченной суммы наравне с прочими гражданами РФ.

К сожалению, не все знают тонкостей процесса такой компенсации, да и не все даже знакомы с такой возможностью. Давайте разберемся, какие особенности существуют, чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.

С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.

Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ (или подоходного налога) – 13% от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность.

Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ. Поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают же и другие…

Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов

Предположим, кроме государственной пенсии, у пенсионера существует дополнительный доход. Это может быть:

• продажа имущества;
• сдача в наем квартиры или автомобиля;
• дополнительная негосударственная пенсия;
• дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.

Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода. Существует ограничение, связанное с максимальной суммой вычета за год, - она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.

Пример . Пусть существует некий небезразличный нам гражданин Иван Иванович Дедушкин. В прошлом году он купил квартиру и теперь начал сдавать ее внаем за 17 000 р. в месяц. С этого дохода он в течение года выплатит налог на сумму 17 000 * 13% * 12 месяцев = 26 520 рублей.

Приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 млн руб., и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 млн руб. Таким образом, ему причитается 2 млн руб. * 13% = 260 000 р. Но за год Дедушкин сможет возвратить только сумму в 26 520 рублей, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога.

Остаток имущественного вычета 260 000 — 26 520 = 233 480 рублей будет выплачиваться уже в следующем году. И так продолжится до полной выплаты или пока пенсионер продолжает платить 13 процентов от дополнительного дохода государству.

Неработающий пенсионер

Рассмотрим, какие варианты возможны для пенсионера, который не имеет дополнительных доходов, кроме государственной пенсии.

До 2012 года он не мог получить имущественный вычет. После внесения изменений в Налоговый Кодекс пенсионер вправе перенести вычет на те годы, когда он еще работал, но не более трех лет назад.

Пример 1 . Представим, что Дедушкин много лет успешно работал, но в 2015 году вышел на пенсию. В 2016 году Иван Иванович покупает квартиру в собственность. Теперь, в 2017 году он может получить вычет в сумме 13% стоимости покупки за 2015 (часть года, когда он еще работал), 2014 и 2013 года. Размер суммы для вычета, как и для других категорий граждан, ограничен 2 млн рублей.

Пример 2 . Если наш пенсионер закончил работать не в 2015, а в 2014 году, то выплаты в 2017 году будут произведены только за 2014 и 2013 год, но не раньше.

Пример 3 . А вот если Дедушкин не работает уже больше трех лет, перенести назад имущественный вычет не удастся.

Срок подачи документов в законе не ограничен. Но как видите, оттягивать процедуру не следует, если планируете перенос суммы на предыдущие года, чтобы успеть вернуть пенсионеру уплаченный налог на имущество.

Так, при покупке в 2015 и подаче документов в 2016 годах, перенос возможен на 2014 –2012 гг. Если подать документы в 2017 году, перенести можно только на 2014 и 2013 гг. Ну и, не забывайте, сюда добавить год покупки квартиры: 2015.

Работающий пенсионер

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры можно оформить без проблем, поскольку таковые получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник.

Но есть приятные нововведения. Начиная с 1 января 2014 года, любой работающий пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет не только за текущий период, но и еще вернуть сумму НДФЛ за 3 года, предшествующие дате приобретения объекта недвижимости.

Пример 1 . Наш Иван Иванович Дедушкин, выйдя на пенсию, продолжает официально трудиться на своем любимом предприятии, где получает заработную плату и платит налог. В 2013 году он купил квартиру, а в 2014 году оформил первую декларацию на возврат НДФЛ. В этом случае оставшийся остаток будет перенесен на 2014 год, затем на 2015, 2016.

Получить возврат за 3 года, которые предшествовали дате покупки он не может, так как недвижимость куплена в 2013 году, а на тот момент по закону работающим пенсионерам не полагалось получать вычет за прошлый период.

Пример 2 . Более предусмотрительный работающий пенсионер Бабушкин Петр Петрович купил квартиру в 2016 году. Теперь он может получить вычет за 2016 год. После этого перенести остаток на 2015, 2014 и 2013 года. Получается, что в 2016 году он сможет вернуть НДФЛ сразу за 4 года!

То есть за 2016 год Бабушкин получает вычет как работающий гражданин, а за 2015-2013 года пользуется правом переноса как пенсионер. А далее, если остается остаток, то он будет постепенно переноситься на 2017 год, 2018 и т.д.

Работающий пенсионер прекратил работать

Но возможна ситуация, когда в процессе возвращения подоходного налога, пенсионер заканчивает работать и не успевает получить всю причитающуюся сумму. Для тех, кто купил жилье после 2014 года и уже получил возврат за 3 предыдущих года до даты покупки, получение вычета прекращается. В этом случае пенсионер сможет вернуть НДФЛ только за последний год работы.

Пример . Наш работяга Дедушкин купил домик в деревне в 2015 году и уже получил вычет за 2015 и 3 предыдущих года: 2014-2012. В 2016 году Иван Иванович увольняется. Теперь он сможет вернуть НДФЛ за те месяцы 2016 года, когда он еще трудился на предприятии. Далее возврат прекращается.

А вот тем, кто стал владельцем недвижимости до 2014 года или же не получал возврат за предыдущие года, появляется возможность стать немного богаче. В этом случае есть возможность перенести остаток налогового вычета на три года назад до выхода на пенсию, но только на тот период, за который возврат еще не был получен.

Пример 1 . Вернемся к нашему Дедушкину. Пусть он купил квартиру в 2013 году. А в 2014 Иван Иванович уволился. Ранее он уже получил вычет за 2013 год. Теперь он может вернуть НДФЛ за 2014 год, за те месяцы, когда он еще трудился на предприятии. А еще имеет право возврата подоходного налога за предыдущие покупке года: 2012 и 2011.

Три предшествующих года считаются от даты выхода на пенсию. Если это произошло в 2014 году, то вернуть деньги можно за 2013, 2012 и 2011 года. Но так как Дедушкин подавал декларацию за 2013 год ранее, то остается еще 2 года.

Пример 2 . Если Дедушкин купил квартиру в 2013 году, а на пенсию вышел в 2015 году, то в этом случае он получит вычет на общих основаниях за 2013, 2014 и 2015 года. После выхода на пенсию Иван Иванович может сдать еще одну декларацию: за 2012 год.

Пример 3 . Если наш Дедушкин будет увольняться в 2016 году, на тот момент имущественный вычет он будет получать уже три года: за 2013 (год покупки), 2014 и 2015 года. Даже если будущий пенсионер не успеет получить всю сумму, переносить выплаты «назад» уже будет некуда.

Оформление выплат на супруга или супругу

Существует еще одна возможность получить причитающуюся по закону сумму. Если пенсионер находится в браке и не работает, а супруг или супруга имеет официальный доход, с которого отчисляется НДФЛ, то налог может вернуть именно муж или жена.

Самое приятное, что право сохранится, даже если зарегистрировать купленную квартиру только на самого пенсионера. Закон обуславливает это тем, что все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитой собственностью.

Но тут есть одно важное условие: тот, кто получает имущественный вычет, не должен был получать его ранее (до 2014 года) или у него есть остаток по своей части вычета (вернул по одному объекту менее 2 млн. рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года).

Пример . Мадам Дедушкина работает и получает заработную плату. Допустим, ее муж Иван Иванович не имеет возможности или не хочет самостоятельно получить налоговый вычет за купленную в 2015 году квартиру. Поэтому его супруга может оформить возврат НДФЛ на себя.

Если квартира стоит более 2 млн. рублей, то ей полагается 13 процентов от этой суммы, то есть 260 000 рублей.

Если стоимость жилья менее 2 млн., то имущественный вычет составит 13% от этой суммы. При обращении в налоговую инспекцию, ее муж составит заявление о распределении вычета между супругами. При этом себе пенсионер причислит 0%, а супруге оставит все 100%.

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Что важно помнить пенсионеру: подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда вам удобно. Не имеет значения, когда это будет сделано: в начале года или конце.

Но, как уже писалось выше, не стоит откладывать решение этого вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата налога будет уменьшаться. Это происходит потому, что вернуть НДФЛ для пенсионера возможно за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Но эти года отсчитываются от текущей даты. Поэтому каждый новый год «съедает» возможную сумму возврата за прошлый.

Как рассчитать 3 предыдущих года

Важно понять, что перенос остатка на 3 года назад возможен, если пенсионер обращается за имущественным вычетом сразу по окончанию года, когда у него возникло это право. Если он откладывает поход в налоговую инспекцию, то просто теряет год и деньги, которые мог бы вернуть.

Это, в первую очередь, относится к тем пенсионерам, которые завершили свою трудовую деятельность и не получают дополнительных доходов.

Если пенсионер приобрел жилье, а затем вышел на пенсию , то отсчитывать 3 предыдущих года нужно от года увольнения.

Если пенсионер уже не работал, а затем купил недвижимость , то годом, от которого считаются 3 предыдущих года является год покупки жилья.

Рассмотрите представленные выше ситуации, если одна из них подходит вам, как можно быстрее оформите вычет на оставшиеся средства, чтобы получить от государства максимально возможный возврат подоходного налога.

Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, смело на нашем сайте. В кратчайшие сроки Ваш документ будет готов, а бонусом будет — отличная скидка!

Документы для заполнения декларации

Документы для возмещения НДФЛ подаются в налоговую по месту прописки. Для всех категорий граждан есть стандартный список документов:

• заявление;
• паспорт;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ (содержит сведения об источнике, размере дохода и уплаченных налогах);
• документы на квартиру (свидетельство о гос. регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта недвижимости и договор купли-продажи);
• документы об оплате покупки (банковские выписки, расписка продавца или др.);
• для имущества, приобретенного в ипотеку, дополнительно предоставляются кредитный договор и справка из банка о фактически уплаченных процентах;
• если собственник состоит в браке, то необходимо свидетельство о заключении брака и при необходимости заявление о распределении вычета между супругами.

Все, что дополнительно должен представить пенсионер, – копия пенсионного удостоверения. Более подробно о документах, которые подготавливаются для налогового вычета, можете прочитать в статье « ».

После подачи документов последует проверка, которая займет около трех месяцев. В случае положительного решения инспекция переводит сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении расчетный счет в течение календарного месяца.

Возврат подоходного налога не представляет собой сложный процесс, как может показаться на первый взгляд. Для разных категорий граждан, в том числе и пенсионеров, предусмотрена возможность воспользоваться этим правом. С необходимыми знаниями процедура не займет много сил, а у нового собственника появится возможность получить существенную прибавку к пенсии. 🙂

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется , если за лечение или обучение, то .

Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет .

Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся. Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости). Но, в случае, если гражданин работал после пенсии - вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
2. Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
3. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
4. Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
5. Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
6. Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Пример 1: Сахаров А.С в январе 2016 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился. В 2017 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2016 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы. Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2015-2014гг.

Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Если гражданин приобрел квартиру уже после выхода на пенсию, то одновременно он сможет подать только три декларации (за перенос остатка). Годом образования остатка, в данном случае, следует считаться год покупки жилья.

Пример 3: Сахаров А.С. вышел на пенсию в июле 2014 году, с указанного периода никакого дохода, кроме государственной пенсии, он не имел. В 2016 году он приобрел однокомнатную квартиру. Сахаров имеет право перенести льготу на три года, предшествующих году покупки квартиры: 2015, 2014 и 2013 года. Так как, в 2015 году Сахаров уже не работал, вычет он сможет получить по доходам 2014 и 2013 годов.

Срок давности заявления льготы

Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.

Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году. Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос). Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2017 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

За пенсионера, не имеющего возможность получить льготу, может заявить вычет его супруга, в случае, если она имела доход в год покупки квартиры. Если супруга также является пенсионером, то она тоже может перенести остаток на три года назад, даже в случае, если по всем документам плательщиком являлся ее муж. Связано это с тем, что деньги в браке считается общими.

Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2015 году. Право переноса остатка у него возникло в 2015 году и перенести его он может на 2014, 2013, 2012 года. Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2014 году. Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.

Обратите внимание: получить льготу пенсионер может также в случае, если он имеет дополнительный заработок (например, сдает в аренду квартиру, с дохода от которой уплачивает ежегодно НДФЛ) или продал имущество, с которого также уплатил подоходный налог.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

Какие затраты можно возместить:

• по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
• по расходам на ДМС.

Общие условия получения льготы:

1. Наличие в году, в котором было оплачено лечение или куплены медикаменты, дохода, облагаемого ставкой 13%. Это основное условие, если гражданин ему не отвечает, то о заявлении льготы не может быть речи. Несмотря на то, что пенсионеры формально имеют источник доходов - госпенсии, права на вычет они лишаются, в связи с тем, что данный заработок не облагается подоходным налогом и в бюджет не отчисляется. В связи с этим пенсионер может возместить расходы на лечение только если имеет любой налогооблагаемый доход (от сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.п.) или если за него вычет заявит супруга (супруг) или дети.
2. Проживание на территории России более 183 дней в том году, в котором было оплачено лечение.
3. Наличие у организации, проводившей лечение, лицензии на ведение соответствующей деятельности.
4. Если налоговый вычет на лечение для неработающих пенсионеров заявляется их детьми, имеющими доходы, то все платежные документы, в том числе и договор на оказание медуслуг, должны быть оформлены на них (детей). Указанное ограничение не распространяется лишь на супруга или супругу, из-за того, что деньги на которое было оплачено лечение, считаются общими и неважно кто из супругов оплатил его.
5. Остаток вычета не переносится, в связи с чем, если за один раз его весь не удалось получить, то он сгорает. Но тут есть и хорошая сторона, данную льготу можно заявлять хоть каждый год;
6. Размер вычета за обычные медуслуги ограничен 120 тыс. руб., причем данная сумма является общей по всем социальным вычетам, кроме обучения детей.
   При дорогостоящем лечении расходы возмещаются в полном объеме, но на руки, конечно, вернется лишь сумма, равная 13% от произведенных затрат. Если лечение было дорогостоящим - это должно быть подтверждено справкой, в которой будет указан код «2». Если же в справке стоит код 1 (обычное лечение), то налоговый орган подтвердит вычет лишь в сумме 120 тыс. руб. и не более.
7. Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок - всего 3 года.

То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

Пакет документов, сдаваемых в налоговый орган, для пенсионеров не отличается от того, что сдается всеми остальными гражданами, за одним лишь исключением: граждане, вышедшие на пенсию должны приложить пенсионное удостоверение.

Имущественный налоговый вычет: документы для пенсионера:

• Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры). Декларация должна быть той же формы, что действовала в году, на который переносится остаток.
• Паспорт
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
• Договор купли-продажи или долевого участия
• Акт приема-передачи
• Платежные документы (чеки, квитанции об оплате, выписка со счета или вклада, с которого было произведено списание средств);
• Свидетельство о браке, если льготу заявляет супруга;
• Пенсионное удостоверение.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета за лечение? Также, как и в случае с имущественным вычетом, при заявлении «лечебного», пенсионером представляется общий пакет документов с приложением пенсионного удостоверения.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

• Декларация 3-НДФЛ
• Паспорт
• Договор с медучреждением
• Копия лицензии медучреждения (если реквизиты ее в договоре не указаны);
• Справка об оплате медуслуг, при этом в справке был указан верный код произведенных медуслуг: 1 (обычные) и 2 (дорогостоящие).
• Квитанции об оплате лечения, чеки, и иные документы, подтверждающие оплату лекарств или медуслуг;
• Свидетельство о рождении, если льгота заявляется ребенком за своего родителя;
• Свидетельство о браке, если вычет получает второй супруг.

Определившись с тем, какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета, подведем итоги:

1. Право на перенос остатка вычета имеют пенсионеры только при заявлении имущественного вычета, за лечение такой льготы нет.
2. Заявить за пенсионера вычет могут его близкие родственники (дети, если это лечебный вычет и второй супруг, если это лечебный и имущественный вычет).
3. Если пенсионер имеет дополнительный заработок, с которого он уплачивает НДФЛ, он также вправе получить вычет.

В Российской Федерации предусматривается целый перечень мер помощи имущественного характера для граждан.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Одной из льгот является право оформления по ряду оснований, например, при приобретении недвижимости.

Правом на получение имущественного вычета обладают:

• граждане России;
• граждане, достигшие пенсионного возраста;
• несовершеннолетние лица.

Законодательство

Вопрос, связанный с получением имущественного вычета, тщательно регламентируется законодательством, в частности НК РФ.

В соответствии со упомянутого кодекса возврат налога должен осуществляться по доходам, которые облагаются 13% ставкой, при этом не имеет значения их размер. Эта же статья устанавливает налогооблагаемую базу.

Перечень льгот, которые может получить плательщик налогов, устанавливается статьями 218, 220 и 221 НК РФ.

На основании пенсия не облагается подоходным налогом, следовательно, с неё не взимается ставка, равная 13%. Это правило также распространяется на дополнительные социальные выплаты к пенсии.

Если отсутствует доход, входящий в налогооблагаемую базу, указанная льгота не может быть предоставлена.

Прибыль, облагаемая налогом:

• заработная плата;
• средства, полученные от реализации недвижимости или автомобиля, если срок владения ими не превышает три года;
• суммы, поученные от сдачи в аренду недвижимости, если договор зарегистрирован в государственном порядке.

Внесенные изменения

В законодательство, касающееся вопроса , были внесены изменения. Они касаются привязки льготы не к объекту, который был приобретен, а к самому плательщику.

Теперь при совместном приобретении недвижимости, каждая сторона обладает правом на получение льготы.

Важно, что в соответствии с нововведениями в сумму вычета могут быть включены расходы, связанные с проведением строительных и отделочных работ.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Гражданин пенсионного возраста может воспользоваться вычетом, если п (долю) или участок.

Важно, чтобы они были его собственностью не больше 3 лет. В такой ситуации источник прибыли входит в налогооблагаемую базу.

Максимальный вычет для граждан пенсионного возраста составляет два миллиона рублей или три миллиона рублей, если имущество было получено по ипотечной программе.

Положен ли?

На основании может быть получен в любое время при подаче соответствующего заявления. При этом учитывается только срок давности, составляющий три года.

Например, если пенсионер вышел на пенсию и сразу приобрел квартиру, то ему может быть предоставлен вычет, поскольку последний три года он работал и уплачивал подоходный налог.

Категории

Некоторые пенсионеры, как только наступает пенсионный возраст, сразу уходят на отдых, который они заслужили.

Однако некоторые не хотят отступать от привычного жизненного ритма, поэтому продолжают работать.

Работающие

Если гражданин, достигший пенсионного возраста, продолжает выполнять трудовую функцию, то он может получить на общих основаниях. Это положение вступило в действие с начала 2018 года.

Средства, положенные в соответствии с этой льготой, могут быть получены двумя способами:

1. У работодателя – подать заявление на вычет можно в любое время при наличии необходимых документов. В таком случае с заработной платы не будет удерживаться налог, равный 13%, пока размер не будет равен сумме льготы.
2. В ФНС – заявление подается в конце календарного года в налоговую службу. Суть этого способа заключается в выплате средств в полном объеме на банковский счет.

Неработающие

Если гражданин пенсионного возраст получает только пенсию, то он не выплачивает налог в казну государства. Следовательно, он не обладает правом на оформление льготы.

При этом существует нюанс – если имеется другая прибыль, облагаемая налогом (продажа недвижимости, использования права автора и т.д.), то возврат НДФЛ можно оформить.

Военные

Известно, что военные пенсионеры всегда имеют преимущества перед другими категориями.

Они вправе получить вычет, но только в том случае, если стаж работы составляет не меньше двадцати лет.

Право на перенос

С начала 2012 года в НК РФ включено положение, в соответствии с которым имущественный вычет, выплачиваемый лицам пенсионного возраста, может быть перенесен на три отчетных периода.

Льгота выплачивалась только в том году, когда за ней обращались. Неиспользованный остаток пропадал. Он мог быть образован в случае, если за вычетом обращались ранее, но он не был выплачен из-за отсутствия налогооблагаемых источников дохода. Это происходит при выходе на пенсию или увольнении с рабочего места.

С 2018 года гражданин пенсионного возраста получил право на перенос вычета:

• лица пенсионного возраста, продолжающие работать, могут отложить остаток на три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
• перенос в продолжение трех лет будет действительным только при подаче соответствующего заявления на получение льготы в течение года, который следует за образованием этого права.

Как получить?

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2018 году удастся получить после подачи декларации, в соответствии с формой 3-НДФЛ.

К ней прилагается перечень документов, без которых заявление будет принято. Что касается заявления, то оно составляется в произвольной форме.

Перечень документов

Пакет документов отличается, причем на это оказывает влияние разновидности вычета:

• Справка 2-НДФЛ. Оформляется в том случае, если документ можно оформить у работодателя. Она необходима для отражения прибыли в отчетном периоде.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Квитанции и чеки, подтверждающие расходы.
• Соглашения, подтверждающую сделку покупки недвижимости.
• Акт приема объекта.
• Свидетельство, подтверждающее право собственности.

После подачи заявления и документов, налоговые органы в течение трех месяцев проводят их проверку.

После её окончания дополнительно отводится десять суток на принятие решения.

Подводные камни

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров необходимо получать с учетом следующих особенностей:

1. Пенсионер, который не работает, получает возврат за три года, которые предшествовали покупке жилой площади. Например, если квартира была приобретена в 2018 году, на пенсию вышли в 2018 году, в ФНС обратились только в 2018 году, то гражданин потеряет целый год. Вычет будет считаться только за 2013 и 2018 года.
2. Если недвижимость приобретается совместно, например, вместе с дочерью, то вычет также можно получить, но он будет пропорционален расходам, понесенным именно вами.
3. Гражданин пенсионного возраста получает льготу на общих основаниях. Следовательно, он может обратиться за её оформлением к работодателю и в налоговые органы.

Если вы работаете в нескольких местах, то ФНС по своему усмотрению определяет работодателя, у которого можно будет получить льготу.

Подать декларацию 3-НДФЛ для того, чтобы получить вычет за прошлые годы, можно уже сейчас, не дожидаясь окончания 2017 года

22.08.2017

Ольга

Я купила квартиру по договору долевого строительства в 2013 году есть платёжные документы из банка, являясь пенсионеркой с 2012 года но работала до октября 2014 года. По вине застройщика дом был слан в декабре 2016 года, а акт приёмки я получила в апреле 2017 года. За какие года я могу получить имущественный вычет? Сколько деклараций мне нужно заполнить?

Рифать

Купили дом в селе за 60 000 рублей в 1999 году- не до конца достроенный.

Работающий пенсионер. В 2018 году какой налоговый вычет могу получить?

Елена

Купила квартиру в долевое строительство 2016, регпалата 2017,пенсионерка.подала декларацию в 2017 за 16,15, 14,13года скажите, пожалуйста, правильно указаны ли года. Спасибо.

Елена , вы верно все сделали. Право на вычет у вас возникает в 2017 году, а это первый год подачи декларации. При образовании остатка неиспользованного вычета вы его сможете перенести на три года назад: 2016, 2015 и 2014 годы.

Только не совсем поняла, почему 2013 год? Вы в 2017 году за какой год декларацию точно подали? Напишите мне, пожалуйста.

Ирина

Добрый вечер, не работаю с апреля 2015 года,в июне 2016 года оформлено право собственности на квартиру,приобретённую в долевом строительстве. В декабре 2017 года вышла на пенсию.Имею ли я право на налоговый вычет?Спасибо заранее.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ирина , добрый день. Вы вправе подать документы на вычет. Ваше право на вычет возникло в 2016 году, но так как вы не работали в этом году, то неиспользованный остаток вычета переходит на 2015, 2014 годы.

Владимир

Я работающий пенсионер с 2014года. В 2017году купил комнату стоимость 1080000руб.

Декларации представил в 2018 году вот в таком порядке:

1) за 2017год. 2)за 2014год.3) за 2015год. 4) за 2016год.

Верно ли указан порядок переносимого остатка или это не принципиально?

Анна

В 2017 году пенсионером получена квартира. Пенсионер работает.

Подает декларации: за 2017, за 2016, за 2015 и за 2014. Каков порядок указания выплаченных ранее имущественных вычетов? В декларации 2017 вычеты прошлых периодов =0 в декларации 2016 указывается вычет прошлых периодов равен вычету по декларации 2017 г. В декларации 2015 вычет прошлых периодов = сумме вычетов 2017+2016 годов...

Все так? Заранее спасибо.

Людмила

Была предпринимателем. Два года на пенсии.Купила квартиру в 2017году. Имею ли право на налоговый вычет,

Галина Вадимовна

Я пенсионер с 2006 года. Есть справка о полной выплате пая за квартиру в ЖСК в 2014 году. В конце 2015 года уволилась с работы. Декларации для получения имущественного вычета по незнанию мной не подавались. Имею ли я право на получение имущественного вычета при подаче декларации в 2018 году, и, если имею, то за какие года я могу подать декларации и в каком порядке делать расчеты по вычету.

Валентина

Добрый день! Я являюсь работающим пенсионером. В 2017 году я приобрела квартиру. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом, если в 2001 году я уже им пользовалась (тогда еще не была пенсионеркой)

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Валентина, вам повторный вычет не положен. Вы уже пользовались своим правом на вычет до 1 января 2014 года.

Елена Ивановна

Подскажите пожалуйста, квартира куплена в 2014 году, являюсь пенсионером также с 2014 года, работаю! Из за незнания налогового законодательства в своё время за вычетом не обратилась! В 2018 году в каком порядке имею право подать декларации: 2015; 2016; 2017; 2014??? или по порядку 2014-2017???

Заранее благодарю за ответ! Спасибо!

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Елена , вы вправе сейчас подать сразу четыре налоговые декларации (как пенсионер): сначала за 2017 год, а потом при образовании неиспользованного остатка имущественного вычета вы делаете декларацию за 2016, 2015 и 2014 годы.

Людмила Михайловна

Пенсионеры – одна из категорий граждан, которым кроме выплат пенсий государство представляет различные льготы, в том числе и налоговый вычет для пенсионеров, которым можно воспользоваться. Давайте рассмотрим этот вопрос более подробно.

Налоговый вычет – простыми словами о сложном

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы. Такой возможность, а это приведет к уменьшению налога, могут воспользоваться все граждане России, которые имеют официальный источник дохода, с которого идут отчисления НДФЛ.

Вычет можно представить как сумму, на которую будет уменьшен размер дохода, с которого рассчитываются подоходные налоги. То есть с определенной части дохода налог удерживаться не будет. Кроме того, НК РФ предусматривает возможность вернуть ранее уплаченную часть налога в бюджет при:

• Наличии детей.
• Получении платного образования на очной форме.
• Оплате за покупку медикаментов, лечении.
• Покупке недвижимости, строительстве и т.д.

Какие виды налоговых вычетов существуют для пенсионеров?

Пенсионеры – одна из категорий, которые чаще других могут прибегать к налоговым вычетам, к которым относят:

• Стандартные.
• Социальные.
• Профессиональные.
• Имущественные.

Чаще всего пенсионеры стараются воспользоваться социальным вычетом, а точнее, помощью при лечении.

Согласно статье 219 НК РФ, компенсация для пенсионеров возможна в размере понесенным человеком затрат, однако есть максимальный размер – не более 120 тысяч рублей в год, то есть человек сможет вернуть себе за год не более 15 600 рублей.

Говоря про расходы на лечение, НК РФ подразумевает:

• Взносы на страховку.
• Расходы на врачей.
• Покупка лекарств, правда, только согласно списку, который утвержден правительством.

Кроме того, пенсионеры могут получить вычет не только для себя, но и для супруга, детей и родителей.

Также пенсионеры могут рассчитывать и на специализированные льготные вычеты, которые составляют не более 36 тысяч рублей в год. Их дают инвалидам, «чернобыльцам», донорам костного мозга и т.д.

К другим видам вычетов также стоит отнести:

• На ребенка в случае, если пенсионер – опекун. Размеры вычета варьируются в зависимости от количества детей.
• На образование. Этот «бонус» могут получить те пенсионеры, которые одновременно работают и учатся. Лимит – не более 50 тысяч рублей в год.
• Стандартный, применяемый для работающих пенсионеров. Размер – не более 65 рублей в месяц.
• Имущественный. Максимальный размер – 2 млн рублей.

Имущественный вычет для пенсионеров – как получить и сколько?

Имущественный вычет представляет собой средства, которые могут вернуться человека из уплаченных налогов на:

• Покупку или строительство дома или квартиры, участка для дальнейшего использования.
• Погашение процентов по взятому займу или кредиту на покупку или строительство жилья.
• Рефинансирование кредитов.

Согласно статье 217 НК РФ, пенсия и социальные доплаты не облагаются налогом. Если кроме пенсии и гражданина РФ нет иного дохода, то вычет получить он не сможет, ведь под налогообложение попадают только такие виды доходов, как:

• Заработная плата.
• Полученные средства при продаже имущества, в том числе и авто, которое находилось в собственности минимум три года.
• Средства от сдачи квартиры в аренду.

Если человек, который вышел на пенсию, имеет хотя бы один из перечисленных видов дохода, то он может получить вычет. Правда, и тут есть исключение – о нем мы поговорим чуть позже.Если вышедший на пенсию человек имеет хоть один вид прибыли из вышеперечисленных, то законодательство допускает ситуации, при которых он сможет вернуть часть своих расходов в качестве вычета по налогу на имущество.

Получить причитающийся вычет можно либо на своей работе, либо в ФСН, обратившись к ним напрямую. При этом он может претендовать на возврат средств лишь в том году, когда получит свидетельство о регистрации собственности.

Как получить вычет пенсионеру, который не работает?

Как мы уже сказали, неработающие люди на пенсии не вправе рассчитывать на получение вычета, но есть одно исключение – они могут переложить его на последние три рабочих года перед выходом на заслуженный отдых. То есть, если в течение последних трех лет вы работали и купили дом, то вправе рассчитывать на налоговое послабление.

Во всем остальном правила те же:

• Вычет приравнивают к фактическим расходам и он не может превышать 260 тысяч рублей.
• Возможность получить послабление теряется, если дом или квартира были приобретены с помощью материнского капитала, с привлечением государственных субсидий.
• Возврат может быть компенсирован в течение нескольких лет, пока не будет выплачена вся сумма.

Как получить имущественный налоговый вычет – инструкция

Первый вариант – отправиться в свой ФСН по месту прописки вместе с «пакетом» требуемых документов на проверку. После этого специалисты запускают «механизм» по проверке предоставленных данных – в среднем, этот процесс может растянуться на 2-3 месяца. Если решение будет положительным, гражданин получит по почте извещение.

Останется просто написать заявление на вычет и указать там номер банковского счета, куда должны перечислить средства. Оплата начнет поступать в течение месяца.

Какие документы нужно предоставить в ФСН? Вам обязательно нужно собрать следующее:

• Декларацию 3 НДФЛ, где будет указан вид дохода, с которого проводились налоговые отчисления. Просто возьмите бланк у своего инспектора или скачайте на сайте. Если нет времени относить документ лично, отправьте его заказным письмом, приложив к нему опись.
• Справка по форме 2 НДФЛ из бухгалтерии предприятия, где обязательно должны быть указаны данные о доходах и налогах.
• Документа на недвижимость.
• Копии всех чеков, иных платежных документов.
• В том случае, если недвижимость приобретается в совместное пользование, дополнительно нужно предоставить согласие на сделку, которое должно быть оформлено у нотариуса или свидетельство о заключении брака.

Заключение по теме

Выходя на пенсию, люди могут рассчитывать на различные социальные льготы: по оплате лечения, ЖКХ и т.д. При этом НК РФ дает еще одну возможность – воспользоваться налоговым вычетом при приобретении недвижимости, дорогостоящем лечении, на образование детей. Главное – иметь все необходимые подтверждающие документы для их предоставления в ФСН.

Вконтакте