При оформление в собственность квартиры, что облагается налогами:при получения наследства, по суду или дарственная?…
Вопрос юристу:
При оформление в собственность квартиры, что облагается налогами:при получения наследства, по суду или дарственная?
Ответ юриста на вопрос:
В любом случае, не зависимо от того, как вам досталась квартира — по суду или по договору дарения , после государственной регистрации права собственности Вы являетесь плательщиком налога на имущество.
———————————————————————
Какая сумма налога при продаже квартиры, полученной по наследству, если наследников двое? Цена квартиры 1200000 рублей….
Вопрос юристу:
Какая сумма налога при продаже квартиры, полученной по наследству, если наследников двое? Цена квартиры 1200000 рублей.
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте! Тут ситуация немного иная: вычет получать наследники пропорционально доле (если у доли по 1/2 то каждый получит выет 1/2 от 1 млн. руб.), т.е. по 500 тыс. руб. Но есть вариант вообще не платить, если у каждого свидетельство и реализовать по одтельным договорам.
———————————————————————
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Ирина Витальевна!
Если квартира в собственности менее 3 лет, налоговый вычет составляет1 млн. руб., а с оставшейся суммы — 13% налог на доходы физ.лиц.
———————————————————————
Облагается ли квартира по дарственной налогом при продаже и когда можно ее продать после оформления дарственной, спасибо…
Вопрос юристу:
Облагается ли квартира по дарственной налогом при продаже и когда можно ее продать после оформления дарственной , спасибо
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Согласно ст. 217 НК РФ Даритель подоходный налог не платит, т.к. договор дарения по своей сути является безвозмездным, т.е. собственник имущества не получает дохода в связи с утратой права собственности на отчужденное имущество.
Плательщиком подоходного налога в результате совершения договора дарения является одаряемый. Если даритель и одаряемый являются близкими родственниками (родители, дети, супруги, дед, бабка, внуки, родные братья, сестры), то полученный одаряемым доход не подлежит налогообложению независимо от его размера.
———————————————————————
Квартира, полученная по завещанию, облагается ли 13% налогом при продаже?…
Вопрос юристу:
Квартира, полученная по завещанию, облагается ли 13% налогом при продаже?
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Галина Ивановна, да облагается, если менее трех лет в вашей собственности.
———————————————————————
Налог при продаже квартиры, полученной в наследство?…
Вопрос юристу:
Добрый день.
Вопрос таков — наследство было открыто ровно год назад, наследница одна (дочь) — оформила квартиру в собственность (в ближайшее время выходят документы из регистрационной палаты). Есть необходимость поменять наследную квартиру на квартиру в другом районе (через куплю-продажу, насколько мне известно другого способа нет). Правда ли, что если наследница не провладела указанной квартирой в течение 3 лет, то ей будет необходимо платить налог с продажи этой квартиры, даже при условии того, что она приобретает равноценную в другом районе?
Огромное спасибо за ответ.
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Да, но она может заявить о предоставлении налогового вычета в связи с покупкой нового жилья, если ранее не пользовалась таким правом.
———————————————————————
Квартира приобретена по договору мены нужно ли платить налог при продаже…
Вопрос юристу:
Квартира приобретена по договору мены нужно ли платить налог при продаже
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте! Договор мены — возмездная сделка,да нужно.
———————————————————————
налог при продаже квартиры после снятия обременения по ипотеке и оформления в долевую собственность…
Вопрос юристу:
Квартира куплена в браке за 2млн по ипотеке в 2006г,оформлена на мужа. Сейчас ипотека погашается полностью и т к мы часть кредита погашали мат. капиталом,то должны будем после снятия обременения оформить квартиру на всех членов семьи,т е в нашем случае это 4 детей(из них трое несовершеннолетних) и мы с мужем. т е 6 долей. Брак расторгаем,муж оставляет квартиру нам. Мы с детьми собираемся уезжать в другой регион и хотим продать эту квартиру и купить другую в другой области,предоставив детям те же доли. Вопрос-как лучше оформить все,чтоб не платить подоходный налог или платить по минимуму? Муж и взрослый сын могут отдать свои доли мне или младшим детям или им лучше дать согласие на продажу своих долей?И как продаются детские доли в смысле налога, (я не имею ввиду опеку)?Продаваться квартира будет за 3 млн.При наличии 4 детей и отсутствии мужа оплата такого большого налога наводит ужас.Посоветуйте, пожалуйста,оптимальный вариант наших бумажных действий.Может быть можно как-то избежать оформления квартиры на всех шестерых и есть какая-то альтернатива и более простое решение? Или можно продать квартиру по долям, но одному покупателю,получится стоимость доли меньше млн.?Спасибо.
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Светлана, Вам не дадут разрешение на продажу квартиры, именно по той причине что использован Материнский капитал и Вы обязаны выделить доли детям. А всё остальное, налоги, оформление-вторично.
———————————————————————
Налоги при продажи квартиры нерезидентом РФ (гражданин ФРГ) , полученной по наследству после смерти матери….
Вопрос юристу:
Налоги при продажи квартиры нерезидентом РФ (гражданин ФРГ) , полученной по наследству после смерти матери.
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте! Налог на доходы в размере 30%.
———————————————————————
Получил квартиру по наследству, какой налог платить при продажи этой квартиры…
Вопрос юристу:
Получил квартиру по наследству,
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей,
———————————————————————
Вопрос по 13% налогу при продаже и покупке квартиры…
Вопрос юристу:
Здравствуйте—я купил малосемейную однокомнатную квартиру в мае 1998 года тогда еще не было регистраций квартир а был токо договор купли-продажи. Скажите если я ее продам,то будет ли с меня 13% налог?прошло намного больше трех лет.И второй вопрос—если я ее не продам а куплю вторую—-положен ли мне 13% процентный уже наоборот возврат с налоговой инспекции ?или не знаю как там——я пенсионер МВД
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
При продажи данной квартиры налог уплате не подлежит, т.к. данная квартира была у Вас в собственнсти более трех лет. Что касается приобретения второй квартиры, то если ранее Вам не предоставлялся возврат13 %, то Вам положен воврат. Но имейте ввиду, что данный возврат возможен только один раз.
———————————————————————
Нужно ли платить налог при продаже кооперативной квартиры полученной по наследству на четверых собственников, двое из…
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
———————————————————————
Здравствуйте, есть свидетельство рег. центра на квартиру по наследству. вопрос:
при оформлении договора продажи
Вопрос юристу:
Здравствуйте,
есть свидетельство рег. центра на квартиру по наследству. вопрос:
какие документы, справки еще
нужны дополнительно к выше названным
при продаже квартиры
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Выписка из ЕГРПН, справка о регистрации по квартире,кадастровый паспорт на нее.
Наличие этих документов дает основание для заключения договора и регистрации права собственности,но не означает, что квартира юридически "чистая".
———————————————————————
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Сергей, необходимо выяснить, на каком основании и когда продавец приобрел квартиру в собственность. Если купил и в браке, то необходимо нот. согласие супруга на продажу.
Перед покупкой необходимо взять выписку из росреестра о собственнике и возможных арестах и обременениях.
Свидетельство- это просто бумажка. Самый главный документ- это документ, на основании которого квартира перешла в собственность продавца. Это может быть договор купли-продажи, договор дарения, свидетельство о праве на наследство и т.д.
Покупка квартиры-вопрос ответственный. Обратитесь к очному опытному ЮРИСТУ (не риэлтору!).
———————————————————————
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте Сергей! Если Вы покупатель, то возьмите выписку о собственнике на квартиру (чтобы узнать, нет ли обременений), и попросите свежую справку из Жэка о прописанных (зарегистрированных) в квартире.
Для продажи достаточно указанных документов (свидетельства о праве собственности и договора купли-продажи) и явки покупателя и продавца для регистрации договора в Управление Росреестра.
С Уважением, Колодко В.В.
———————————————————————
Сколько будет налог при продаже квартиры, при том, что после вступления в наследство не прошло 3 года. Цена, например, 3…
Вопрос юристу:
Сколько будет налог при продаже квартиры, при том, что после вступления в наследство не прошло 3 года. Цена, например, 3 млн.р.
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
с двух миллионов — 13 %
———————————————————————
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте!
Потому что 1 млн. идет на вычет, т.е. налогом не облагается.
———————————————————————
квартира полученная по окончанию службы при продаже через 1,5 года облагается налогом?…
Вопрос юристу:
Добрый вечер! Вопрос: будет ли облагаться налогом проданная квартира, полученная военнослужащим по окончанию службы в армии если с момента получения прошло 1,5 года?
Ответ юриста на вопрос:
квартира по наследству налог при продаже
Юлия, облагается.
———————————————————————
Квартира по договору мены (переселение из аварийного жилья), нужно ли будет платить подоходный налог при продаже полученной…
Вопрос юристу:
При вступлении в наследство по завещанию, возникают ли у выгодоприобретателя обязательства по уплате налогов?… Вопрос юристу: Добрый день. Вопросы касаются завещания. 1. Может ли один из суп…
Надо ли платить налог по завещанию на приватизированную квартиру дочке умершего…. Вопрос юристу: Надо ли платить налог по завещанию на приватизированную квартиру дочке умершего. Ответ юрис…
Какова сумма налога на наследство квартиры по закону и по завещанию?… Вопрос юристу: Какова сумма налога на наследство квартиры по закону и по завещанию? Ответ юриста на вопрос: налог на…
Получила возврат налога за квартиру (3 НДФЛ), могу ли я получить еще возврат налога при покупке машины?… Вопрос юристу: Получила возврат налога за квартиру (3 НДФЛ), могу ли я получить еще в…
налоговый вычет при покупке квартиры по договору уступки… Вопрос юристу: Здравствуйте. В 2006 году я купила квартиру по договору инвестирования, объект был долго заморожен, и наконец в 2011…
Наследование – это возможность получения имущества близкого человека после его смерти. Как правило, родственники умершего получают , и финансовые активы. О том, как оформить автомобиль и квартиру в наследство, мы писали в предыдущих наших статья. В этой заметке мы расскажем вам о принятии дома и его продаже. Как оформить сделку и нужно ли платить налоги?
Получить имущество после смерти гражданина можно или . Если наследодатель составил завещательный документ, то претендентами на вступление будут лица, которые указаны отдающим. Закон не ограничивает условия распоряжения наследством по завещанию. Получить таким способом дом, квартиру или иное имущество может любой человек.
Завещание позволяет гражданину самостоятельно определить своих преемников. Например, имущество можно завещать детям, другу или . В случае если завещатель распределил все свое имущество, законные наследники не будут иметь права вступления.
Завещание составляется при жизни наследодателем в нотариальной конторе и может быть им изменено или отменено в любой момент. Как правило, текст бумаги содержит список претендентов и размер их долей. Но завещатель вправе указать не только преемников, но и круг недостойных.
Завещание имеет приоритет, а значит наследство получат те, кто указан в документе. Если что-либо останется не принятым или не разделенным, то оставшаяся доля отойдет претендентам по закону. При наличии завещания наследники первой очередности могут получить обязательную долю ( ГК РФ).
Если завещания нет, то имущество будет разделено между близкими родственниками покойного. Гражданский кодекс выделяет семь очередностей получателей (статьи – ГК РФ). В случае отказа вступления или отсутствия одного круга родственников право вступления передается следующей очередности.
Нужно ли свидетельство о наследстве?
После смерти близкого человека у его родственников имеется 6 месяцев для оформления вступления или принятия имущества фактически ( ГК РФ). Если вы решили, что унаследованный дом должен быть продан, то необходимо обратиться к нотариусу и оформить .
Открыть дело о наследстве можно в нотариальной конторе, которая осуществляет деятельность в районе регистрации наследодателя. При обращении преемники должны написать заявление о вступлении и подготовить пакет документов. Какие нужны бумаги?
- Свидетельство о смерти.
- Выписка о месте последнего пребывания наследодателя.
- Справка о прекращении регистрационного учета покойного.
- Доказательства родства заявителя и наследодателя (если нет завещания).
- Завещание (при наличии).
- Документы о праве владения умершего своим имуществом.
Если наследодатель не сообщил при жизни о завещании, то наследники могут обратиться в любую нотариальную контору с целью розыска этого документа. Если завещание не было найдено, то заявители при вступлении должны доказать свою принадлежность к законной очередности. Для этого могут понадобиться свидетельства о рождении или браке, постановления об усыновлении и опекунстве.
По истечении полугода с момента кончины отдающего нотариус закрывает наследственное дело и выдает свидетельства всем признанным преемникам. Но в некоторых ситуациях выдача документа может затянуться. Например, из-за судебных споров или нехватки документов.
Регистрация недвижимости
После оформления вступления в нотариальной конторе вы, как наследник, получите свидетельство. Этот документ является подтверждением вашего права на унаследованное имущество, но осуществить сделку по продаже собственности со свидетельством нельзя. Для возможности полностью распоряжаться недвижимостью необходимо ее зарегистрировать.
Сделать это и получить правоустанавливающие документы можно в Росреестре или . В среднем, регистрация нового лица как собственника занимает до 30 дней. На практике этот срок меньше.
При обращении в регистрационный орган необходимо подготовить следующие документы:
- Свидетельство о праве наследования, выданное нотариусом.
- Кадастровый паспорт и план, а также документы на земельный участок под домом.
- Чек об оплате госпошлины за оформление документов.
- Заявление с просьбой оформить недвижимость.
Дополнительно при оформлении у вас могут запросить свидетельство о смерти наследодателя, а также документы о его праве собственности на дом. Поэтому при обращении в регистрационный орган стоит подготовить и эти бумаги.
По истечении срока оформления вы сможете получить документы о праве собственности на дом. Теперь можно подумать о том, как распорядиться полученным наследством.
Сделка по продаже унаследованного дома
Оформление сделки купли-продажи унаследованного дома не занимает много времени. Обычно сделка проводится за один день. Если у вас есть покупатель, готовый приобрести недвижимость, то перед обращением в Росреестр необходимо составить договор купли-продажи. Документ можно оформить у нотариуса или заказать непосредственно в регистрационном органе.
Перед проведением сделки необходимо провести оценку стоимости дома, а также подготовить пакет документов:
- Кадастровый и технический паспорта.
- Свидетельство о собственности.
- Выписку об отсутствии задолженности по коммунальным услугам.
В некоторых ситуациях может понадобиться и свидетельство о наследстве. Сделка регистрируется в течение 30 дней. По истечении этого срока новый владелец получит правоустанавливающие документы на купленное имущество, а продавец – выписку о продаже дома.
Как быстро продать недвижимость?
Если вы решили продать дом, полученный по наследству, то обратите внимание на документы. Достаточно часто некоторые бумаги могут быть утеряны. Но хуже всего, если дом или земельный участок не были зарегистрированы или были оформлены до 90-х годов. Восстановление документов – сложный процесс, и в большинстве случаев необходимо обращаться в суд с .
Документы в порядке? После оформления вступления и регистрации недвижимости вы можете заняться поисками покупателя. Если вы не единственный наследник, то стоит ранее договориться о разделении вырученных средств после реализации дома.
Унаследованный дом может быть в любом состоянии. Поэтому для быстрой продажи не стоит завышать рыночную стоимость недвижимости. Вы или другой преемник можете посмотреть на популярных интернет-ресурсах цены на похожие объекты жилья в вашем районе. Цену нужно определять на основании средней рыночной стоимости.
Налог на наследство
Продажа дома, полученного по наследству, невозможна без регистрации прав собственности наследником на полученную недвижимость. Сделать это можно только при наличии свидетельства о праве наследования. Этот документ является доказательством наследования имущества и выдается в нотариальной конторе. Для получения такого сертификата необходимо составить заявление о вступлении в наследование дома либо получить решение суда о признании прав.
Все расходы, связанные с оформлением дома, должны оплатить преемники. Помимо платы за выдачу документов и работу нотариальной конторы, заявителю необходимо оплатить и выдачу свидетельства.
Освобождаются от уплаты налога при вступлении в наследство получатели, которые проживали вместе с наследодателем на одной территории. Половину от установленной суммы могут оплатить инвалиды первой и второй группы.
Размер госпошлины за выдачу свидетельства бывает двух видов. Первый из них предназначен для близких родственников. 0,3% от оценочной стоимости дома, который переходит по наследству, должны оплатить (1 и 2 очереди). Среди них родители, дети и супруги умершего. Максимальный размер начисляемой пошлины ограничен до ста тысяч рублей.
Второй тип госпошлины применим для всех наследников по закону (с 3 по 7 очередность), а также для получателей по завещанию. Указанные категории граждан должны оплатить пошлину за получение свидетельства в размере 0,6% от стоимости унаследованного имущества. Сумма налога ограничена одним миллионом рублей.
Налог при продаже дома
Если вы решились продать дом, который был унаследован после смерти близкого человека, то нужно знать о том, что помимо госпошлины при вступлении необходимо оплатить и налог на доход. Продажа недвижимости – это распространенный вид сделки, который законом рассматривается как источник дохода для продавца. Какой налог с продажи дома по наследству необходимо заплатить?
Базовая ставка НДФЛ при совершении сделок по продаже недвижимого имущества – 13% от полученного дохода. Для иностранных граждан сумма налога больше – 30%.
Согласно Налоговому кодексу РФ, налог с продажи дома по наследству нужно платить не всегда. Если недвижимость находится в собственности преемника более 3 лет, то он освобождается от уплаты НДФЛ. Отсчет трехлетнего периода владения начинается с момента открытия наследства (с даты гибели наследодателя).
Особенности взаимоотношений между наследниками
Продать дом по наследству будет сложнее, если претендентов на вступление несколько. Закон пока не предусматривает механизмы распределения неделимого имущества. Нотариус при оформлении наследственного дела определяет доли каждого кандидата и выдает свидетельство. Если деньги или личные вещи преемники могут поделить, то вот как разделить дом?
Как только вы завершите перерегистрацию унаследованной недвижимости, вы становитесь ее полноправным владельцем. Если вы не единственный получатель, то вместе с вами владельцами дома будут и другие преемники. Все вместе получатели должны решить вопрос о том, как распорядиться полученным объектом наследственной массы. Решений может быть несколько. Популярные варианты разделения наследства связаны с его продажей и последующим разделом вырученных средств либо выкупом дома кем-то одним из претендентов. Стоит отметить, что налог доли в доме, полученном по наследству, также необходимо оплатить.
Нужен совет опытного юриста? Напишите свой вопрос о наследстве, и мы подробно на него ответим. Наша помощь доступна в любое время и совершенно бесплатно.
После получения наследства преемники могут распоряжаться им по своему усмотрению. Собственность можно подарить, обменять или продать в установленном законом порядке. Чтобы правильно оформить сделку нужно знать, когда можно выставлять имущество на продажу и какие документы необходимо подготовить.
Можно ли продать дом, квартиру, доставшуюся по наследству
Чтобы продать или обменять доставшуюся по наследству недвижимость, необходимо сначала принять ее и оформить нотариальное свидетельство, подтверждающее переход права собственности. Только после этого новый владелец может начинать подготовку документов для заключения договора купли-продажи или размена квартиры.
Порядок вступления в наследство и отношения преемства регламентированы частью 3 Закона № 146 от 26.11.2001г. «Гражданский кодекс Российской Федерации» (далее – ГК РФ). Согласно ст. 1154 имущество должно быть принято в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя (дня открытия наследства). В течение этого времени правопреемники должны либо фактически вступить в наследство, либо оповестить о своем намерении нотариуса.
Если предметом наследства становится квартира или дом, то фактическим принятием считается совершение следующих действий:
- Вступление во владение/управление недвижимостью.
- Принятие мер по сохранности квартиры.
- Оплата расходов по содержанию жилья.
- Погашение любых задолженностей, связанных с недвижимостью (например, коммунальных платежей).
Для оформления перехода права собственности преемник обращается к уполномоченному нотариусу с такими документами:
- Оригинал свидетельства о смерти.
- Заявление о принятии имущества или заявление о выдаче свидетельства на наследство. Можно подать лично или отправить почтой на имя уполномоченного нотариуса
В случае почтовой отправки личная подпись преемника должна быть засвидетельствована нотариально. Если собственников несколько, то после выделения частей нотариус выдает каждому свидетельство о праве на долю в наследстве.
Согласно ст. 1175 в собственность переходят не только активы, но и . Поэтому если при жизни родственник не платил обязательные коммунальные платежи, то преемники обязаны погасить задолженность. Пока не будет оплачен долг, квартиру продать не получится.
Когда можно продать дом, квартиру, полученную в наследство
Согласно ст. 131 ГК РФ имущественные права на недвижимость, а также ограничение, переход и прекращение этих прав подлежат обязательной регистрации в едином госреестре (ЕГР). А значит, квартиру, доставшуюся после завещания или , можно продать только после получения свидетельства о праве собственности, которое выдается в территориальном органе Росреестра.
Согласно части 4 Федерального Закона № 218 от 13.07.2015г. «О государственной регистрации недвижимости» госрегистратору подаются такие документы:
- Оригинал свидетельства о праве наследования.
- Заявление о регистрации права собственности (бланк выдается в отделении Росреестра).
- Паспорт правопреемника.
- Кадастровый паспорт.
- Платежку, подтверждающую уплату госпошлины. Размеры госпошлины за совершение госрегистрации закреплены статьей 333.35. Налогового кодекса РФ и зависят от вида регистрационных действий.
Заявление о регистрации права собственности, страница 1 
Заявление о регистрации права собственности, страница 2
Документы можно подать лично, направить почтой или воспользоваться услугами МФЦ для населения.
Как продать дом, квартиру после вступления в наследство
Для оформления сделки необходимо подготовить следующие документы:
- Паспорта продавца, покупателя и представителя, если одна из сторон уполномочила доверенное лицо выступать от своего имени.
- Свидетельство о праве на наследство.
- Свидетельство из Росреестра о регистрации права на собственность.
- Выписка из ЕГРП об отсутствии на недвижимости обременений и арестов.
- План жилья и кадастровые документы из БТИ.
- Справка-расчет об отсутствии задолженности по коммунальным платежам (заказывается в ЖЭО).
- Справка об отсутствии прописанных лиц (выдается на основании сведений из домовой книги).
- Если есть иные наследники, то они должны подписать официальный отказ от прав на долю в собственности.
Если в квартире прописаны дети, не достигшие 18 лет, то для продажи имущества необходимо получить согласие органов опеки.
После того, как стороны подпишут договор, данные о новом собственнике снова подаются в Росреестр. Для этого стороны обращаются в территориальный орган со следующими документами:
- Заявление.
- Паспорта.
- Нотариальный договор купли-продажи.
- Акт приема-передачи недвижимости.
- Квитанция об оплате госпошлины в размере, определенным налоговым кодексом на момент обращения.
Изменения должны быть внесены в течение 10 рабочих дней с момента обращения.
Продажа части недвижимости
Если в наследство на квартиру вступило несколько родственников и один из них желает выделить и продать свою часть, то согласно ст. 250 ГК РФ остальные собственники имеют так называемое «преимущественное право покупки». Для продажи доли владельцу необходимо письменно оповестить остальных собственников долей о своем намерении. Обязательно указываются условия продажи и цена.
Если никто из совладельцев не хочет выкупить долю, то они подписывают письменный отказ. Если в течение 30 дней с даты уведомления никто из родственников не вызвался приобрести долю, то это приравнивается к автоматическому отказу.
В случае, когда продавец не уведомил остальных наследников о намерении продать часть квартиры, любой из них может обратиться в суд с иском о переводе прав покупки жилья.
Облагается ли наследство налогом при продаже
Реализуя унаследованную квартиру, новый собственник получит доход. Определенная его доля в некоторых случаях взимается в виде НДФЛ от стоимости реализуемого имущества. Чтобы активность рынка недвижимости не снизилась, попав в налоговые сети, государством предусмотрено предоставление льгот, налоговых вычетов. В отношении квартир действуют «имущественные вычеты». Это означает, что от стоимости объекта вычитается определенная сумма, а налог платится от остатка.
Необходимость вносить налог при продаже унаследованной квартиры зависит от того, как много времени прошло с момента вступления в наследство.
Важно! Если реализуемая квартира находится в собственности наследополучателя более 3 лет, налог с ее продажи не уплачивается.
Некоторую путаницу внесли поправки в ст. 217.1, согласно которым срок владения имуществом для освобождения от льготы был продлен до 5 лет. Однако в соответствии с правками, внесенными в ст. 17 НК РФ законом №382-ФЗ от 29.11.2014 г., исключением стала недвижимость полученная:
- от близкого родственника на основании завещания или дарения;
- от иждивенца на основании договора пожизненного содержания;
- после приватизации.
Для квартиры, продаваемой после принятия ее в наследство, минимальный предельный срок владения по-прежнему остается 3 года.
Продажа квартиры, полученной в наследство менее 3 лет назад
Если имущество было получено менее 3-х лет назад, и новый собственник решился на реализацию имущества, необходимо оплатить НДФЛ.
Декларацию можно сдать лично, отправить почтой или воспользоваться интерактивной приемной на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
Ставка НДФЛ в 2019 году рассчитывается как процент от базы налогообложения и составляет:
- Гражданам РФ - в размере 13%.
- Иностранным гражданам – 30%.
Важно определить, что представляет собой база налогообложения. Не всегда это стоимость имущества, указанная в договоре купли-продажи. Законом предусмотрено действие налоговых вычетов (льгот), существенно уменьшающих конечную сумму, подлежащую уплате в бюджет.
Льготы при продаже квартиры полученной в наследство
Льготы при продаже недвижимости предусмотрены для резидентов РФ. Если срок владения унаследованной квартирой более 3 лет, реализатор имущества получит налоговый вычет, равный стоимости жилья (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Уточнение! Для владельцев наследуемой недвижимости начало течения 3-летнего срока начинается не с даты внесения соответствующей записи об изменения собственника в ЕГРП, а с даты открытия наследства (смерти наследодателя).
При сроке владения менее 3 лет, согласно ст. 220 НК РФ налог платится с суммы, превышающей 1 млн. руб.
До 1 января 2016. г. вычет применялся к сумме, указанной в договоре купли-продажи. Это правило действует и по сей день, но только для недвижимости, полученной до указанного периода.
Например, объектом договора купли-продажи стала квартира, стоимостью 2,5 млн. рублей, унаследованная до 01.01.2016 г. В этом случае сумма налога к уплате будет равна: (2,5 млн. руб.-1 млн. руб.) * 13%=195 тыс. руб.
Поскольку участились случаи сокрытия истинного дохода, в НК РФ (ст. 217.1) внесли коррективы. Теперь при реализации наследства, полученного с начала 2016 г., принцип расчета иной. Налоговые органы сопоставляют сумму в договоре купли-продажи с кадастровой стоимостью (КС), определенной в год осуществления сделки. Если КС, умноженная на коэффициент 0,7, выше цены, указанной в договоре купли-продажи, то в расчет принимается именно КС с учетом понижающего коэффициента.
Например, квартира получена 01.07.2016 г., а ее продажа осуществляется в 2017 г. Стоимость по договору - 1,2 млн. руб., а кадастровая - 3,2 млн. руб.(при реальной рыночной - 3,5 млн. руб.). В договоре стоимость значительно занижена с целью сокрытия налогов. При умножении КС на коэффициент 0,7, получается сумма 2,24 млн. руб. Именно ее возьмут в расчет при определении величины налога. С учетом вычета 1 млн. руб., налог составит 1,24 млн. руб. х 13% = 161200 руб.
Описанная схема работает, если квартира перешла по наследству в руки 1-го собственника. Если владельцев несколько, и каждый имеет право на долю в наследстве, они смогут получить вычет одним из способов:
- Пропорционально унаследованной в квартире доле.
- В размере 1 млн. руб. каждому. Для этого необходимо, чтобы каждый из собственников реализовал свою часть имущества согласно отдельно составленным договорам купли-продажи на каждую долю.
Право на налоговую льготу предоставляется один раз в году, но количество таких льгот неограниченно. Например, при продаже 2 и более объектов недвижимости, полученных в наследство, гражданин получит льготу в размере 1 млн. руб. на их суммарную стоимость. Если же продажа производится в разные годы, вычет составит 1 млн. на одну квартиру, и 1 млн. - на другую.
От НДФЛ освобождаются инвалиды первой и второй группы, пенсионеры и инвалиды детства. Для получения налоговой льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания.
Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство , а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.
Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года - менее 5 лет ), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с , взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы .
Перед тем, как принять решение о покупке , покупателю следует удостовериться:
- в отсутствии ;
- в наличии их .
После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.
Когда можно продать квартиру после вступления в наследство
Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности - в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса , а также со следующими документами:
- заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
- документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
- кадастровый паспорт на квартиру;
- квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.
Внимание
- Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
- Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме .
- Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически .
В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.
Информация
В 2016 году депутатами Госдумы от фракции ЛДПР было внесено предложение об обязательной продаже квартиры, наследуемой в долях. В этом случае если в течение полугода наследники не смогут самостоятельно определиться с единоличным владельцем или найти покупателя, то квартира будет подлежать принудительной продаже через аукцион. Вырученная сумма будет делиться между наследниками в соответствии с их долями.
По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.
Порядок продажи квартиры
Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного . После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.
Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:
- договор купли-продажи квартиры;
- паспорта лиц, участвующих в сделке;
- документы из Росреестра:
- свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
- выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
- кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
- справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
- выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).
К сведению
Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.
Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный .
Договор купли-продажи
Чтобы продать квартиру после между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.
- При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры , включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
- Часто с целью ухода от необходимости или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).
С целью повышения налоговых сборов с 1 января 2016 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:
- сведения о сторонах сделки;
- стоимость квартиры;
- информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
- срок и способ передачи денег.
После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.
Регистрация сделки в Росреестре
После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).
Помимо заявления в Росреестр предоставляются:
- паспорт продавца и покупателя;
- договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
- квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей .
Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.
Продажа квартиры, полученной по наследству, осуществляется, когда уже есть свидетельство о праве на наследство и выписка из Росреестра. При этом налогом облагаются сделки, при которых право собственности на унаследованную недвижимость составляет менее трех лет.
Наследование – это узаконенная государством процедура по переходу прав собственности наследодателя правопреемникам после его смерти. Продажа унаследованной недвижимости имеет ряд особенностей, которые стоит учитывать при совершении сделки.
Продажа квартиры полученной по наследству возможна только после того, как наследник зарегистрирует на нее право собственности. Для этого он:
- В течение полугода со дня открытия наследства обращается к нотариусу.
- После шести месяцев со дня смерти наследодателя получает свидетельство о праве на наследство.
- На основании этого документа оформляет право собственности на квартиру.
После этого продать жилье можно по обычной схеме.
Однако стоит учитывать, что наследуемое имущество может перейти к наследнику по двум основаниям:
- По закону.
- По завещанию.
В первом случае наследство распределяется между правопреемниками согласно очередям, регламентированным статьями 1142-1145 Гражданского Кодекса РФ. Во втором – квартиру унаследуют лица, указанные в завещании.
Важное значение имеет и количество собственников продаваемой квартиры. Если это один правопреемник, процедура продажи существенно упрощается. В случае нескольких владельцев, отчуждение квартиры может иметь две формы:
- Продажа квартиры и последующее распределение полученных денежных средств между собственниками.
- Продажа доли.
Продажа доли в наследуемой квартире
Продать долю в наследуемой квартире можно. Однако эта процедура подразумевает под собой более длительный подготовительный этап, чем при продаже целого жилья. В этом случае оно поделено между иными правопреемниками, каждый из которых обладает преимущественным правом выкупа на отчуждаемую долю. Это означает, что:
- Перед тем как продать свою долю, наследнику необходимо предложить купить ее другим собственникам квартиры.
- Предложение о покупке оформляется в письменном виде. В приоритете – направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью содержимого. Это гарантирует законный правовой порядок совершения сделки и защиту прав наследника в случае, если другие собственники после длительного времени передумают и потребуют переоформление доли на их имя.
- Собственникам дается месяц на принятие решения. В случае отказа или отсутствия ответа с их стороны наследник имеет право продать наследуемую долю третьим лицам. Однако стоимость не должна превышать цену, указанную в предложении другим собственникам.
Примечание . Как и в случае с целой квартирой, перед продажей доли необходимо вступить в наследство и оформить право собственности на свое имя. Иначе сделка будет признана недействительной.
Продажа квартиры по наследству при наличии нескольких правопреемников
Если наследников несколько и один из них решает продать квартиру, необходимо заручиться согласием всех остальных собственников жилья. Если хотя бы один из них будет против, продажа невозможна. В таких ситуациях остается один выход – отчуждение доли.
Однако если все наследники намерены продать квартиру, каждый из них должен зарегистрировать право собственности на свою долю.
После этого продажа осуществляется в следующем порядке:
- Согласование условий. На этом этапе все собственники договариваются о цене сделки, дате продажи и иных нюансах, необходимых для отчуждения жилья. Урегулированные условия фиксируются в договоре купли-продажи.
- Удостоверение договора у нотариуса. Это важный момент, без которого будущая продажа будет невозможна. Специалист проверяет законность совершения сделки и ставит регистрационную отметку в договоре.
- Совершение сделки. Стороны подписывают договор, производится оплата.
- Регистрация права собственности. После этого покупатель обращается в Росреестр, где получает выписку, подтверждающую факт владения приобретенной недвижимостью.
Примечание . При продаже квартиры, собственниками которой являются несколько правопреемников, в договоре следует указать полагающуюся денежную часть каждому из них.
На что стоит обратить внимание
Продажа унаследованной квартиры – процедура не простая. Несмотря на то, что ее отчуждение немногим отличается от обычной сделки купли-продажи, есть несколько нюансов, на которые следует обратить внимание:
- Принятие наследства подразумевает под собой одновременный переход всех долговых обязательств к правопреемнику. Это значит, что все задолженности и неустойки подлежит выплатить новому владельцу квартиры. Поэтому перед ее продажей необходимо закрыть все долговые обязательства.
- Наличие обременения. Перед сделкой стоит удостовериться, что в продаваемом жилье нет зарегистрированных граждан. В случае их наличия продать его будет не просто. Сложность в том, что прописанный ранее гражданин может отказаться выписываться из квартиры после смерти наследодателя. Здесь важно учитывать, на каком основании он проживает в квартире. Если причины не обоснованы и незаконны, выселение производится принудительно в судебном порядке.
- Большой риск, связанный с продажей унаследованного жилья, заключается в наличии потенциальных правопреемников. Особенно это касается ситуаций, при которых оно наследовалось по закону. Нередки случаи, когда после продажи квартиры объявляются родственники, претендующие на наследство и требующие предоставления доли. В таких ситуациях сложно найти компромиссное решение, чаще всего появляется необходимость обращения в суд. Кроме этого, даже при отсутствии завещания есть лица, имеющие право на наследство. Это нетрудоспособные дети, родители, супруг наследодателя.
- Если иные правопреемники отказываются от своей доли, необходимо заручиться отказом в письменном виде. Иначе в любой момент они смогут потребовать причитающееся им по закону.
Порядок проведения сделки
Процесс продажи унаследованной квартиры делится на три последовательных этапа, каждый из которых имеет правовое значение:
- Вступление в наследство.
- Оформление права собственности.
- Заключение договора.
Вступление в наследство
Вступление в наследство – важная составляющая, без которой продажа унаследованной квартиры будет невозможна. Независимо от того, на каком основании наследуется имущество (по закону или завещанию), правопреемнику следует обратиться к нотариусу. Срок – в течение полугода со дня открытия наследства (а равно этому смерти наследодателя).
В случае пропуска срок можно восстановить в судебном порядке. Но для этого требуется соблюдение особых условий:
- Наследник не знал или не мог знать о смерти наследодателя.
- Срок был пропущен по иным уважительным причинам.
После этого:
- Необходимые документы направляются в нотариальную контору;
- По истечению шести месяцев со дня смерти наследодателя выдается свидетельство о праве на наследство.
Таблица 1. Документы, необходимые для оформления наследства
Оформление права собственности
Следующий этап – оформление права собственности на квартиру. Это ключевой момент, необходимый для ее отчуждения. Продать жилье, основываясь только на свидетельстве о наследстве, нельзя. Такая сделка будет признана недействительной.
Порядок оформления:
- Необходимые документы будущий собственник направляет в Росреестр, где подает заявление на регистрацию права собственности.
- По истечению десяти дней (максимум трех месяцев) правопреемник будет зарегистрирован как собственник жилья. В подтверждение этому ему будет выдана выписка, свидетельствующая о его законном владении.
Таблица 2. Документы, необходимые для регистрации права собственности на унаследованную квартиру
Примечание. С 1 января 2017 года регистрация имущественных прав осуществляется в электронном виде. До этого времени выдавались свидетельства. В настоящий момент доказательством права собственности на квартиру является выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).
Заключение договора
Стороны сделки (покупатель и продавец) заключают договор только после того, как ими будут урегулированы все условия:
- предмет договора (продажа квартиры или ее доли);
- дата совершения сделки;
- сумма аванса;
- стоимость квартиры;
- способ расчета ( , безналичный перевод и т. д.).
Примечание. Наличие договора еще не говорит о факте совершения сделки. Владельцем квартиры покупатель станет только после того, как зарегистрирует на нее право собственности в Росреестре.
Этапы заключения договора:
- Подготовка необходимых для продажи документов (выписка из ЕГРН, свидетельство на наследство и т. д).
- Установление стоимости квартиры. При этом можно ориентироваться на цену аналогичного жилья или обратиться в агентство. В любом случае в договоре нужно указывать реальную стоимость, за которую жилье будет продаваться.
- Урегулирование условий сделки с покупателем.
- Составление предварительного договора купли-продажи, получение задатка или аванса. Данный вид договора является своеобразной гарантией того, что сделка будет заключена на заранее оговоренных условиях.
- Проверка документов.
- Подписание основного договора.
- Подписание акта приема-передачи квартиры и передача ключей от квартиры.
- Получение денежных средств за продажу.
После этого покупатель оформляет право собственности на квартиру и становится ее полноправным владельцем.
Налогообложение
Налогообложение при продаже квартиры полученной по наследству регулируется статьей 220 Налогового Кодекса РФ.
Особенности:
- Налог взимается, если квартира находилась в собственности менее трех лет.
- Размер вычета составляет 13 %.
- Срок владения начинает исчисляться со дня открытия наследства (смерти наследодателя) и не зависит от даты регистрации права собственности на квартиру.
Примечание. С 1 января 2016 года налог взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее пяти лет. Однако исключением является ряд оснований приобретения права собственности: наследование, дарение, приватизация, договор пожизненного содержания с иждивением. В этих случаях срок составляет менее трех лет.
Таким образом, если унаследованная квартира находилась в собственности более трех лет, налог при ее продаже взиматься не будет.
Срок менее трех лет
В ситуациях, при которых недвижимость нужно продать как можно скорее (например, сразу после вступления в наследство и оформления права собственности), правопреемнику придется заплатить налог. Для этого после совершения сделки ему необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Налог уплачивается с суммы, превышающей 1 000 000 рублей. При этом ставка составит 13% для граждан РФ и 30% для иностранных граждан.
Как продать без уплаты налога
Продать недвижимость без уплаты налога возможно в двух случаях:
- Прошло более трех лет со дня открытия наследства.
- Сумма продажи - менее 1 000 000 рублей (например, при продаже доли).
Помимо этого, законодательство выделяет ряд лиц, имеющих налоговые льготы и освобожденные от уплаты налога:
- инвалиды (I и II группы, с детства);
- пенсионеры.