Не знаете, положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры? Безусловно, да. Однако это процедура имеет ряд нюансов и особенностей. Расскажем в статье, как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры, на что обратить внимание и какие документы для этого потребуются.
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры: изменения в 2016 году, особенности
Право получить имущественный налоговый вычет есть у лиц, которые официально трудоустроены и перечисляют подоходный налог в бюджет. А можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру? Это допускается в некоторых случаях.
В 2016 году часть нормативно-правовых актов были изменены. В частности, корректировки коснулись законодательства в области сделок с недвижимым имуществом.
Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно - попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:
Это быстро и бесплатно ! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.
Например, если ранее НДФЛ рассчитывался исходя из рыночной стоимости жилья, то теперь во внимание принимается только сумма из данных кадастра с коэффициентом 0,7. Изменился и срок нахождения объекта в собственности для освобождения от выплаты налога. Теперь он составляет пять лет. Исключением будет только оформление права собственности по договору ренты – срок остался прежним и составляет три года.
Для граждан, находящихся на пенсии, возможен перенос неиспользованного налога на предыдущие отчетные периоды, если у него есть дополнительный источник дохода. Приведем пример.
Сотрудник вышел на пенсию в 2015 году, однако сохранил за собой рабочее место и продолжает исполнять трудовые функции. В 2016 году пенсионер приобрел квартиру за 2 600 000 рублей. В 2017 году он обратился за получением налогового вычета. Так как получить имущественный вычет сразу на всю сумму невозможно, остаток будет перенесен на предыдущие периоды, то есть на три года предшествующих 2015 году – 2014-2012 гг.
Такое право есть только у работающих пенсионеров, граждане, не ведущие трудовую деятельность или не имеющие иной источник дохода, этой возможности лишены.
Есть еще одна особенность. Не получится возместить все расходы, если обратиться за получением имущественного вычета не в тот же год, а в следующий. К примеру, пенсионер сообщил о полагающимся имущественном вычете на дом, который был приобретен им в прошлом году. Остаток образовался в 2012 году. Он может быть перенесен на 2009-2011 годы. Если он обратится только в 2014 году, то остаток можно будет перенести только на 2010 и 2011 год.
Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам?
Порядок оформления налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров будет следующим:
- Заполнение деклараций 3-НДФЛ. Документы оформляются за год, за который требуется получить вычет, и за периоды переноса остатка. К примеру, при покупке квартиры в 2017 году декларация будет заполняться в 2018 году сразу за четыре года – 2013-2016.
- Сбор документов, которые подтвердят наличие права собственности и законность его возникновения. Также потребуются документы, подтверждающие произведенные расходы на отделочные работы, если они были.
- Если квартира покупалась в ипотеку, для получения вычета потребуется предоставить кредитный договор, а также квитанции, подтверждающие выплату необходимых по договору платежей. Вычет можно получить только на уже фактические выплаченные проценты.
- Пакет документов передается в территориальную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
- Денежные средства, составляющие налоговый вычет, поступят на счет примерно через четыре месяца после подачи документов. Столь продолжительный период объясняется длительной удаленной камеральной проверкой заявителя и его документов (около трех месяцев).
Лица, находящиеся в законном браке, могут получать имущественные вычеты друг за друга. Для этого необходимо иметь доход, облагающийся налогом. В этом случае к пакету документов потребуется приложить свидетельство о заключении брака и заявление, в котором определены доли супругов.
При получении имущественного вычета можно также учесть некоторые подтвержденные расходы, связанные с обустройством жилья. Что сюда входит?
- Достройка и отделочные работы в квартире, доме или на земельном участке.
- Проценты, выплаченные по ипотеке.
- Проценты, выплаченные в связи с рефинансированием ипотеки.
- Расходы, связанные с оформлением сметной или проектной документации.
Налоговый вычет нельзя получить, если недвижимое имущество приобреталось у близких родственников и других взаимозависимых лиц (ст.105.1 НК РФ). Отказать в имущественном вычете также могут, если расходы понесли другие лица, а не заявитель.
Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры
Работающий пенсионер может подать декларацию по форме 3-НДФЛ в год, следующий за годом возникновения расходов на приобретение квартиры, а именно в период, когда:
- было получено свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРП) – если основанием является договор купли-продажи;
- был подписан акт приема-передачи – если основанием для возникновения права является договор долевого участия.
Как уже говорилось выше, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета на предшествующие три года. Эта возможность реализуется, только если пенсионер сам является собственником приобретенной квартиры. При этом не имеет значения, работает пенсионер на момент подачи документов в налоговую или нет (Письмо Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262).
Важно не упустить момент обращения за получением остатка имущественного вычета. Подавать документы нужно в течение года, который следует за годом образования остатка. Так в течение 2017 года необходимо подать декларацию и документы за 2016 год, а если обратится в 2018 году, то перенести получится только на два года.
Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам
Право на налоговый вычет при покупке квартиры есть и у неработающего пенсионера. Важно учесть, что оно может быть реализовано, если пенсионер был официально трудоустроен в течение трех лет до года возникновения остатка имущественного вычета, так как у неработающего пенсионера нет доходов, облагаемых налогом в 13 %.
Неработающие пенсионеры также должны обратиться за получением вычета за предшествующие периоды в течение года за тем, в котором образовался остаток.
Если собственник уже давно вышел на пенсию и не может воспользоваться имущественным вычетом сам, такое право есть у его супруга. При условии, что последний работает или вышел на пенсию недавно.
Налоговая инспекция может отказать в выплате имущественного вычета неработающему пенсионеру. Если заявитель попадает во временные рамки, определенные законом, действия налоговых служащих будут неправомочны. При возникновении сложностей с оформлением имущественного налогового вычета необходимо обратиться к юристу за консультацией и, возможно, подать исковое заявление в суд.
Согласно ст.32 НК РФ, налоговые органы обязаны принимать во внимание письменные разъяснения Министерства финансов РФ. Разъяснения Минфина о порядке предоставления имущественного налогового вычета пенсионерам были направлены в ФНС письмом от 19.07.2013 года № ЕД-4-3/13096@.
В России для граждан, которые достигли пенсионного возраста, предусмотрено большое количество разнообразных льгот, охватывающих все сферы жизни. В рамках данной статьи не будут перечислены все допустимые льготы, подробно можно изучить нюансы, связанные с льготами, что получает каждый пенсионер в процессе приобретения личной квартиры или дома за городом. Это напрямую касается налогового вычета для пенсионеров при покупке квартиры в 2019 году, изменений в котором не было с 2012 года.
В статье можно узнать, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, какие категории и типы пенсионеров имеют выгодные льготы данной категории, описан порядок подачи необходимых документов, которые могут потребоваться для оформления льготы, и как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры.
Необходимо отметить, что не любой пенсионер России при достижении определенной возрастной категории покидает место работы. Говоря иными словами, есть работающие, а есть неработающие на официальном трудовом месте пенсионеры, и льготы в виде вычета для них предусмотрены разнообразные.
Для официально устроенного пенсионера ситуация с получением льгот аналогична получению их каждым работающим гражданином РФ. Пенсионер, который занят на официальном рабочем месте, платит налог в сумме 13%. Согласно современному законодательству, людям, которые платят налог, положен возврат определенной части суммы оплаченного НДФЛ на средства, что были израсходованы на недвижимость, стоимостью не превышающую 2 млн рублей. Полностью вернуть средства на счет можно в размере 260 000 рублей. Это и есть .
С 2015 года все работающие официально пенсионеры и не имеющие официального рабочего трудоустройства имеют право обратиться с грамотно составленным заявлением в организацию для учета предварительно уплаченного трудового налога во временной период трех лет до появления права на получение стандартного вычета.
Современное законодательство особым образом регламентирует общий порядок начисления физическими лицами положенных вычетов. Чтобы полностью вернуть причитающиеся 13%, потребуется выполнить следующие действия:
- Приобрести в собственность дом или квартиру, правильно оформив все необходимые документы, подтверждающие факт владения жильем.
- Обратиться в стандартную бухгалтерию по рабочему месту для оформления и получения справки относительно того, что человек оплачивал НДФЛ каждый месяц. Необходимая справка выдается в специальной установленной официальной форме 2-НДФЛ.
- На специальном официальном бланке в налоговой организации по регистрации нужно заполнить специальную декларацию по форме 3-НДФЛ.
В процессе обращения за законным возвратом, равным 13% от суммы, которая была потрачена на покупку квартиры, нужно учитывать, что принимаются во внимание также траты на проведенные отделочные и ремонтные работы. Для проведения данной операции должно быть соблюдено одно условие.
В официальном договоре купли-продажи важно указать, что квартира или дом были приобретены в плохом состоянии, что присутствовали те или иные недоделки, которые пришлось устранять самостоятельно. Только так есть возможность включить потраченные на отделку средства в сумму, что будет взята за основу при расчете 13%.
Стоит отметить, что если полученный доход по факту не достигнет установленного законом ограничения в 2 млн рублей, потребуется оформлять документы для получения имущественного налога за несколько операций, связанных покупкой в собственность недвижимости. Подобные вычеты можно оформлять, пока не получится сумма, равная 260 тысячам рублей.
Вычет для неработающих
Возврат налога неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2019 году является более сложной по действиям ситуацией. Как только пенсионер официально выходит на пенсию и не является трудоустроенным, возврат налога в 13% будет осуществляться из ранее оплаченных налогов.
Как известно, пенсионеры полностью находятся на содержании государственного бюджета, но отчислений в НДФЛ уже нет. Несколько лет назад законом было обозначено, что не осуществляющий подобные выплаты не получает права на начисления вычета от приобретения жилья.
После 2012 года в налоговой были предприняты определенные изменения. По новым правилам даже не работающий пожилой человек все равно имеет право получать официальный вычет, как все остальные граждане России.
В этом случае важно следующее: получение на счет социального вычета осуществляется по несколько иной схеме – она делается в обратном порядке. Схема получения имущественного вычета пенсионерам достаточно простая. Современные организации принимают налог на начисленные доходы, что был уплачен за крайние три года до официального отдыха.
Например, человек перешел в статус пенсионера к окончанию 2013 года, а объект для проживания куплен был в 2014 году. Это говорит, что данные в службу поданы были в следующем году. Среди основных документов можно отметить справку относительно налогов с 2011 до 2013 года.
Подобная схема оформления и получения вычета для не имеющих работы подразумевает особое перечисление ранее не задействованной социальной льготы за прошлый временной период, только не больше трех лет. Это идеальная возможность использовать льготную выплату во всем объеме.
Обязательным условием для получения вычета является строго официальный доход. В противном случае подобной льготы не получить.
Если год официального выхода на старческую пенсию и год приобретения квартиры совпадают, в процессе определения требуемого периода вычет 13% начнется с настоящего года.
Порядок оформления и начисления вычета
Механизм возврата и общепринятое законодательство одинаково для всех без исключения граждан. Потребуется выдать такие документы:
- Требуется заполнить официальную декларацию 3-НДФЛ.
- Пишется заявление.
- Справки пожилых людей, не имеющих официального трудоустройства, относительно уплаты нужного размера НДФЛ.
- Документы, официально подтверждающие личное право на недвижимость.
- Квитанции о приобретении материалов на проведение ремонтных работ.
Пакет документов подается в организацию, и останется только немного подождать. На протяжении примерно трех месяцев сотрудники налоговой будут проводить проверку всех документов, достоверности указанных данных. Если не обнаруживается никаких проблем, придет официальное извещение, что прошение было одобрено. После этого потребуется посетить службу по официальной регистрации, указать на предоставленном специальном бланке полный номер банковского счета. Туда переведут деньги назначенной льготы.
Средства в виде наличных не начисляются, счет должен открываться исключительно в российском учреждении, а не в иных странах.
Если при осуществлении проверки сотрудники организации обнаружат те или иные неточности, недостаток информации, заявитель будет извещен с требованием уточнений и пояснений.
Важные моменты при получении средств
Пенсионерам не нужно игнорировать определенные особенности в процессе оформления бумаг по льготе. Требуется помнить, что не имеющий официального трудоустройства пенсионер получает на счет итог за три прошедшие года, что предшествовали приобретению жилья.
Это говорит, что если объект недвижимости куплены были в 2014 году, а пенсионером человек стал официально год назад и подал грамотно составленное прошение в 2015, будет потерян год, так как не будет принят во внимание. Соответственно, сумма начисленной льготы станет на порядок меньше. Если недвижимость приобретена с кем-то в доле, сумма будет начислена именно на понесенную часть трат.
Подводя итоги
Пенсионер, как обычный официально работающий гражданин, имеет официальное право получить свой вычет денег через своего работодателя. Нужно обратиться в службу с грамотно написанным заявлением. Если пенсионер работает по совместительству, сотрудники по личному усмотрению определят общий порядок работодателей, у которых будет получаться льгота.
Могут ли неработающие пенсионеры получить налоговый вычет за продажу квартиры, ее покупку или лечение? А также, какие налоговые вычеты предусмотрены для работающих пенсионеров - ответы на эти и другие вопросы в сегодняшней статье.
В настоящее время наиболее часто заявляемыми физическими лицами налоговыми вычетами (далее НВ) являются:
- Имущественные (как при приобретении, так и при реализации имущества);
- Социальные (за лечение и лекарства, учебу, взносы на пенсию и ДМС, благотворительность);
- Стандартные (на детей и для лиц, имеющих право на получение пособия, в соответствии с НК РФ).
По общему правилу получить вышеуказанные виды НВ (за исключением НВ за реализацию имущества) гражданин может только в случае получения дохода, с которого в госбюджет производится отчисление подоходного платежа по ставке 13%.
В связи с этим вернуть расходы по произведенным тратам не могут:
- Предприниматели на особых режимах;
- Безработные граждане.
Однако по определенным видам НВ безработным пенсионерам предоставляется право на перенос остатка льготы на предшествующие подаче документов на вычет, года.
Рассмотрим более подробно, по каким видам налоговых вычетов пенсионер может возместить произведенные траты, а по каким нет, какой порядок заявления льготы установлен для данной категории граждан, и какие бумаги нужно собрать для подтверждения права на льготу.
Для граждан, находящихся на пенсии по данному виду НВ Налоговым кодексом РФ предусмотрено право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды.
- До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
- С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.
Пример: Степанов В.Р. в 2014 году вышел на пенсию, но продолжал работать и получать з/п. В 2015 году он купил з/у с небольшим домиком ценой 1 687 540 руб. Обратившись за имущественным налоговым вычетом в 2016 году, Степанов сможет получить данную льготу за 2015 год и перенести остаток на три предшествующих данному периоду (2014) года: 2013-2011гг.
Перенос остатка на будущие года (если за 3 перенесенных года остался недополученный остаток вычета) для неработающих пенсионеров не предусмотрен. Но в отношении пенсионеров, имеющих дополнительный доход, данного ограничения не установлено.
Также стоит отметить, что в случае если пенсионер обратится за переносом остатка позднее года, следующего за тем, когда он образовался, возместить траты за все указанные периоды не получится, об этом прямо говорит Минфин в ряде своих писем:
Пример: Пенсионер Степанов в 2012 году заявил НВ по купленной годом ранее квартире. Соответственно, периодом, в котором у него образовался остаток будет 2011 год. Остаток вычета он может перенести на 2008, 2009, 2010г. Если за возвратом остатка Степанов обратится в налоговую в 2013 году, то остаток он сможет перенести лишь на два года: 2009 и 2010г.
Стоит особо отметить, что перенос остатка на предшествующие периоды возможен только в том случае, если в данные года пенсионером был получен доход и уплачен НДФЛ. Если доход отсутствовал, налоговый орган в переносе откажет.
Порядок получение НВ по приобретенному жилью пенсионером
Для возврата средств, истраченных пенсионером на покупку жилой недвижимости, ему необходимо будет:
- Заполнить налоговые декларации за те периоды, по которым будет заявлен вычет и перенесен остаток по нему на предыдущие года;
То есть, если квартира куплена в 2017 году, то при подаче документов в 2018 году пенсионер должен приложить декларации за 4 года: 2016, 2015, 2014, 2013
- Собрать полный пакет документов, подтверждающих право собственности на жилье и расходы на его покупку и отделку, в том числе платежные документы;
Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.
- Сдать собранные бумаги в налоговый орган по месту прописки;
- После истечения трех месяцев, отводимых на камеральную проверку и месяца на перевод средств, денежные средства поступят на счет заявителя, который он указал в заявлении на получение НВ
Если вам необходима помощь в подготовке и сдаче в налоговую инспекцию всех необходимых документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов это сделать за вас в кротчайшие сроки.
Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
или по телефону:
Имущественный вычет при продаже имущества пенсионером
При продаже имущества, находившегося во владении собственника менее определенного законом срока, ее владелец должен уплатить в бюджет налог с полученной прибыли . При этом каких-либо льгот для пенсионеров законодательство в данном случае не устанавливает. Налог платить они обязаны на общих основаниях.
Напомним, что обязанность уплаты подоходного платежа с прибыли при реализации имущества возникает, если данное имущество находилось в собственности менее:
- 3 лет, если оно было приобретено до 2016 года, либо получено по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;
- 5 лет - во всех иных случаях.
Ставка налога составляет:
- 13% для резидентов;
- 30% для нерезидентов.
При исчислении налога, подлежащего уплате при реализации жилой недвижимости, пенсионер может воспользоваться имущественным вычетом в сумме 1 млн. руб., либо в размере расходов на покупку проданного жилья.
Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке - 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.
Для того чтобы уменьшить подоходный налог от продажи на сумму расходов при покупке жилья пенсионер должен иметь подтверждающие тому документы. Если они отсутствуют, уменьшить НДФЛ от продажи он сможет только на сумму НВ.
Пример: Селиверстов В.В., находясь на пенсии, продал дачный участок с домом за 3 241 000 руб., полученный им по наследству годом ранее от матери. В связи с этим документы, подтверждающие расходы по покупке, отсутствуют.
В данном случае Селиверстов может только воспользоваться НВ в один миллион рублей. С учетом данной льготы в бюджет он должен будет уплатить НДФЛ в размере 291 330 руб. (3 241 000 - 1 000 000 руб.).
Социальные вычеты для пенсионеров
Предоставление соцвычетов неработающим пенсионерам законодательством не предусмотрено. Поэтому, если в году, в котором были осуществлены траты на обучение, лечение, благотворительность, или взносы на накопительную часть пенсии, гражданин не получал доход, возместить данные расходы он не сможет. Связано это с тем, что перенос остатка по соцвычетам Налоговым кодексом РФ не предусмотрен.
Получить данный вид НВ сможет лишь пенсионер, получавший доход в том периоде, в котором им были произведены траты, подпадающие под соцвычет.
Стандартные вычеты для пенсионеров
Также, как и в случае с социальными, стандартные НВ не могут быть получены гражданами, не имеющими доходов. К работающим пенсионерам данные ограничения не применяются, социальные и стандартные НВ могут быть получены ими на общих основаниях.
Если у вас остались неразъясненные вопросы по поводу права работающих и неработающих пенсионеров на получение налоговых вычетов, то наш дежурный юрист онлайн готов на них ответить. Свой вопрос вы можете задать в форме ниже.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет в России? Что может пригодиться для воплощения данной задумки в жизнь? Сколько составляют вычеты для пенсионеров и что они предусматривают? Ответы на все эти вопросы будут обнаружены ниже. В действительности все намного проще для понимания, чем может показаться на первый взгляд.
Понятие
Что такое вычет? Каждый налогоплательщик должен знать ответ на данный вопрос. Ведь основная масса граждан сталкивается с этим понятием.
Вычет - процесс возврата денежных средств за некоторые операции за счет уплаченных гражданином налогов. Проще говоря, за определенные сделки человеку вернут часть денег. Может ли пенсионер получить налоговый вычет?
Типы вычетов
Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо понять, за что вообще разрешено осуществлять возвраты. В России существует четкий перечень операций, предусматривающий изучаемый процесс.
Всего выделяют следующие вычеты:
- имущественные;
- социальные (за лечение, обучение, медикаменты);
- ипотечные;
- профессиональные.
Граждане чаще всего сталкиваются с первыми тремя вычетами. Профессиональные возвраты встречаются среди предпринимателей.
Получатели
Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру? Ответить на этот вопрос не так просто, как кажется. Ведь многое зависит от конкретной ситуации.
Вообще, в России право получения изучаемых возвратов предоставляется всем совершеннолетним налогоплательщикам. Но для этого у них должен быть постоянный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Если же гражданин платит больше или меньше, то право на вычет у него утрачивается.
Получателем денежных средств может быть как предприниматель, так и обычное физическое лицо. Главный критерий здесь - это перечисление налога. За его счет оформляются возвраты.
За что можно получить
Понятно, какие вычеты имеют место в России. Но что они подразумевают? За какие операции разрешается оформить возврат денег?
На сегодняшний день на территории РФ следующие сделки позволяют воплотить задумку в жизнь:
- покупка жилья;
- приобретение недвижимости по ипотеке;
- оказание медицинских услуг;
- покупка медикаментов;
- образовательные услуги.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет той или иной категории? Что гласит современное Российское законодательство по этому поводу?
Для работающих
Как мы уже выяснили, основной определяющей в данном вопросе является факт перечисления НДФЛ в казну государства. Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?
Да. У пожилых людей, которые работают после выхода на пенсию, не возникает никаких проблем с оформлением возврата денег за те или иные сделки. Они могут в полной мере требовать от государства возмещения расходов. Например, за свое лечение или за медицинскую помощь супругу.
Нет работы - нет вычета?
А может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет? Ведь такие граждане не имеют никакого дохода, предусматривающего уплату НДФЛ. Пенсия подобными платежами не облагается.
Это значит, что неработающие пожилые люди не могут претендовать на вычеты налогового типа. Им по закону не положено возвращать деньги за перечисленные ранее операции. И этот факт нужно учесть.
Везде есть исключения
Но это не все особенности, достойные внимания. При определенных условиях даже неработающий пожилой человек имеет право на оформление вычетов за те или иные операции. Когда такое возможно?
Если с момента увольнения не прошло больше трех лет. Пенсионеры могут требовать вычеты в счет последних 36 месяцев работы, прошедших после выхода на заслуженный отдых. В противном случае изучаемое право у них утрачивается безвозвратно. Восстановить его удастся, только если начать перечислять НДФЛ в размере 13%.
Размеры
Может ли пенсионер получить имущественный налоговый вычет? Легко! Только с определенными ограничениями. Они распространяются на всех налогоплательщиков.
На сегодняшний день возмещение расходов за определенные операции предусматривают следующие лимиты:
- нельзя требовать от государства больше суммы уплаченного налога;
- имущественный вычет высчитывается с максимальной суммы, равной 2 000 000 рублей;
- ипотечные возвраты предусматривают учет жилья стоимостью до 3 000 000 рублей;
- социальные вычеты в сумме не могут превышать 120 тысяч рублей;
- за обучение каждого ребенка, брата или сестры нельзя вернуть больше 50 000;
- в год социальные вычеты позволяют возвращать не более 15 600 рублей;
- процентная ставка возвратов налогового типа составляет 13%;
- дорогостоящее лечение можно вернуть без ограничений по социальным вычетам (то есть полные 13% от потраченной суммы).
Такие ограничения действуют в России в 2017 году. Данная информация поможет понять, сколько именно имеет право вернуть себе за сделку налогоплательщик.
Как часто обращаться за реализацией права
Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет? Да, это право закреплено государством. Даже неработающие пожилые люди при определенных обстоятельствах способны возместить себе часть понесенных расходов. Это вполне нормальное явление.
Некоторые задумываются, как часто можно обращаться за вычетами. Никаких ограничений, кроме лимитов, указанных ранее, в России не предусматривается. Что это значит?
Пенсионер, как и любой другой налогоплательщик, может требовать вычеты бесконечно много раз. Но только до тех пор, пока не будут исчерпаны предусмотренные законом лимиты. Далее право на возмещение расходов в той или иной категории утрачивается.
При этом необходимо помнить, что гражданин может обратиться за вычетом только на следующий год после заключения сделки. Если сделать это раньше, ФНС имеет право отказать в услуге.
Инструкция для обращения за вычетом
Получает ли налоговый вычет пенсионер, купивший квартиру? Да, если он оформил имущество на себя или своего супруга. Лишь при определенных обстоятельствах пожилой человек не может требовать возмещения 13% от понесенных им расходов за сделку.
Как правильно оформить вычет? Без понимания этой темы не получится успешно реализовать поставленную задачу. Ведь в ФНС могут отказать при нарушении тех или иных правил.
На сегодняшний день необходимо придерживаться следующей инструкции, чтобы правильно оформить вычет:
- Подготовить пакет бумаг, запрашиваемый налоговыми органами в том или ином случае.
- Подать заявление на предоставление вычета. К нему приложить подготовленные документы вместе с их копиями.
- Прождать некоторое время. ФНС рассмотрит представленные материалы, после чего вынесет решение относительно выдачи денег.
Получено разрешение на возврат? Тогда можно просто ждать момента перечисления денежных средств на счет налогоплательщика. В противном случае придется смириться с отказом.
Срок ожидания
Можно ли неработающему пенсионеру получить налоговый вычет? Конечно, но только если с момента увольнения не прошло больше трех лет. Такие правила действуют на всей территории РФ на сегодняшний день.
Сколько ждать решения от налоговых органов? Как быстро деньги будут перечислены налогоплательщику?
Следует принять во внимание тот факт, что возмещение вычетов - это долгая операция. На нее уходит от 2 до 6 месяцев. Основная масса времени отводится на проверку документов. Не стоит думать, что изучаемый процесс является быстрым. Деньги моментально вернуть не получится.
Имущественные возвраты
Теперь рассмотрим перечни документов, которые могут пригодиться пенсионерам при оформлении возвратов. Они не сильно отличаются от тех, что приносят обычные налогоплательщики.
Начнем с наиболее распространенного вычета - имущественного. Чтобы его получить, потребуется:
- удостоверение личности пенсионера;
- пенсионное удостоверение;
- справки о доходах;
- налоговые декларации;
- трудовая книжка;
- договор купли-продажи;
- свидетельство о браке (если имеется);
- ИНН (при наличии);
- реквизиты банковского счета;
- договор об ипотеке (если квартиру купили по ипотеке);
- график уплаты ипотечных кредитов (для возвратов по ипотекам);
- чеки и выписки, указывающие на перечисление средств за сделки;
- свидетельства о правах собственности на квартиру (с 2017 года - выписки из ЕГРП).
Также гражданину нужно будет подтверждать место своего жительства. Для этого в паспортном столе придется взять специальную справку. Она не нужна, если в качестве удостоверения личности гражданин предъявляет паспорт.
Лечение
Получают ли пенсионеры налоговый вычет за лечение? Конечно! Если все перечисленные ранее условия соблюдены, гражданин имеет на это право.
Какие документы пригодятся налогоплательщику при оформлении вычета за лечение? Среди подобных бумаг выделяют:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- квитанции об оплате услуг;
- договор с медицинским учреждением;
- лицензию организации на оказание тех или иных услуг;
- документы, указывающие на прописку налогоплательщика;
- справки о доходах;
- 3-НДФЛ;
- рецепты от врачей (если возмещаются средства за медикаменты);
- свидетельства о браке (при возврате средств за лечение супруга);
- трудовую книжку налогоплательщика;
- заявление, в котором будут указаны реквизиты для перечисления средств.
Как и в прошлом случае, все документы предоставляются не только в оригиналах, но и вместе с копиями. Ничего особенного или непонятного в процессе оформления возврата средств нет.
Подведение итогов
Теперь ясно, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Такое право есть у всех работающих граждан. Безработные пожилые люди тоже могут надеяться на возмещение расходов, но только при определенных условиях. О них уже было упомянуто.
На самом деле оформление налоговых вычетов - это довольно простая операция, которая требует в основном внимательного отношения к подготовке документов для подачи запроса. Предложенная инструкция подходит не только для пенсионеров, но и для других категорий налогоплательщиков. Следуя ей, можно максимально быстро оформить вычет налогового типа.
В Российской Федерации для граждан, достигших пенсионного возраста, предусмотрен целый ряд льгот , который охватывает различные сферы. Не будем углубляться в перечисление всевозможных «поблажек», так как в данной статье рассмотрим подробно и со всеми нюансами вопрос о льготах для пенсионеров при приобретении квартиры. В чем сущность льгот, какие категории пенсионеров имеют на них право, а также порядок подачи документов для их получения. На эти и другие вопросы ответит наша статья, итак к делу.
Далеко не каждый гражданин нашей страны уходит с работы при достижении пенсионного возраста. Да и плохо ли, получать одновременно и пенсию и зарплату? Исходя из этого, законодательством Российской Федерации предусмотрены льготы как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.
Обо всех налоговых льготах для пенсионеров - читайте в соответствующем разделе .
Имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам
Для работающего пенсионера ситуация с получением льготы практически идентична получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит налог на доход физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13%. Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не более 2000000 рублей. Следовательно, путем нехитрых математических вычислений получаем, что вернуть вы можете 260000 рублей. Данный возврат попадает под действие закона о налоговом вычете по имуществу.
Но обратите внимание, что с 2015 г. работающие пенсионеры могут также как и неработающие обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный налоговый вычет. Более подробно о данной налоговой льготе для пенсионеров рассмотрим в следующей главе. Обо всех льготах для работающих пенсионеров - читайте в соответствующей статье.
Остановимся поподробнее на возврате 13%. Налоговым законодательством регламентирует порядок получения физическими лицами имущественных налоговых вычетов. Что вам нужно делать, чтобы вернуть свои 13%, порядок действий:
- Собственно купить квартиру и оформить все документы, подтверждающие, что вы собственник.
- Обратиться в бухгалтерию по месту работы для получения справки о том, что вы действительно уплачивали НДФЛ. Справка выдается в установленной форме 2-НДФЛ.
- На специальном бланке в налоговой службе по вашему месту жительства заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ
Важно знать, что при обращении за возвратом 13 % в сумму, потраченную на покупку квартиры включаются не только фактические затраты на приобретение, но также и затраты на отделочные работы внутри самой квартиры. При этом важно одно условие, в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартиру вы принимаете с недоделками, то есть не «под ключ». Только при таком варианте возможно включение потраченных на отделочные работы средств в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.
Кроме того, если ваш фактический доход текущего периода не достигает ограничения в 2000000 рублей, то в таком случае необходимо оформлять документы по возврату 13% за несколько лет, чтобы достичь максимально возможной суммы в 260000 рублей, собственно положенных вам по закону.
Имущественный налоговый вычет неработающим пенсионерам
Теперь разберемся с более сложной ситуацией, когда пенсионер выходит на пенсию и нигде официально не трудоустроен. Возврат 13% происходит из суммы уже уплаченных налогов, но пенсионер получает государственную пенсию, которая не облагается налогом. Ранее, до 2012 года включительно, законодательством было установлено, что тот, кто НДФЛ не платит, не имеет права на имущественный вычет при покупке квартиры. Но после 2012 года было изменение законодательства и принятие Федерального Закона № 330-ФЗ, который внес изменения уже в Налоговый Кодекс. Согласно новым поправкам теперь даже не работающий на официальной работе и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право на имущественный вычет такое же, как и остальные граждане РФ. Но тут важен небольшой нюанс, получение вычета имеет несколько другую схему – обратную.
Схема представляет собой следующее: налоговая инспекция принимает во внимание налог на доход физических лиц, который уплачивал «будущий» пенсионер за последние три года до выхода на пенсию.
Разберем на примере. Допустим, пенсионером вы стали в конце 2016 года, а купили квартиру уже в 2017 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2018 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2014 по 2016 года. А если на пенсию вы вышли в конце 2015 года, а покупку жилья осуществили также в 2017 году, то вычет будет предоставлен только за 2014 и 2015 годы.
Данная схема получения имущественного вычета неработающими пенсионерами подразумевает перенос неиспользованной льготы на более ранние периоды (но не более 3 лет), тем самым позволяя использовать ее (льготу) в полной мере. Самым важным фактором является наличие именно официального дохода, иначе воспользоваться правом льготы не получится.
Если же год выхода на пенсию и год покупки квартиры совпадают, то при определении периода, за который будет оформлен возврат 13% отсчет, начнется именно с этого года, а не с предыдущего.
При покупке недвижимости в 2018 году возвратить ранее уплаченный налог можно будет в 2019 году.
Порядок получения льготы в налоговом органе
Порядок действий, как ваш, так и налоговой службы ничем не отличается, хоть вам 30 лет, хоть 60. Механизм возврата имущественного налога , а также законодательство одинаково для всех категорий граждан. Как было описано чуть выше, в налоговую вам необходимо предоставить декларацию о доходах в установленной форме (3-НДФЛ); собственноручно написанное заявление; справку (или справки, для неработающих пенсионеров) об уплате налога на доход физических лиц; документы на купленную квартиру, подтверждающие ваше право собственности; а также квитанции о покупке отделочных материалов (этот случай был разобран выше).
Далее от вас ничего не требуется, кроме ожидания. В течение трех месяцев с момента подачи пакета документов налоговой службой будет проводиться тщательная проверка подлинности и достоверности указанных вами данных. Если никаких проблем не возникло, то вам придет извещение, в котором будет сказано, что ваше прошение одобрено. Далее вам необходимо будет явиться в налоговый орган по месту жительства и на специальном бланке указать номер расчетного счета, куда вам и перечислят средства, составляющие имущественный налоговый вычет. Важно иметь расчетный счет в отделении любого российского банка, так как на счете в иностранном государстве средства не могут быть перечислены. Кроме того, наличными средства также не выдаются.
Если же в ходе проверки налоговая служба обнаружит какие-либо неточности, либо недостаток сведений, вас также известят и потребуют разъяснений и уточнений.
«Подводные камни» в процессе получения имущественного вычета
Пенсионерам важно не пренебрегать рядом особенностей в оформлении документов по налоговому вычету.
- Важно помнить, что неработающий пенсионер получает вычет за последние три года, предшествующие покупке жилья. А это значит, если вы купили квартиру в 2014 году, стали пенсионером в 2013 году, а обратились в налоговую лишь в 2015 году, то вы теряете целый год, который не будет учитываться. Вычет будет исчисляться за период с 2012 по 2014, но в 2014 году вы уже пенсионер и не платите налогов, следовательно, итоговая сумма вычета будет гораздо меньше.
- При покупке квартиры вскладчину, то есть когда вы являетесь дольщиком, например со своей дочерью или сыном, налоговый вычет вам также положен, но пропорциональный именно вашим расходам.
- Пенсионер, как и обычный гражданин, может получить налоговый вычет не только в налоговом органе, а также у своего работодателя, при условии официального трудоустройства. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением. Причем, если вы работаете по совместительству на нескольких работах (опять же, важный фактор – «официально»), то налоговая по своему усмотрению определит порядок работодателей, у которых вы будете получать льготу.
Подготовлено "Персональные права.ру"