Доброго времени суток дорогие читатели моего блога! А вы знаете, что существует такой налоговый вычет, с помощью которого вы сможете уменьшить налоговые выплаты.
Например, после пользования определенными услугами, вы сможете вернуть некоторые средства, которые были потрачены на оплату подоходного налога. Чтобы такое произошло, вам следует знать, как заполнить 3 НДФЛ.
Давайте выясним, что требуется учесть, чтобы самостоятельно все заполнить.
Всем приходится время от времени заполнять какие – то документы.
Чаще всего декларацию придется заполнять в таких случаях:
- Отчет по подоходному налогу.
- При получении дохода.
- Документы на вычет при реализации имущества.
Причем заполнение документов для вычета не является обязательной процедурой.
Прежде чем, заполнить налоговую декларацию стоит больше узнать об этой процедуре и о самом документе.
Она состоит из 26 листов и ее нужно заполнять следующим лицам:
- индивидуальным предпринимателям;
- адвокатам и нотариусам, имеющим частную практику;
- гражданам, получившим наследство;
- при выигрыше в лотерею;
- получившие прибыль при продаже.
Государство может вернуть часть налоговых выплат в таки случаях:
- Если деньги были потрачены на лечение.
- За оплату обучения.
- При оплате за квартиру или при покупке другой недвижимости.
- После оплаты .
- Если деньги были вложены в ремонт или строительство своего жилья.
Имеет значение и возможная сумма вычета. Она зависит от разновидности денежных средств, которые были вложены.
При оплате обучения может возвращаться до 15600 рублей в год, а с приобретения недвижимости – до 260 000 рублей .
Подача документов
Помните, что заполнить и передать такой документ необходимо не позднее 30 апреля какого-то года, который идет за периодом проведения конкретной операции.
Передача пакет документов осуществляется разными способами:
- Относится лично.
- Отправляется по почте.
- Передается с помощью доверенного лица.
- Направляется на сайте онлайн в электронном виде.
Стоит определиться и с сопровождающими документами. Если декларация отправляется письмом, то в него нужно вложить специальную опись всех бланков.
Можно произвести передачу в программе через сайт. Для этого вам потребуется заполнить специальную форму.
Если документация передается через третье лицо, то необходима доверенность, заверенная нотариусом. Но родители могут подать документы за своих детей и без такой бумажки.
В этом случае придется подтвердить свое родство. Например, свидетельство о рождении детей или паспорт.
Тут стоит помнить, что при несоблюдении сроков подачи таких документов, могут проводиться какие – либо взыскания или отказ в выплате вычета.
Для заполнения необходимо получить в налоговой — специальный бланк. Его можно и скачать в интернете.
Также можно посмотреть и образцы заполнения таких документов.
Не допускайте таких ошибок при заполнении:
- помарок и исправлений;
- изменения штрих-кода;
- не распечатывайте бланк с компьютера на двух сторонах листа.
Особенности заполнения декларации
Перед заполнением изучите образец, а также узнайте, какие листы необходимо заполнять. Обязательно укажите такие данные: ФИО, паспортные и контактные данные, информацию о доходе.
Декларация включает 23 листа
. Но вносить данные в каждый лист не нужно. Заполнить необходимо титульный лист, а также 1 и 2 разделы.
Остальные листы заполняются в зависимости от вида вычетов.
На главной странице должны находиться все данные о человек. При этом нужна не только персональная информация.
Если даже при проведении операции применялись иностранные деньги, то при заполнении документов ее нужно перевести в рубли.
При этом учитывается официальный курс.
На второй странице проводится расчет размеров налога. В этом случае применяется текущая налоговая ставка.
Если вы сделали какие – то ошибки, то придется переписать. Если поля пустые, в них ставятся прочерки. При распечатывании с помощью принтера можно применить синие или черные чернила.
Информация должна быть только на первой стороне листа. Нельзя применять печать с двух сторон.
Не забывайте ставить подписи на каждом листе и обязательно даты. После заполнения, не нужно скреплять листики.
Если вы разберетесь, как самостоятельно заполнить все документы, то оформите нужную документацию бесплатно.
В противном случае придется платить специалисту какой-нибудь частной бухгалтерской компании.
Заполнение декларации
Рассмотрим некоторые варианты правильного заполнения декларации.
В режиме онлайн
В специальной программе вы можете заполнить 3 НДФЛ за 2017 год. При этом учитываются все требования, на основании приказа налоговой службы России.
Были утверждены:
- Форма декларации.
- Электронный вариант.
- Правила для заполнения документации.
Чтобы скачать программу нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС . Если пользоваться специальным сервисом, то нарушить требования не получится.
Ведь в них заложен самый актуальный бланк, полностью идентичный бумажному документу. Также присутствует алгоритм необходимых действий с учетом всех реквизитов.
В автоматическом режиме формируются все необходимые в вашем случае страницы. Например, при продаже автомобиля или за покупку жилья.
Такой бланк в полном виде включает 19 листов.
После заполнения программа формирует листы:
- По облагаемым доходам, как от отечественных, так и от зарубежных источников.
- Доходы от частных практики и предпринимательства.
- Профессиональные вычеты за авторские гонорары.
- На имущественный вычет.
- Расчеты по операциям с финансовыми инструментами, ценными бумагами, а также доходы от инвестиционных сделок.
- Расчеты социальных, стандартных и инвестиционных вычетов.
Значок программы вы можете установить на рабочий стол.
После процедуры оформления вы можете сразу приступить к проверке декларации или проверить документы за прошлые года.
Можно сразу распечатать. Если вы не совсем уверенны в правильности оформления, то сохраните бланки на флэшке и при сдаче попросите инспектора проверить, правильно ли вы все сделали.
Как заполнить в программе
Первый пункт называется задание условий. Это первое поле, которое вы можете видеть при открытии программы.
Как заполнять показано на фото.
1 – ая галочка – нужно выбрать разновидность документа.
2 – ая — выбирается номер вашей инспекции. Также проставляется номер корректировки. Обозначаете признак налогоплательщика.
Поставьте галочку в пункте о доходах, а также о достоверности подтверждения информации.
Затем указываются сведения о декларанте. Здесь совсем несложно, просто вводите свои паспортные данные.
Затем указываются доходы. Сначала выберите налоговую ставку. По умолчанию там ставится 13 %
.
Затем добавляйте источники выплат. Важно указать данные работодателя. Это ИНН, КПП и ОКМТО
. Их можно найти в справке 2 НДФЛ, которую предоставляет работодатель.
При этом реквизиты можно найти в пункте данных о налоговом агенте.
Затем укажите ваши доходы помесячно, их вы также можете взять из справки 2 НДФЛ, которую выдает работодатель.
После этого проставьте удержанные суммы налогов.
Давайте рассмотрим имущественный налоговый вычет.
Снимите галочку там, где вкладка «предоставить стандартные вычеты
». Заполняются две вкладки, если нужно получить сразу оба вычета.
Чтобы получить вычет по приобретенному жилью зайдите на вкладку дом, а там поставьте – предоставить имущественный налоговый вычет.
После этого вносится список объектов недвижимости. В пункте 3
следует выбрать способ приобретения имущества.
Выберите необходимое наименование объекта из предоставленного списка. Это может быть дом, квартира или даже комната. После этого внесите вид собственника.
Пункт 6
– выбор признака налогоплательщика. Вы можете быть собственником объект или супругом или родственником собственника. Затем заполняются данные о недвижимом имуществе из свидетельства о собственности.
В пункте 7
укажите дату, когда было зарегистрировано право собственника.
В пункте 8
укажите стоимость объекта, которая была прописана в платежной документации.
После заполнения вы можете выбрать кнопку просмотр – это пункт 9, а также печать – 10.
Традиционный способ заполнения
Чтобы заполнить декларацию, вам нужно скачать и распечатать бланк. Это можно сделать на сайте ФНС.
Все пункты похожи на вариант в электронном виде:
- Заполняете титульный лист. Указываете ИНН, номер корректировки, налоговый период, код налоговой инспекции. Затем водите свои данные.
- Заполняется Лист А, в котором отражаются доходы за год. Для этого вам понадобится справка 2 НДФЛ от работодателя. Заносится информация о работодателе, а также сумма дохода и налога.
- Затем идет лист Д 1. В нем указывается код наименования объекта, вид собственности на объект, признак налогоплательщика. Также вносятся все необходимые данные по квартире.
- Лист раздел 2 содержит общую сумму дохода и сумму, подлежащую налогообложению, сумму налоговых вычетов.
- В разделе 1 нужно отметить цифру 2 под пунктом значение показателей. Указывается код бюджетной классификации, если необходим возврат денег из бюджета.
После заполнения нужно сложить все листы по порядку.
Ручной способ заполнения намного сложнее программного и он не исключает ошибки.
С программой вам нужно только установить ее последнюю версию, а затем задать условия проведения операции.
После введения всех данный вам нужно подтвердить ввод и приложение произведет самостоятельный расчет, а затем сформирует все заполненные бланки, которые вы сможете распечатать.
Помните, что государство накладывает ограничения на максимальную сумму, которую вы можете получить. Если стоимость жилья была больше 2 млн., то сумма выплат не может превышать 260 тыс. рублей.
Если сумма меньше максимальной отметки, то это будет не более 13.
Пользуйтесь моими советами. В ближайшие 3 года они будут мало меняться.
Подпишитесь на новые новости от блога и до скорых встреч.
Практика показывает, что в 2018 году ещё большее число физлиц предпочли заполнить отчётность по форме 3-НДФЛ о своих доходах за 2017 год не на бумаге, а электронным способом с помощью специального программного обеспечения. Поэтому подробно рассматриваем, как заполнить 3-НДФЛ в программе ФНС «Декларация 2017».
Учтен актуальный бланк декларации и новые требования к заполнению
Сразу отметим, что рассматриваемая программа заполнить 3-НДФЛ за 2017 год позволяет с учетом всех требований, установленных базовым приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671 (далее – Приказ № ММВ-7-11/671) в самой новейшей редакции – от 25.10.2017. Напомним, что им закреплены:
- форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год;
- электронный формат файла с этим отчетом;
- правила заполнения бланка декларации.
Таким образом, в программе «Декларация 2017» заполнить 3-НДФЛ в 2018 году с нарушением действующих требований практически невозможно. Ведь в неё заложен:
- Самый актуальный бланк декларации, аналогичный бумажному варианту.
- Соответствующий алгоритм заполнения с учетом наличия всех обязательных реквизитов, а также последних изменений в Приказ № ММВ-7-11/671.
Что делает приложение от ФНС
Перед тем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе, важно понимать, что она сама в автоматическом режиме сформирует необходимые для вашего случая листы декларации по итогам сведений, которые вы ввели.
Проще говоря в итоговый вариант вашей 3-НДФЛ войдет столько листов, сколько нужно. Лишние приложение ФНС автоматически пропустит.
Стандартный бланк 3-НДФЛ с 2018 года включает 20 листов. В итоговый вариант их войдет меньше всего, если вы декларируете только доходы и вычеты не заявляете. Но с вычетами количество листов будет больше.
После того, как заполнить 3-НДФЛ через программу, она сама сформирует листы:
- по всем облагаемым доходам от отечественных и зарубежных источников;
- по доходам от предпринимательства и частной практики;
- данные для расчета профессиональных вычетов по авторским гонорарам, гражданско-правовым договорам;
- вычетов по имуществу;
- данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и облагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах;
- для расчета стандартных, социальных и инвестиционного вычетов (+ убытки по ценным бумагам и фин. инструментам).
Самое главное, инструкция заполнения 3-НДФЛ через программу заверяет, что в приложение встроен:
- контроль вводимых данных на их наличие (обязательные реквизиты);
- контроль их правильности.
С чего начать
Найдите на рабочем столе следующий значок и запустите его:
Как правило, заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» не вызывает больших трудностей, поскольку её интерфейс довольно прост и понятен. Например, главный экран, с которым вам придется работать, выглядит так:
Чтобы понять, как правильно заполнить 3-НДФЛ в программе, важно понимать общий принцип: сначала вбиваете отдельные сведения, а потом это приложение от ФНС соберет их вместе. Что-то пропустить практически невозможно. Ведь если какие-то обязательные данные отсутствуют, программа просто не сформирует вашу 3-НДФЛ за 2017 год.
Наша инструкция, как заполнить 3-НДФЛ в 2018 году в программе от ФНС была бы неполной, если не расскажем об основных опциях, с которыми придется работать при заполнении отчета.
Панель инструментов
Выглядит она следующим образом:
Это доступ к разным функциям главного меню. Достаточно единожды щелкнуть на нужную кнопку. Если что, подсказка под стрелкой мышки поможет разобраться. По сути, это пошаговые правила заполнения 3-НДФЛ в программе.
Главное меню
Оно имеет такой обычный вид:
При выборе «Файл» вылезет подменю такого содержания:
Здесь правила заполнения декларации 3-НДФЛ в программе от ФНС России позволяют:
| Возможности подменю «Файл» | |
|---|---|
| Опция | Что дает |
| Создать | Формирует новую декларацию. При этом, если одновременно открыта другая декларацию и изменения в нее внесены, но не сохранены, появится предложение об их сохранении. Согласно инструкции, программа 3-НДФЛ каждый свой старт начинает с создания новой декларации. То есть можно вводить и изменять данные. |
| Открыть | Дает возможность открыть файл с 3-НДФЛ, которая была ранее введена и сохранена. При этом, если одновременно открыта другая декларация и изменения в нее внесены, но не сохранены, появится предложение об их сохранении. |
| Сохранить | Позволяет сохранить активную декларацию в файл |
| Сохранить как… | Запросит имя и месторасположение файла для сохранения |
| Выход | Позволяет уйти из программы |
Важная инструкция при заполнении 3-НДФЛ в программе: если после выбора опций Создать/Открыть/Сохранить/Выход запрос на сохранение изменений был подтвержден, но при этом вы не ввели имя файла, всё же появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла. То есть введённые данные никуда не исчезнут.
При выборе пункта «Декларация» появится такое подменю:
| Возможности подменю «Декларация» | |
|---|---|
| Опция | Что дает |
| Просмотр | Предварительный просмотр сформированной декларации в том виде и объеме, в котором она будет напечатана, если будет выбрана «Печать» |
| Печать | Печать выбранной 3-НДФЛ |
| Экспорт | Перемещает данные текущей декларации в файл в утвержденном ФНС формате (xml) для отправки в ИФНС |
| Проверить | Анализ сформированной декларации на полноту и соответствие введенных данных |
Обратите внимание: все эти опции продублированы на панели инструментов.
При выборе пункта «Настройки» вы увидите:
Она позволяет включить либо отключить:
- показ панели инструментов;
- отображение надписей под кнопками на панели инструментов.
При выборе пункта «Справка» появится подменю:
- «Справка» – вызов комментариев к программе (также можно открыть клавишей F1);
- «О программе» – ее версия и контакты службы технической поддержки.
Панель навигации
Она показывает тематический раздел, который вы заполняете. Достаточно один раз щёлкнуть по нему.
Учтите, что согласно инструкции к программе «Декларация» 3-НДФЛ некоторые кнопки могут быть недоступны. Это зависит от того, какие условия вы изначально задали («Задание условий»).
Главное окно
Именно в нем необходимо вводить и редактировать основные сведения, которые пойдут в отчет 3-НДФЛ:
Отметим, что по сравнению в прошлогодней версией этой программы в 2018 появилось поле для указания ОКТМО (см. выше).
Внутренняя инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в программе говорит о том, что при запуске приложение автоматически формирует «пустую» декларацию. Причем в любой момент можно:
- сохранить введенные данные на диск;
- загрузить ранее сохраненную декларацию;
- создать новую.
В заголовке будет показано имя, которые вы дали файлу с 3-НДФЛ.
Вносим основные сведения
Теперь о том, как заполнить 3-НДФЛ за 2017 год в программе. Инструкция предлагает начинать с главного окна (см. рисунок выше). Здесь вводят основные условия (причину) заполнения этой декларации.
Если вы сдаете первичный отчет 3-НДФЛ, в поле «Номер корректировки» ставьте «0». В обратной ситуации инструкция к программе заполнения 3-НДФЛ за 2017 год требует проставлять ту цифру, в который раз вы сдаете уточненную декларацию.
Поле ОКТМО введено с 2013 года вместо поля ОКАТО. Его значение можно узнать в вашей ИФНС.
Панель «Имеются доходы» как бы логически разделяет ввод сведений. Для неё подробная инструкция заполнения 3-НДФЛ в программе показана ниже в таблице.
| Как заполнять «Имеются доходы» | |
|---|---|
| Опция | Пояснение |
| Выбирайте первую опцию, если есть доходы: согласно справкам 2-НДФЛ; по гражданско-правовым договорам; авторские гонорары; от продажи имущества, и др. | Это данные по доходам, которые облагаемы по ставкам 13, 9 и 35% (в случае нерезидента – 13, 15 и 30%). Исключение составляют: доходы в иностранной валюте; доходы ИП; прибыль от частной практики; поступления от участия в инвестиционных товариществах. |
| Если есть доходы в иностранной валюте | Ставьте галочку напротив «В иностранной валюте» |
| Если есть доходы от предпринимательской деятельности | Ставьте галочку напротив «От предпринимательской деятельности» |
| Когда есть поступления от участия в инвестиционных товариществах | Галочка напротив «Инвест. товарищества» |
Имейте в виду: пошаговое заполнение 3-НДФЛ в программе организовано таким образом, что каждый из этих пунктов разрешает либо запрещает доступ к вводу соответствующей информации. Если вы не выбрали ни один из пунктов, вводить сможете только данные о себе.
Теперь о том, как правильно заполнить в программе для 3-НДФЛ поле «Номер инспекции». Здесь тоже особых сложностей быть не должно. Актуальный список всех российских налоговых инспекций (на момент выпуска вашей версии программы) уже пристёгнут к данному полю (см. рисунок ниже). Достаточно нажать кнопку «…»:
Однако, как заполнить 3-НДФЛ с помощью программы, если в этом перечне вдруг нет вашего налогового органа? ФНС заверяет, что его можно отредактировать самостоятельно в любом текстовом редакторе.
Инспекции достаточно часто реорганизовывают, поэтому они меняют свой код. Если год назад вы обращались в ИФНС (условно с кодом 7777), то это не означает, что следует добавлять её в список. Сначала узнайте, не поменяла ли она название и код. Возможно, она уже есть в справочнике, но под своим новым кодом – условно 7778.
Второй подход заполнения 3-НДФЛ через программу «Декларация» в этой части – воспользоваться встроенным режимом обновления списка инспекций. Правда, он более сложный: нужно самостоятельно закачать из Интернета архив и распаковать его в соответствующее место.
Отметим, что в отличие от прошлого года указывать точный адрес проживания, в том числе за границей, с 2018 года не нужно.
В целом, как заполнить декларацию 3-НДФЛ через программу по этим графам, полностью соответствует оформлению титульного листа этой формы в бумажном варианте.
Если ранее получалось заполнить 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация» прежних версий (2002 – 2016) и остался файл со сведениями о себе, вы фактически освободили себя от необходимости заполнения большей части данных о себе. Просто откройте старый файл в новой программе: сведения о прошлых доходах будут проигнорированы, а личная информация будет извлечена. Это сэкономит время на заполнение отчета.
Код страны приводите согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). Если гражданства/подданства вообще нет, то в поле «Код страны» указывайте государство, которое выдало документ, удостоверяющий личность.
Поле ИНН обязательно заполнять только индивидуальным предпринимателям. Иные физлица могут этого не делать.
Следующая основная вкладка – «Доходы, полученные в РФ». Для ввода здесь предусмотрено 4 экрана. Переключение между ними происходит с помощью цифровых кнопок со ставками НДФЛ сверху главного окна (см. рисунок ниже).
Заметьте, что экраны разделены по ставкам: 13, 9, 35% (Лист А декларации). При этом доходы от дивидендов, которые с 2015 года идут по ставке 13%, показывают на отдельном экране («13» зеленого цвета).
А для нерезидентов заложен другой набор налоговых ставок: 30, 15 и 13 процентов.
Добавляют источник выплаты с помощью кнопки «+», удаляют «-», а отредактировать – самая нижняя кнопка (см. рисунок).
Кнопка «…» открывает справочник доходов (вычетов, если по данному доходу положен вычет, иначе эта кнопка недоступна). Выбор вычета автоматически добавит в 3-НДФЛ соответствующие листы.
Успех того, как работать с программой для 3-НДФЛ, во многом зависит и от качества заполнения справок 2-НДФЛ. ФНС советует не забывать заполнять итоговые суммы по источнику выплат (это пункты 5.2 – 5.4 формы справки). Когда источник дохода не рассчитывал облагаемый доход и налог, это нужно сделать самостоятельно.
Особенности для ИП
Бизнесмены заполняют 3-НДФЛ за 2017 год в программе по тому же принципу, но в других окнах. По принципу Листа “В” бумажной декларации:
Обратите внимание на опцию «Имеются документально подтвержденные расходы». Она позволяет вводить данные по ним. Есть 2 варианта:
- Затраты, подтвержденные документами.
- Расчет расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.
Кроме того, ИП должны указать свой код ОКВЭД. Его выбирают из пристегнутого к программе справочника. При поиске нужного кода некоторые подуровни для конкретного вида деятельности могут не приводиться.
Пожалуйста, активируйте JavaScript, чтобы увидеть комментарии.
8,744Любой гражданин РФ, получающий доход в крупных размерах, должен знать, как заполнить 3 НДФЛ. Потому что это касается всех, не только индивидуальных предпринимателей, но и граждан, продавших квартиру , машину , получивших доход иным образом. Пришло время посвятить статью данной теме.
Кто должен отчитываться по 3-НДФЛ
В законодательстве сказано: все налогоплательщики страны, признанные налоговыми резидентами. Отчет должен вестись не только о внутренних доходах, но и о средствах, поступивших в семейный бюджет за рубежом.
В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею , получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.
До какого числа подается декларация
В 2019 году гражданам отведены те же сроки, что и всегда. Подать декларацию за этот период можно вплоть до 3 мая 2019 года. При этом если заявляется право на вычет, заполнить и отправить бланк можно и в течение года.
Куда и как подают форму
После того, как заполнили 3-НДФЛ за 2019 год, вы выбираете подходящий способ подачи:
- Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
- Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
- Электронное заполнение
– по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.
Неважно, в каком виде вы решили заполнять формуляр – скачать формe 3 ндфл за 2017 год для подачи в 2018 в едином формате КНД 1151020 можно по ссылке ниже. Ошибиться при поиске формы и ее заполнении здесь очень сложно, но мы все равно приведем пример.
Рис. 1. Заглавная страница налоговой декларации о доходах физлиц — образец заполнения
Конкретные требования к заполнению формуляра КНД 1151020
- Следует заполнять ячейки кириллицей, печатными буквами слева направо.
- Используйте ручку с чернилами синего/черного оттенка.
- Допускается заполнять формуляр печатным способом, подобрав печатный шрифт и шингл, попадающий в ячейки.
- Если в поле писать нечего, нужно поставить один прочерк.
- Суммы в декларации указываются в рублях и копейках. Исключение составляют суммы самого налога, который принято округлять до рубля.
- Если вы получили доход за границей, следует пересчитать его в рубли по курсу ЦБ на день заполнения декларации.
Как заполнить 3-НДФЛ: подробно по листам
Образец заполнения титульного листа вы уже видели. Поскольку это самый главный лист, нелишним будет рассмотреть подробно заполнение всех его подразделов.
| Подраздел | Что писать |
| Шапка | ИНН, №корректировки*, период (год), код ИФНС. |
| Код страны | Код страны (643 для РФ), 999 для тех, кто не имеет гражданства. |
| Код категории плательщика | Код для ИП 720, для нотариуса 730, для физлиц 760, для рантье и земледельцев 770 |
| Сведения о налогоплательщике | ФИО, дата и место рождение, информация о паспорте, номер контактного телефона и статус налогоплательщика (резидент 1, нерезидент 2). |
| Перечень прилагаемых документов | В зависимости от вида доходов, справка 2-НДФЛ, расписка о получении денег при продаже автомобиля и т.д. |
| Число страниц | Указать число заполняемых страниц в этой декларации, вместе с приложениями** |
| Подпись | Вручную или при сдаче в электроном виде, с помощью цифровой электронной подписи. |
* — при первой подаче декларации следует поставить № корректировки 000, впоследствии он будет присваиваться в возрастающем порядке (001, 002 и т.д.)
** — в данной декларации всего 19 листов, не все их нужно заполнять. Только те, где будет отражаться информация о полученных доходах, уплате налогов, вычетах.
Какие листы и когда заполнять
В налоговой декларации типа КНД 1151020 есть девятнадцать листов, и на сайте ФНС подробно даются инструкции по заполнению каждого. Мы приведем наиболее часто используемые налогоплательщиками ведомости:
Лист А – позволяет указать сведения о проданной квартире, машине.
- Лист Е1 – для указания социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка. Также здесь понадобятся сведения из листа А.
- Лист Д1 – заполняется под имущественный вычет, если квартира продана, нужно заполнить также лист Д3 и два раздела №№ 1-2.
Раздел 1:
Раздел 2:
Лист Д2:
Как заполнить декларацию онлайн
Не всем удобно идти в налоговую по месту регистрации, просить бланк и вручную его заполнять. Больше свободного времени находишь, сидя за компьютером. И поэтому простейшим способом заполнения налоговой декларации КНД 1151020 будет регистрация на официальном сайте ФНС.
Пошагово процесс выглядит так:
- Открыть официальный сайт Налоговой службы и нажать на кнопку вверху «Зарегистрироваться».
- Предварительно оформить электронный сертификат, чтобы можно было подписывать декларацию цифровой подписью. Об этом, впрочем, знают все предприниматели.
- Войти в кабинет, используя свой логин и пароль.
- Выбрать раздел «Составление НД».
- Указать, за какой отчетный период подается декларация.
- Проверить автоматическое заполнение данных, при необходимости подкорректировать.
- Проверить, сдана ли отчетность работодателем заполнить информацию из бланка 2-НДФЛ.
- Указать, полагаются ли вам налоговые вычеты и какие.
- Подвести итоги в соответствующем разделе. Проверить информацию и создать файл для отправки.
- Закрепить файл электронной подписью и поставить на отправку.
- Как только декларация будет принята, у вас появится опция прикрепить сканы сопутствующих документов.
Примеры заполнения 3-НДФЛ
Давайте возьмем один из ранее указанных листов и посмотрим, как в него вносились данные:
Пример. Гражданка Кирчанова А.С. продала квартиру в 2016 году, и в 2017 подала декларацию за прошедший период. Квартира была передана к ней по наследству в 2014 году, значит, во владении она пробыла меньше 3 отведенных по закону лет, и сделка облагается налогом на доход Кирчановой. К декларации она должна приложить договор купли-продажи, платежный документ, подтверждение срока владения жилплощадью и свидетельство вступления в права наследства. В листе декларации А гражданки Кирчановой будут указаны сведения о покупателе (Киселев А. В.), его ИНН (7705888888), сумма сделки (2 500 000 р), облагаемая налогом сумма без вычета (1 500 000р), точная сумма налога (195 000р).
Лист А, заполнение сведений о продаже квартиры:
Примерно так же заполняются другие листы и разделы документа. Если это раздел 2, в котором определяется облагаемая налогом годовая финансовая база, то в него нужно внести по строкам:
- 002 – информация о типе дохода, обычно ставится цифра 3, если речь не о доходах из-за рубежа или дивидендах (они не облагаются).
- 010 – общая сумма дохода.
- 040 – информация о налоговом вычете.
- 060 – подведение итога, указание общей суммы.
- 070 – сумма, умноженная на ставку 0,13 НДФЛ.
- 080 – если налог уже удерживался до заполнения декларации, это указывается здесь.
- 130 – разница между 070 и 080.
Раздел 2, общая сумма и налог:
Какая программа поможет заполнить декларацию
Существует множество вариантов, но официальный из них один. Называется «Декларация», скачать этот софт можно прямо на сайте ФНС. Скачивание абсолютно бесплатно, софт раздается в общем доступе всем зарегистрированным налогоплательщикам. Эта программа автоматически сохраняет данные о налогоплательщике, проставляет их при заполнении – вам нужно только указать доход и его тип. Далее, в зависимости от ставки, по которой вы платите (резидент или нерезидент), программа рассчитывает размер налога. Естественно, вычеты тоже принимаются к сведению.
Декларация и её заполнение часто вызывают проблемы у граждан, особенно при написании «от руки». Непонятные слова, обилие данных, отсутствие подсказок – всё это может вызвать не самые радостные эмоции. За некоторую цену декларацию могут заполнить за Вас, но если есть желание покорить эту вершину самостоятельно, то следует внимательно разобраться, что к чему.
Какие варианты заполнения существуют?
Первым делом стоит отметить, что декларацию можно заполнять тремя способами:- Онлайн , на сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС (www.nalog.ru) и следовать указаниям по заполнению формы из своего личного кабинета.
- Скачав с сайта ФНС программу для заполнения
. Программа скачивается с сайта ФНС (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) и заполняется согласно необходимым требованиям, указанным в ней.
Если Вы решили выбрать этот способ заполнения декларации, Вы можете воспользоваться представленной видеоинструкцией, в которой пошагово показана вся процедура.
- Вручную. Если Вы по какой-либо причине не желаете пользоваться предыдущими вариантами, то заполнить декларацию нужно вручную. Бланк можно получить по месту работы, если скачивать и распечатывать его Вы тоже не желаете.
Заполнение бланка начинается с титульного листа :
- в графе ИНН прописывается Ваш идентификационный номер;
- № страницы (начинается с 001 и далее, в порядке возрастания, для каждого последующего листа);
- № корректировки сначала указывается как 0, при первоначальной корректировке – 1, при вторичной – 2 и т. д.;
- код налогового периода обычно ставится 34 – это подразумевает, что декларация составляется по итогам года;
- в графе «налоговый период» указывается год, за который проводится отсчёт;
- код налогового органа – здесь необходимо вписать код службы, в которую после заполнения Вы будете подавать декларацию.
В местах, где не нужно вписывать никакие данные в конкретном случае, либо там, где есть лишние, неиспользованные клетки, обязательно нужно ставить прочерки.
Далее идёт пункт «Сведения о налогоплательщике»:
- код страны указывается 643 (для граждан России);
- код категории плательщика налогов – для физических лиц это 760, для ИП – 720; остальные коды, по надобности, берутся из приложений приказа ФНС;
- остальные пункты заполняются согласно данным, которые указаны в паспорте – серия, номер, дата выдачи и кем выдан.
Все данные должны указываться абсолютно идентично тому, как они записаны в паспорте. Вплоть до символов, заглавных букв, сокращений и т. п.
В графе «код вида документа» нужно указать 21, если удостоверяющим документом является паспорт. Для остальных случаев ищите необходимые коды всё в тех же приложениях к приказу ФНС.
Точно так же указывается статус налогоплательщика и адрес проживания.
Количество страниц и номера листов, содержащих копии документов, стоит указывать после заполнения всей остальной декларации, чтобы избежать ошибок.
На следующем листе необходимо внести:
- код бюджетной классификации;
- код по ОКТМО;
- сумму уплаты налога (если в пункте 010 Вы указали «1»);
- сумму возврата налога (если в том же пункте Вы указали «2»).
Если у Вас возникают проблемы с заполнением этих данных, возможно, хорошей идеей будет обратиться к специалистам, множество из которых предоставляют свои услуги по заполнению декларации за небольшую плату.
Кому нужно заполнять 3-НДФЛ декларацию?
Согласно статьям 227-228 НК РФ , обязательным заполнением декларации 3-НДФЛ должны заниматься лица, осуществляющие какую-либо деятельность предпринимательского характера, которые сами рассчитывают и перечисляют налог от своего дохода:- ИП, прошедшие регистрацию согласно пп. 1 п. 1 ст. 227 НК;
- нотариусы, адвокаты и иные лица, которые занимаются частной практикой (пп. 2 п. 1 той же статьи).
- от продажи имущества;
- получившие доход, с которого не был удержан налог фискальным агентом;
- выигрыш от лотереи, тотализатора и т.п.;
- прибыль в виде дарения (исключения предоставляет п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
- граждане, которые унаследовали произведения искусства, литературы, научные изобретения и т. п.;
- финансы по трудовым договорам, договорам аренды и т.д.;
- проживающие на территории России в течение года не меньше 183 дней без перерывов, однако получившие прибыль каким-либо образом за пределами России (исключения составляют лица, описанные в п. 3 ст. 207 НК).
- стандартные;
- социальные;
- имущественные;
- профессиональные.
Уточненная и нулевая декларации
Первая разновидность декларации необходима, когда в поданной изначально имеются какие-либо ошибки. Тут же раскрывается и смысл слова «уточнить».Следует помнить, что на титульном листе нужно указать номер корректировки. Если Вы уже подавали декларацию, а теперь готовите уточненную – номером корректировки будет «1» и далее в порядке очереди, если необходимы другие корректировки.
Также если неточность была счётного характера, указывать и прилагать дополнительные документы не нужно. А вот если добавился доход, то приложить подтверждающие это документы необходимо в обязательном порядке.
Нулевая же декларация подаётся в тех ситуациях, когда доходов за определённый период не было вовсе. Она необходима для того, чтобы показать, что если прибыли не было, то и налоги выплатить не с чего.
Заполняются они идентично стандартной декларации 3-НДФЛ, но с правками касательно того или иного случая, а также вида документа (уточненная, нулевая).
Подготовка и подача налоговой отчетности для многих налогоплательщиков по уровню стресса сравнима с экзаменом или защитой дипломной работы. Сбор справок и внесение информации во все необходимые формы порой превращаются в достаточно утомительное мероприятие. Самый сложный пункт в этом процессе - корректное заполнение декларации, ведь в случае неудачи, инспектор вернет документ и придется начинать все заново. Чтобы сдать этот экзамен с первого раза, необходимо ознакомиться со шпаргалкой, объясняющей как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Эта форма была разработана с целью удержания подоходного налога с физических лиц.
Как правило, НДФЛ с заработной платы сотрудников перечисляет в казну государства работодатель, выступающий в этой ситуации в качестве налогового агента. Во всех остальных случаях, предполагающих получение физлицом прибыли, заниматься оплатой налога следует самостоятельно через предоставление декларации сотрудникам ФНС.
Помимо физлиц декларацию должны подавать:
- ИП, использующие ОСНО;
- субъекты, получающие заработок от деятельности в рамках частной практики;
- налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за границей;
- лица, работающие по гражданско-правовому соглашению.
Пошаговая инструкция по заполнению
Несмотря на кажущуюся сложность этой задачи, понадобится всего несколько простых шагов для создания декларации 3-НДФЛ.
Шаг 1. Указание персональной информации
Эта страница является самой легкой для заполнения. Помимо внесения паспортных, контактных данных и ФИО, в некоторые графы нужно вносить определенные коды.
Особенности заполнения:
- В графе «№ корректировки» поставить «0-» если документ подается первый раз.
- Код периода, как правило, проставляется автоматически - «34».
- «Налоговый период»: указать не год создания декларации, а отчетный период.
- «Код страны»: поставить «643», соответствующий РФ.
- Код налогоплательщика: физлицо - «760», нотариус - «730», адвокат - «740», арбитражный управляющий - «750», ИП - «720».
- Код документа: свидетельство о рождении- «03», паспорт - «21», военный билет - «07», документ нерезидента - «10», удостоверение беженца - «13».
- Статус налогоплательщика: резидент РФ - 1, нерезидент - 2.
- Код места жительства и пребывания: 1 и 2 соответственно.
Страницы следует пронумеровать следующим образом: «001» и т.д. Раздел, предназначенный для инспектора, нужно оставить незаполненным, поскольку он будет вносить данные при подаче документа.
Шаг 2. Внесение данных в Лист В
Работая над декларацией, целесообразно начинать ее заполнение с последней страницы: в первую очередь необходимо уделить внимание Листу В, потом Разделу 2 и Разделу 1. Не следует упускать из виду, что на каждой странице необходимо указать ее номер, ИНН и ФИО налогоплательщика.
Для заполнения некоторых граф понадобятся данные о кодах видов деятельности, которые можно взять на сайте ФНС РФ.
Особенности заполнения:
- «030»: указать сумму прибыли за год.
- «040»: вписать сумму годовых затрат, учитывающихся при калькуляции НДФЛ.
- «050-090»: расшифровать статьи затрат.
Лист В следует оформлять отдельно для каждого вида деятельности. После, в самом первом листе, необходимо указать финальные данные в 3-ей группе показателей.
- «110»: указать сумму прибыли, а в строке «120» - сумму расходов, как правило, при одном виде деятельности они совпадают с пп. «030» и «040» соответственно.
- «130»: внести данные по начисленным авансовым платежам.
- «140»: вписать сумму оплаченных авансов.
Шаг 3. Калькуляция в Разделе 2
В графе «001» следует указать налоговую ставку. Если налогоплательщик составляет отчет по нескольким ставкам, необходимо сделать отдельный расчет применительно к каждой.
Особенности заполнения:
- 010: указать финальную сумму прибыли, которую можно взять из строки «110» Листа В.
- 030: проставить общую сумму прибыли (030 = 010 – 020).
- 040: внести размер налогового вычета.
- 060: просчитать налог на основании указанной в бланке формулы.
- 070: вычислить сумму подоходного налога.
- 100: указать сумму всех оплаченных авансов по НДФЛ, которую можно перенести из графы «140» Листа В.
- 130: сделать калькуляцию налога, подлежащего к удержанию.
Шаг 4. Сведение данных в Разделе 1
В этот раздел следует вносить итоговые данные по всем страницам декларации:
- 010: в случае, если налог подлежит к оплате, следует поставить код «1», если запрашивается налоговый вычет - «2».
- 030: поставить код ОКТМО, который можно узнать на сайте ФНС РФ.
- 040: указать сумму налога для уплаты, перенеся данные из строки «130» Раздела 2.
Не следует забывать, что во всех графах, в которых не содержатся данные, следует ставить прочерки.
Основные ошибки при составлении документа
Многолетний опыт инспекторов по принятию деклараций позволил консолидировать главные погрешности, которые заявители допускают при заполнении.
Таблица 1. Ошибки при заполнении документа
| Ошибка | Описание |
|---|---|
| Ошибка №1 | При оформлении титульного листа не указывается номер корректировки. При первой подаче декларации, например, следует поставить цифру «0». |
| Ошибка №2 | Некорректно вносится код категории налогового резидента. Физлицу, открывшему ИП, необходимо вписать код «720» любом случае, даже, если он снялся с учета на протяжении отчетного периода или не получал прибыли от осуществления коммерческой деятельности. |
| Ошибка №3 | Неправильный код ОКАТО. Большинство заявителей переносят его со справки 2-НДФЛ, а необходимо указывать код по месту жительства. |
| Ошибка №4 | Неверное толкование графы «Место жительства». Нужно внести данные по месту регистрации, а не по фактическому месту нахождения. |
| Ошибка №5 | Отсутствие подписи на каждой странице декларации. |
| Ошибка №6 | В разделе 6 не всегда указывают КБК, ОКАТО и размер налога к доплате или возврату. |
Текст декларации содержит в себе подсказки, и, если внимательно отнестись к ее заполнению, можно добиться успеха на этом нелегком поприще с первого раза.
Видео - Как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ