Имущественный налоговый вычет что нужно. Сроки давности для имущественных вычетов. Как быстрее получить вычет

Многие жители России даже не подозревают о том, что им полагается при покупке недвижимости. Давайте разберемся в особенностях его использования и условиях получения возврата средств.

Налоговый вычет при покупке жилья – это, по сути, своеобразная компенсация уплаченных в бюджет средств. Ведь со всех доходов граждан государство взимает налог в размере 13 процентов, и именно эти «удержанные» 13 процентов можно вернуть в случае получения налогового возврата. Налоговый вычет в случае покупки жилья называют .

По последним изменениям в законах россияне могут претендовать на возмещение средств с двух миллионов рублей, то есть на руки они получат 260 000 (13% от 2 млн.). В случае гражданин может вернуть деньги с процентов по займу и с покупки в размере 3 миллиона, то есть в итоге гражданин вернет 390 000 рублей.

Особенности получения

Для получения налогового вычета следует понять, что по закону относят к недвижимости в данном случае:

  1. Дом жилого типа.
  2. Квартира.
  3. Доля в доме или квартире.
  4. Земельный участок для строительства дома.

При покупке вышеперечисленных объектов гражданин РФ может вернуть часть денег. Максимальная сумма возврата – 260 000 рублей с 2 миллионов стоимости покупки. Если имущество стоило дороже 2 000 000, то вернут все равно 260 000, так как это максимальная сумма возврата.

Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, необходимо предоставить в налоговую инспекцию все необходимые документы:

  1. Свидетельство о государственной регистрации жилья.
  2. Договор, подтверждающий факт совершения сделки купли и продажи.
  3. Справка типа 2-НДФЛ. Взять ее можно по месту работу в бухгалтерии. Если ходатайствующий на налоговый вычет при покупке недвижимости работает в нескольких местах, то справку следует взять на всех рабочих местах. Это позволит вернуть большую часть положенной суммы. Рекомендуется предоставить справку о доходах за последние три года, так как при возврате средств учитываются только они.
  4. Акт о передаче прав собственности на имущество.
  5. Номер расчетного счета в банке, на который в течение четырех месяцев должен будет вернуться уплаченный налог.
  6. Декларация 3-НДФЛ, которую следует заполнить на основании вышеперечисленных документов.
Особенности! В налоговых органах обычно требуют предоставить только копии документов (за исключением справки 2-НДФЛ – предоставлять необходимо оригинал). Но иногда возникают спорные ситуации, поэтому во избежание неприятных инцидентов рекомендуют брать с собой не только копии, но и оригиналы документов. Также следует взять с собой документ, который сможет удостоверить вашу личность.

В этом видео можно более подробно ознакомиться с особенностями возврата 13 процентов:

Все эти документы должны быть поданы в инспекцию, представители которой рассмотрят ходатайство гражданина и в переведут деньги на расчетный счет.

Как получить сразу весь налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке недвижимости можно получать как сразу, так и в течение нескольких лет. Получение частями может быть обусловлено только малой заработной платой, то есть малой суммой налогообложения.

Иногда для выплаты сразу всех средств может не хватить справки 2-НДФЛ за какой-либо год. Тогда следует предоставить ее в инспекцию, и выплаты придут в течение 4 месяцев.

Но пока действуют правила, по которым вычет можно получить только один раз. Когда вы хотите это сделать, решаете самостоятельно. При покупке жилой площади вовсе не обязательно в это же время предъявлять право на возврат налога. Если у вас есть намерения в дальнейшем улучшить свое жилище, то есть смысл отложить это решение: чем больше вы потратите денег на новое жилье, тем больше средств получите от казны.

Некоторые бояться упустить время и сразу же идут оформлять льготу. На самом деле, заявить государству о своих совершенных растратах на дом никогда не поздно. Срок возврата имущественного налогового вычета не ограничен. Вы можете напомнить ему об этом в любое время – даже через пятнадцать лет после приобретения жилья. Но долго тянуть не стоит, так как инфляция каждый год будет обесценивать положенный вам имущественный налоговый вычет по ипотеке.

Право на имущественный вычет

Налоговый кодекс предусматривает, что имущественный вычет (ИВ) можно получить при улучшении жилищных условий тем или иным путем, а именно:

  • при покупке квартиры (получение квартиры/комнаты в собственность, долевое участие при покупке жилья в новострое);
  • при приобретении земельного участка под строительство жилья;
  • при оформлении целевого кредита (банковская ипотека);
  • при проведении ремонтных и строительных работ, направленных на улучшение жилищных условий.

Право на ИВ, то есть возврат части средств, ранее уплаченных на улучшение жилищных условий, имеют граждане РФ, получающие официальный доход, с суммы которого ежемесячно производятся отчисления НДФЛ в бюджет. По своей сути имущественный вычет – частичное возмещение суммы НДФЛ, удержанной из заработной платы собственника жилья.

Следует отметить, что право на имущественный вычет имеет как непосредственный владелец имущества, так и супруга/супруг, а также родитель (опекун), если непосредственным собственником выступает несовершеннолетний. Но при этом жилье, приобретенное у связанных лиц (родители, супруги, прочие родственники) имущественному вычету не подлежит.

Кто НЕ может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

На рисунке ниже в инфографике представлены группы граждан, которые могут / не могут получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ. ⇓

Как получить имущественный налоговый вычет?

Существует два варианта получения льготы.

  1. В первом случае вы можете получить имущественный вычет единовременно, при этом вам перечислят на счет положенную сумму. Для этого нужно собрать документы для имущественного налогового вычета и предоставить их вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. Через 3 месяца будет вынесено решение о возможности предоставления вам льготы. Если вычет вам положен, то необходимо написать и предоставить в налоговую заявление на имущественный налоговый вычет с указанием счета, на который в течение месяца вам будет перечислена сумма. В данном случае документы для получения имущественного вычета подаются по окончании налогового периода, в котором были понесены расходы.
  2. Другой вариант подразумевает то, что в течение какого-то времени с вас не будет взыскиваться налог на доходы физических лиц (НДФЛ) то время, пока не выплатят всю сумму положенного вам вычета. Для этого нужно подать заявление на имущественный вычет работодателю. Кроме этого, нужно получить в налоговой уведомление, подтверждающее ваше право на имущественный налоговый вычет. После этого, уведомление на имущественный вычет с заявлением передается работодателю, который не будет вычитать из вашей зарплаты НДФЛ 13% до тех пор, пока не будет истрачена вся сумма положенного вычета. За получением уведомления от налоговой можно обратить в любое время в течение года, в отличие от первого варианта не нужно ждать окончания года.

Если за один года вся сумма вычета не будет истрачена (годовой доход работника меньше суммы вычета), то право на вычет переносится на следующий год. НДФЛ с зарплаты не будет удерживаться до тех пор, пока не будет выбрана вся положенная сумма льготы.
Если в течение года работник увольняется и меняет работодателя, то необходимо получать новое уведомление в налоговой на нового работодателя, сделать это можно будет только в следующем году, так как уведомление выдается один раз в год. Оставшаяся часть НДФЛ за текущий год получается через налоговую инспекцию.
Конечно, первый вариант наиболее привлекателен, так как вы можете получить имущественный вычет единовременно, то есть сразу получаете приличную сумму. А вот второй вариант требует меньше хлопот.

Документы в ИФНС для имущественного налогового вычета

На рисунке ниже в инфографике представлены основные документы необходимые для получения вычета по НДФЛ при покупке дома при обращении в налоговую инспекцию ⇓

Правила расчета имущественного вычета

Определяя сумму имущественного вычета, на которую Вы можете претендовать, следует учитывать два основных фактора:

  • сумму средств, уплаченную на покупку квартиры, участка, проведение ремонта и т.п.;
  • размер НДФЛ, который работодатель ежемесячно удерживает из Вашей зарплаты для последующего перечисления в бюджетные фонды.

Первый показатель может быть указан:

  • в договоре купли-продажи (при покупке жилья или участка);
  • в банковском договоре (при оформлении ипотеки);
  • в договоре долевой собственности (при покупке жилья в новостройке);
  • в прочих подтверждающих документах (накладные, акты, квитанции, счета и т.п.) при проведении ремонта и строительства.

Для определения суммы НДФЛ, необходимой для расчета имущественного вычета, следует обратиться к работодателю за справкой, в которой будет указан размер удержанного и уплаченного подоходного налога за отчетный период.

При расчете ИВ следует принят во внимание следующие правила и ограничения:

  1. Размер ИВ не может превышать 13% от суммы, потраченной Вами на улучшение жилищных условий (покупка жилья, участка, ремонт, строительство и т.п.).
  2. В течение года Вы сможете вернуть сумму не больше той, что удержана работодателем и уплачена в бюджет в качестве НДФЛ за тот же год.
  3. Сумма ИВ по ипотеке, оформленной до 2008, не будет превышать 1 млн. руб.
  4. Вы можете рассчитывать на полный возврат ипотечных процентов только в том случае, если купили жилье до 2014 года. При данных условиях базой для ИВ выступает сумма, не превышающая 2 млн. руб.
  5. Приобретая жилье после 2014, вы имеете право на ИВ, базой для вычисления которой выступает сумма до 3 млн. руб.

Ситуации когда можно получить имущественный вычет при покупке жилья, земельного участка, дома (нажать для увеличения)

Необходимые документы для получения вычета

Прежде чем начать процедуру оформления имущественного вычета, Вам следует позаботиться о сборе всех необходимых документов. Вот основные из них:

  • паспорт (копия, заверенная Вашей подписью);
  • справка 2-НДФЛ, которая подтверждает размер полученных Вами доходов и сумму удержанного работодателем НДФЛ;
  • подтверждение проведенной процедуры улучшения жилищных условий (договор купли-продажи, соглашение о долевом участии, первичные документы при проведении ремонта и строительства);
  • подтверждение право собственности, выданное органами Росреестра;
  • заявление, составленное и подписанное собственноручно.

При особых обстоятельствах Вам также потребуется:

  • ипотечный договор и выписка, подтверждающая уплату процентов (при оформлении целевого кредита);
  • свидетельство о браке (рождении), договор опекунства при получении ИВ супругой/супругой, родителем/опекуном.

И конечно же, при оформлении ИВ не стоит забывать о налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Декларацию можно получить и заполнить непосредственно на месте подачи документов (в налоговой). Также Вы можете заблаговременно распечатать бланк с сайта налоговой службы, заполнить и предоставить вместе с остальными документами.

Оформление имущественного налогового вычета

Если вы хотите получить всю сумму сразу на свой счет, то для оформления вычета вам нужно обратиться в налоговую службу по месту прописки в любое время, начиная с января следующего года.

Чтобы получить вычет придется совершить несколько шагов.

  • Предоставляете копии всех документов для имущественного налогового вычета, в которых отражено, что вы являетесь собственником нового построенного, купленного жилья. В этот список входят: свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость, договор купли-продажи или участия в долевом строительстве, ипотечный кредит (если жилье куплено в кредит), документы, отражающие ваши расходы (квитанции, расписка продавца квартиры, выписки банка о погашении кредита, акты о закупке материалов для ремонта, чеки и т.д.). При подаче заявление о предоставлении имущественного вычета помимо копий нужно будет показать оригиналы всех документов для заверения их подлинности.
  • В случае положительного решения вы пишите заявление на имущественный налоговый вычет начальнику налоговой инспекции по месту регистрации с просьбой предоставить вам льготу. В нем указываете банк и номер вашего лицевого счета, на который будут перечисляться средства.
  • На основании предоставленного пакета документов будет заполнена налоговая декларация на имущественный вычет (3НДФЛ). Образец заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры смотрите . Сроки выплаты имущественного налогового вычета около четырех месяцев. Три из них уйдут на проверку предоставленных документов. И месяц – для перечисления средств из казны.

Процедура длится довольно долго. Но ведь речь идет о весьма большой сумме. Так что имеет смысл потратить свое личное время и оформить налоговую льготу.

Сумма имущественного вычета

Государством установлен предел расходов, с которых можно получить налоговый вычет. Расходы на покупку не должны превышать 2 млн. рублей. Если учесть, что налоговая ставка на доходы составляет 13%, то вернуть получиться не более 260 тыс. рублей. Согласитесь, это достаточно приличная сумма, чтобы вернуть ее себе на законных основаниях.

Но в случае с ипотекой можно вернуть себе гораздо больше: растраты на проценты по ипотеке на приобретение недвижимости рассматривается без ограничений. Значит, имущественный налоговый вычет по ипотеке – это большой плюс, который стоит учесть.

Ремарка: это правило распространяется только на целевые кредиты (приобретение или строительство жилья), то есть ипотечные. Вам не получиться оформить льготу, используя проценты по потребительскому кредиту.

Пример имущественного налогового вычета

Куплена квартира за 4 000 000 руб., из них заемные средства по ипотечному кредиту составляют 2 500 000 руб. (на 10 лет). Общая сумма % по кредиту 1 200 000 руб.

Имущественный вычет при покупке квартиры, который покупатель имеет право получить:

  • 2 000 000 руб. – максимальный имущественный вычет на квартиру, 13% от этой суммы можно получить сразу (260 000 руб.);
  • 1 200 000 руб. – полная сумма %, получить вычет можно по мере уплаты процентов в течение 10 лет, общая сумма, которая будет получена по окончании кредита 156 000 руб. (13% от 1 200 000 руб.).

Итого покупателю положен вычет с потраченной суммы размером 3 200 000 руб., общая величина самого вычета 416 000 руб.

Долевая собственность

Пример №1

В марте 2012 года Краснов И.К., Чернов С.П. и Белов Р.В. приобрели квартиру в общую долевую собственность по стоимости 4.850.000 руб.:

Базой для расчета ИВ в данном случае выступает сумма 2.000.000 руб., так как жилье куплено до 2014 года.

Пример №2

В сентябре 2014 Соловьев С.Р. приобрел половину дома по цене 1.750.000 руб. Вторая половина дома сохранилась в собственности прежнего владельца.

В данном случае Соловьев может претендовать на полное возмещение НДФЛ:

1.750.000 руб. * 13% = 227.500 руб.

Покупка жилья супругами

Пример №1

В апреле 2015 года Макаров С.П. и Макарова К.Л. приобрели квартиру стоимостью 6.450.000 руб. Долевая собственность каждого составляет по 50%. Макаровы могут рассчитывать на получение ИВ в сумме 260.000 руб. (130.000 руб. каждый):

2.000.000 руб. * 50% * 13% = 130.000 руб.

Данный расчет обоснован тем, что с 2014 года при улучшение условий жилья (покупка квартиры, участка и т.п.) супругами базой для расчета ИВ выступает сумма 2.000.000 руб для каждого супруга (а не для общей стоимость квартиры, как это было ранее).

Пример №2

В октябре 2012 года супруги Свиридов Л.Д. и Свиридова М.Н. приобрели квартиру стоимостью 1.975.000:

В данном случае право на ИВ имеет только супруг, так как он работает и получает официальный доход. Сумма ИВ рассчитана исходя из доли супруга в общей собственности.

Покупка жилья пенсионером

Пример №1

В 2002 году Катаев К.П. вышел на пенсию. В марте 2015 Катаев продал квартиру, которой владел 2,5 года, за 1.980.000 руб. По факту реализации Катаеву необходимо уплатить НДФЛ в размере 257.400 руб. (1.980.000 руб. * 13%).

В марте 2013 Катаев приобрел дом по цене 4.770.000 руб. Катаев оформил ИВ, который рассчитан таким образом:

2.000.000 руб. * 13% = 260.000 руб.

Базой для расчета ИВ выступает максимально возможная в данном случае сумма – 2.000.000 руб.

Воспользовавшись правом взаимозачета, Катаев получил разницу между суммой ИВ и НДФЛ к оплате, а именно 2.600 руб. (260.000 руб. – 257.400 руб.).

Пример №2

Сотрудник ООО “Базис” Крутов С.В. в августе 2012 приобрел квартиру по цене 2.480.000 руб. В ноябре 2012 Крутов вышел на пенсию. За 2012 года сумма НДФЛ, уплаченного “Базисом” за Крутова, составила 134.200 руб.

В данном случае Крутов имеет право на получение ИВ (возврат НДФЛ) за три года, которые предшествуют году выхода на пенсию (за 2009, 2010 и 2011).

Сумма ИВ будет рассчитана исходя из максимальной базы 2.000.000 руб. и составит 130.000 руб.

Получение вычета за несовершеннолетнего

Пример №1

В августе 2015 Петренко С.П. (отец), Петренко К.С. (несовершеннолетний сын) и Петренко Р.П. (брат) приобрел в долевую собственность квартиру стоимостью 2.940.000 руб.:

При этом собственники получат следующие выплаты:

  • Петренко С.П. (отец) – 305.760 руб. (191.100 руб. + 114.660 руб.);
  • Петренко Р.П. (брат) – 76.440 руб.

Инструкция: как получить налоговый вычет . По факту работник получает только 87 % заработной платы. Остальные 13 % с зарплаты идут государству. Но эти деньги государство может вернуть, например, при покупке квартиры .

Налоговый вычет - это своеобразная дотация добросовестным налогоплательщикам от государства. Таким образом, 13 % налога, отдаваемые с зарплаты, государство возвращает обратно. Одна из возможностей возврата налога - покупка жилья. Такой налоговый вычет называется имущественным. Статья 220 Налогового кодекса России подробно рассказывает об этом виде налогового вычета.

Кто имеет возможность получить налоговый вычет?

Работающие граждане с официальной зарплатой, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения. Определяющим фактором является - оплата гражданином подоходного налога, т. к. этот налог возвращает государство. "Налоговый вычет распространяется на все доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки жилья. Для пенсионеров действует исключение: они могут оформить вычет за три предыдущих года", - комментирует юрист Дмитрий Анищенко. Претендентом на выплаты может быть только собственник жилья.

Из чего можно получить налоговый вычет?

Покупка квартиры, комнаты или доли, а также дома или земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предусматривает возможность получения налогового вычета . Если при сдаче застройщиком квартира "без отделки", то можно получить вычет и на ремонт. В случае жилья, взятого под ипотечный кредит, налоговый вычет возвращает и часть суммы с процентов по ипотеке.

Какую сумму налогового вычета можно вернуть?

Максимальная сумма выплаты при покупке жилья на сегодня - это выплата для ипотечного жилья. Эта сумма составляет 650 тысяч рублей. Каким образом получилась эта цифра? Ее определяют исходя из максимальной суммы в 2 млн рублей "живых" денег, на которую государство предоставляет налоговый вычет (согласно п. 4 ст. 20 НК РФ). Имущественный вычет при приобретении ипотечного жилья отличается прибавкой к стандартной сумме вычета дополнительного, с процентов по кредиту по мере их выплаты. Максимальная сумма с процентов по кредиту - 390 тысяч рублей. Она также складывается из максимальной суммы по процентам - 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ.

Максимальные суммы, на которые государство предоставляет налоговые вычеты и максимальные суммы вычета по ним.

Максимальная сумма "живых" денег - 2 млн. рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 260 тыс. рублей.

Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья до 01.01.2014) - не ограничена; максимальная сумма вычета из них - 13 % от суммы.

Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья после 01.01.2014) - 3 млн рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 390 тыс. рублей.

Сколько раз предоставляется налоговый вычет?

Получение налогового вычета от государства до 2014 года было возможно только один раз в жизни. После 2014 года внесли некоторые изменения в правила получения выплат от государства. Так, при покупке жилья сейчас можно получить выплаты несколько раз . Главное, чтобы общая сумма, из которой налогоплательщик может получить имущественный вычет, не превышала 2 млн рублей.

"В 2013 году я купила квартиру и через год получила на нее имущественный вычет, но не максимальную сумму. В этом году я хотела оформить еще один вычет на другую квартиру, чтобы добрать до двух миллионов, но мне отказали, так как квартира была куплена в 2013 году", - поделилась своей личной историей Инна.

Как скоро возвращаются деньги по налоговому вычету?

Через год (но не ранее) после приобретения жилья подаются документы на получение вычета. Ограничения срока давности нет. При официальной небольшой заработной плате, возврат денег придется ждать годами. Налогоплательщик получит от государства только то, что он отдал ему в виде налога.

"Имущественный вычет не превышает суммы, удержанной работодателем. При заработке 1 млн руб. в год отчисления в бюджет составляют 130 тыс. Именно столько вернет налоговая", - объясняет Кирилл Лобанов, партнер адвокатского бюро "Шабарин и партнеры".

Остаток по выплате переносят на следующий год. Вычитание налога происходит до тех пор, пока не останется остатка по выплате.

Пример расчета имущественного налогового вычета.

Петр приобрел дом за 5 млн руб. Из них первоначальный взнос наличными - 2 млн рублей. Оставшуюся сумму в 3 млн рублей он взял по ипотечному кредиту на 5 лет под 12 % годовых. Из этого следует, что сумма налогового вычета Петра составит 494 тыс. рублей. Эта цифра складывается из двух: с вычета из 2 млн рублей "живых" денег - 260 тыс. рублей, и с вычета из процентов по ипотеке - 234 тыс. рублей (1,8 млн рублей за 5 лет кредита). С условием официальной заработной платы в 70 тыс. рублей за месяц, сумма налога (13%), выплаченного Петром государству за год составляет 109 200 рублей. Отсюда следует, что полную сумму имущественного вычета Петр получит ориентировочно через 4,5 года.

Оформление. Какие документы требуются для налогового вычета?

Есть определенный список требуемых документов. Но собрать их, не доставит больших трудностей.

Необходимые документы:

1. Паспорт или другой документ, заменяющий его. К ним копии первых страниц и прописки.

2. Справка 2-НДФЛ о доходах. Эту справку предоставляет работодатель. В случае работы у нескольких работодателей или при смене их за год, необходимо взять справки у всех.

3. Договор кули-продажи или долевого участия.

4. Любой документ, подтверждающий факт оплаты жилья (квитанции, платежные поручения, расписки).

5. Свидетельство о регистрации права собственности.

6. Акт приема-передачи жилья, в случае приобретения не по договору купли-продажи.

7. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Форму бланка можно скачать из интернета. Заполнение бланка происходит исходя из справок с места работы и других документов.

8. Заявление на возврат налога. В нем требуется указать информацию о счете, на который будут вноситься деньги по вычету от государства. Образец заявления .

В случае жилья, взятого в ипотеку, список стандартных документов пополняется кредитным договором и справкой о выплаченных по нему процентах за год. Эту справку выдает банк. Для оформления налогового вычета на строительство или ремонт необходимо предоставить чеки, квитанции на приобретенные стройматериалы. Необходимо помнить о сборе и хранении всех платежных документов по ремонту или стройке, если есть перспектива необходимости получения и оформления налогового вычета по ним.

Каким образом получить налогового вычета?

1 этап: Документы.

Сбор всех необходимых документов. Подготовка их копий для налоговой. Нотариального заверения для них не требуется, но на каждой странице необходимы: надпись "копия верна", подпись, ее расшифровка и дата. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Написанное заявление.

2 этап: Налоговая.

После сбора и оформления всех необходимых документов, они передаются в налоговую лично или отправляются по почте. Отправляя почтой, отправитель не имеет возможности исправления возможных недочетов оформления бумаг на месте. Поэтому рискует получить отказ из-за возможных ошибок в оформлении, об отказе или о необходимости исправления документов будет известно только через несколько месяцев.

3 этап: Деньги.

Налоговой осуществляется проверка всех предоставленных документов. По законодательству проверка происходит не больше трех месяцев. В случае положительного ответа проверки, деньги поступают на счет в течение 30 дней.

"В налоговой по месту моей прописки обычно огромные очереди. К счастью, мне удалось сдать документы за 20 минут. На них поставили печать "проверено" и сказали ждать выплаты три месяца", - рассказывает из личного опыта Александр из Москвы.

Альтернативный способ получения налогового вычета.

Получение денежных средств можно осуществить через работодателя, подробности всех этапов этого способа описаны в п. 8 ст. 220 НК РФ. Список необходимых документов предоставляется работодателю. И он прекращает ежемесячный вычет налога (13 %) из заработной платы работника. Право на получение налогового вычета в любом случае необходимо подтверждать в налоговой. Но есть и положительная сторона - возвращение денег можно начать сразу, не обязательно дожидаться следующего года. Не следует забывать и некоторые нюансы, упущенные в законодательстве: до настоящего времени не прописан порядок действий при смене работодателя или ликвидации компании. В связи с пробелами законодательства на практике этот вариант получения вычета встречается довольно редко.

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет , то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения налогового вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ , заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Еще один минус получения вычета у работодателя - как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет). Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу - по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление. Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного "похода" в инспекцию.

Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила - для Вас, только если выполняется два условия.

Три основных изменения такие:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.)
    Пример . Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.

  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет).
    Пример 1 . Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей.
    Пример 2 . Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.

  • Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь - 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила - не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года - в том числе, за 2016 или 2017 год.

Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно. Это - единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке. Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке - заполните.

Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что делать, если общая собственность

Процесс возврата налога

Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные "окошки" для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти "окошки", а в другие - для компаний. Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного "похода" в инспекцию. А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Ежегодно граждане России возвращают свыше 100 миллиардов рублей подоходного налога, используя налоговый вычет при покупке квартиры. О том, что представляет собой имущественный вычет, как его получить, какие варианты возврата государством денег существуют и какие тонкости необходимо знать, поговорим в этой статье.

Имущественный налоговый вычет – это возврат подоходного налога гражданину, купившему себе жилье. Государство возвращает физлицу 13% от стоимости покупки, но не более 260 000 рублей. Есть и другие ограничения, речь о которых пойдет ниже.

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в их современном виде действуют в России с 2001 года. Регулируются они статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Для государства налоговые вычеты при покупке гражданином недвижимости имеют как экономический, так и социальный смысл:

  • стимулируют официальное трудоустройство. Если вы получаете зарплату «в конверте» и не платите НДФЛ, то и возвращать вам будет нечего.
  • стимулируют экономическую активность населения. Чем выше у вас зарплата, тем быстрее вы получите налоговый вычет (о схеме возврата НДФЛ поговорим в соответствующей главе).
  • стимулируют развитие рынка жилья. Налоговый вычет становится дополнительным аргументом при принятии решения о покупке квартиры или дома.
  • повышают качество жизни населения. На максимальные 260 тысяч рублей налогового вычета вполне можно обставить купленную квартиру новой мебелью.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:

  • официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
  • неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
  • иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
  • родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:

  • индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
  • безработные граждане;
  • граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
  • граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
  • граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
  • юридические лица.

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
  • изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
  • индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
  • строящегося индивидуального жилого дома
  • земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Какие ограничения действуют при начислении налогового вычета

Налоговый вычет за покупку квартиры может быть сделан в пределах 2 миллионов рублей на одного человека. Обойти эту норму можно простым путем: если в первый раз вычет получала жена, то во второй раз в качестве покупателя можно обозначить мужа. Имущество, приобретенное в браке, все равно поступает в совместное пользование.

Максимальная сумма возврата налога на доходы физлиц, которую вы можете получить – это 2 000 000 *13% = 260 000 рублей. Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту, учитываемая в налоговом вычете, составляет 3 миллиона рублей. То есть вдобавок к основной сумме вы можете получить еще 3 000 000 *13% = 390 000 рублей, если платите ипотеку.

Максимальная сумма вычета в год ограничена уплаченным вами в этом году НДФЛ. Оставшаяся сумма вычета переходит на следующий год и так далее, пока не будет полностью вычерпана.

Заявить о своих правах на вычет можно в любое время, но государство вернет налоги только за последние три года.

Чтобы понять, какая сумма будет возвращена вам государством, произведем несложный расчет. Для этого понадобятся две цифры:

  • Стоимость купленного жилья
  • Размер уплаченного за прошедший год подоходного налога.

Берете первую сумму, умножаете на 0,13. Если полученная цифра больше 260 000, уменьшаете ее до этой отсечки. Если меньше – оставляете без изменений. Полученную цифру сравниваете с суммой НДФЛ, которую вы уплатили в прошлом году (ее указывают в справке по форме 2-НДФЛ, которую вы можете взять в бухгалтерии своей организации). Если она больше вашего подоходного налога, то вы будете получать возврат в течение двух или более лет. Если меньше или равна, то всю причитающуюся вам сумму вы получите от государства сразу.

Житель г. Москва купил в 2017 году квартиру за 7 миллионов рублей. За 2017 год он уплатил 301 тысячу рублей подоходного налога.

Производим расчет:

7 000 000 * 0,13 = 910 000 рублей

910 000 > 260 000, значит, уменьшаем возврат налога до 260 000 рублей.

260 000 < 301 000, значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит в 2018 году.

Житель г. Воронеж купил жилой дом стоимостью 1 800 000 рублей. За год он уплатил 53 000 рублей НДФЛ. Расчет:

1 800 000 * 0,13 = 234 000

234 000 < 260 000, значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (234 000 руб).

53 000 < 234 000 руб. В 2018 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2017 год НДФЛ, оставшиеся 234 000 – 53 000 = 181 000 рублей перенесутся на следующий год. Если и в 2018-м НДФЛ покупателя поставит 53 000 рублей, то на 2019-й перейдет 181 000 – 53 000 = 128 000 рублей и так далее.

В список для получения имущественного налогового вычета входят:

  • Удостоверение личности (паспорт, предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов). Если налоговая декларация передается по электронным каналам связи, нужна электронная подпись (ее можно получить в Личном кабинете на сайте nalog.ru).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации, инструкции по заполнению и программное обеспечение для автозаполнения есть на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ – нужно только выбрать свой регион).
  • Заявление на возврат налога. Его можно заполнить при подаче декларации в налоговой инспекции, а можно взять образец с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ – также предварительно выбрав свой регион).
  • Документы, подтверждающие покупку жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.
  • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии вашей организации).
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета

Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета на второй и следующие годы

Видео: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

Видео: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Когда и куда подавать документы на имущественный вычет

Пакет документов подается в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Можно принести бумаги лично, можно передать в электронном виде через личный кабинет официального сайта ФНС или направить заказным письмом с уведомлением через «Почту России».

Передать документы налоговикам необходимо, начиная со следующего года после года покупки жилья. Ограничений по дальнейшим срокам нет кроме одного: вычет могут сделать только за три предыдущих года.

Гражданин С. купил квартиру в 2017 году. В январе 2018-го он наряду с прочими документами подал декларацию о своих доходах и уплаченном НДФЛ за 2017 год в налоговую инспекцию. По правилам ФНС, один месяц отводится на камеральную проверку (налоговики оценивают правильность составления декларации и соответствия указанных в ней данных приложенным документам). Затем в течение трех месяцев деньги переводятся на счет гражданина. То есть С. получит сумму своего налогового вычета за 2017 год до 31 мая 2018 года.

Гражданин П. купил квартиру в 2015 году за 2,5 миллиона рублей. В 2018-м решил получить налоговый вычет. По закону он может оформить возврат НДФЛ за 2015-й, 2016-й и 2017-й годы. Поскольку максимальный имущественный вычет составляет 2 000 000 рублей, то НДФЛ возвращается только с этой суммы. В 2015 году доход у П. составил 1 миллион рублей, в 2016-м – 580 тысяч рублей, в 2017-м – 620 тысяч рублей.

Считаем НДФЛ:

  • 2015 год. 1 000 000 * 0,13 = 130 000 руб.
  • 2016 год. 580 000 * 0,13 = 75 400 руб.
  • 2017 год. 620 000 *0,13 = 80 600 руб.

Итого за 3 года было уплачено в виде НДФЛ: 130 000 + 75 400 + 80 600 = 286 000 руб

Значит, в 2018 году гражданин П. вернет налог за три года, но не больше лимита, установленного законом: 2 000 000 *0,13 = 260 тысяч рублей. На этом его налоговый вычет считается использованным.

Чтобы получить вычет за несколько лет сразу, требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год отдельно. Прочие документы можно передать в ИФНС в одном экземпляре.

Обратите внимание! Для желающих получить имущественный вычет нет ограничения по времени подачи декларации в текущем году. Если тем, кто декларирует доходы для уплаты налогов, обязательно нужно передать документы в ИФНС до 30 апреля (дата может на несколько дней отличаться в зависимости от того, на рабочий день приходится последний срок или на выходной), то для вычета можно подавать декларацию и до этой даты, и после нее в любое время в течение года.

Имущественный вычет можно получить один раз в жизни в размере 2 миллионов рублей. С 2014 года он не привязан к конкретному объекту (не имеет значения, покупаете вы одну квартиру или три). Если раньше, получив имущественный вычет, скажем, всего на 10 000 рублей, человек лишался права на налоговую льготу, то сейчас можно подавать декларации до тех пор, пока не будет исчерпана сумма покупки в 2 миллиона рублей, а возвращенные налоги не достигнут 260 тысяч рублей. После этого право на вычет прекращается.

К сожалению, те, кто уже получил вычет по старым правилам (до 2014 года), воспользоваться новыми права не имеют.

Как получить вычет у работодателя

Есть способ не ждать следующего года после покупки жилья, а начинать возвращать подоходный налог уже в текущем. Для этого нужно совершить следующие действия:

  1. Собрать пакет документов – тот же самый, что и при получении вычета из налоговой, но без декларации 3-НДФЛ. А вместо заявления на возврат налога нужно заполнить заявление о предоставлении уведомления для работодателя.
  2. Подать собранные документы в ИФНС по месту вашей регистрации. Можно лично, можно по почте. Не позднее 30 дней после получения налоговики обязаны выдать уведомление о праве на налоговый вычет.
  3. Данное уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета (образец здесь:https://www.nalog.ru/rn78/fl/interest/tax_deduction/fl_nedvig/#title3) вы подаете в бухгалтерию своей организации.
  4. Начиная с месяца подачи заявления, с вашей зарплаты больше не будет удерживаться НДФЛ – в течение всего срока, пока вы не исчерпаете сумму налога, предназначенную к возврату.

Гражданин А. купил в январе 2017 года комнату за 800 000 рублей. Возврат НДФЛ должен составить 800 000 * 0,13 = 104 000 рублей. Покупатель трудоустроен официально, его зарплата – 60 000 рублей в месяц «грязными». Уплачиваемый ежемесячно НДФЛ составляет 60 000 * 0,13 = 7800 рублей. Гражданин А. подал заявление работодателю на получение налогового вычета по месту работы в феврале 2017-го. С этого месяца выдаваемая ему на руки зарплата составила 60 000 рублей. Налоговый вычет будет действовать в течение 104 000 / 7 800 = 13,3 месяца (в последний месяц НДФЛ будет рассчитан бухгалтерией пропорционально).

Обратите внимание! Если вычет не исчерпан в текущем году, в январе следующего придется получать новое уведомление в ИФНС!

Часто задаваемые вопросы

– Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?

– Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения. При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок. Покажем его на примере.

Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.

В некоторых организациях из-за особенностей бухгалтерского учета отказываются возвращать налоги за предыдущие месяцы, предлагая работнику пойти в суд, чтобы сделать ему выплату на основании судебного решения. Это довольно длительный путь, и иногда проще согласиться действовать по-старому: получать вычет с месяца обращения, а по окончании года подать декларацию 3-НДФЛ. Для тех, кто решит идти по более сложному пути, нормативные акты, которыми можно аргументировать свою позицию: письма Минфина РФ от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416.

– Возврат подоходного налога при оформлении договора долевого участия происходит в том же размере, что и при покупке жилья за наличные. Разница – в сроке, с которого можно подавать документы в налоговую инспекцию. При долевом строительстве право на вычет возникает с момента подписания акта приема-передачи квартиры, а не с момента регистрации права собственности на нее.

– Может ли налоговая отказать в вычете за покупку квартиры и по какой причине?

– Процент отказов в имущественном налоговом вычете невысок, но он есть. Помимо стандартных случаев, в которых вычет просто не полагается (их перечень указан выше в соответствующей главе), есть и другие причины отказа:

  • Неверный расчет налогового вычета в декларации. Это происходит, если декларация заполняется вручную без использования специальных программ.
  • Противоречие между декларацией и приложенными документами (неправильно указанный адрес, расхождения данных со справкой 2-НДФЛ и так далее).
  • Не приложены все необходимые документы.
  • Право на вычет уже было использовано гражданином.

– Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка?

Есть несколько вариантов таких покупок, рассмотрим каждый из них.

1 Оформление купленной квартиры на взрослого и ребенка (по ½ доли).

В этом случае взрослый владелец жилья получает вычет как за свою долю, так и за долю ребенка (п.6 ст.220 Налогового кодекса РФ). Если квартира куплена за 2 миллиона рублей, то мать или отец оформляют возврат своих налогов как со своей доли (1 млн. руб), так и с доли ребенка (тоже 1 млн.) – и в итоге получают 260 000 рублей.

2 Оформление жилья на двоих взрослых и ребенка (детей).

В такой ситуации вычет на долю ребенка может получить любой из родителей, а также оба сразу. В законодательстве нет конкретных указаний о том, как именно родители должны договариваться между собой на эту тему. В реальности обычно к стандартному пакету документов прикладывают заявление о распределении вычета ребенка между матерью и отцом. Например, купив квартиру за 4 миллиона рублей и оформив ее на 4-х человек (2 родителя и 2 ребенка), отец и мать могут получить налоговый вычет в размере стоимости своей доли (по 1 млн. руб.), а доли детей распределить пополам между собой. Таким образом у каждого из родителей размер вычета составит по 2 миллиона рублей, и оба вернут по 260 000 рублей налога.

3 Оформление квартиры/дома только на ребенка.

В этом случае вычет имеет право получить любой из родителей, несмотря на то, что он не является собственником. Ребенок право на получение имущественного вычета не теряет, он сможет воспользоваться этой возможностью по достижении совершеннолетия. А вот если мать или отец уже получали вычет ранее, то второй раз они этого сделать не смогут, даже за ребенка.

Отметим, что для получения вычета при покупке жилья согласие ребенка не требуется.

Заключение

Налоговый вычет при покупке квартиры – отличная возможность уменьшить стоимость купленного жилья на 13%, получив на руки до 260 тысяч рублей. Сейчас этот вычет может распространяться на несколько объектов общей стоимостью до 2 миллионов рублей. Получить его несложно: достаточно собрать пакет документов и передать их в налоговую инспекцию. Вернуть налог можно целиком через ИФНС или ежемесячно получать по частям у работодателя. Заявить о желании получить вычет разрешается в любое время, однако НДФЛ вернут только за три предыдущих года. Есть свои особенности в получении вычета у несовершеннолетних покупателей и пенсионеров, невозможно оформить возврат НДФЛ, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами. В большинстве же случаев после подачи декларации в налоговую инспекцию перечисляются заявителю в течение 3-4 месяцев.