Если суммировать все виды налогообложения, то лидирующей страной в мире по этому показателю является Гамбия. По данным, представленным Всемирным банком и аудиторской сетью PricewaterhouseCoopers, открывая фирму в Гамбии, уже на второй год ее существования нужно будет выплатить в качестве 283,5% прибыли.
Второй страной по уровню налогообложения считаются Коморские острова. Там этот показатель составляет 217,9%. Также показатель выше 100% выявлен в Демократической Конго (118,1%) и Аргентине (107,8%). Из стран в этом списке первое место занимает Италия со средним уровнем налогообложения 65,8%.
Самая высокая ставка корпоративного налога
Самые высокие ставки налога на прибыль корпораций, по данным KPMG, зафиксированы в ОАЭ, где ставка составляет 55%. Значительно ниже, но также высоки ставки в США (40%) и Японии (38,01%). Из европейских стран этот рейтинг Бельгия со ставкой 33,99% и Франция (33,33%).
Самая высокая ставка косвенных налогов
К косвенным относятся налоги, регулируемые на федеральном уровне и представленные в виде акцизов, сборов, пошлин. Это налог на добавленную , таможенные пошлины, налог с продаж и т.д. Согласно рейтингу, составленному KPMG, самые высокие ставки косвенных налогов выявлены в Венгрии (27%), Исландии (25,5%), Дании, Норвегии, Хорватии и Швеции (везде 25%).
Самая высокая ставка подоходного налога
Согласно данным KPMG, самая ставка подоходного налога в мире зафиксирована в юрисдикции Аруба, являющейся субъектом в составе Королевства Нидерландов. Там ставка подоходного налога составляет 58,95%. В Швеции этот показатель составляет 56,6%, в Дании – 55,56%. Также высоки ставки подоходного налога в Нидерландах, Испании (в обеих странах – 52%), Финляндии (51,13%), Японии (50,84%). В остальных странах этот показатель ниже 50%.
Самые низкие ставки налогов
Стоит отметить, что до сих пор существуют территории, в которых не взимаются корпоративные и налоги: Бермудские острова, Бахрейн, Каймановы острова, Багамские острова, Гернси. В КНДР официально вообще нет налогов. Самые низкие ставки подоходного налога зафиксированы в Албании, Болгарии, Боснии и Герцеговине и Казахстане (составляют 10%). На автономной территории Макао и в Белоруссии этот налог составляет 12%. Затем следует Россия со ставкой 13%.
Для составления рейтинга аналитикам ВЭФ понадобились и другие данные: уровень коррупции в стране, уровень инфляции и стабильности политики. Однако налоговые ставки физических и юридических лиц стали одним из основных параметров. Издание Business Insider составило рейтинг стран, где налоговые ставки превышают 50%.
25 место: Испания (50%)
Несмотря на то, что Испания сократила уровень налоговых ставок с 58до 50%, это не помешало ей войти в топ стран с самыми высокими сборами. Налоги, которые платят испанцы, делятся на прямые и косвенные. К первой группе относятся:
налог на прибыль нерезидентов (взимается с дохода, полученного в Испании теми налогоплательщиками, которые не проживают в данной стране);
налог на прибыль (взимается с прибыли организаций, предприятий);
налог на наследство и дарение (налог уплачивают граждане, получившие денежную сумму или какое-либо имущество бесплатно. К данной категории относятся случаи наследования от умершего человека или получения дарения от живого гражданина);
налог на имущество;
Косвенные налоги в Испании:
налог на добавленную стоимость;
налог на передачу имущества и документальное оформление юридических актов;
таможенный доход
налог на страховые взносы
игорный налог
специальные налоги (эти налоги уплачиваются только при покупке или потреблении определенных товаров/услуг. Например, приобретение и употребление алкоголя, табака или использование углеводородов, а также регистрация транспортных средств. Дело в том, что употребление или использование всего вышеперечисленного создает дополнительные социальные расходы (например, затраты на здравоохранение в связи со злоупотреблением алкоголя или табака)).
24 место: Япония (51,3%)
Большие налоги в Японии послужили причиной ухудшения результатов страны в общем рейтинге конкурентоспособности (8 место в этом году).
В Японии существуют 2 типа налогов: государственные и местные.
Помимо общегосударственных в Японии взимаются также и местные налоги: префектуральные (к ним относятся налог на проживание в префектуре, налог с предприятий в расчете на число занятых, налог на приобретение собственности, часть акциза на табак, налог на зрелищные мероприятия, с транспортных средств, подоходный и налог на пользование природными ресурсами) и муниципальные (к ним относятся налог на проживание, имущественный, часть акциза на табак, налог на легкие транспортные средства, налог на земельную собственность, развитие городов). Их сбором занимаются местные органы самоуправления.
Отличительной особенностью налоговой системы Японии является, во-первых, гибкая, дифференцированная налоговая политика, во-вторых, налогам уделяется много внимания, причем как правительства, так и населения: издается множество книг и брошюр, где подробно рассказывается о налогообложении страны. В итоге люди знают, на что идут уплачиваемые ими налоги.
23 место: Мексика (51,7%)
Коррупция в верхних эшелонах власти и бюрократия являются самыми главными препятствиями развития бизнеса в стране, несмотря на высокие налоговые ставки.
Система подоходного налога в Мексике, как и во многих других странах – прогрессивная. Резиденты Мексики обязаны уплачивать подоходный налог с доходов, полученных за рубежом, иностранные граждане платят налог по максимальной ставке 28% с доходов, полученных в Мексике. Существует целый ряд налоговых вычетов, в который входят школьные транспортные расходы, медицинское обслуживание, пенсионные взносы и выплаты медицинского страхования.
Налог на прибыль в Мексике установлен в 2010 г. на уровне 30% и распространяется на все доходы, независимо от их источника. Также зарубежные компании платят налог на прирост капитальной стоимости и налог на прибыль филиалов. Стоит также помнить, что НДС в Мексике в настоящее время установлен на уровне 16%.
22 место: Австрия (51,7%)
В этой стране существуют достаточно необычные системы налогообложения. Например, каждый из членов семьи платить налоги самостоятельно, даже если они состоят в браке. Еще один необычный налог, который платят в Австрии – налог на гипс. Однако его платят только туристы, въезжающие на территорию страны. Наличия у туристов медицинской страховки австрийским властям показалось недостаточно, поэтому они ввели обязательный горнолыжный сбор, который получил название «налог на гипс». Каждый год около 150 тысяч горнолыжников во время катания получают травмы и оказываются в местных больницах. Подсчитав общую сумму их лечения, австрийских власти решили взимать со спортсменов дополнительный налог, который включается в стоимость горнолыжных услуг.
21 место: Украина (52,2%)
Украинские компании вынуждены бороться не только с некоторыми геополитическими проблемами, но и с высоким уровнем налогов.
Ставки основных налогов и сборов 2016 в Украине следующие:
1. НДС (единая ставка на все!) 20%
2. Налог на прибыль предприятий 25%
3. Налог на доходы физлиц 13%
4. Пенсионный фонд-1 - сбор (+ на зарплату) 32%
5. Социальное страхование - сбор(+ на зарплату) 2,9%
6. Центр занятости - сбор (+ на зарплату) 1,9%
7. Соцстрахование несчастные случаи (в средн.+ на зарплату) 1,2%
8. Пенсионный фонд-2 (с зарплаты) 1-2%
9. Социальное страхование(с зарплаты) 0,5%
10. Центр занятости(с зарплаты) 0,5%
11. Комунальный местный налог (фиксированный на зарплату) 1,7грн.
Существует также альтернативная система - единый налог: 6-10% с оборота для предприятий, единый налог с предпринимателей - физических лиц 20-200 гривен. Ее преимущества и недостатки будут рассмотренны в следующем обзоре.
Зарплатные налоги в сумме составляют в среднем около 54%
20 место: Шри-Ланка (55,2%)
Большие налоговые ставки в стране приводят к политической нестабильности и недостатку финансирования.
19 место: Коста-Рика (58%)
Практически единственная страна в Центральной Америке, отличающаяся такими большим налоговыми ставками. Коста-Рика сделала шаг в направлении четкого разделения налоговых выплат по территориальному принципу и вообще не облагает налогами доходы, полученные за пределами Коста-Рики. Принцип территориальности – это ключевой аспект налогового режима Коста-Рики и налогообложению здесь подлежит только доход, который получен внутри страны Коста-Рика.
Поэтому, если резидент Коста-Рики держит свои приносящие доход активы за пределами Коста-Рики, то он не платит никаких налогов. Но следует помнить, что любой доход, который вы зарабатываете внутри Коста-Рики, налогом облагается. Налоги в Коста-Рике доходят до 25%, но если вы здесь официально трудоустроены, то налоги не поднимутся выше 15 %.
18 место: Бельгия (58,4%)
«Дом» Европейского Союза занимает четвертое место по уровню налогов в еврозоне. Один из самых необычных налогов в Бельгии действует на территории региона Валлония. Его власти решили бороться глобальным потеплением необычным способом - и ввели налог на барбекю. Целесообразность подобного сбора подтвердили экологи, согласно данным которых, в процессе приготовления еды на гриле в атмосферу выбрасывается в среднем от 50 до 100 г углекислого газа, который, в свою очередь, является причиной климатических изменений. Жители Валлонии, которые хотят приготовить барбекю в собственном саду, должны оплачивать налог в размере €20, причем делать это необходимо при каждом использовании гриля.
17 место: Тунис (59,9%)
Раньше налоги в Тунисе были еще выше и достигали 62%.
16 место: Индия (60,6%)
Эффективность внутреннего рынка страны остается невысокой из-за большого налога на добавленную стоимость. Один из налогов, который платят жители этой страны – налог на выбросы углекислого газа, призванный бороться с грядущим всемирным потеплением.
15 место: Франция (62,7%)
Нынешнему правительству удалось изменить налоговую систему и снизить часть ставок. Тем не менее, показатели все еще остаются высокими. Богатые люди Франции платят дополнительный налог на роскошь в размере 75% от дохода, в случае, если получают свыше 1 млн евро. Также во Франции существует налог на на чистые компакт-диски и видеокассеты, доходы от которого будут передаваться мастерам культуры.
14 место: Бенин (63,3%)
По данным Всемирного Банка подоходный налог в стране составляет только 15,9%. Тем не менее, общий показатель увеличивается за счет других нормативов.
13 место: Гамбия (63,3%)
Без учета природных ресурсов, Гамбия является одной из самых бедных стран в мире. Большую налоговую ставку обеспечивает налогообложение оборота.
12 место: Чад (63,5%)
Самыми высокими являются налоги на оборот и прибыль. Современная налоговая система в Республике Чад еще сохраняет многое оставшееся в наследство от колониального режима. Общие принципы построения налоговой системы в стране определяет пакет законодательных документов, принятых парламентом Республики. Налоговое законодательство построено в большинстве случаев по образу бывшей метрополии (французской). Система налогообложения применялась для иностранных предприятий и внедрялась французской администрацией.
11 место: Никарагуа (63,9%)
Страна страдает от коррупции в правительстве и высоких налогов.
10 место: Италия (64,8%)
Высокие налоги являются основной проблемой, препятствующей развитию бизнеса в стране. Одним из самых необычных налогов в стране называют налог на тень. Он взимается в Венеции с 1993 года. Под обложение этим налогом попали навесы и зонтики, которые принадлежат магазинам и многочисленным кафе, тень от которых падает на коммунальную собственность – землю.
Еще один необычный налог – налог на посещение уборной. Сборы введены все в той же Венеции. Приезжим туристам за каждое посещение общественного туалета приходится платить сбор в размере 1 тыс. итальянских лир. Венецианец за вход в уборную платит в два раза меньше, – если, конечно, он предусмотрительно заранее приобрел пропуск. Пропуск можно приобрести и на три года вперед: тогда удовольствие посещать общественные уборные в течение трех лет обходится всего в 6 тыс. итальянских лир.
9 место: Венесуэла (65%)
Эта страна, по данным форума, страдает от инфляции, преступности и коррупции. Общая ставка налога на прибыль для всех сфер экономики страны составляет от 15 до 34%, кроме нефтеперерабатывающей отрасли, деятельность которой облагается по ставке 30%.
Роялти, как дополнительный налог для компаний, разрабатывающих трудоемкие нефтяные месторождения и внедряющих новые технологии по ее переработке, снижен государством до 20%. То есть, нефтяная отрасль может облагаться совокупным налогом по ставке до 67,7%. НДС в Венесуэле составляет 12,5%.
8 место: Китай (67,8%)
Финансово-экономическая ситуация в стране ухудшается в течение последних двух лет. В стране действует ряд необычных налогов. Например, налог на гражданский. Он появился в Голландии еще в XVI веке, когда люди, принадлежавшие к различным верам, не могли обвенчаться в церкви. В наши дни число официально заключенных браков в мире сокращается, а количество гражданских союзов растет. Например, в Швеции, Франции и других странах Европы не менее 60% пар живут, не регистрируя свои отношения, причем такая статистика не пугает местные власти. А вот в Китае подобные тенденции, напротив, воспринимаются как опасные, и бороться с ними решено при помощи юаня. Еще в середине 90-х годов в Поднебесной был введен налог на гражданский брак. Идея взимать его со всех незарегистрированных пар пришла в голову властям китайского города Тяньцзинь в 1996 году. С тех пор сожительство без официального оформления отношений обходится «нарушителям» в тысячу юаней в год, что составляет около €120. Налог взимают с тех, о ком местной власти сообщили, что люди живут нерасписанными.
7 место: Бразилия (69,2%)
Бразилия теряет свою конкурентоспособность на фоне политической нестабильности. В Бразилии действует прогрессивная шкала налогообложения, в рамках которой физические лица облагаются налогом до 27,5% от своих доходов.
6 место: Колумбия (69,7%)
Страна сократила налоговую ставку с 73% до 69,7%.
5 место: Мавритания (71,3%)
В последние несколько лет правительство страны увеличило налоговые ставки.
4 место: Алжир (72.7%)
Страна имеет самые высокие налоговые ставки в Африке. В Алжире налог на прибыль платят по двум ставкам: 19% - компании, занятые в сфере производства, жилищного, городского и дорожного строительства, в туризме; 25% - в сфере торговли и предоставления услуг, а также налог на сверхприбыль – иностранные нефтедобывающие компании – от 5 до 50%. Ставки НДС в Алжире действуют на уровне 17 и 7 процентов. Социальные отчисления в стране делаются в Фонд социального обеспечения (26% - за счет работодателя и 9% - за счет работника).
3 место: Таджикистан (81,8%)
В прошлом году налоговая ставка страны была меньше и составляла 80,9%. Согласно налоговому кодексу, принятому ещё в 1991 году, граждане Таджикистана обязаны выплачивать в районе семнадцати налогов в государственный бюджет. Из них четырнадцать имеют республиканское значение.
В 2016 году налоговая система Таджикистана разделяется на два таких уровня, как:
1. Налоги общегосударственного значения.
2. Налоги по местности.
Общегосударственные налоги включают в себя:
1. Подоходный. Взимается с физических лиц, в размере от десяти до тридцати процентов от заработной платы.
2. На прибыль. Касается лишь юридических лиц. Его размер30 процентов от прибыли.
3. Размер налога на добавленную стоимость равен 30 процентам.
4. Акцизный. Его размер напрямую зависит от дифференцированных ставок.
5. Социальный взнос. Сумма колеблется от 25 до 30 процентов.
6. Налог на землю.
7. Налоговый взнос недропользователей.
8. Налог на имущество, находящееся в собственности предприятия. Составляет полпроцента.
9. Налог за пользование транспортным средством.
10. Налоговый платёж с предпринимательской деятельности. Разделяется по виду продаваемого товара. Если предприниматель торгует тканями, он должен отдать в государственный бюджет двадцать три процента. Если товаром является алюминий, то сумма налога составляет три процента.
11. Налог на пользование дорогами, предназначенными для транспортных средств.
12. Налог малых предпринимательств.
13. Пошлина в государственный бюджет. Размер платежа от пятнадцати до тридцати процентов.
14. Платеж на таможню.
Второй уровень включает такие налоги, как:
1. С розничной продажи. Максимальная сумма равна пяти процентам.
2. На имущество, которое относится к категории недвижимое. Сумма до одного процента.
3. На пассажирский транспорт, а точнее, на его содержание. Гражданам Таджикистана необходимо ежемесячно отдавать два процента от своей заработной платы.
2 место: Боливия (83,7%)
Налоги в Боливии забирают до 60% прибыли компаний. В Боливии есть три вида налогов – национальные, муниципальные и на уровне департаментов. Ставка НДС начинается от 13 процентов. Сбором не облагаются гостиничный бизнес и туристические услуги – в стране активно развивают эти секторы экономики. Налог на прибыль компаний составляет – 25 процентов. Высокими сборами облагаются импортные продукты, а особенно алкоголь и сигареты. При этом для предпринимателей власти создали довольно много льгот, особенно это касается начинающих бизнесменов или иностранцев, которые начинают тут свое дело.
1 место: Аргентина (137,4%)
Почти 90% всех корпоративных доходов в стране уходят на покрытие налогов. Подоходный налог в Аргентине выплачивается в диапазоне от 9% до 35%, и каждый из них применяется к разным уровням доходов и его типам. Например, доход, который получают от сдачи в аренду имущества, облагается налогом по ставке 35%. Расходы, такие как, амортизация вычитается, но они должны быть подкреплены соответствующей документацией. Те, кто имеют доход 10,000 песо или ниже оплачивают налоги по ставке 9%. До 20 000 песо эта ставка составляет 14%, до 30 000 песо по ставке 19% и до 60 000 песо оплачивают налог по ставке 23%. Доход 90 000 песо, облагается налогом в размере 27%, а до 120 000 песо-31%. Любой доход свыше этой суммы, облагается налогом по максимальной налоговой ставке 35%.
Любая недвижимость, которая оценивается выше 305 000 песо, будет подлежать налоговому обложению в диапазоне от 0,5% до 1,25% в зависимости от общей стоимости недвижимости. Те, кто имеет активы в Аргентине, но проживает за границей, платят процент по более высокой ставке 1,25%. Однако, некоторые активы, такие как ценные бумаги, могут облагаться налогом в два раза больше. Есть и другие налоги, которые подлежат уплате теми, кто живет в Аргентине, такие как НДС (impuesto de доблесть aadido) на товар, который в настоящее время находится на уровне 21%. В стране отсутствует налог на прирост капитала, но есть определенный процент с продажи, который в настоящее время составляет 1,5%
Муниципальные налоги составляют 80% от стоимости имущества. Для сельской собственности в настоящее время налог составляет 1,2%, на полу-загородную недвижимость – это 1.35% и налог на недвижимость в сельской местности он составляет 1,5%. К этому можно добавить плату 0,55%, чтобы помочь покрыть расходы совета услуг, таких как, уличное освещение, уборка дорог и других коммунальных услуг. Внесения налоговых платежей относительно легко это может быть сделано с помощью чека, дебетовой или кредитной картой или наличными при личной встрече в местном налоговом офисе.
Каждый год специалисты Всемирного экономического форума (ВЭФ) публикуют отчет Global Competitiveness Report , в рамках которого анализируется состояние экономик разных стран.
Эксперты ВЭФ оценивают широкий спектр экономических показателей стран: от уровня преподавания математики в школах до оценки инфляционного давления в каждой отдельно взятой стране. Аналитики используют полученные данные для того, чтобы создать виртуальную модель экономики каждой страны.Одним из индикаторов, которые используют ВЭФ, является совокупная налоговая ставка. Высокое значение этого показателя свидетельствует о низкой конкурентоспособности.
Для оценки совокупной ставки налогообложения они используют данные от Всемирного Банка.
Совокупный объем налогового бремени включает разные виды налоговых отчислений и выплат, которые производятся после определения налогооблагаемой базы: налог на прибыль или корпоративный налог на прибыль, социальные отчисления и отчисления с заработных плат, которые платят работодатели, налоги на имущество, налоги с оборота и другие более мелкие по объему виды налогов.
В основном все эти налоги являются обязательствами для компаний, а не для тех, кто в них работает. И вот список стран с совокупной налоговой ставкой выше 50%.
27. Япония: 51.3%
– Япония - одна из самых крупных экономик в мире, несмотря на то, что суммарная налоговая ставка в этой стране составляет более 50%. Страна занимает пятое место по величине данного индикатора в Азии.
26. Мексика: 51.8%
– Мексика является одной из немногих латиноамериканских стран, у которых суммарная налоговой ставка выше 50%. Базовая ставка налога на прибыль корпораций в этой стране составляет 30%.
25. Кот-д’Ивуар: 51.9%
- страна входит в восьмерку африканских стран в рейтинге. Налог на прибыль корпораций составляет в этой стране 25%, но исключение составляют компании, работающие в секторах телекоммуникаций, ИТ и связи (для этих компаний ставка составляет 30%).
24. Австрия: 52%
– является одной из 6 европейских стран, налоговая ставка в которых превышает 50%.
23. Украина: 52.9%
– компании в Украине должны бороться не только с серьезными геополитическими проблемами, но и с налогами, которые являются одними из самых высоких в Европе. Только четыре страны на континенте имеют более высокую суммарную налоговую ставку.
22. Шри-Ланка: 55.6%
– на Шри-Ланке базовая ставка налога на прибыль корпораций составляет 28%, но она увеличивается до 40% для любой компании, которая торгует ликером или табаком. Однако, суммарный показатель налога оказывается в итоге гораздо более высоким благодаря еще некоторым налоговым надбавкам.
21. Бельгия: 57.8%
– у дома Европейского Союза четвертая по величине ставка налога в еврозоне и самая высокая за пределами европейских стран «большой пятерки».
20. Коста-Рика: 58%
– маленькая страна является одним из нескольких государств в Центральной Америке, совокупная налоговая ставка в которых превышает 50%. Такой высокий уровень ставок является следствием активности властей в области налоговой политики, благодаря которой налоги существенно возросли в последние годы.
19. Испания: 58.2%
– лишь 2 страны из «большой пятерки» Европы характеризуются более высокими налогами для бизнеса, чем Испания.
18. Индия: 61.7%
– министр финансов Эрун Джейтли уже на протяжении более 4 лет стремится снизить уровень корпоративного налога в Индии более чем на 5 процентных пунктов - до 25%.
17. Тунис: 62.4%
– Тунис характеризуется вторыми по величине ставками в Северной Африке.
16. Бенин: 63.3%
– Всемирный Банк заявляет, что корпоративный подоходный налог страны составляет лишь 15.9%, но крупный объем других налогов и сборов существенно повышает совокупную налоговую ставку для бизнеса.
15. Гамбия: 63.3%
– в Гамбии нет основных природных ресурсов, и страна относится к самым бедным нациям в мире. Налоги в этой стране платятся с оборота, а не с прибыли, вследствие чего совокупная налоговая ставка увеличивается.
14. Чад: 63.5%
– так же, как и Гамбия, экономика Чада сильно зависит от сельского хозяйства. Страна крайне бедна. Власти взымают с компаний 1,5% от оборота или 40% от прибыли в зависимости от того, какой объем окажется больше.
13. Китай: 64.6%
– как многие другие страны в списке, Китай облагает компании налогами с оборота, а не с прибыли.
12. Италия: 65.4%
- несмотря на то, что в Италии огромные налоговые ставки, место лидера по этому показателю в Европе занимает другая страна.
11. Венесуэла: 65.5%
– правительство Венесуэлы во время правления президента Уго Чавеса придерживалось модели более высокого налогообложения, с резкими увеличениями налогов для иностранных нефтяных компаний.
10. Никарагуа: 65.8%
– в 2012 году МВФ предложил стране упростить свою систему корпоративного налогообложения.
9. Франция: 66.6%
– страна возглавляет европейский рейтинг, однако нынешнее правительство обещало реорганизовать систему и снизить корпоративные налоги.
Москва, 18 декабря - "Вести.Экономика". Президент РФ Владимир Путин заявил о необходимости списания налоговой задолженности бизнесменов и населения. Это свыше 56 млрд руб. Он также пообещал, что правительство не повысит налоги до 2019 г.
Группа аналитиков проанализировали состояние экономики разных стран по целому ряду параметров, включая уровень коррупции, инфляцию, политическую стабильность и т. д.
На основе этих факторов был составлен общий рейтинг конкурентоспособности стран.
Ниже представляем 25 стран с самыми высокими налогами.
25. Испания: 50%
Испания снизила налоги с 58% до 50%, что в итоге привело к тому, что страна выбыла из числа стран с самой высокой процентной ставкой для ведения бизнеса в Европе.24. Япония: 51,3%
Именно высокие налоги существенно отразились на общем рейтинге Японии среди самых конкурентоспособных стран. В этом году в рейтинге ВЭФ Япония заняла всего 8-е место, что на три позиции ниже, чем в прошлогоднем рейтинге.22. Мексика: 51,7%
Коррупция в правительстве и бюрократия – это основные факторы, которые оказывают негативное влияние на ведение бизнеса в Мексике. Помимо этого, в стране очень высокие налоги, отмечают эксперты ВЭФ.22. Австрия: 51,7%
В Австрии довольно необычная система налогообложения. Например, даже после заключения брака супруги платят налоги раздельно.21. Украина: 52,2%
Бизнесу на Украине приходится сталкиваться не только со сложной геополитической ситуацией, но и с высокими налогами, что существенно осложняет ведение бизнеса в этой стране.
20. Шри-Ланка: 55,2%
Помимо того, что в Шри-Ланке очень высокие налоги, ВЭФ также отмечает политическую нестабильность и низкий доступ к финансированию. Эксперты ВЭФ полагают, что именно эти факторы сдерживают развитие бизнеса в стране.19. Коста-Рика: 58%
Это маленькое государство – одно из немногих в Центральной Америке, где налоги превышают 50%. Это связано с политической активностью некоторых законодателей, которые в последние годы существенно повысили налоги в стране.18. Бельгия: 58,4%
Эта страна занимает 4-е место среди стран еврозоны по уровню налогов.17. Тунис: 59,9%
Уровень налогов в стране очень высокий. Тем не менее аналитики ВЭФ отмечают, что по сравнению с прошлым годом он снизился: с 62% до 59,9%.16. Индия: 60,6%
Эффективность внутреннего рынка Индии тормозит фискальное законодательство, полагают эксперты ВЭФ. В частности, разным штатам разрешается взимать различные налоги на добавленную стоимость.
15. Франция: 62,7%
Текущее правительство страны пересмотрело налоговую систему и снизило корпоративные налоги. Тем не менее во Франции по-прежнему одна из самых высоких налоговых ставок в Европе.13. Бенин: 63,3%
ВЭФ отмечает, что налог на прибыль в стране составляет всего 15,9%, однако другие налоги, которые накладываются на бизнес в стране, делают налоговую ставку излишне высокой.13. Гамбия: 63,3%
Не обладая значительными ресурсами, Гамбия является одной из самых бедных стран в мире. Налоги являются тяжелой ношей для бизнеса, который не получает должного развития в этой стране.12. Чад: 63,5%
Как и в случае с Гамбией, Чад зависит от сельского хозяйства и является одной из самых бедных стран в мире.11. Никарагуа: 63,9%
В стране, помимо высоких налогов, отмечается высокий уровень бюрократии, что тормозит развитие бизнеса.
10. Италия: 64,8%
Высокие налоги в Италии – это единственный и самый проблематичный фактор, который негативно влияет на ведение бизнеса в стране, полагают эксперты ВЭФ.9. Венесуэла: 65%
Экономика Венесуэлы страдает от высокой инфляции, преступности и коррупции согласно ВЭФ. А если учесть высокие налоги, то ведение бизнеса в стране представляется очень проблематичным.8. Китай: 67,8%
Китай сталкивается с ухудшением фискальной ситуации, так как в период с 2014 по 2015 гг. бюджетный дефицит вырос более чем вдвое и достиг 2,7% ВВП.7. Бразилия: 69,2%
Бразилия быстро теряет конкурентоспособности. На фоне проблем и политической нестабильности страна потеряла в рейтинге конкурентоспособности шесть позиций и оказалась на 81-м месте.6. Колумбия: 69,7%
Страна снизила налоги с 73% в прошлом году, однако по-прежнему здесь одна из самых высоких налоговых ставок в мире.
5. Мавритания: 71,3%
В 2013 г. эта страна, экономика которой зависит от сельского хозяйства, ввела 15%-й налог, чтобы помешать населению переводить деньги нерезидентам.4. Алжир: 72,7%
Алжир – это страна с самой высокой налоговой ставкой в Африке.3. Таджикистан: 81,8%
Согласно данным ВЭФ эта страна повысила налоговую ставку по сравнению с прошлым годом, когда ставка составляла 80,9%.2. Боливия: 83,7%
После выплаты налога с оборота в Боливии компания лишается 60% своей прибыли. И это не считая других налогов, которые также взимаются в этой стран1. Аргентина: 137,4%
Один только налог с оборота в стране съедает 90% прибыли, не считая другие налоги, в частности налог на зарплаты или финансовые транзакции.Сегодня у этих стран самые высокие ставки подоходного налога на земле. Большинство из них найдено в Европе, хотя №1 происходит из Карибского моря.
Налогообложение – полезный инструмент, позволяющий улучшить жизнь в любой стране, поскольку ее доходы эффективно используются для улучшения благосостояния граждан и достижения целей развития его инфраструктуры. Но, как это необходимо, поскольку любое правительство налагает налоги на своих людей, бремя налогообложения, тем не менее, является проблемой для иностранных и внутренних физических лиц и организаций, которые должны их оплачивать. В Докладе о глобальной конкурентоспособности, опубликованном Всемирным экономическим форумом, используется ряд методов для определения того, насколько конкурентоспособна страна на мировом рынке. К числу этих ключевых факторов относятся ставки налога на прибыль в стране, рассчитанные путем деления подоходных налогов, взимаемых с граждан по сравнению с их средними суммами доходов, используя данные, предоставленные Всемирным банком. С этой информацией мы составили список стран с самыми высокими ставками налогообложения. Многие из перечисленных – это «ставки в квадратных скобках», в которых самые богатые граждане должны платить больше всего за свои доходы. В таких случаях те, кто получает более низкую заработную плату, имеют меньший процент вычитаемых.
10. Ирландия
Хотя крупные корпорации, такие как Google и Apple, пользуются относительно низкой ставкой налога на прибыль в размере 12,5% для корпораций, ирландским гражданам не так повезло. Они удовлетворяются с налоговой ставкой в 48% от доходов свыше 40 696 долларов.
9. Финляндия
Имея средний доход в 31 000 долл. США, эта страна стала всемирно известной для значительных улучшений в своей образовательной инфраструктуре и платит своим учителям больше, чем где бы то ни было в мире. Он имеет ставку налога в размере 49,2% от дохода более 87 222 долларов.
8. Соединенное Королевство
Британская ставка налога составляет 50% для тех, кто зарабатывает доходы, превышающие 234 484 долл. США. Эта европейская страна предпочитает гражданам зарабатывать менее 14 000 долларов США, поскольку они освобождаются от налогов. К сожалению для богатых, государство не жалеет.
7. Япония
Благодаря тому, что в столице живет больше миллионеров, чем в любом другом городе на планете, Япония является еще одной страной высокого ранга в нашем списке с налоговой ставкой в 50% от дохода. Страна имеет средний доход в размере около 27 000 долларов, а превосходство японских корпораций среди азиатских стран в производстве разнообразных современных технологий и автомобилей означает, что для правительства существует много доходов для налогов.
6. Австрия
Германия, говорящая по-немецки, с населением более 8 миллионов человек, Австрия считается одной из наиболее подверженных налогообложению стран в Европе. Если в Австрии вы получаете зарплату в размере более 74 442 долларов США, тогда вы можете рассчитывать, что ваша зарплата будет зафиксирована на 50%.
5. Бельгия
С населением более 12 миллионов человек эта разнообразная страна – это то место, где Европейский Союз называет дом, и имеет 50-процентную ставку налога на доход.
4. Нидерланды
В мире, известном своими крупными морскими портами и продуктивным сектором цветоводства, Нидерланды занимают четвертую позицию, общая ставка налога составляет 52% от дохода на душу населения.
3. Дания
Его небольшое население может быть причиной того, что правительство датчан наложит общую ставку налога, эквивалентную 55,38% дохода на душу населения, чтобы удовлетворить потребности своих людей. Многие считают это оправданием высоких ставок налогов, что также позволяет повысить доступность социальной программы для датского народа. Возможно, это часть того, почему датчане считаются одними из самых счастливых людей в мире.
2. Швеция
Швеция имеет вторую по величине ставку подоходного налога в мире и самую высокую в Европе, причем 56,6% вычитается из годового дохода. Хотя шведы могут облагаться налогом, продажи по жилой недвижимости освобождаются от налогообложения.