Налог с продажи земельного участка уплачивается продавцом в соответствии с действующими нормами налогового законодательства. При продаже участка лицо получает ощутимую прибыль, которая ложится в основу расчета налога с продажи земельного участка.

Лица, обязанные уплатить налог после продажи участка

Если физлицо продает земельный участок, то у него возникает обязанность уплатить налог на доходы физлиц согласно нормам главы 23 Налогового кодекса РФ. Для того чтобы действительно возникла обязанность уплаты НДФЛ, должно совпасть 2 условия: и лицо, владевшее участком, и сам участок должны подпадать под действие норм, регулирующих порядок уплаты НДФЛ.

Что касается налогоплательщиков, то ими могут быть как граждане РФ, так и иностранцы, а вот сам участок должен находиться на территории России. В рамках НДФЛ налогоплательщики делятся на 2 категории, причем вне зависимости от гражданства разграничение происходит по времени пребывания на территории РФ и выглядит так:

• Резиденты — это те, кто проживает в РФ чуть больше полугода на протяжении 12 месяцев, а если точнее — более 183 дней. Выезд из страны для лечения или обучения на срок менее полугода не принимается во внимание.
• Те, кто пребывает в России в течение меньшего срока, резидентами не считаются.

Те и другие обязаны уплатить НДФЛ, если получили доход от продажи земли в России.

Важно: в соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015 № ОА-3-17/4698@ само по себе нахождение гражданина России в стране менее 183 дней в течение календарного года не является основанием для утраты им статуса резидента. Этот вопрос решается в каждом случае индивидуально, в зависимости от наличия постоянного места жительства на территории РФ.

Ставка налога при продаже участка физическим лицом

Скачать форму договора

Ставка НДФЛ установлена налоговым законодательством на уровне 13%. Но здесь есть исключения. Что касается продажи земельного участка, такая ставка применяется к налоговым резидентам, а лица, которые ими не являются, используют ставку 30%.

Получается, что если участок продали за 2 000 000 рублей и продавец не освобожден от обязательства уплатить НДФЛ, не имеет права ни на какие вычеты, то он должен будет заплатить 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). А вот продавец-нерезидент заплатит уже 600 000 рублей (2 000 000 * 30%).

Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже участка?

Получение денег от продажи недвижимости не всегда рассматривается как доход. Если собственник владел участком более 3 лет, а затем продал его, то он освобождается от уплаты налога. Это правило закреплено в п. 17.1 ст. 217 НК РФ. До 01.01.2016 действовало именно такое правило, но теперь период владения объектом недвижимости, необходимый для освобождения от налога, увеличен до 5 лет. Так, по новым правилам для освобождения от уплаты НДФЛ необходимо быть собственником земельного участка более 5 лет. Но если право собственности на участок было получено:

• по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника;
• при приватизации;
• в ходе исполнения договора пожизненного содержания с иждивением;

то продажу с последующим освобождением от уплаты налога с продажи земельного участка можно осуществлять по-прежнему по истечении 3 лет.

Нововведение распространяется на сделки, совершенные после 01.01.2016. При этом в расчет идет не дата подписания договора, а дата получения продавцом денег. Поэтому если договор был подписан в конце 2015 года, а деньги покупатель отдал уже в 2016 году, то налоговым периодом будет считаться 2016 год, и будет задействован механизм налогообложения с соответствующими изменениями.

Какие вычеты могут применяться при налогообложении продавцов земли?

Когда речь заходит о доходе от продажи земли, применяется имущественный вычет, регулируемый ст. 220 НК РФ. Если владелец не освобождается от уплаты НДФЛ после продажи участка, а это случается, когда он владел им менее 3 лет, а с 2016 года — менее 5 лет, то он может применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей.

Механизм применения этого вычета выглядит так: сначала из суммы, полученной при продаже, вычитают размер вычета, а уже к оставшейся сумме применяют ставку налога.

При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, налог составит:

(2 000 000 - 1 000 000) * 13% = 130 000 рублей.

Но вместо 1 000 000 рублей можно из дохода от продажи земли вычесть сумму, потраченную на приобретение этого участка. Такой вариант подходит только в том случае, если сумму затрат можно подтвердить документально. Ну и целесообразно его применять, если затраты на приобретение участка превышали 1 000 000 рублей.

При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, а куплен за 1 750 000 рублей, налог составит:

(2 000 000 - 1 750 000) * 13% = 32 500 рублей

Последний вариант ощутимо выгоднее, но он не подходит для приватизированных, полученных в дар и по наследству участков.

Еще одна особенность имущественного вычета: если участок находился в совместной собственности, например, 3 человек, доли которых равны, а продан был по одному договору, то каждый из совладельцев получит право только на треть имущественного вычета. А вот если совладельцы продадут свои доли по отдельности, тогда каждый получит право применить вычет в размере 1 000 000 рублей.

Порядок декларирования и уплаты налога

Декларацию должны подавать лица, продавшие свой участок и не освобожденные от уплаты НДФЛ. Те владельцы участков, которые продавали землю, принадлежавшую им более 3 лет, подавать декларацию не обязаны. Но бывают ситуации, когда и им приходят уведомления об уплате налога. Тут просто нужно предоставить в налоговую документы, из которых видно, что они освобождены от уплаты налога.

Для подачи декларации законом устанавливается граничный срок. Обычно ее подают после окончания налогового периода, т. е. календарного года, до 30 апреля следующего. По сути, у налогоплательщика есть 4 месяца, чтобы заявить о своих доходах.

Составляется декларация по специально утвержденной форме 3-НДФЛ. Здесь указывает размер полученного от продажи участка дохода и размер применяемого имущественного вычета. Расчет налогоплательщик проводит самостоятельно.

Вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет в налоговую документы, которые подтверждают указанную в ней информацию, а именно:

• Чтобы подтвердить размер дохода, необходим договор купли-продажи.
• Если применяется вычет в размере суммы, уплаченной при покупке участка, то нужны еще и банковские выписки или расписка продавца о получении денег или другие аналогичные документы.

Необходимо иметь с собой оригиналы этих документов.

Исчисленную сумму налога следует заплатить до 15 июля. Иначе за каждый месяц просрочки будет насчитываться штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. А вот штраф за неподачу декларации равен 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но в любом случае не меньше 1 000 рублей.

Налог с продажи земельного участка уплачивается в бюджет продавцом с учетом имущественного вычета. Кроме того, продавец может быть вообще освобожден от уплаты налога, если продал участок, которым владел более 3 лет. Продавец обязан уведомить налоговую о полученном доходе, даже если сумма налога после применения вычета будет равна нулю.

Телефонная консультация 8 800 505-91-11

Звонок бесплатный

Налог с продажи дачи

Нужно ли платить налог с продажи дачи и зем. участка 12 соток, стоимость 900000, в собственности с 2006 года, досталась от родителей, мне 71 год, пенсионерка, налоги на зем. участок плачу ежегодно, спасибо.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 и пп. 1 п. 3 ст. 217 НК РФ от налогообложения освобождаются доходы физических лиц, полученные от продажи недвижимого имущества, которое ранее было приобретено в порядке наследования от близких родственников и срок владение которым превысил 3 года. Учитывая, что вы получили участок с домом в наследство от родителей, владеете ими много больше, чем 3 года (т.е. все выше перечисленные условия соблюдены), то доход полученный от продажи этой недвижимости не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

Нужно ли платить налог с продажи дачи, если в собственности менее 3 х лет, а продавец пенсионерка, сумма продажи до 500000

Неизвестно, в общем случае - да, с суммы свыше 250 000 руб. (налоговый вычет при продаже иного имущества, кроме жилья). Но если приобрели за ту же цену - может и не быть, просто представить надо документы на приобретение проданного сейчас.

С бывшей женой в 16 году продали дачу была в общей собственности перед продажей уплатил налог но ей пришло уведомление с суда о неуплате налога по 18 год. Надо ли было ей платить отдельно? И есть ли какие то льготы для неё если она является многодетной?

Добрый день, Александр Васильевич! Больше налог вашей жене платить не нужно. Необходимо подготовить возражение судебного приказа, предоставить документы в суд о продаже дачи. Всего Вам доброго!

Платят ли инвалиды, пенсионеры налог с продажи недвижимости дачи, три года не прошло с момента дарения дачи?

Доброго времени суток! Инвалиды и пенсионеры не освобождаются от уплаты этого налога но нужно посмотреть стоимость по которой продавали если менее 1 миллиона руб то можно применить налоговый вычет налог платить не будете.

Если дороже миллиона продаете, то да. Если продаете раньше 3 лет, то налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен 1 млн. руб.

Здравствуйте, И инвалиды и пенсионеры платят налог НДФЛ, если вы собрались продавать свою собственность и не владеете ей на протяжении трёх лет Желаю Вам удачи и всех благ!

Здравствуйте, к сожалению, платят, при этом возможно воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей. Удачи вам и всего наилучшего

Здравствуйте. Если сумма по договору не превышает Один миллион рублей, то переживать не за что. В начале следующего года отчитаетесь о продаже по форме 3-НДФЛ и все. Но если сумма по договору превысила Один миллион, то с суммы ПРЕВЫШАЮЩЕЙ Один миллион вы должны будете оплатить подоходный налог.

У папы была дача 15 лет в 2016 он ее приватизировал и продал обязан ли он платить налог с продажи ведь она ему перешла в собственность по приватизации налоговая прислала требование.

Увы, обязан платить налог с продажи, так как в собственности дача находилась менее 3 лет. Если сумма продажи менее 1 млн руб., можно применить налоговый вычет и тогда сумма налога к уплате будет равна нулю, статья 220 Налогового кодекса.

Хочу переоформить дачу с мамы на себя. Что лучше: дарение или купля-продажа? Чтобы не платить налог можем заявить стоимость менее 1 миллиона, дача в собственности более 5 лет.

Можно переофомрить и так и так. При купле продаже она не будет платить налог, потмоу что в собственности более 5 лет. Переживать не стоит.

Здравствуйте, в данном случае разницы для вас нет. Налог не придётся платить в любом случае. Удачи вам и всего наилучшего

Здравствуйте. Если у вас имущество в собственности более 5 лет, то налог вы не будете оплачивать. Но лучше сделать договором дарения, если по факту вы не будете продавать, то есть не будет передачи денежных средств.

Здравствуйте. По расходам разницы для вас с мамой нет. Но чтобы не заключать мнимую сделку купли-продажи, оформляйте договор дарения имущества.

Лучше оформить договор дарения, тогда вам не придётся платить налоги Обращайтесь за бесплатными ответами на ваши вопросы к юристам нашего сайта. Удачи вам.

Здравствует. Продаю дачу за 150000 руб. Должна ли я платить налог с продажи? Только что вступила в наследство.

Доброго времени суток! Никакой налог вы не обязаны платить, поскольку сумма продажи не превышает 1000 000 рублей согласно требованиям НК РФ.

Вечер добрый, не будет у Вас налога, но придется до 30 апреля 2018 года сдать декларацию--ст.217 и 200 нкрф, удачи Вам!:sm_ax::sm_ax::sm_ax::sm_ax:

Здравствуйте, вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей, соответственно налог вам платить не придётся, а вот декларацию подать надо. Удачи вам и всего наилучшего

Здравствуйте! В данном случае нет не нужно платить налог по данному обстоятельству. Вам нужно сдать декларацию. В соответствии с законодательством РФ.

Дача куплена в мае 2013 года. Надо ли платить налог с продажи в случае продажи этой дачи в 2017 году?
Заранее спасибо за ответ.

Нет, не нужно, поскольку тогда закон, предусматривающий налог при продаже имущества, находящегося менее 5 лет в собственности - еще не был принят, а новый закон обратной силы не имеет.

Добрый день, уважаемый посетитель! Нет, в данном случае налог платить не нужно Удачи Вам и всего доброго, благодарим за обращение!

При продаже имущества, находившегося в собственности более 5 лет, налог платить не нужно. В этом случае также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию.

Нужно ли платить налог с продажи дачи стоимостью 300 тыс. руб.?

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей,

Здравствуйте, вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей, соответственно налог вам платить не придётся. Удачи вам и всего наилучшего

Здравствуйте. Если дача в собственности более трех лет, то платить не нужно, если продаете меньше 1 млн. руб., налог также не оплачивается.

Мне подарили дачу пол года назад я хочу ее продать нужно ли мне платить налог с продажи дачи если она стоит 600000 тысяч?

Добрый вечер. Если дача стоит не более 1 млн руб в таком случае на основании статьи 220 Налогового кодекса налог выплачивает не будете. Хорошего приятного вечера.

Здравствуйте, Юлия. Налог при продаже дачи менее 3 лет, которая была во владении у хозяина уплачивается обязательно. Если больше, чем три года, тогда налог не взимается. Уплату делает продавец, покупатель ничего не платит. Также придётся оплатить НДФЛ если дачу оформят по договору дарения. В нем лучше указать стоимость земельного участка, чтобы потом налоговые органы не требовали инвентаризационную или кадастровую оценку для базы расчёта. Налог с продажи дачи уплачивается самостоятельно. В случае неуплаты добавляется ещё штраф – 5% от суммы налога. Если произошла продажа по цене дешевле покупки, тогда необходимо это указать в декларации к которой прилагается копия договора купли-продажи. В этом случае не придётся платить налог. Источник: http://o-nedvizhke.ru/dacha/vse-o-nalogax-na-dachu.html

Надо ли платить налог с продажи дачи если я только вступила в наследство Дачу хочу продать за 200 000

Надо ли платить налог с продажи дачи если я только вступила в наследство Дачу хочу продать за 200 000 если продаете за эту сумму то налог не нужно платить Налог платится при продаже если цена превышает 1 млн руб.

Здравствуйте, Людмила! Если стоимость продажи менее 1 000 000,00 рублей, то налог платить не придется (налоговый вычет, ст.220 НК РФ). С уважением, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Нужно ли платить налог с продажи дачи, если документы в Россреестре и постановка на кадастровый учет была произведена перед продажей. Но по садовой книжке я владею землей и домом с 1990 года. В чем разница между этими понятиями. Марина тел. 89280399610.

Добрый день да налог платить придется но вы можете подать деларацию и оформить вычет на 1 000 000 к цене продажи С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

Доброго времени суток! Право собственности возникает с момента ЕЕ государственной регистрации. ЗНАЧИТ надо платить налог Всегда рады помочь! Удачи Вам.

Здравствуйте! Садоводческая книжка подтверждает Ваше членство в садоводческом товариществе, а регистрация участка в Росреестре подтверждает право собственности на землю. Налог платить придется, если от продажи дачи Вы получите больше 1 млн. рублей прибыли.

Так надо платить налог с продажи дачи, менее 3-х лет, или нет? Цена 650 тыс. руб.

Здравствуйте! Можете получить налоговый вычет, или уменьшить сумму налогооблагаемой базы (цены продажи) базы на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Ст. 220 НК РФ: Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: КонсультантПлюс: примечание. Положения подпункта 1 пункта 2 статьи 220 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года. 1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей; в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей; в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей; (пп. 1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Какая сумма не облагается налогом при продаже дачи. Дача у нас с 1983 года Первое свид. Было выдано в 1993 г. Розовое-в 2008 г. И последнее свидетельство о госуд. Регистрации права было выдано 26.11.2015 г.

Здравствуйте. Ваш доход по продаже даче является неналогооблагаемым доходом в соответствии со ст. 217 НК РФ. НДФЛ платить не нужно, т.к. владеете имуществом на праве собственности более 3-х лет. Удачи Вам и всех благ.

На основании положений НК РФ, не облагается НДФЛ продажа недвижимости только в том случае, если она находится в собственности более 3-х лет.

Нухно ли платить налог с продажи дачи в 2000000 рублей пенсионеру.

Добрый день. О каком налоге идет речь? Если дача была в собственности менее 3-5 лет (в зависимости от даты приобретения). то должны платить налог.

Доброго времени суток! Зависит от того, сколько времени она находилась в собственности. Если менее минимального срока, установленного Налоговым кодексом РФ, то нужно заплатить НДФЛ с суммы, превышающей 1 млн. рублей, а на второй миллион оформить налоговый вычет. Удачи Вам и всех благ!

Здравствуйте, необходимость уплаты ндфл зависит от того, сколько времени вы являлись собственником имущества. Удачи вам и всего наилучшего.

Налог с продажи платится в общем порядке. Если имущество было в собственности более 3 лет - то платить не нужно. Если менее - то можно воспользоваться либо имущественным вычетом либо зачесть расходы на приобретение данного имущества.

Здравствуйте, в зависимости от срока владения Вами дачи у Вас могут быть обязательства по уплате налога от продажи дачи с суммы превышающей 1 млн. рублей. С уважением, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Нужно ли платить налог с продажи дачи, если недавно сменили разрешенное использование и зарегистрировали жилой дом по амнистии? (земля в собственности с 2007 г по договору дарения, в декларации на дом указали 2007 г постройки, 50 м 2. Продаем за 1,3 млн. руб., кадастровая стоимость уч-ка 140 т. р.) И какую стоимость участка и дома лучше указать в договоре купли-продажи? Спасибо!

Евгений у вас срок владения с 2007 года, поэтому ничего платить не нужно, также подавать декларацию - тоже не нужно - смотрите ст. 220 НК.

Дача 8 лет, в октябре 2016 г решили приватизировать, хотим продать, бум мы платить налог с продажи и с какой суммы?

Должны платить налог,право собственности на объект возникло менее 5 лет назад. Налог обязаны уплатить с суммы превышающей 1 млн.рублей,ставка налога-13%.

Сколько платить налога с продажи дачи, если я пенсионерка и инвалид 2 группы?

Здравствуйте.13% если дача в собственности менее 3 лет.

Нужно ли было сдавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог с продажи дачи, если дачей владели больше 3 лет, передал отец и приватизировал ее на меня весной 2014 году а осенью 2014 года я ее продала?

Здравствуйте! нет, налог не платиться.

Здравствуйте! Да, нужно было подавать декларацию 3НДФЛ, так как в собственности менее трех лет.

Нужно ли было подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог с продажи дачи, если дачей владели более 3 лет, документы оформили на дачу весной 2014 год а продали дачу осенью 2014 года?

Декларацию надо подавать. Налог уплачивать нет, если до 16 года и более трех лет..

Надо ли платить налог с продажи приватизированной дачи доставшейся по наследству. Срок владения менее 3 лет. приватизировала сама.

Олег, да, нужно платить.

Добрый день! Если квартира, которую продаете менее 3 лет в собственности, то нужно платить налог при продаже от суммы продажи. Если вы продадите и купите новую квартиру в одном налоговом периоде (году). То предоставляйте в ИФНС документы о покупке новой квартиры и тем самым налогооблагаемая база уменьшится (ст. 220 НК РФ),

Продаю дачу переданную мне мужем по наследству за 900000 руб. Нужно ли платить налог с продажи. Я пенсионер.

Налог не платится, так как сумма продажи не превышает 1 млн. рублей.

Буду ли я платить налог с продажи дачи, находящейся в собственности менее 3 х лет, приобретена по договору купли продажи за 1 млн руб, продаю за ту же сумму 1 млн руб.

Декларацию должны будете подать с нулевым показателем, так как в соответствии со ст. 220 НК РФ имеете право уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн.рублей

Ст 220 Налогового кодекса РФ 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей. (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ, от 19.07.2009 N 202-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ)

Продаем дачу, в собственности с октября 2013 г. Какой налог должны оплатить? Продажа за 500 тыс. руб.

Здравствуйте! Так как продаете за сумму менее 1 000 000р., то НДФЛ с продажи не возникает. Но нужно будет нулевую декларацию 3НДФЛ подать.

Хочу продать дачу. Вопрос: нужно ли мне платить 13% налог с продажи, если я пенсионерка?

Здравствуйте, конечно нужно платить. Всего хорошего.

Платить ли налог с продажи дачи (только земля), если участок был в собственности умершего супруга более 20 лет. Теперь я наследница и хочу продать. Цена 300 тыс.

Здравствуйте! Будете платить налог с разницы между ценой продажи-300т.р. и 250т.р.-имущественный вычет ст.220 НК РФ.Ставка налога 13%.

Скажите пожалуйста должна ли я платить налог с продажи дачи которой больше трех лет?

Да, должны платить налог.,если кадастровая стоимость дачи превышает миллион рублей.

Если сделка превышает 1 мл. рублей, с суммы превышающей 1 мл. рублей платится налог 13%. Если сделка крупная, можете воспользоваться налоговым вычетом на основании ст. 220 НК РФ.

Летом 2015 года в СМИ появилась новость, встревожившая всех дачников: налог на дачный участок в 2016 году рассчитывается иначе, чем раньше, и суммы, которые будут фигурировать в уведомлениях от налоговой, повергнут владельцев земельных участков в шок. Нововведение заключается в том, что сборы с 2016 года рассчитываются на основе кадастровой оценки, в адекватности которой есть обоснованные сомнения.

Государственные реформы и «золотые» участки

Прежде налоги считались с инвентаризационной стоимости земли, которая была довольно низкой. Дачники не бунтовали, ведь суммы оказывались чисто символическими. С 2015 года земельный налог определяется от кадастровой стоимости, которая должна равняться рыночной. Вот только понятие рыночной стоимости – весьма субъективное: сумма, в которую владелец участка оценивает свою землю, подчас завышена и не отражает ее реальной ценности.

Эксперты высказывают мнение, что независимые оценщики, услугами которых пользуется государство для определения кадастровой стоимости участков, не имеют единой методики работы и основывают расчеты на информации, полученной из интернета – то есть подходят к работе халатно. Непосредственно на участках никто оценщиков не видел – заметил председатель Московского Союза Садоводов А. Туманов.

Столь наплевательское отношение подчас приводит к абсурду. Кадастровая стоимость взлетает «до небес» и достигает такой суммы, которая не может быть рыночной ценой: за такую «цену» участок никогда не купят. Кроме того, кадастровые стоимости двух соседних участков могут кардинально различаться: известен случай, когда 2 участка одинаковой площади в подмосковной деревне имели разницу в 5 миллионов.Существование участков стоимостью в 5 млн. в деревнях – уже недоразумение, ведь налог на дачный участок в 2016 году с такой земли при обычной ставке в 0.3% составит 15 тыс. рублей (!). Очевидно, что даже для обеспеченного москвича эта сумма является высокой, а для жителя деревни она и вовсе заоблачная.

Конспирологи видят в некорректной оценке недвижимости злой умысел и расчет. По мнению адвоката З. Мамедова, многократное повышение налога на землю – это способ, которым государство рассчитывает повысить наполняемость бюджетов, страдающих от неэффективности национальной экономики, слабости валюты, низкой стоимости нефти. З. Мамедов и другие эксперты отмечают, что единственный способ уйти от заоблачных сборов – это обращение в суд. Жалобы в ФНС и кадастровые органы ничего не дадут – эти организации несут ответственность лишь за администрирование налога и кадастровую экспертизу. Обращение в суд потребует от заявителя проведения независимой оценки земли, стоимость которой в среднем составляет 25 тыс. рублей, а также дополнительных расходов – на адвоката, на оплату госпошлины. Зато вероятность победы в суде очень велика – оценщик, выступающий ответчиком, обычно просто не способен внятно объяснить методику, которой придерживался при экспертизе.

Отнюдь не все дачники недовольны новым порядком: значительная часть землевладельцев и не заметила, что что-то изменилось. Многое зависит и от личного достатка владельца земли – если он достаточно обеспечен, для него не имеет значения, будет ли он платит 600 или 900 рублей в казну.

Как узнать, сколько должен?

• Обращение в территориальное отделение Росреестра. С собой обязательно нужно прихватить кадастровый план участка и документ, подтверждающий право собственности.
• Использование официального сайта Росреестра. Узнать любую справочную информацию можно, заполнив анкету по адресу https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Других способов, как узнать налог на дачный участок, не существует.

Налог при продаже дачи: нужно ли платить?

Касаемо налога с продажи дачи владельцев земли тоже ждет неприятная новость: с 2015 года избежать уплаты сбора можно, если участок пребывал в собственности не 3 года, а 5 лет. Трехлетний срок продолжает оставаться актуальным в 3-х исключительных случаях:

• Недвижимость получена в результате приватизации.
• Земля перешла по договору дарения (от родственников или по наследству).
• Участок был передан по договору пожизненного содержания с иждивением.

Кроме того, налог на продажу дачи, менее 3 лет пробывшей в собственности, теперь имеет минимальный относительный размер. База (сумма, от которой считается налог) не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости жилья. Очевидно, что с помощью такого ограничения государство намеревается бороться с мошенничеством и преступным занижением цены сделки по договору.

Понять новую систему можно с помощью простого примера: гражданин, кадастровая стоимость земли которого равна 1 млн. рублей, продает участок за 500 тыс. рублей и отправляется в ФНС отдать 65 тыс. рублей в качестве 13%-ного налога. Однако в ФНС ему говорят, что он не прав: заплатить ему следует не 65, а 91 тыс. рублей, потому что налоговая база составит не 500 тыс. рублей, а 70% от миллиона – то есть 700 тыс. рублей.

Распространен вопрос: нужно ли платить налог с продажи дачи нерезидентам? Для граждан иностранных государств процентная ставка еще выше – не 13%, а 30%. Впрочем, для иностранцев такой размер налога нормален – не нужно забывать, что в России сравнительно низкие налоговые ставки.

Налог на дачное имущество

Налог на дачное имущество (то есть на постройку) тоже считается от кадастровой стоимости, которая фиксируется в БТИ. На федеральном уровне определяются лишь максимальные лимиты ставки– конкретные цифры назначаются собраниями районов и городов. Нужно сказать, что дачникам выгодно жить скромнее, ведь ставки по налогу на дом на дачном участке в 2016 году лимитируются так:

• Постройка дешевле 300 тыс. рублей – ставка равна 0.1%.
• Дом имеет цену в диапазоне от 300 до 500 тыс. рублей – применяется ставка 0.3%.
• Дом стоит свыше 500 тыс. рублей – может быть назначен и 2%-ный налог.

Все пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество на федеральном уровне, но только если на участке нет жилого дома. Налог на участоки налог с продажи дачи пенсионеры платят в обычном порядке.

Возврат при покупке дачи

С 2010 года стало возможным получить возврат налога при покупке дачи. Максимальная величина налоговой базы при расчете возврата составляет 2 млн. рублей, следовательно, максимальная сумма самого возврата равна 260 тыс. рублей.

Для получения возврата необходимо соответствие одному из следующих условий:

• Участок покупается для ИЖС (индивидуального жилищного строительства), и этот момент фигурирует в документации на землю.
• На участке уже находится жилой дом, и покупатель земли получает долю в праве собственности на него.

Важен такой момент: если 2 человека покупают по доле дома, то каждый из покупателей имеет право на возврат; если же объектами покупок являются доли в праве собственности, то один возврат распределяется на двоих, и каждый может получить не более 130 тыс. рублей.

Гражданин не имеет права на возврат, если он купил садовый участок и намеревается возвести на нем дом, однако, он может воспользоваться льготой в размере расходов на возведение дома. Для этого постройка тоже должна быть оформлена как жилой дом. Оформление жилого дома в СНТ – довольно трудоемкий и долгосрочный процесс: оформителю, возможно, придется обращаться в районный суд.

Все владельцы недвижимого имущества обязаны согласно действующим в стране законам нести расходы по его содержанию. К их числу относится и налог на дачный дом. Однако для некоторых граждан законодателем делается исключение. О том, должны ли пенсионеры платить земельный налог, порядке его уплаты и размерах в 2017 году, расскажем ниже.

Кто имеет льготы по налогам на дачные дома и садовые участки

Вопросы начисления обязательных сборов, налоговых платежей, предоставления определенных льгот регулируются законодателем в Налоговом кодексе (НК РФ). Для налогов на имущество главой 32 указанного кодекса также предусматривается ряд льгот. Они различаются по субъектам и объектам налогообложения. Что касается субъектного состава, то на льготы могут рассчитывать:

• лица, имеющие звания Героев СССР и РФ;
• инвалиды первой, второй групп или с детства;
• военнослужащие, члены семей умершего военнослужащего-кормильца;
• пенсионеры.

Следует иметь в виду, что указанным льготникам предоставляется фактически освобождение от налогов не на любые имущественные объекты. Данная норма распространяется на квартиры, жилые дома, гаражи, машино-места, хозяйственные сооружения, строения. При этом к жилым домам никаких требований не предъявляется.

А вот хозяйственные постройки должны отвечать определенным условиям. Во-первых, их площадь не должна быть больше пятидесяти квадратных метров. Во-вторых, они должны располагаться на участках, выделенных под садоводство, огородничество, дачу, ИЖС. Если дачный домик не зарегистрирован как жилой, а его площадь больше пятидесяти метров, то под льготу он не подпадает. В отношении строений, отвечающих указанным условиям, освобождается от уплаты любое физическое лицо.

Какой налог платят пенсионеры за дачу

Иметь дачный участок - это не только удовольствие, но и определенные обязательства. По действующим законам налог на дачу содержит две составляющие:

• на постройки на земельном участке;
• земельный налог на дачный участок.

Что касается платы за постройки, то пенсионеры согласно положениям НК РФ имеют право на льготы в их отношении. На дома со статусом жилых во всех случаях пенсионеры от уплаты освобождаются. Правда, в последние годы законодательство меняется. См. видео ниже, чтобы узнать подробнее.

Если строение, домик не имеет такого статуса и не больше пятидесяти метров по размеру, то платить тоже ничего не надо. Таким образом, налог на садовый домик для пенсионеров в большинстве случаев платить не нужно.

Другое дело сама дачная земля. Налог на дачный участок для пенсионеров уплачивать все же придется. Эта обязанность установлена федеральными актами, но ее детальное регулирование осуществляется на местном и региональном уровнях. Местные власти могут на свое усмотрение предусматривать льготы по данному налогу для пенсионеров. Если никаких льгот не установлено, то пенсионерам также придется платить в обычном порядке.

Рассчитывается сумма налога для всех одинаково. Для этого нужно помножить кадастровую цену земли на налоговую ставку.

Узнать подробнее о наличии льгот в регионе, налоговой ставке можно в местном подразделении налоговой. Данные о стоимости земли можно уточонить в отделениях Росреестра или на его сайте. Кстати, на сайте ФНС имеется онлайн сервис для расчета налогов.

Какой налог на дачу платят обычные граждане

Все те, кому льготы не положены, обязаны в полном размере уплачивать все налоги. Налог на имущество для физических лиц, также как и земельный, с 2015 года исходит из кадастровой оценки земельных наделов. Для исчисления суммы земельных налогов требуется знать кадастровые цены участков и принятую в регионе ставку. Как это сделать было написано выше. Теперь рассмотрим, как рассчитать налог на дачный дом.

Основу расчета будет также составлять кадастровая цена недвижимого объекта. Однако в тех регионах, где еще не произошел переход на новый порядок, может применяться и инвентаризационная. Стоимость земли для определения нужной суммы умножается на ставку и понижающий коэффициент (в 2017 – 0,2). Обязанность рассчитывать налоги и присылать соответствующие уведомления о его уплате лежит на налоговых органах. Однако любое лицо может проверить расчеты самостоятельно. На сайте ФНС имеет сервис «налоговый калькулятор», позволяющий произвести расчеты. См. по ссылке .

Кадастровая стоимость для налогов за дачу

По действующим правилам основу расчетов дачных налогов составляет кадастровая стоимость объектов. Она приближена по своему значению к рыночной, устанавливается специализированными оценщиками. Кадастровая стоимость дачного дома и других объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Сведения о цене своего участка, дома можно узнать, сделав соответствующий запрос в отделы Росреестра. Кроме того, можно воспользоваться онлайн-сервисом на его сайте для получения нужных сведений. Для того чтобы воспользоваться этим сервисом нужно знать номер объекта (кадастровый).

Нужно ли платить налог на дом в СНТ

Независимо от того, где находится недвижимость, платить за нее налоги нужно. Однако, если дом расположен на территории СНТ нужно помнить следующее. В НК РФ лица, владеющие строениями площадью до пятидесяти метров на таких землях, от уплаты налога освобождаются.

Если дом является жилым, то за него не надо платить определенным категориям владельцев, например, пенсионерам. Следовательно, нужно ли платить налог на дом в СНТ, зависит от его статуса и личности собственника.

Налоговый вычет при приобретении дачи

Согласно положениям закона при приобретении имущества, в том числе дачи, положен налоговый вычет. Налоговый вычет при покупке дачи также может быть предоставлен по заявлению покупателя. Его размер составляет тринадцать процентов от стоимости, но не больше 260 000 рублей. Данный вычет представляет собой возврат подоходного налога. Воспользоваться этой возможностью можно только раз.

Для получения вычета нужно обращаться в местную налоговую с декларацией, договором, документами об оплате.

Какие выводы мы сделаем?! Налог на садовый участок, на дачные дома является обязательным. Однако для определенных лиц законами устанавливаются льготы. Узнать подробнее о наличии льгот, размерах налога можно в налоговых инспекциях своего города.

Все положения в статье актуальны в 2018 году.
Налог с продажи земельного участка уплачивается всеми физическими лицами, если проданная недвижимость принадлежала бывшему владельцу менее 3-х лет. С 2016 года указанный срок был повышен и на данный момент составляет 5 лет.

Прежний трехлетний срок сохраняется для недвижимости, приобретенной и оформленной в собственность до 2016 года, а также для подаренной, перешедшей по наследству, приватизированной и полученной по договору пожизненной ренты недвижимости. Для указанных видов собственности срок владения, освобождающий гражданина об уплаты налога с продажи земельного участка, составляет не менее 3-х лет. Рассмотрим в каких еще случаях можно не платить налог с продажи з/у.

Когда налог не платится

_моб

Условия, освобождающие гражданина от обязанности уплаты НДФЛ за проданную землю:

• срок владения более трех (в ряде случаев пяти) лет. Безусловное основание для освобождения от уплаты платежа с доходов от продажи земли и дома;
• прибыль от продажи з/у и дома полностью перекрывается налоговым вычетом.

В случае если полученный доход равен или меньше стоимости имущественного вычета налог с продажи земельного участка уплате в бюджет не подлежит, но обязанность представить отчетность о полученной прибыли сохраняется.

Таким образом, при соблюдении хотя бы одного из указанных выше условий, сумма подоходного платежа, подлежащая внесению в бюджет, будет равна нулю. Рассмотрим далее в каких случаях необходимо задекларировать полученный доход и в какой сумме можно воспользоваться вычетом в отношении полученных доходов.

Уменьшение прибыли от продажи з/у на налоговый вычет

_моб

Сумма, полученная от реализации з/у (находящегося во владении менее установленного законом срока), может быть уменьшена на:

• всю стоимость затрат по покупке проданной недвижимости;
• установленную законодательно сумму в размере 1 млн. руб.

Указанная льгота по закону не является налоговым вычетом, но по своей природе ее также можно отнести к одному из видов льгот. Применить данную преференцию можно в случае, если сумма затрат на покупку недвижимости документально подтверждена соответствующими бумагами.

Соответственно, если проданный участок был получен ранее по наследству от бабушки, или подарен, то воспользоваться данной льготой не получится, так как прямые затраты собственника по покупке отсутствовали, а затраты на покупку предыдущего владельца (наследодателя или дарителя) в данном случае учтены быть не могут.

В случае если затраты по покупке документально подтверждены быть не могут, гражданин может уменьшить полученную от продажи прибыль на установленный размер налогового вычета. Предельную сумму вычета можно использовать, если доход равен или превышает 1 млн. руб.

Пример № 1

Топалов В.Д. в 2018 году продал участок, полученный им месяцем ранее по наследству от матери. Сумма дохода составила 3 542 300 руб. Так как участок находился в его собственности меньше 3-х лет, с полученной прибыли он должен исчислить налог с продажи земельного участка.

В связи с тем, что участок был получен по наследству, и документов, подтверждающих расходы по его покупке нет, Топалов сможет воспользоваться лишь налоговым вычетом в размере 1 млн. руб. С учетом данной льготы сумма платежа к внесению в бюджет составит 330 499 руб.:

(3 542 300 – 1 000 000) х 13%

Пример № 2

Соловьев А.И в 2015 году приобрел маленький участок земли с небольшим домиком за 1 360 500 руб. Годом позже он решил его продать. Сумма дохода составила 2 585 000 руб. Так как срок владения также менее установленного, полученная прибыль облагается НДФЛ.

В связи с тем, что у Соловьева есть документы, подтверждающие покупку земли и дома, он может все затраты учесть при расчете налога. Сумма к уплате в бюджет составит 159 185 руб.:

(2 585 000 – 1 360 500) х 13

Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при продаже земли, рассмотрим в каких случаях необходимо декларировать полученную прибыль.

Представление отчетности по полученной прибыли

_моб

Обязанность задекларировать полученный доход возникает только тогда, когда необходимо уплатить налог с продажи з/у . То есть, если участок был в собственности более 3 (5) лет и доход с продажи налогом не облагается, сдавать отчетность также нет необходимости.

Но, в случае если налог к уплате равен нулю (сумма вычета превысила полученный доход), декларацию сдать будет необходимо.

Представить отчетность (в том числе нулевую) необходимо в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда была продана недвижимость и получен доход.

В случае если физическим лицом декларация в срок представлена не будет, это повлечет привлечение к налоговой ответственности и наложение штрафа на него в сумме не менее тысячи рублей.

Уплата НДФЛ

_моб

Подлежащий уплате налог должен быть уплачен в срок не позднее чем до 15 июля года, следующего за тем, когда была произведена купля-продажа земельного участка.

Определив, в каких случаях доход облагается подоходным платежом, рассмотрим особенности расчета и уплаты подоходного платежа с продажи з/у.

Особенности расчета и уплаты НДФЛ:

• основная ставка по налогу – 13%, однако, если гражданин проживал в том году, в котором продал з/у, заграницей больше 183 дней за весь год, то налог он должен будет исчислить по ставке 30%, кроме этого воспользоваться вычетом он не сможет, так как нерезиденты данной преференции лишены;
• в случае если в одном году было продано несколько з/у или иной жилой недвижимости, общая сумма вычета составит миллион рублей по всей объектам;
• факт наличия дохода (иного, кроме как, с продажи недвижимости) для получения вычета значения не имеет;
• уплатить налог необходимо в ИФНС по месту прописки.

_моб

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста: