Виды кредитов: что такое кредит, его основные формы и типы. Банковские кредиты: виды и условия

Банковский кредит

Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны - определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств . Осуществляется в форме выдачи ссуд , учёта векселей и других формах .

Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором , во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями , включая центральный банк , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании .

Классификация банковских кредитов

Банковские кредиты классифицируются по ряду признаков:

1. По сроку погашения:

  • Overnight
  • краткосрочные
  • среднесрочные
  • долгосрочные

2. По способу погашения:

  • погашаемые одной суммой в конце срока
  • погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм)
  • погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:
    • сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока);
    • прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
    • сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).
  • плата в момент погашения ссуды
  • плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора
  • оплата в момент выдачи кредита
  • доверительные (необеспеченные) ссуды
  • обеспеченные ссуды
  • ссуды под финансовые гарантии третьих лиц

5. По целевому назначению:

  • связанные (целевые) ссуды, например:
    • платёжные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)
      • на оплату расчётных (платёжных) документов контрагентов клиента;
      • на приобретение ценных бумаг ;
      • на авансовые платежи;
      • на платежи в бюджеты ;
      • на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заёмщика).
    • на финансирование производственных затрат, то есть на
      • формирование запасов товарно-материальных ценностей;
      • финансирование текущих производственных затрат;
      • финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т. п. операции (промежуточные).
    • учёт (покупка) векселей , включая операции репо .
  • ссуды общего характера (нецелевые, несвязанные).

6. По форме предоставления кредита:

  • ссуды в безналичной форме:
    • зачисление безналичных денег на соответствующий счет заёмщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
    • кредитование с использованием векселей банка;
    • в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
  • ссуды в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

7. По технике предоставления кредита:

  • одной суммой;
  • в виде овердрафта ;
  • в виде кредитной линии:
    • простая (невозобновляемая) кредитная линия;
    • возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе:
      • онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранее траншей);
      • контокоррентная кредитная линия (кредитование в пределах оговоренной суммы лимита и установленного срока действия соглашения, при котором транши непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счёте , сочетающем в себе свойства ссудного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).

8. По способу предоставления кредита:

  • индивидуальный кредит (предоставляемый заёмщику одним банком)
  • Аграрные ссуды
  • Коммерческие ссуды
  • Ссуды посредникам на фондовой бирже
  • ипотечные ссуды владельцам недвижимости

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк выдает кредит, то есть выступает кредитором , во втором берёт кредит, то есть является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая Центральный банк Российской Федерации , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. Такие отношения называются межбанковским кредитованием . Что касается кредитования предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер - он практически всегда является кредитором.

Выдача кредитов

Требования к процессу выдачи кредитов

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учётную политику и подходы к её реализации, а также документы, определяющие процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Выдача кредита в зависимости от типа клиента может быть осуществлена в следующем порядке:

  • юридическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт ;
  • физическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на счёт лица в банке либо наличными через кассу банка;
  • кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичной форме.

Кредит выдаётся на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит

Погашение основного долга и процентов по кредиту осуществляется следующими способами:

  • списанием средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению ;
  • списанием средств со счёта заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платёжного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заёмщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключённым договором;
  • списанием средств со счёта заемщика - юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платёжного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
  • перечислением средств со счетов заёмщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации;
  • взносом наличных в кассу банка-кредитора;
  • удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заёмщиков, являющихся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в кредитном договоре день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счёта заёмщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета учёта просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемых на такой случай резервов , а при недостатке таких средств относится на убытки отчётного года.

Цена кредита

Цена кредита - денежное выражение оплаты предоставленного кредита. Зависит от уровня процентной ставки, установленной кредитором за его пользование. Цена кредита связана с принципом платности или возмездности кредитных отношений. Выделяют банковские кредиты с рыночной процентной ставкой, повышенной ставкой, льготной ставкой. Рыночная цена кредита складывается на рынке на данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам кредита. В периоды инфляции она весьма подвижна и имеет тенденцию к повышению. Цена кредита повышенная, как правило, возникает в условиях значительных рисков кредитования заемщиков (нарушение условий кредитования, предусмотренных в договоре, ожидание повышения стоимости кредитных ресурсов и др.). Льготная цена кредита используется при дифференцированном подходе к заемщикам.

Примечания

Литература

  • Положение Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» // Вестник Банка России . - 29.11.2001. - № 73.
  • Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.05.2003 N 05-13-5/1941 «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств» // Бизнес и банки . - 2003. - № 36.
  • Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М .: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.

Wikimedia Foundation . 2010 .

Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные ро-довыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

Банковский кредит предоставляется банкам и предпринимателям и другим заемщикам в форме денежных ссуд. Объектом банковского кредитования являются денежные средства. Их передача отделена от акта купли-продажи. Одним из участников банковского кредита в обязательном порядке выступает банк. Банк является кредитором. А в качестве заемщиков выступают юридические, физические лица.

Банковский кредит более эластичен, чем коммерческий, т.к. не органичен суммами кредитных сделок, их направлением и сроками. Банковский кредит обслуживает не только обращение товаров, но и процесс производства.

Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выс-тупает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструмен-том кредитных отношений является кредитный договор или кре-дитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в ви-де ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Класси-фицируется по ряду базовых признаков.В соответствии с положением НБУ «О кредитовании» банковские ссуды классифицируются:

§ по срокам использования;

§ по обеспечению;

§ по степени риска;

§ по методам предоставления;

§ по срокам погашения.

По срокам использования ссуды подразделяются на :

Срочные;

Бессрочные (до востребования);

Просроченные;

Отсроченные.

К срочным относятся ссуды, которые предоставляются банком на срок, зафиксированный по соглашению с заемщиком. Они бывают трех видов: краткосрочные - сроком до 1 года; среднесрочные - от 1 года до 3 лет; долгосрочные - свыше 3 лет.

Кроме того, существуют онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в Украине, но и в большинстве других стран, так как требуют отно-сительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике государства в целом.

Экономической основой срочности кредита является продолжительность кругооборота средств предприятия, которые являются объектом банковского кредитования.

Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов -- денежный ры-нок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются крат-косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отли-чительными признаками:

а) более короткими сроками, обычно не превышающими од-ного месяца;

б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку воз-врата ссуды;

в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как не-доступны из-за цен для структур производственного характера.

Так краткосрочный кредит выдается под недостаток собственных средств предприятия: на приобретение топлива, запчастей, на выплату заработной платы и др., т.к. из полученной выручки в течение года имеется возможность у заемщика вернуть и уплатить проценты.

Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в Украине - до трех-шести месяцев) направляются на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Среднесрочный кредит, предоставляемый на срок до 3 лет, используется на приобретение оборудования. Окупаемость этих затрат превышает 1 год.

Долгосрочные ссуды, используются, как правило, в инвес-тиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строитель-ства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их пога-шения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих определённых финансовых га-рантий со стороны государства. Объектом долгосрочного кредитования являются капитальные вложения, т.е. затраты на строительство, приобретение, реконструкцию и модернизацию основных средств. Кредиты под эти цели должны представляться в пределах нормативных сроков строительства, освоения и окупаемости объекта, что и обусловило срок свыше 3 лет.

К бессрочным относятся ссуды, выдаваемые банком на неопределенный срок - так называемые ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить такую ссуду по первому требованию банка.

Просроченными считаются ссуды, по которым истек срок возврата, установленный кредитным договором.

Отсроченные - это ссуды, по которым по просьбе заемщика банком принято решение о переносе на более позднее время срока возврата кредита. Отсрочка погашения ссуды оформляется дополнительным соглашением и сопровождается установлением более высокой процентной ставки.

По обеспечению банковские кредиты делятся на :

а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);

б) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

в) с иным обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

г) необеспеченные (бланковые).

Основная масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов кредитования.

Формами обеспечения кредита могут быть:

Залог имущества заемщика;

Гарантия или поручительство;

Переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщиков к третьему лицу;

Товарные документы;

Ценные бумаги.

В качестве залога могут выступать сырье, материалы, готовая продукция. Основным условием при этом является страхование имущества, которое подлежит залогу. При этом согласно закону Украины «О залоге» заложенное имущество остается в распоряжении заемщика на протяжении срока кредитования. При долгосрочном кредитовании в качестве залога может использоваться недвижимое имущество: земельные участки, производственные постройки, жилые дома, квартиры. В данном случае обеспечение кредита оформляется долговым обязательством заемщика - ипотекой. Под залог может использоваться и движимое имущество: оборудование, машины, механизмы, транспортные средства.

В качестве залога могут приниматься банком и ценные бумаги, однако обязательным условием при этом является их высокая ликвидность, следовательно, к таковым относятся ценные бумаги, котирующиеся на фондовой бирже. Следует отметить, что кредит, обеспеченный государственными ценными бумагами (ОВГЗ), называется ломбардным кредитом.

Гарантия (поручительство) как разновидность обеспечения банковского кредита представляет собой обязательство третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Как правило, гарантами или поручителями выступают либо платежеспособное предприятие, либо государство. Так при отсутствии другого обеспечения движимым или недвижимым имуществом, в качестве обеспечения может быть принято гарантийное письмо, составленное платежеспособным предприятием, которое в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора, обязуется вернуть ссуду.

Переуступка в пользу банка счетов и задолженности. При этом заемщик переуступает право получения денежных средств по счетам в свою пользу банку для погашения ссуды.

В отечественной практике получили распространение все указанные формы обеспечения.

По методам предоставления различают ссуды, выдаваемые :

§ в разовом порядке - это ссуды, решение о выдаче которых принимается банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента;

§ по открытой кредитной линии - кредиты выдаются заемщику при необходимости в рамках предварительно установленного лимита кредитования. Как правило, при этом банком оплачиваются платежные документы клиента без оформления в каждом из случаев кредитного договора.

По способам погашения различают ссуды, погашаемые :

Постепенно или в рассрочку;

Одновременно, единовременным платежом по истечении срока;

В соответствии с особыми условиями, предусмотренными в кредитном договоре.

Наиболее распространенны-ми видами кредитования яв-ляются овердрафт и кредитная линия. Овердрафт - это такая фор-ма краткосрочного кредита, ко-торый предоставляется для вре-менного покрытия недостатка оборотных средств предприятия на срок до одного года. Для пред-приятий, финансово устойчивых и имеющих положительную кредитную историю, овердрафт может быть предоставлен без обеспечения. При таком виде кредита банк может открыть специальный кредитный счет. Также банк может пропускать платежи клиента без наличия средств на его текущем счете в пределах лимита, установлен-ного договором. На текущем сче-те у заемщика образуется отри-цательный (дебетовый) остаток» который по мере поступления платежей на счет списывается автоматически в пределах уста-новленного срока. Величина лимита обычно определяется в процентах от суммы поступле-ния денежных средств заемщика (в виде выручки от реализации) за определенный промежуток времени. Начисление процентов проводится в пределах использования кредитных средств на конец банковского дня. Получение овердрафта не требует предоставления таких документов, как технико-экономическое обоснование окупаемости кредита, бизнес-план, договоров с контрагентами. С его помощью можно погасить задолжен-ность работников предприятия по заработной плате, своевременно погасить обязательства перед поставщиками идя в других подобных обстоятельствах.

Если возникает необходи-мость финансирования долго-срочного проекта, целесообраз-нее воспользоваться кредитной линией. Кредитная линия - это долгосрочный инструмент кре-дитования, который позволя-ет предприятию использовать кредитные средства поэтапно (частями) в пределах установ-ленного лимита. Кредитова-ние может проводиться путем перечисления кредитной суммы средств на отдельный счет заем-щика или путем оплаты счетов заемщика в определенный заем-щиком срок. Проценты за поль-зование кредитными средствами устанавливается с момента пере-числения их на расчетный счет заемщика или с момента оплаты банком представленных счетов заемщика. Погашение кредита, взятого в рамках кредитной линии» осуществляется либо ча-стями не позднее установленного договором периода, либо равно-мерно ежемесячно по графику, согласованному договором .

Различают два типа кредит-ных линий: обновляемую и необновляемую. Разница между ними состоит в том, что заемщик может повторно использовать выделен-ный лимит средств при условии полного или частичного погаше-ния уже использованной суммы средств в пределах установлен-ного договором срока.

Количество кредитов, которые заёмщик имеет право получать в течение срока действия кредитной линии и в пределах свободного остатка лимита неограничен. При этом свободный остаток лимита кредитной линии определяется как разность между суммой лимита кредитной линии суммой общей задолженности по получен-ному кредиту, в том числе если разница возникла а результате полного иди частичного воз-врата одного или нескольких кредитов. Каждый такой кредит предоставляется на основании дополнительного соглашения к кредитному договору, в котором дополнительно указывают-ся валюта, сумма кредита, раз-мер процентов за пользованием кредита и срок возврата.

При подписании договора предоставления кредита в ино-странной валюте банк откры-вает заемщику кредитный счет на срок действия договора. С та-кого кредитного счета денеж-ные средства перечисляются банком на текущий счет заем-щика в иностранной валюте, реквизиты которого указаны в кредитном договоре.

Возврат кредитных средств осуществляется путем пере-числения денежных средств на дополнительный кредитный счет» указанный в договоре. По-гашение кредита в иностранной валюте и начисленных процен-тов осуществляется заемщиком от своего текущего счета в ино-странной валюте. Погашение за-долженности по кредиту и про-центам за пользование кредитом осуществляется в очередности и в сроки, которые указаны в кредитном договоре .

В случае возникновения у за-емщика временных финансовых затруднений банк может пойти навстречу такому заемщику и дополнительным соглашением к договору продлить срок возвра-та кредита с применением повы-шенной процентной ставки.

Возврат кредита и оплата процентов за его использование, если он получен в иностранной валюте осуществляется в этой же валюте.

Банковский кредит, как и требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Существует семь особенности (условий) банковского кредитования. Банковское кредитование отличается сле-дующими особенностями :

Во-первых, эти правоотношения харак-теризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании спе-циально выданного Национальным банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом дого-вора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только де-нежные средства.

В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредит-ной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так как безвозмездный характер правоотношений сторон.

В-четвертых, обеспеченность креди-та. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допус-тимых банковской практикой.

В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.

В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора.

В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заем-щику только в безналичной форме.

Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на ос-нове кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Пра-вила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоя-тельно с учетом рекомендаций и указаний Национального банка Украины.

Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк, определенный набор до-кументов :

а) заявку на получение кредита;

б) копии учредительных документов заем-щика, заверенные нотариально (свиде-тельство о регистрации предприятия, ус-тав, учредительный договор);

в) баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;

г) технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;

д) копии договоров (контрактов) в подтвер-ждение сделки;

е) заверенную нотариусом банковскую кар-точку с образцами подписей руководите-ля предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;

ж) документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор залога, договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).

В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств указанный перечень может быть, значительно расширен.

В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно, когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм на значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление кредитной сдел-ки производится путем заключения договора.

Банковский кредит – это в денежной форме, предоставляемый банком (кредитором) заёмщику (должнику) на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера использования (см. ).

Классификация банковских кредитов в зависимости от обеспечения

В зависимости от обеспечения банковские кредиты классифицируются на:

  • обеспеченные;
  • необеспеченные (бланковые).

В основном, банковские кредиты предоставляются под соответствующее обеспечение, требования к качеству и объёму которого устанавливаются . В качестве видов обеспечения обязательств заёмщика по кредиту могут выступать:

  • (недвижимое и движимое имущество, ценные бумаги, имущественные права, в т.ч. имущественные права на денежные средства размещённые на депозите, и т.п.);
  • (например, банковская гарантия другого банка);
  • (финансовое или имущественное поручительство третьего лица).

Необеспеченные (бланковые) кредиты предоставляются преимущественно финансово-устойчивым заёмщикам, которые имеют положительную . Учитывая повышенные риски при бланковом кредитовании, такие кредиты предоставляются под более высокую процентную ставку, а общий объём выданных необеспеченных кредитов, как правило, не превышает размер собственного капитала банка (см. ).

Классификация банковских кредитов в зависимости от уровня риска

В зависимости от уровня риска банковские кредиты классифицируются на:

  • стандартные;
  • нестандартные.

К стандартным относятся кредиты, предоставленные заёмщикам с устойчивым , которые имеют высокий , достаточный , а также не допускают просрочек в обслуживании ссудной задолженности (см. ).

Нестандартные кредиты – это кредиты с повышенным , т.е. кредиты предоставленные заёмщикам с невысоким кредитным рейтингом, без обеспечения или со слабым обеспечением (например, недостаточный его размер для покрытия обязательств заёмщика или невысокая ликвидность), а также кредиты, по которым была допущена просрочка платежей.

Классификация банковских кредитов по методу предоставления

В зависимости от метода предоставления банковские кредиты подразделяются на:

  • одноразовые;
  • перманентные;
  • гарантированные.

Одноразовые кредиты – это кредиты, решение о предоставлении которых принимается банком индивидуально в разрезе каждого кредитного договора. Например, кредит на покупку автотранспортных средств и т.п. Подавляющее большинство кредитов оформляется в форме разовых кредитов.

Перманентные кредиты – это кредиты, которые предоставляются банком по мере возникновения у заёмщика потребности в ссудных средствах в пределах установленного по кредитной линии. Выдача очередного транша по , как правило, осуществляется путём оплаты непосредственно с ссудного счёта предоставленных заёмщиком счетов на оплату (платежные поручения, чеки, инвойсы и т.п.) и без согласования с банком размера отдельного транша и его документального оформления.

Гарантированные кредиты бывают двух типов:

  • с предварительно оговоренной датой выдачи;
  • с выдачей кредита по мере возникновения потребности в нём.

Сущность гарантированного кредита заключается в предоставлении кредитором (банком) обязательства предоставить заёмщику кредит в определённой сумме и на протяжении конкретного периода времени в случае возникновения у клиента (заёмщика) потребности в ссудных средствах.

Классификация банковских кредитов в зависимости от способа погашения

В зависимости от способа погашения выделяют банковские кредиты, которые погашаются:

  • единоразово (одним платежом);
  • постепенно (в рассрочку);
  • согласно специфических условий, предусмотренных условиями кредитного соглашения;
  • по требованию кредитора;
  • с регрессией платежей.

Единоразово (одним платежом), как правило, осуществляется возврат краткосрочных одноразовых кредитов (например, ), а также кредитов, у которых источник погашения генерирует «разовый доход» (например, денежные средства, вырученные от реализации объекта недвижимости).

Постепенный порядок погашения (в рассрочку) применяется преимущественно к долгосрочным кредитам (ипотечные кредиты, автокредиты), а также к перманентным кредитам в соответствии с условиями открытой кредитной линии.

Специфические условия погашения кредитов предусматриваются некоторыми видами кредитных договоров. К ним в частности относится договор , согласно которому все денежные средства, поступающие на расчётный счёт заёмщика, автоматически направляются банком на погашение ссудной задолженности. В данном случае инициатива погашения кредита находится не в руках заёмщика (как это происходит в большинстве случаев), а банка.

По требованию кредитора может осуществляться погашение тех кредитов, по которым были нарушены условия кредитного договора (например, в случае нецелевого использования ссудных средств, непредставления кредитору необходимой , гибели/повреждения залогового имущества и т.п.). В некоторых случаях условиями кредитного договора могут быть предусмотрены финансовые , в случае несоблюдения которых банк имеет право требовать от заёмщика досрочное погашение кредита в полной сумме или в некоторой его части. К таковым ковенантам могут относиться: минимальный объём собственного капитала, предельный размер кредиторской задолженности, минимально допустимый размер товарных остатков, доля активов, которые переданы в залог третьим лицам и т.п.

С регрессией платежей осуществляется погашение кредита третьими лицами, например, гарантами или поручителями, в случае если заёмщик не может или отказывается погасить кредит самостоятельно.

Классификация банковских кредитов в зависимости от сроков погашения

В зависимости от сроков погашения банковские кредиты классифицируются на:

  • срочные;
  • до востребования;
  • просроченные;
  • отсроченные (пролонгированные).

Срочные кредиты представляют собой кредиты, которые согласно условиям кредитного договора предоставляются на чётко указанный срок. В структуре кредитного портфеля банка срочные кредиты занимают львиную долю.

Кредиты до востребования (бессрочные кредиты) – это кредиты, по которым не установлен чёткий срок погашения. Такие кредиты погашаются либо по усмотрению заёмщика, либо по требованию банка.

Просроченные кредиты – это кредиты, по которым наступил срок оплаты, но они не были погашены заёмщиком. Непогашенная заёмщиком задолженность по кредиту (или её часть, если заёмщик осуществил частичную оплату) учитывается в на отдельных ссудных счетах, предназначенных для учёта просроченной задолженности. Наличие просроченной задолженности несёт для заёмщика определённые финансовые санкции в виде применения повышенной процентной ставки по кредиту и/или , в частности начисления .

Классификация банковских кредитов в зависимости от вида процентной ставки

В зависимости от вида процентной ставки выделяют:

  • кредиты, предоставленные с фиксированной процентной ставкой;
  • кредиты, предоставленные с плавающей процентной ставкой.

Классификация банковских кредитов в зависимости от способа оплаты процентов

В зависимости от способа оплаты процентов выделяют кредиты:

  • с оплатой процентов с равномерной периодичностью на протяжении всего срока действия кредитного договора;
  • с оплатой процентов в момент погашения кредита;
  • с оплатой процентов в момент выдачи кредита;
  • без взимания процентов.

В подавляющем большинстве кредитных договоров предусмотрена оплата процентов с равномерной периодичностью (как правило, ежемесячно).

Ссуды с оплатой процентов в момент погашения кредита предоставляются в крайнем случае: когда кредитуемый проект не генерирует необходимые промежуточные денежные потоки. Например, разовый кредит предоставленный сельхозпроизводителю для осуществления посевной кампании, который выдаётся весной, а погашается в конце лета (начале осени) после уборки и реализации урожая.

Кредиты с оплатой процентов в момент выдачи кредита относятся к категории дисконтных. Примером такого кредита является , когда заёмщик получает определённый процент от номинала векселя, а разница (дисконт) является формой оплаты вознаграждения кредитору.

По некоторым кредитам могут не взиматься проценты, например, выдача и погашение овердрафта «день в день» (в таком случае банк может взимать комиссию); применение по кредитной карте; нулевая процентная ставка по потребительскому кредиту (не более чем маркетинговый ход банка, т.к. стоимость кредита в таком случае оплачивается путём уплаты и/или «зашивается» в страховку по кредиту); а в некоторых случаях банк может и приостановить начисление процентов –

Формы и виды кредита. Критерии классификации кредита.

Есть две формы кредита : товарная и денежная. Эти формы кредита есть равноправными и равнозначными, в сущности, двумя проявлениями единой формы кредита - стоимостной. В товарной форме кредит предоставляется в случае продажи товаров с отсрочкой платежа (коммерческий кредит), при аренде имущества (в том числе лизинг), предоставление вещей или приборов в прокат, погашение межгосударственных долгов поставками товаров и т.п.. Как правило, в денежной форме предоставляют свои ссуды банки, международные финансово-кредитные учреждения, правительства и др.

Виды кредита :

1) в зависимости от субъектов кредитного отношения : банковский кредит, государственный кредит, межхозяйственный кредит, международный кредит, личный кредит;

2) в зависимости от сферы экономики, в которую направляется заимствованная стоимость : производственный кредит, который используется для формирования основного и оборотного капитала в сфере производства и торговли, то есть на производственные цели; потребительский кредит, который направляется на удовлетворение личных потребностей людей, то есть обслуживает сферу личного потребления;

3) за сроком, на который кредитор передает свободную стоимость в пользованиезаемщику : краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до5 лет), и долгосрочные (свыше 5 лет) кредиты;

4) за отраслевой направленностью: кредиты в промышленность, кредиты в сельское хозяйство, кредиты в торговлю, кредиты в строительство,кредиты в другие области;

5) по целевому назначению: кредит на формирование производственных запасов, кредит в развитие производства, кредит на создание запасов готовой продукции; кредиты, связанные с возникновением временных разрывов в платежах;

6) за организационно - правовыми признаками и условиями ссуд : обеспеченный и необеспеченный; прямой и опосредствованный; срочн и просроченный, пролонгированный; реальн, сомнительный, безнадежный; платный и безвозмездный.

63. Банковский кредит как преобладающий вид кредита. Принципы банковского кредитования.

Банковский кредит имеет место тогда, если с одной стороны кредитного соглашения есть банк. В современных условиях банковский кредит - ведущая форма кредита, хотя в странах с развитой рыночной экономикой в последнее время он начал уступать перед банкирским кредитом, которые предоставляют кредитные учреждения небанковского типа. Его объектом есть денежный капитал, который отделен от промышленного капитала, а потому он предоставляется только в денежной форме. Соглашение ссуды здесь отделено от акта купли - продажи. При этом банк в его функции посредника в кредите может быть как заемщиком, так и кредитором. Банковский кредит способствует не только бесперебойному крогообороту и обороту капитала, а и его накоплению. Поэтому при воспроизведении общественного капитала он условно делится на ссуду капитала и ссуду денег, что зависит от характера использования кредита заемщиком и его влияния на объемы функционирующего капитала. Ссуда капитала - это ссуда, в результате которой увеличивается соответствующий действительности капитал, а ссуда денег - это ссуда, вследствие которой лишь обеспечивается движение денег как платежного способа, который не сопровождается расширением производства.



Сфера использования банковского кредита значительно более обширная, чем сфера применения коммерческого кредита. Банковский кредит выходит за пределы коммерческого кредита, так как с его помощью может осуществляться передача стоимости не только между двумя связанными между собой деловыми отношениями субъектов хозяйствования, а и между большим числом таких субъектов.

За укрупненными объектами кредитования банковский кредит делится на три группы: кредит в основной капитал (на техническое перевооружение, реконструкцию и др); кредит в оборотный капитал (на приобретение предметов работы - сырья, материалов, топлива, тары и др); на потребительские потребности (на индивидуальное и кооперативное жилищное строительство и приобретение жилья и др.)

Получение кредита – это заем денег в долг у банка. Существуют следующие виды кредита:

Контокоррентный – кредит по специальному контокоррентному счету. КС представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается по специальному поручению клиента. В форме КК может быть предоставлен определенный лимит нужных средств, который определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности.

Похожая ситуация может иметь место и на текущих счетах клиента банка, она называется овердрафт . О. – это одна из форм краткосрочного банковского кредитования. Банк предоставляет своему клиенту право расплачиваться чеками сверх остатка на текущем счету. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. При этом заключается доп договор, в кот фиксируется срок образовавшегося долга, а также % отчислений банку за предоставление овердрафта.

Онкольный кредит – это разновидность КК и выдается обычно под залог ТМЦ ил ЦБ. В пределах этого кредита банк оплачивает счета клиентов, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности – путем реализации залога.

Кредит под залог векселя (письменное долговое обязательство, универсальный платежный, расчетный и кредитный документ, пригодный для оплаты товаров и услуг, предоставление краткоср кредитов, ранее выданных кредитов. Индоссамент – передаточная надпись на векселе.). Под залог векселя банк может предоставить разовый кредит. Размер кредита составляет 60-90% номинальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погашения векселя.

Дисконтный кредит. Держатель векселя в момент учета получает вексельную сумму за вычетом учетного %, или дисконта. Поскольку держатель векселя получает деньги, не дожидаясь срока погашения, то фактически он получает от банка кредит.

Акцептный кредит. Банк часто бывает акцептантом, т.е. плательщиком по переводному веселю. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки.

Авальный кредит. Банк и др. кред организации часто выступают авалистами (поручителями по векселю) За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату, т.н. надписательный %.

65. Эк-ие границы кредита. Понятие границ кредита, причины и последствия их нарушения.

Граница кредита – такой уровень развития кредитного отношения в народном хозяйстве, при котором спрос и предложение на кредит балансируется при сохранении стабильной, воздержанной, доступной для подавляющего большинства нормально работающих заемщиков, процентной ставки. Реальный спрос на ссудные средства, которые предъявляют экономические субъекты – участники воспроизведенного процесса при нормальной ставке банковского процента, есть количественным выражением границы наращивания предложения ссуд со стороны кредиторов, прежде всего банков. При таком подходе динамика банковского процента становится основным показателем соблюдения или нарушения границ кредита. Если уровень банк–го % быстро возрастает или чрезмерно высокий, это свидетельствует о недостаточном предложении кредита, недостаточное удовлетворение потребностей ек–х суб–в в одолженных средствах, о недокредитовании экономики, а следовательно о нарушении границ кредита со стороны их "незаполнения" и наоборот. Размеры границ кредита определяются поведением субъектов на денежном рынке, а не субъективними оценками аналитиков или государственных органов. Регулирование ставки банк % становится ключевым рычагом формирования экономической границы кредита и обеспечение ее соблюдения со стороны банк–й системы. Если ЦБ проводит политику снижения % (удешевление кредита), то спрос на ссуды возрастает, а граница кредита расширяется и наоборот. В таком понимании границы кредита приобретают сугубо екон-ое содержание, поскольку они формируются под влиянием екон-х интересов (спроса) юридических и физических лиц – субъектов денежного рынка. Экономическая граница может рассматриваться в таких аспектах: 1)в зависимости от определенного уровня екон–й системы (микро и макроэеономические границы); 2) в зависимости от назначения (количественная и качественная граница кредита). Микроэкономические границы определяют объемы спроса на кредит отдельных заемщиков (юридических или физических лиц). Макроэкономическая граница – совокупность микроэкономических границ, определяет объективный объем кредитных вложений в н\х в целом.

66. Процент по кредиту. Суть %, виды, эк-е границы движ-я и факторы изменения ставки %.

Процент за кредит - это плата, которую платит заемщик за пользование одолженным средством (ссудным капиталом), его цена. Заемщик оплачивает способность капитала приносить прибыль. Деньги в данном случае есть специфичным товаром, который продается и покупается на ден. рынке. Как форма цены денег, % существенным образом отличается от цены на обычные товары. Размер % определяется не величиной стоимости, которую несут в себе заимствованные деньги, а их потребительской стоимостью - способностью доставлять заемщику нужные блага. Поэтому размер процентного платежа зависит не только от размера ссуды, а и от ее срока, а процентные ставки определяются на определенный период - обычно на год. Количественным измерением ссудного процента есть процентная ставка или норма процента. Норма % - это соотношение дохода, полученного на ссудный капитал к сумме предоставленного кредита. Норма% находится в границах вел 0 к норме прибыли предприятий и потому зависит от средней нормы прибыли предприятий. Норма прибыли, котороя существует в данный момент на ден. рынке назыв-ся рыночной нормой %. Различают несколько видов %: облигационн, банковск, ссудн, депозитн, учетный, межбанковский и прочие. Равные ставки по отдельным видам процента могут существенным образом отличаться, так как каждая из них имеет свое назначение и решает свои специфические задачи. Так облигационный % должен обеспечивать заинтересованность инвесторов в т.ч. банков вложить их в ЦБ. Поэтому этот % должен иметь высшую ставку, чем % по банковским депозитам, т.к. последний более ликвидный, чем ЦБ. Тем не менее ставки облигационного % могут существенным образом колебаться в зависимости от вида ЦБ, рейтинга их эмитента, срока и прочее. Ставки депозитного % должны быть низшими, потому что за счет этой разности банки получают доход и формируют прибыль. В рыночной экономике % ставки на ден. рынке зависят одна от другой. Ориентиром выступает так называемая безрискованная ставка по краткосрочным государственным ЦБ (на западе казначейские векселя), а также официальная учетная ставка. Подобную сигнальную функцию на рынке выполняют: ставка первоклассных заемщиков, ставки предложений межбанковских кредитов. Особое место среди всех видов % ставки занимает учетный %, который устанавливается ЦБ на основе тщательного изучения состояния ден. рынка. Она выступает своеобразным барометром денежного рынка и ориентиром для определения процентных ставок по всем видам операций на ден. рынке. Использование учетной ставки ЦБ при выдаче ссуд коммерческим банкам, то есть в самом начале поступления денег в оборот, превращает ее в официальный норматив цены денег, на которой основываются все субъекти ден. рынка. На норму % влияет (кроме средней нормы прибыли) соотношение между спросом и предложением ссудного капитала, а на спрос и предложение ссудного капитала влияют такие факторы: 1.Величина совокупных ресурсов кредитн. системы. 2.Циклические колебания в экономике. 3.Инфляция. 4.Сезонность. 5.ДКП государства. 6.Личность заемщика. 7.Срок и размер займа. 8. Вид кредита. 9.Обеспеченность кредита. Для более полного прояснения механизма действия % на рынке важно установить связь изменения %ой ставки с инфляцией. Вследствие инфляционного роста товарных цен возрастает номинальный объем нац продукта. Для его реализации должна пропорционально возрастать текущая касса экономических субъектов, что приводит к соответствующему возрастанию спроса на ссуды. А это в свою очередь подталкивает вверх номинальные ставки %. Норма % есть нормой экономической эффективности предпринимательской деятельности. В этом ее важная экономическая роль. В особенности важную роль играет % в банковском деле. Банк-ведущий субъект ден.рынка. С процентом связаны основные банковские риски (нестабильность % ставки порождает %ий риск, опасность потерь для кредиторов от снижения %ых ставок и заемщиков от повышения % ставок).

67. понятие функций кредита и их классификация. Характеристика отдельных функций кредита.

Функция – влияние на внешнюю среду, которое осуществляют все формы и разновидности кредита, они характеризуют назначение кредита, “работу”, которую он выполняет и его роль. Перераспределительная ф . – перемещение ресурсов между ее отдельными субъектами, секторами и т.п. на основах возвратности, временно используются субъектами, не изменяя их первичного права собственности. Значения : 1) перемещение денег ускоряет оборот капитала, оказывает содействие расширению производства. 2) свободные средство направляют через кредит на продукцию с возрастающим спросом Þ получение высших прибылей, технического прогресса, эффективности производства. Это ключевая функция. Эмиссионная ф. - обеспечение потребностей оборота в платежных средствах, но эта ф. имеет много сомнений и пререканий, так как эмиссию денег выполняет банк. Сис-ма. Ф. кредита, который реализуется в ден. сфере, состоит в том, что кредит обеспечивает наилучшие предпосылки для эффективного регулирования оборота денег в интересах полного удовлетворения потребностей экономики в платежных средствах и поддержании достаточной для экономического развития стабильности денег. К. расширяет массу платіжн. средств в обороте при возникновении потребности через коммерческие векселя, банк. депозиты, при ускорении ден-кредитного мультипликатора, рефинансирования ком. банков. Это обеспечивают государственные органы монетарного управления. Контрольно-стимулирующая ф ункция. Возможность высвободить из оборота средства и вложить их в надежные доходные ссуды стимулирует кредитора к ускорению оборота своего капитала, наращивание свободных ресурсов, более экономного их расходования, повышение своей квалификации.

Тема 15. Разновидности банковского кредита

Основные формы предоставления кредита

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый продавцом покупателю в товарной форме при продаже и поставке товара с рассрочкой или отсрочкой платежа для ускорения реализации товаров и получения прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые долговые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Кредитор - юридические лица, связанные с производством, либо реализацией товаров или услуг, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основные разновидности кредита:

– кредит с фиксированным сроком погашения;

– кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

– кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком, плата за кредит, как правило, включается в цену товара.

Банковский кредит - кредит, предоставляемый специализированными кредитно- финансовыми организациями в виде денежной ссуды на основании заключения кредитного договора или соглашения.

Субъекты кредитных отношений: кредитор - кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию Центрального Банка на осуществление подобных операций, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основной целью является получение дохода в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом её средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

К разновидностям банковского кредитования относятся:

Срочный кредит , предусматривающий предоставление кредита на определенный в договоре срок и последующее его погашение.

Контокоррентный кредит , при котором текущий счёт предприятия ведётся банком-кредитором с оплатой банком расчётных документов и зачислением выручки.

Банк кредитует недостаточные для погашения внешних обязательств предприятия суммы, в пределах, оговоренных кредитным договором, с последующим возмещением со стороны предприятия-заёмщика. Данный вид кредита предоставляется наиболее надежным и постоянным клиентам банка в соответствии с потребностями и может использоваться в различном объеме.

Онкольный кредит - оформляется под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Погашение онкольного кредита осуществляют со специального текущего счета за счет средств, поступивших на данный счет, или путем реализации залога (предупреждение заемщику о погашении онкольного кредита делается обычно за 2–7 дней).

Овердрафт - способ краткосрочного кредитования, который предполагает, что все платежные документы, предъявляемые к оплате с расчетного (текущего) счета, оплачиваются банком сверх остатка на счете в случае недостаточности средств. Овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам, на счета которых регулярно поступает денежная выручка.

Вексельный кредит предоставляется, как учетный кредит предполагает покупку (учёта) банком векселя предприятия до наступления срока платежа; векселедательский кредит предоставляется в виде простых дисконтных векселей, выписанных от имени банка на имя клиента, при этом предусмотрена дата возвращения векселя более ранняя, чем дата погашения.

Акцептный кредит используется, как правило, во внешней торговле и предоставляется путём акцепта банком выставленных на него экспортёром трат.

Виды банковского кредита

Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предприни­мательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки. Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков, данная классификация приведе­на на рисунке:

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока пога­шения выделяют кредиты:

    онкольный;

    краткосрочный;

    среднесрочный;

    долгосрочный.

Особенностью онкольного кредита является то, что он предо­ставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на вос­полнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца. Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого харак­тера. Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестици­онных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. По способу погашения различают кредиты:

    погашаемые единовременным взносом;

    погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита единовременным взносом заемщика явля­ется традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд приме­няется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкрет­ные условия возврата определяются кредитным договором. По способу взимания ссудного процента выделяют:

    кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

    кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

    кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

Первый способ взимания ссудного процента является традицион­ным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при средне- и долгосрочном кредитовании. Пос­ледняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях. В зависимости от наличия обеспечения различают:

    доверительные кредиты (бланковые);

    обеспеченные кредиты;

    кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кре­дитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительно­го кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кас­совое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспе­ченный характер, но фактически обеспечивается размером деби­торской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке. Обеспеченный кредит - это основная разновидность современ­ного банковского кредита. В отечественных условиях при оформле­нии этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества. Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долго­срочного кредитования. Реальным выражением финансовой гаран­тии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования. По целевому назначению выделяют:

    кредиты общего характера;

    целевые кредиты.

Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотре­нию для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер. Основные виды банковских кредитов, предоставляемые пред­принимательским фирмам, наглядно изображены на рисунке:

Контокоррентный кредит - кредит, при предоставлении кото­рого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные опера­ции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррент­ный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. По отрицательному, дебетовому остатку контокоррентно­го счета фирма уплачивает банку установленный кредитный про­цент. Если внесенные фирмой-заемщиком суммы превысят сумму ее задолженности, возникает кредитовый остаток. Для такого случая кредитным договором может быть определено, что на этот остаток банк начисляет фирме депозитный процент. Поэтому в договоре о контокоррентном кредите устанавливаются размеры процентной ставки по дебетовому и кредитовому остаткам по счету, а также предусматривается возможность изменения процентной ставки в течение контокоррентного периода и сроков расчетов по контокоррентному счету. В договоре должно быть указано, составляются ли контокоррен­ты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания сроков расчетов считается, что заключение контокор­рента должно быть произведено раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны полугодовые и годовые контокорренты, так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты. Используя контокоррент, предпринимательская фирма получа­ет определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе макси­мум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать про­центы по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освобо­дившуюся сумму фирма может немедленно внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах уста­новленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой сум­мы быстро получать необходимые средства. Ломбардный кредит - кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко рас­пространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг, «Чис­тый» ломбардный кредит - это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг. Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплек­са фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-за­емщик, получая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма продолжает использо­вать. Ипотечный кредит является основной формой долгосрочного банковского кредитования. Платежный кредит - кредит, предоставляемый фирмам-пла­тельщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансо­вых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков пла­тежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы. Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определен­ный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора. Ролловерный кредит - долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процент­ной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции. Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть преду­смотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. При этом договор не носит характера безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния фир­мы-заемщика. Для фирмы-заемщика преимущество данного вида кредитова­ния заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года.