Типы счетов в банке для физических лиц. Счета в банке: виды и характеристика. Как открыть расчетный счет в банке

Жизнь в современных реалиях немыслима без счета, открытого в банковской структуре. Счета используют для перечисления зарплаты и осуществления различных текущих платежей. Средства на счетах могут не только накапливаться, но и приумножаться. Каковы основные виды банковских счетов для физических и юридических лиц: их классификация и характеристика. Какие счета в банке и для каких финансовых операций используют, их основные отличия, функции и особенности, читайте на сайт

Что значит банковский счет? Понятие и классификация

Банковским счетом называют счет, по письменной просьбе физического либо юридического лица, желающего участвовать в безналичных финансовых операциях либо накапливать средства на личном счете для определенных целей.
Факт открытия банковского счета фиксируется соответствующим договором между клиентом и банком.

В соответствии с данным документов банковская структура обязуется:

Выполнять операции по зачислению денег на счет.
Перечислять указанные клиентом суммы на другие счета.
Приводить иные операции. Например, начислять проценты.

Счета в банках классифицируются по следующим основным видам:

Вид счета в банке	Для каких расчетов используется
Расчетный	Для ведения коммерческой деятельности. Необходим всем ИП и организациям в статусе юрлица
Ссудный (кредитный)	Операции, связанные с выплатой кредита. Открывается для частных лиц и организаций. Банковская выписка содержит информацию о состоянии кредита – отражает невыплаченные обязательства по основному долгу, комиссии, штрафы и совершенные платежи
Текущий	Для нужд физического лица или для организаций без статуса юрлица
Депозитные (вкладной)	Основное назначение – временное хранение капитала. По завершении срока депозитного договора деньги возвращаются вкладчику с процентами согласно банковским тарифам. Открывается юридическими и физическими лицами Размер процентной ставки зависим от длительности вклада – увеличивается по мере увеличения периода вклада
Валютный	Необходим для валютных операций. При этом для каждой валюты открывается отдельный счет. Может быть расчетным, ссудным, текущим, иметь иной вид
Карточный	Его открытие сопровождается выдачей именной карты. Счет отображает операции, выполненные посредством карты банка. Открывается юридическими и физическими лицами
Межбанковский	Для финансовых взаимоотношений между банками. Его открытие возможно лишь для какой-либо кредитной организации.

Особенности краткосрочных счетов в банке

Счет депозитного вида на небольшой срок называется краткосрочным.

Его основными особенностями являются:

Максимальный срок не более полугода.
Отсутствие возможности использовать средства в оговоренный период – нельзя пополнять и снимать.
По истечении срока вкладчику возвращаются деньги и выплачиваются накопившиеся проценты.

Если говорить о преимуществах:

За относительно небольшой период владелец краткосрочного счета увеличивает свой капитал.
Далее он выбирает новый, более выгодный депозит или продлевает старый.

Открытие таких счетов актуально в нестабильные времена для рублевого курса. Подобным способом сохранения средств пользуются не только обычные граждане, но и различные предприятия.

Депозитный банковский счет на длительный срок

Длительность срока депозитного счета определяется условиями конкретного договора (более одного года). На протяжении этого периода банковское учреждение распоряжается деньгами клиента, обязуясь при этом выплачивать ему проценты (ежемесячно, ежеквартально и так далее).

Особое внимание при выборе депозита следует уделить предлагаемым условиям:

Есть ли возможность пополнения.
Допустимо ли частично снимать средства.
Каковы штрафные санкции за досрочное закрытие счета.
Величина минимального и максимального размера вклада.
Наличие капитализации процентов.
Пролонгация в автоматическом режиме, если клиент не дал иных указаний.

Наиболее высокие ставки по процентам присущи депозитам, с которых запрещено снимать деньги.

Депозитный счет – идеальный вариант накопить нужную сумму для определенной инвестиционной цели или просто для увеличения размера накоплений. Он успешно применяется физическими и юридическими лицами.

Функции текущего расчетного счета

Текущими счетами пользуются организации, не имеющие статуса юридических лиц: формирования из разряда общественных, учреждения, филиалы, представительства, отделения и так далее.

Этот вид счета используют для следующих расчетов:

Оплаты расходов, связанных с содержанием управленческого аппарата.
Снятия сумм для выдачи зарплаты.
Покрытия расходов (платежей), относящихся к функционированию отделения, занимающего иностранным страхованием.

Наличие текущего счета для расчетов позволяет его владельцу:

Поручить банковским служащим осуществление регулярных выплат . Фактически обязанности по выполнению отдельных платежей перекладываются на банк.
Направить третьему лицу необходимую сумму . Таким образом оплачиваются товары (услуги).
Произвести конвертацию средств, находящихся на счете . При этом снимать их не нужно. Достаточно завить о намерении обмена рублей на евро или другую валюту, а затем получить ее.
Оформить карту банка, привязанную к счету . Это позволяет обналичивать средства без посещения банковского учреждения, а также оплачивать покупки.

Открытие текущего счета доступно для любого человека, если его операции по расчетам не касаются бизнес-деятельности (предпринимательской либо частной).

Для чего нужен корреспондирующий счет?

Корреспондентскими счетами пользуются коммерческие банковские структуры, открывая специальные счета в ЦБ или другом банке. В любой платежной документации, касающейся межбанковских проводок, прописываются именно корреспондентские счета. Иными словами, банки, имеющие общий спецсчет называют корреспондирующими, значит между ними возникают корреспондентские отношения .

Такой счет отражает расчеты, произведенные одним банком по поручению другого и за его счет. Основанием служит корреспондентский договор с прописанными условиями, правами и обязанностями участвующих сторон.

Отличительные особенности накопительных и кредитных счетов

Счет накопительного типа более удобен в использовании, нежели вклад срочного действия. По сути клиент выбирает приоритет: свободное распоряжение личными сбережениями или более высокие процентные ставки.

Согласно стандартным условиям по накопительным счетам, клиент может:

Свободно снимать средства . При этом ставка по процентам остается прежней – снижаться не будет
Произвольно вносить деньги на счет . Как правило, ограничение касается итоговой суммы после операции пополнения, а именно, недопустимость ее превышения первоначальной величины в 10 раз и более.
Ориентиром для выплаты процента является минимальный размер остатка . Его период непременно оговаривается условиями договора.

Особенностями счета ссудного (кредитного) вида являются следующие критерии:

Основанием для открытия служит кредитный договор. Следовательно, его открывает банк на имя получателя кредита.
Один клиент может быть обладателем нескольких подобных счетов, то есть получение каждого кредита сопровождается открытием кредитного счета.
Ссудный счет не относится к самостоятельной банковской услуге. Это сопутствующий сервис при кредитовании. Так кредитору удобней учитывать выданные и возмещенные средства.
Если в обязанности физических лиц не входит оплата за открытие счета, то с юрлиц взимаются деньги не только за его открытие, но и за обслуживание.

Специальные банковские счета и их особенности

Открытие специального банковского счета невозможно без наличия счета расчетного вида, открытого в той же банковской структуре. Каждому спецсчету сопутствуют определение условия. Однако движение денежных потоков осуществляется в соответствии с общими правилами, прописанными для управления счетом в банке.

Организация имеет право на открытие специального счета при отсутствии задолженностей перед налоговой структурой, Пенсионным фондом, иными бюджетными государственными организациями. Сей факт подтверждается в банке соответствующими документами.

Банковский счет - это документ, оформление которого кредитной организацией на определенное лицо является составной частью предмета заключенного между ними договора банковского счета, и который предназначен для отражения денежных обязательств кредитной организации перед этим лицом.

Банковский счет – это определенный раздел бухгалтерской системы банка, в котором регистрируется движение средств, относящихся к определенному лицу, все сделки вкладчика и банка (вклады наличных денег и снятие их со счета).

Банковский счет является инструментом, позволяющим фиксировать движение денежных средств при ведении бухгалтерского учета и отчетности. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в неограниченном числе банков (кредитных организаций) при согласии последних.

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

Для понятия банковского счета характерно наличие совокупности четырех квалифицирующих признаков:
- банковский счет является счетом по учету денежных средств;
- открывается и ведется в кредитных организациях;
- является составной частью предмета договора банковского счета;
- предназначен для отражения обязательств кредитной организации перед клиентом.

Все банковские счета являются счетами бухгалтерского учета (лицевыми счетами). Их открытие обусловлено заключением договора банковского счета, что влечет возникновение у них дополнительных функций, а также ограничений, защищающих права данного клиента.

В современном мире практически невозможно обойтись без банковского счета. На счета в банках перечисляется зарплата и различные платежи. Со счета можно оплачивать различные услуги и покупки. Деньги можно преумножить, положив их под определенный процент, а пластиковыми картами пользуются около 50% жителей крупных городов.

ВИДЫ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

Действующее законодательство позволяет клиентам кредитных организаций открывать большое количество различных счетов, максимально соответствующих целям их деятельности. Классификацию видов банковских счетов можно провести по нескольким основаниям. Счета подразделяются:
- на универсальные и специальные;
- в зависимости от валюты счета;
- в зависимости от владельца счета;
- в зависимости от целевого назначения средств;
- в зависимости от возможности пополнения или частичного снятия средств. По этому признаку банковские счета делятся на:
1. Не пополняемые. В течение всего срока вклада дополнительные взносы не принимаются.
2. С возможностью пополнения. В течение срока вклада можно вносить дополнительные суммы на банковский счет.
3. С возможностью частичного снятия средств. Можно снять с банковского счета часть вложенных денег, при этом на счету должна оставаться определённая сумма, которая называется неснижаемый остаток.
- в зависимости от начисления процентов на банковских счетах. По этому признаку банковские счета делятся на:
1. Ежемесячное начисление процентов.
2. Начисление процентов в конце срока.
3. Промежуточное начисление процентов. Например, каждые 3 месяца (ежеквартально), каждые полгода и даже еженедельно. Всё зависит от конкретного вклада конкретного банка.

Существуют следующие виды банковских счетов: бюджетный, валютный, депозитный, доверительного управления, замороженный, застрахованный, карточный, контокоррентный, корреспондентский, накопительный, обезличенный металлический, общий, онкольный, расчётный, сберегательный, сводный, ссудный, текущий, транзитный, фидуциарный, фондовый, частный и чековый.

ХАРАКТЕРИСТИКА ВИДОВ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

При обращении в кредитную организацию по вопросу открытия счета Вы вправе выбрать вид счета, исходя из своих потребностей. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на открытый клиенту счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счету. Рассмотрим наиболее востребованные разновидности банковского счета.

Расчетный счет открывается в учреждении банка юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, а также предпринимателям без образования юридического лица для платежных операций по расчетам за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы.

Расчетный банковский счет является основным счетом предприятия и открывается, как правило, по месту регистрации. Действующим законодательством предусмотрено, что предприятие может иметь несколько расчетных счетов, один из которых является основным счетом по расчетам с пенсионным фондом.

Предприятиям, организациям и учреждениям, имеющим отдельные подразделения (магазины, склады, филиалы) вне места своего нахождения, по ходатайству владельца основного расчетного счета могут открываться расчетные субсчета для зачисления выручки и проведения расчетов по месту нахождения данных подразделений.

Расчетный банковский счет используется для:
- зачисления выручки от предпринимательской деятельности и осуществления связанных с этой деятельностью платежей поставщикам и контрагентам по гражданско-правовым сделкам;
- зачисления сумм полученных кредитов;
- расчетов с банками по полученным кредитам и процентам по ним;
- расчетов с работниками по заработной плате и другим выплатам;
- платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке;
- других расчетных операций.

Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его владелец. Банк выдает клиенту выписку по счету по мере совершения операций.

Текущие банковские счета открываются организациям, не являющимися юридическими лицами: общественным организациям, учреждениям, филиалам, представительствам, отделениям и др. С текущих счетов производятся:
- выдача средств на заработную плату;
- расходы на содержание аппарата управления;
- расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию.

Текущий банковский счет очень полезный финансовый инструмент. Он позволяет его владельцу:
- переложить обязанности по выполнению постоянных платежей на банковских служащих;
- направлять необходимые суммы третьим лицам, например, в счет оплаты товаров или услуг;
- уйти от необходимости приходить в банковское отделение, получив пластиковую карту к счету для обналичивания средств и оплаты покупок;
- конвертировать средства, не снимая их со счета. То есть рубли, имеющиеся на счету можно при необходимости в любой момент обменять на доллары или евро.

Открыть банковский текущий счет при надобности может любой гражданин. Его открывают и физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Депозитный (вкладной) счет предназначен для хранения временно свободных денежных средств. Он открывается физическим и юридическим лицам. По договору банковского вклада (депозита) кредитная организация, принявшая поступившую от вкладчика или поступившую для него денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных этим договором.

Уровень процента зависит от длительности срока – чем больше срок, тем выше процент. Однако пока не истек срок, на который вы вложили свои средства, вы не сможете снять со счета ни копейки и не сможете произвести ни одной расчетной операции. При острой необходимости вы сможете снять свои деньги с депозитного счета, но при этом вам придется заплатить штраф, который в каждом банке разный. Сумма штрафа обязательно указывается в договоре.

Открывать депозитный счет имеют право только те банки , которые получили лицензию на привлечение средств на депозит в российских рублях или иностранной валюте в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

Бюджетные банковские счета открываются организациям (предприятиям), финансируемым за счет федерального бюджета (внебюджетных фондов). В зависимости от характера учитываемых операций они подразделяются на доходные, расходные, текущие счета местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств.

Денежные средства с бюджетных счетов подлежат строго целевому использованию. Как правило, они расходуются на: оплату труда работников; трансферты населению; оплату товаров, работ и услуг по заключенным государственным или муниципальным контрактам либо в соответствии с утвержденными сметами без заключения таких.

Бюджетные счета открываются на определенный срок (финансовый год). При закрытии счета остатки денежных средств по окончании финансового года перечисляются в соответствующий бюджет.

Валютный банковский счет используется для проведения расчетных операций в иностранной валюте. «Иностранная валюта» - это денежные средства признаваемые в качестве законного платежного средства в соответствующем иностранном государстве.

Межбанковские счета открываются исключительно кредитным организациям. К их числу относятся:
- корреспондентский счет – банковский счет кредитной организации (головной организации), открываемый в подразделении расчетной сети ЦБ, в других организациях;
- корреспондентский субсчет – банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети ЦБ;
- счета меж филиальных расчетов – счета, открываемые на балансах головной организации и филиалов для учета взаимных расчетов;
- корреспондентский счет «ЛОРО» открывается банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств. Указанный счет одновременно является корреспондентским счетом «НОСТРО» в банке-респонденте.

Ссудный банковский счет открывается при оформлении кредита клиенту. На нем банки учитывают предоставление и возврат кредитов. Ссудные счета подразделяют на простые и специальные. Кредитование по простому счету, как правило, является кредитованием по остатку; кредитование по специальному – кредитованием по обороту.

Именной счет открывается банком на имя клиента. Такой счет управляется клиентом через любое отделение банка после предъявления документа, удостоверяющего личность. Если с такого счета деньги переводятся на счет в другом банке, банк-получатель средств видит имя владельца и номер счета.

Номерной счет используется, если клиенту необходима самая высокая степень конфиденциальности и усиленный режим банковской тайны. Для открытия номерного счета используется набор цифр, который заменяет имя владельца счета и идентифицирует при необходимости личность владельца счета. Операции по счету, как правило, возможно осуществить только через своего представителя в банке, что не позволяет пользоваться счетом в других филиалах этого банка.

Карточный счет открывается банком для учета операций, совершаемых клиентом с использованием банковской карты. Сами карточки делятся на два вида: дебетовые и кредитные. С помощью дебетовой карточки клиент может снять деньги в банкомате или оплатить покупки, при этом, не превысив сумму на своем счете. Кредитные карточки, в свою очередь, позволяют превысить сумму, однако в пределах четко ограниченной суммы кредита, которая оговаривается при получении карточки и зависит от вашей платежеспособности.

Правила нумерации банковских счетов

В нашей стране используется 20-значный банковский счёт. Номер банковского счёта не является номером в математическом смысле. Это числовой код, в котором заключена информация о его свойствах.

Номер банковского счёта разбит на 5 групп.
1-я группа состоит из 5 разрядов и показывают они к какой именно разновидности отнести данный счет.
2-я группа состоит из 3 символов и указывает на валюту, в которой открыт счёт в соответствии с общероссийским классификатором валют.
3-я группа состоит из одного символа и содержит т. н. ключ счёта, который рассчитывается на основе специального алгоритма с учетом всех остальных цифр счёта, а также БИКа банка, в котором открыт счёт.
4-я группа состоит из 4 разрядов и указывает банковское подразделение, в котором открыт счёт.
5-я группа состоит из оставшихся 7 цифр и содержит номер лицевого счёта.

Выбор банка

К основным критериям для выбора банка можно отнести следующие:
1. Политическая и экономическая стабильность страны нахождения банка.
2. Надежность и престижность банка, высокая позиция в рейтинге международных рейтинговых агентств (Standard&Poor’s, Moody’s, Fitch и других).
3. Набор банковских услуг, оказываемых клиентам.
4. Степень контроля над банковскими операциями со стороны государства.
5. Соответствие профиля банка специфике предполагаемых операций по счету.
6. Стоимость обслуживания банковского счета.
7. Минимальный депозит.
8. Возможность получения кредитных карт.
9. Удобство обслуживания удаленных клиентов.
10. Проценты по текущим и депозитным счетам.
11. Территориальное расположение банка и его отделений.
12. Наличие инвестиционных программ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА

В современном мире невозможно представить себе компанию, у которой нет счета в банке. Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе за исключением случаев, когда отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Основанием для открытия и ведения счета является банковский договор. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проводить другие операции по счету.

Перечень документов, необходимых для открытия и ведения счета:
Заявление установленного образца (образец предоставляется банком).
Учредительные документы, подтверждающие правовой статус компании: устав, учредительный договор, протокол решения о создании (копии, заверенные нотариально, вышестоящей организацией или органом, осуществляющим регистрацию).
Свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально).
Две карточки с образцами подписей и оттиском печати, одна из которых - заверенная нотариально.
Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (копия).
Справка о постановке на учет в Фонде социального страхования (копия).
Справка из органов статистики о присвоении кодов ОКПО и классификационных признаков (копия).
Документы, подтверждающие избрание, назначение на должность уполномоченных на распоряжение счетом лиц, указанных в банковской карточке: протоколы избрания, приказы о вступлении в должность, приказы о назначении и т.п. (копии).

В течение десяти дней после того, как банк открыл для компании счет, необходимо сообщить об этом в Налоговую инспекцию по месту регистрации.

После подписания договора банковского счета клиент - владелец счета может осуществлять любые виды операций, предусмотренные этим договором и действующим законодательством.

В современных условиях сталкиваться с банковскими счетами приходится каждому человеку вне зависимости от его принадлежности к банковским структурам. Ведь без внесения в платежный документ номера счета невозможно осуществить самые элементарные, но очень важные платежи – плату за коммунальные услуги, обучение, оплату штрафа ГИБДД и т. д.

У каждого счета четкая структура, которая имеет логический и практический смысл. Для раскрытия этого смысла необходимо разбить двадцатизначный счет на группы цифр: ААААА-BBB-C-DDDD-EEEEEEE.

Каждая группа несет определенную информацию. В группу ААААА входят пять цифр, которые обозначают принадлежность данного счета к определенной группе счетов банковского баланса, утвержденных Банком России в положении № 385-П от 25 сентября 2012 года «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Если разбираться более детально, то группу ААААА можно разбить еще на две – ААА и АА. Группа ААА будет отображать счета первого порядка, а АА - второго.

Например, увидев, что первые три цифры счета – 407, можно сразу же определить, что данный счет существует для средств негосударственных организаций. Следующие две цифры дополняют первые три и дают в совокупности счет второго порядка. Так, увидев 40701, можно понять, что это средства негосударственных финансовых организаций резидентов, 40702 – негосударственных коммерческих организаций резидентов, 40703 - негосударственных некоммерческих организаций резидентов.

Счетов банковского баланса огромное множество. Определить их принадлежность к той или иной группе счетов легко. Для этого необходимо открыть положение 385-П, где доступно и понятно все описано.

В группе ВВВ три цифры, которые скрывают код валюты счета. Наиболее часто встречающиеся коды - это 810 (российский рубль , RUR), 840 (американский доллар , USD) и 978 (евро , EUR).

В группе С всего одна цифра, которая является контрольным разрядом или «ключом». Вычисляется на основе других цифр счета (алгоритм расчета описан Банком России) и существует для проверки правильности ввода счета при компьютерной обработке информации. Для обывателя данная цифра никакой существенной информации не несет.

В группу DDDD входят четыре цифры, идентифицирующие филиал, в котором открыт данный счет. Сами банки идентифицируются по БИКу. Так что если банк не имеет филиалов, то на месте этих четырех цифр окажутся нули.

В последней группе EEEEEEE семь цифр, которые являются лицевой частью счета. В большинстве случаев это порядковые номера счетов в банке, хотя кредитная организация имеет право в этих семи цифрах вводить свою классификацию. Однако в ряде балансовых позиций существуют ограничения. Например, для корсчета банка в территориальном учреждении ЦБ РФ последние три цифры лицевой части совпадают с последними тремя цифрами БИКа этого банка, а первые четыре – нули.

На сегодняшний день мало кто представляет свою жизнь без пластиковых карт и депозитов. Все денежные операции проходят через банковские организации для удобства и улучшения качества жизни. Главное - умело пользоваться счетами, и тогда пластиковая карта станет мощным инструментом в ваших руках. Их существует множество разновидностей, о каждой из которых, собственно, и пойдет речь в данной статье.

Инструмент современного человека

Для начала необходимо разобраться, какой смысл вложен в словосочетание банковский счет. Прежде всего, это система, которая аккумулирует безналичные средства предприятий и граждан, а также финансы в хозяйственной деятельности. Для того чтобы осуществлять денежные операции, как правило, клиенты открывают разные виды счетов в банке, обладающие правовым статусом. Они являются источником финансирования и разновидностью деятельности каждого клиента. Открываются в зависимости от целей гражданина.

Классификация

Существуют следующие виды счетов в банке:

1. Расчетные счета - необходимы для ведения коммерческой деятельности. С их помощью происходят зачисления финансовых средств, расчет с подрядчиками и поставщиками, различные перечисления, операции с кредитными средствами, а также выплаты и зарплаты работникам. Открытие расчетных счетов в банках может совершить как предприятие, так и индивидуальное лицо для осуществления денежных операций, которые напрямую связаны с их экономической деятельностью.

2. Транзитные. Как правило, используются для начислений экспортной выручки, распродать которую можно в том случае, если будут выполнены условия договора. Данный счет можно назвать временным. Его открывают в качестве дополнения к валютному.

3. Текущий. Необходим простым гражданам или же коммерческим организациям. Как правило, на него поступают деньги, которые можно снять, воспользовавшись банкоматом или банковской кассой.

4. Депозитный. Заключается по договору и предназначен для хранения средств.

5. Ссудный - используются для кредитов, выданных клиентам с учетом возврата.

6. в банке. Необходим для финансовых операций при работе со средствами, представленными в иностранной валюте. С него легко можно рассчитываться за товары и переводить средства за определенные услуги.

7. Карточный. Служит для перевода денежных средств при помощи банковской карты.

Виды счетов, открываемых в банке, могут быть именными и номерными. Это также необходимо учитывать. Первые открываются, как правило, по стандартному пакету. Работа с ними невозможна без предъявления документов, подтверждающих личность. Номерные же служат для максимальной защиты документации и денежных средств каждого клиента. Чтобы открыть такой счет, необходимо использовать определенный шифр, цифровой код, скрывающий всю информацию заявителя. Данный код знают только избранные банковские работники и сам клиент банка. Схема именных и номерных счетов широко распространена в Швейцарских банках и является самой надежной.

Специальные счета в банках на короткий период

Если вам необходимо открыть счет на неопределенный срок, воспользуйтесь срочным вкладом. Как правило, он открывается на срок от одного месяца до двух лет. Можно и дольше. Вы в любой момент можете потребовать выплаты, однако рискуете потерять накопленную прибыль. Также действует счет в банке до востребования, куда вы можете в любой день положить определенную сумму денег и снять ее при первой же необходимости. Открывая его, следует знать, что проценты начисляются самые минимальные. На сегодняшний день можно открыть счета в долларах США, Евро, а также российский рублях. С помощью можно конвертировать валюты одну в другую. Это очень удобно для тех, кто часто путешествует или уезжает в командировки за границу.

Иностранная валюта

Под формулировкой иностранная валюта следует понимать денежные знаки, которые признаются законным платежным средством, соответствующим иностранным государствам. Если денежные знаки были выведены из обращения или же ограничены в обороте - их нельзя назвать иностранной валютой. Для целей перевода и расчетов таких денежных средств был создан валютный счет. Помимо него, существует вкладной, или депозитный, предназначенный для хранения свободных финансов. Депозиты оформляют клиенту банка на основе официального договора. Он гласит, что сторона, которая приняла денежную сумму, поступившую от вкладчика или инвестора, обязана осуществить возврат средств с выплатой процентов по ставке, предусмотренной договором.

Начисление процентов

Кроме того, различают еще банковские счета по начислению процентов. Их несколько видов. Первый - ежемесячный. Прибыль приплюсовывается к основному вкладу раз в месяц. Во втором случае проценты начисляются вкладчику по окончании срока, прибавляясь к полной сумме вклада. Третий вариант, который вы можете выбрать, оформляя депозит, - ежеквартальный. Вы будете получать проценты от вклада каждую неделю, три месяца или же вообще полгода. Это уже зависит от выбранного вами банка или конкретного вклада. Всегда необходимо помнить о том, что открывая любой банковский счет, вы обязаны оплатить минимальный взнос. У каждого финансового учреждения он разный и варьируется от ста рублей до нескольких сотен тысяч. Но в большинстве случаев сумма не превышает 10 тысяч российских рублей.

Для чего необходим расчетный счет?

Согласно действующему законодательству, открытие расчетных счетов в банках не обязательно, однако дает отличную возможность осуществлять безналичные платежи некоторым ИП. Другими словами, любые денежные операции, совершаемые подобным образом, дают право на создание собственного предприятия, при этом ни к чему не обязывая клиентов. При наличии собственного счета можно полноценно осуществлять предпринимательскую деятельность. Его можно открыть в любом банковском учреждении, независимо от места жительства, регистрации или же территории, где находится предприятие. Если же ИП закрывает или открывает расчетный счет, об этом обязательно нужно уведомить налоговую службу, причем в течение десяти дней, не позже. Таким образом, предпринимателю необходимо на специальном бланке составить письменное заявление, которое отправляется в налоговую инспекцию. Если вы уже являетесь клиентом какого-либо финансового учреждения, об этом также нужно предупредить налоговую, указав, в каком банке расчетный счет был открыт до регистрации в качестве ИП.

При заключении договора (во время создания р/с) вам необходимо знать о том, что учреждение банка обязано принимать и зачислять поступающие на кошелек денежные средства по вашему распоряжению. При этом финансовые организации имеют право распоряжаться деньгами, которые находятся на вашем расчетном счету. Поговорим об этом более подробно.

Нормативно-правовая база, или На что стоит обратить особое внимание

Для начала рассмотрим обязательства банка при заключении договора:

Бесперебойная выплата денежных средств в четко установленные сроки.
Оплата процентов за то, что финансовая организация использует денежные средства клиента. Соблюдение сроков, которые предусмотрены договором, и выплата по завершении каждого квартала;
Осуществление операций со счетами клиентов, предусмотренные законодательством.

Если вы планируете открыть счет в банке (ИП), обратите внимание на то, что финансовые организации не имеют права разглашать проведенные по нему операции. Они несут ответственность за конфиденциальность в отношении каждого клиента. Сведения, касающиеся любых денежных операций, может получать только владелец или же его представитель. Если же вы открыли счет в банке для ООО, банк может предоставить сотрудникам государственных правоохранительных органов или иным должностным лицам интересующую их информацию. Но! Только в тех случаях, которые предусмотрены действующим законодательством.

Таким образом, открывая расчетный счет в финансовом учреждении, необходимо придерживаться нормативно-правовой базы, собрать всю необходимую документацию, встать на учет в налоговой. Если вы планируете самостоятельно открыть счет в банке для ИП, эта попытка вряд ли увенчается успехом. В результате банк имеет право приостановить доступ к электронному кошельку юридического или физического лица. Лучше всего обратиться к профессионалам, которые знают свое дело. Они подберут для вас подходящую финансовую организацию и подготовят все необходимые документы.

Специальные и универсальные банковские счета

Следует знать, что благодаря универсальным счетам вы можете совершать абсолютно любые операции со своими денежными средствами. Правда, существуют определенные ограничения, установленные нормативно-правовыми актами и непосредственно самим банком. Расчетный счет, о котором мы уже говорили, относится к универсальному. Он является основным и предусматривает соблюдение определенных нормативных требований. Чтобы открыть его, клиенту необходимо предоставить следующие документы: свидетельство о постановке на учет в налоговой, о государственной регистрации юридического лица или о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Необходимо учитывать тот факт, что количество расчетных счетов, которые имеет право открыть клиент, не ограничено действующим законодательством. Организации и учреждения, которые имеют отдельные филиалы, магазины и склады, могут открыть субсчета для совершения переводов и зачислений выручки по месту своих подразделений. Это важный фактор, который необходимо учитывать. К расчетным относятся счета по выполнению работ о разделе продукции. Их используют для операций зачисления финансовых средств, а также оплаты расходов, связанных с налоговой выплатой, собственным соглашением и так далее.

В отличие от универсальных, специальные счета предусматривают целевое использование уже имеющихся финансовых средств. Кроме того, должен быть субъект, который будет осуществлять контроль.

Счета юридических лиц в банке

Для создания р/с в банке юридическому лицу необходимо предоставить следующие бумаги:

учредительная документация;
св-во о государственной регистрации;
карточка;
лицензия (специальное разрешение), которое обычно выдается юридическому лицу в установленном законом порядке;
документы, которые могут подтвердить полномочия исполнительного органа;
официальные документы, которые подтверждают полномочия указанных в карточке лиц. Им разрешается распоряжаться денежными средствами, которые находятся на счету юридического лица.

Необходимо отметить, что счета в банке, виды которых позволяют выполнять множество операций, имеют несколько режимов. Первый является правовым и частично определяется законодательством. Второй - специальный. Как правило, устанавливается либо официальным договором, либо законом.

Специальный устанавливается для бюджетных, валютных, рублевых (в банках Российской Федерации), депозитных и карточных счетов. Здесь банк занимается исключительно привлечением средств на кошельки не для их хранения. Основной целью является использовать финансы в качестве ресурсов для выдачи кредитов. Когда банк заключает сделку, он не берет на себя ответственность за совершение каких-либо конкретных сделок, соответствующих конституционным комиссиям или же поручениям. Банк возлагает на себя обязанность совершения расчетных сделок в будущем, если в них будет какая-то необходимость. Следует также сказать, что банк не имеет законного права отказывать клиенту в заключении расчетных сделок, если они полностью соответствуют законодательству и покрывают все денежные затраты.

Для того чтобы открыть расчетный счет в банке для ООО, необходимо заполнить немало бумаг, нотариально заверить копии всех учредительных документов. Есть также компании, которые предлагают свои услуги, чтобы сэкономить ваше время. Опытный юрист-консультант введет вас в курс дела, порекомендует хороший филиал и передаст туда ваши данные. Даже обратившись к профессионалу, вы должны обратить свое внимание на следующие виды счетов в банке и соглашения:

рамочное соглашение - рассмотрение расчетных операций, которые будут совершаться вами в будущем;
услуги, прописанные в договоре - учет остатка, который будет постоянно меняться на вашем электронном кошельке;
самостоятельный вид - остаток.

Основные моменты

Банк обязан совершать все расчетные сделки в соответствии с официальным договором. Основной элемент определяет юридическую цель банковских счетов и безналичных расчетов.

Операции могут проводить обе стороны договора - а также непосредственно сам клиент. При этом банк обязан иметь соответствующую лицензию. Физическое, государственное, юридическое (как российское, так и иностранное лицо), пользующееся услугами, может совершать расчетные операции. Лицевой счет в банке оформляется при помощи договора, который представляет собой единый документ. Однако его отсутствие не означает, что договорные отношения не были составлены. Когда клиент подает заявление, чтобы открыть счет в банке для ООО, он совершает оферту. Акцепт производится только после подписи руководителя.

Обязательства банка

Банк имеет свои обязательства по отношению к клиентам. Во-первых, он должен руководить всеми совершаемыми операциями. Это означает, что банковская система обязана зачислять денежные средства и списывать их. Во-вторых, финансовая организация должна своевременно поручать клиенту расчетно-кассовые выдачи, не отказываясь от кассовых операций, которые служат интересам клиента. В-третьих, банк обязан платить каждому клиенту за остаток средств на его счету. Немаловажным является и тот факт, чтобы счета организаций в банках находились под строжайшей защитой. То есть банк обязан хранить тайну и не разглашать личную информацию клиента третьим лицам, касающуюся платежей и финансовых средств, которые поступают на его личный счет. Правильное и своевременное осуществление расчетных операций заключается в соблюдении банком всех установленных законодательных сроков очередности и оснований платежа.

Помимо всего прочего, банк должен в течение определенного периода времени производить зачисления, которые адресованы клиенту, в соответствии с расчетным документом. Срок перечисления денежных средств на специальные счета в банках не должен превышать один день. Это условие может быть не выполнено только в том случае, если в договоре есть пункты о сроках, предусмотренные законом.

На все виды счетов в банке, как правило, составляются соответствующие договоры, в соответствии с которыми обе стороны (владелец и банковская система) имеют определенные обязательства. Одной из них является очередность платежей. В соответствии с законодательством, при наступлении срока оплаты должна соблюдаться последовательность списания финансовых средств владельцев по соответствующим документам.

Существует два правила, определяющих очередность. Первое - остаток полностью позволяет покрыть все предъявленные требования. В этом случае документы оплачиваются в соответствии с календарной очередностью платежей. Второе правило определяется тем, что в случае недостатка денежных средств все требования автоматически аннулируются. Тогда владелец обязан положить на счет в банке определенную сумму. Для второго варианта законодательством предусмотрено шесть отдельных групп безналичных платежей:

Вне зависимости от того, какие виды счетов вы выбираете, система вправе осуществлять контроль использования ваших денежных средств и перечислений. Об этом следует помнить, так как данный пункт в обязательном порядке прописывается в договоре. Также банк может установить и другие ограничения, не предусмотренные законодательством или соглашением. Это означает, что вашими финансами может распоряжаться банковская система по своему усмотрению, и счета организаций в банках не являются исключением из правил.

Обязательства клиента

Клиент обязан в качестве вознаграждения за расчетно-кассовые услуги выплачивать определенную сумму. Также, в связи с предусмотренным договором, полностью оплачиваются операции по счетам в банке, совершенные по перечислениям денежных средств, находящихся на счету владельца. Подписывая договор, клиент обязуется предоставлять денежное покрытие для проведения расчетно-кассовых операций, что осуществляется путем взноса наличных или переводов от третьих лиц. Следует заметить, что владелец имеет право не инвестировать все свои средства на конкретный банковский счет. Несмотря на это, он должен оставить на нем достаточно денег для того, чтобы банковская система проводила кассовые и расчетные операции.

При несоблюдении данных условий, банк имеет полное право отказать в проведении расчетно-кассовых операций и предоставлении других услуг. При этом владелец не обязан инвестировать свои средства на счета в банке, виды которых можно изучить в начале статьи. Возможно также расторжение договора, если остаток будет ниже необходимой суммы. Как правило, клиенты получают соответствующие предупреждения.

Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются их правовым статусом и характером деятельности. Это могут быть расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета.

Расчетный счет является основным счетом предприятия. Этот счет открывается предприятиям (независимо от форм собственности), обладающим правами юридического лица и действующим на принципах хозяйственного расчета. Расчетные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и совершения расчетов по их основной деятельности. На эти счета зачисляются средства, перечисляемые в безналичном порядке, а также вносимые наличными. Так, на расчетные счета поступает выручка от реализации продукции и продажи товаров, плата заказчиков за оказанные им услуги и выполненные работы. С расчетных счетов производятся расходы, не отражаемые на других счетах предприятий, и погашаются их финансовые обязательства. Таким образом, на расчетных счетах концентрируются результаты всех операций банковского клиента по основной деятельности. Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его владелец. По мере совершения операций банк выдает клиенту выписки по расчетному счету.

Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения различные нехозрасчетные подразделения (например, филиалы), могут быть открыты расчетные субсчета в банках по месту их нахождения. Расчетный субсчет - это подсобный счет, операции по которому ограничиваются и осуществляются, как правило, по разрешению владельца основного счета. По этому счету возможно проведение таких операций, как зачисление поступающей выручки и последующее перечисление ее на основной расчетный счет предприятия; расчетные операции от имени головного предприятия.

Текущие счета открываются тем предприятиям, которые не обладают признаками, дающими право иметь расчетный счет. По текущим счетам проводятся операции, связанные с оплатой труда и выплатой административно-хозяйственных расходов. Такого рода счета чаще всего открываются филиалам, представительствам.

Бюджетные счета - это счета, открываемые в банках для учета операций по кассовому исполнению государственного бюджета РФ. В зависимости от характера учитываемых операций бюджетные счета подразделяются на доходные, расходные, текущие счета местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств.

Клиенту, который получает в банке кредит, открывается ссудный счет. Такой вид счета, как депозитный, открывается банковскому клиенту для хранения в течение определенного периода времени части его средств. Этот счет по желанию клиента может быть открыт как в обслуживающем его банке, так и в любом другом банке.

Для открытия расчетного, текущего и бюджетного счетов клиент представляет в банк следующий пакет документов:
заявление на открытие счета по установленной форме, которое подписывается руководителем и главным бухгалтером владельца счета;
нотариально заверенную копию решения о создании или реорганизации организации или копию учредительного договора;
документ о государственной регистрации предприятия: нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в органе местной власти;
копию надлежаще оформленного документа, на основании которого действует организация или предприятие (копию устава или положения о предприятии);
карточку с образцами подписей и оттиском печати (в одном экземпляре к каждому банковскому счету). Необходимое число копий такой карточки для использования в работе изготавливает сама кредитная организация (филиал). Такую карточку представляют в банк все юридические лица, их нехозрасчетные подразделения, а также индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся частной практикой. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) липам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета. При отсутствии в штате клиента - юридического липа (обособленного подразделения) лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета, в карточку с образцами подписей и оттиска печати включается только образец подписи лица (лиц), наделенных правом первой подписи. В этом случае в карточке вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись: «бухгалтерский работник в штате не предусмотрен». Подлинность собственноручных подписей лиц, обладающих правом первой или второй подписи, может быть удостоверена нотариально. В то же время допускается оформление карточки без нотариального свидетельствования подлинности подписей в присутствии сотрудника кредитной организации (филиала), подпись которого скрепляется печатью банка;
свидетельство о постановке организации на учет в налоговой инспекции;
копию протокола (приказа) об утверждении в должности руководителей организации;
документ о регистрации в качестве плательщика страховых взносов;
справку Госкомстата России о присвоении кодов ОКПО;
ксерокопии паспортов лиц, имеющих право подписи банковских документов.

После проверки документов с юридической точки зрения заявление подписывают юрист и главный бухгалтер банка. Право принятия окончательного решения об открытии клиентского счета принадлежит руководителю банка. Операции по счету клиента производятся банком только на основании распоряжения владельца счета. Без распоряжения клиента списание денежных средств по счету допускается только в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств происходит в порядке календарной очередности, т.е. в порядке поступления распоряжений клиента или других документов на списание. Если средств на счете недостаточно для удовлетворения всех предъявленных требований, то оплата расчетных документов производится в порядке установленной законодательно очередности платежей.

Операции по счетам банков осуществляют на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:
распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление их на счет, указанный получателем средств.

Положение о безналичных расчетах учитывает сложившуюся практику осуществления расчетов и предусматривает, что платежные документы могут быть изготовлены как в бумажном, так и в электронном виде. Расчетные документы с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов должны содержать следующие реквизиты:
наименование расчетного документа и код его формы;
номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
вид платежа;
наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный номер (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика;
наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета;
назначение платежа;
- сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
очередность платежа;
вид операции в соответствии с перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках;
подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

При заполнении расчетных документов не допускаются никакие исправления, помарки и подчистки. Выписывается и сдается в банк число экземпляров, необходимое для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть идентичны. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Они принимаются банком к исполнению независимо от их суммы. Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа. Банк гарантирует тайну банковского счета, операций по нему и сведений о клиенте. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Закрытие счетов клиентов возможно по следующим причинам: - если принято решение собственников о ликвидации предприятия;
по решению органа, имеющего полномочия на ликвидацию или реорганизацию предприятия;
признания предприятия банкротом;
при наличии решения о прекращении деятельности предприятия из-за невыполнения условий, установленных законодательством РФ;
на основании решения суда;
в случае нарушения клиентом условий договора на банковское обслуживание.

Если счет закрывается по желанию его владельца, то вместе с заявлением последний возвращает чековую книжку и письменно подтверждает остаток средств на счете на день закрытия. В данной ситуации остаток средств на счете выдается клиенту или перечисляется на другой счет.