Законодательством РФ предусмотрено большое количество налогов и сборов, подлежащих к уплате. Помимо удержания из заработной платы страховых взносов и НДФЛ, совершая покупки, например, клиенты оплачивают налог на добавленную стоимость. Продолжают список отчислений в государственную казну налоги на имущество, землю и транспорт. Нюансы калькуляции последней разновидности госпошлины являются достаточно актуальным вопросом среди владельцев транспортных средств. К ним относится и налог на авто для пенсионеров, чей доход не выходит за рамки пенсионного обеспечения.
Ставка на этот вид налога не является фиксированной величиной: она высчитывается на основе информации, поступающей в от компетентных ведомств, занимающихся учетом автомобилей. С правовой точки зрения эта разновидность налогообложения передана на попечение местных органов власти: владелец ТС перечисляет налог в ИФНС по месту регистрации своего ТС, и затем эти средства направляются в местный бюджет.
Автомобили, катера, гидроциклы, автобусы, мотоциклы, яхты, мотороллеры и лодки, оснащенные двигателем, подлежат налогообложению. Однако не все ТС попадают под эту категорию: лодки, мощностью до 5 л.с, авто, мощностью до 100 л.с. или обустроенные для использования инвалидами, не подлежат налогообложению.
Особенности расчета налога
Калькуляция производится на основе количества полных месяцев, на протяжении которых авто числилось в собственности его владельца. Поскольку подобные расчеты считаются прерогативой местных органов, соответственно, размер ставки также находится в их ведении. Однако алгоритм вычислений остается неизменным и базируется на характеристиках ТС.
Для определения размера налога учитываются следующие параметры:
- мощность двигателя;
- тип тс;
- год выпуска.
Льготы для пенсионеров по транспортному налогу
Пенсионеры принадлежат к самой незащищенной прослойке общества, поскольку транспортный налог составляет существенную часть ежемесячного бюджета людей преклонного возраста.
Пенсионеры обязаны выплачивать налог на авто, однако территориальные субъекты РФ имеют право устанавливать для них льготы. Это означает, что применение «налоговых скидок» по отношению к ним - парафия местных органов власти, которые выносят решение о величине налоговой ставки.
Льготное урегулирование выглядит следующим образом: сначала определяются категории пенсионеров, на которых распространяется действие льгот. Затем эта информация фиксируется в соответствующих актах, после чего регламентируется порядок их получения. Желательно держать руку на пульсе налоговых изменений, поскольку каждый год может принести как получение столь желанного бонуса, так и его отмену.
Право на использование транспортных льгот является активным, что подразумевает личное обращение в налоговую инспекцию за информацией подобного рода. Льгота предоставляется лишь при наличии соответствующего заявления и предоставления всех запрашиваемых документов. Следует помнить, что независимо от количества ТС, числящихся в собственности, воспользоваться льготой можно лишь для одного авто, поэтому целесообразно выбрать ТС, с которого удерживается наибольшая сумма налога.
Порядок оформления налоговых льгот
Процедура получения льгот на авто для пенсионеров является достаточно простой и доступной каждому, независимо от уровня владения налоговой грамотностью.
Шаг 1. Составление заявления.
После того, как было установлено, что в регионе, в котором проживает пенсионер, возможно применение льготы, следует проявить личную инициативу и обратиться в ИФНС с заявлением на предоставление льготы. Без этой бумаги процесс оформления «налогового бонуса» не будет запущен.
В тексте документа должны содержаться следующие сведения:
- полное наименование налогового органа, в который подается заявление;
- должность сотрудника, ответственного за дальнейшее рассмотрение заявления;
- паспортные и контактные данные;
- сноска на закон, регулирующий предоставление налоговых льгот;
- характеристики ТС;
- список прилагающихся документов;
- расшифровка основания для обращения за получением льготы.
Шаг 2. Подготовка документов.
Кроме подачи заявления понадобится предоставить налоговому инспектору следующие документы и их копии:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
Перечень необходимых бумаг в каждом регионе может быть различным, поэтому перед визитом в налоговую службу желательно в телефонном режиме уточнить список предоставляемых документов.
Шаг 3. Подача документов в ИФНС.
Подавать бумаги желательно лично, поскольку в этом случае инспектор сможет их проверить и выявить возможные ошибки в их оформлении. Если личная подача невозможна, следует отправить бумаги по почте письмом с описью и уведомлением о доставке или через личного представителя по доверенности. Помимо этих способов удобным вариантом будет отправка документов с помощью Интернет. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте ФНС , получить авторизацию к сервису «Личный кабинет» и направить отсканированные копии документов. Затем остается лишь ожидать решения налоговой инспекции о возможности задействовать налоговую льготу применительно к авто.
Пенсионер в возрасте 69 лет является собственником авто Chevrolet Niva, мощностью 80 л.с. Налоговая ставка за пользование этим ТС, составляет 18 рублей за каждую лошадиную силу, соответственно, сумма налога калькулируется следующим образом: 80 * 18 = 1440 рублей. Учитывая тот факт, что гражданин проживает в Краснодарском крае - регионе, предоставляющем 50% скидку пенсионерам на транспортный налог, в счет государственной казны владелец авто должен перевести лишь 720 рублей.
Примеры использования транспортных льгот
Величина и особенности использования этих налоговых скидок имеют существенные различия, обусловленные регионом их применения.
Таблица 1. Особенности использования льгот
| Регион | Особенности использования |
|---|---|
| Москва | Льготы отсутствуют. |
| Санкт-Петербург | Авто российского производства либо выпущенное в СССР до 1991 г., мощностью до 150 л.с. Также предоставляется «скидка» в 20% от налоговой ставки, установленной для легковых машин, мощностью до 150 л.с. |
| Астраханская, Красноярская и Белгородская область | Авто, мощностью до 100 л.с. |
| Краснодарский край, Республика Адыгея, Костромская область | Скидка в 50% от размера налога. |
| Курганская область | Скидка в 70% для авто, мощностью до 100 л.с. |
Несмотря на отсутствие транспортных льгот на налог в Москве, в этом регионе было принято решение задействовать скидку не на основании возрастного критерия. Освобождены от уплаты налога следующие категории граждан:
- герои СССР;
- Ветераны ВОВ;
- герои России;
- инвалиды 1-2 групп.
А в некоторых регионах РФ пенсионеры могут быть полностью освобождены от транспортного налога при условии, что характеристики их ТС подходят под прописанные в соответствующих актах условия, как правило, относящиеся к авто, мощностью до 100 л.с. Среди таких субъектов РФ числятся:
- Республика Алтай и Хакасия;
- Амурская область;
- Белгородская область;
- Красноярский край;
- Магаданская область;
- Хабаровский край;
- Сахалинская область;
- Рязанская область;
- Ярославская область.
В Вологодской, Свердловской и Рязанской областях не облагается транспортным налогом ТС, мощностью до 150 л.с.
Однако подобный налоговый рай предусмотрен не во всех регионах РФ. Пенсионеры, проживающие в Крыму, Республике Калмыкия, Смоленской, Тверской, Волгоградской, Псковской и Ростовской областях, оплачивают транспортный налог в полном объеме. По отношению к военным пенсионерам так же не предусмотрены транспортные налоговые льготы.
Видео — Льготы на транспортный налог для пенсионеров
Каждый владелец авто должен выплачивать определённый налог, величина которого определяется законом. Неуплата или систематическое уклонение от него влекут за собой серьёзную ответственность. Поэтому каждого автолюбителя интересует, как не платить транспортный налог.
Что это такое
ТН представляет собой обязательную выплату, которая взимается с хозяина транспортного средства, прошедшего процедуру регистрации. Этот налог является региональным - властями конкретного субъекта РФ устанавливается величина, период, порядок выплаты, формы отчётности. Налогообложению подвергаются:
- Легковые машины и грузовики.
- Мотоциклы вне зависимости от мощностных характеристик силового агрегата и используемого топлива.
- Автобусы, троллейбусы и иные ТС, которые передвигаются на гусеничном, пневматическом ходу.
- Самолёты и вертолёты в собственности у частных лиц, организаций.
- Теплоходы, катера, парусные суда и иные плавучие средства.
Налоговые ставки на территории РФ для различных разновидностей транспортных средств могут значительно отличаться. Величина ставки устанавливается региональными властями и зависит от ряда факторов, которые являются уникальными для каждого региона.
Общая сумма обязательной выплаты, взимаемой с хозяина зарегистрированного ТС, зависит от следующих факторов:
- Мощности силового агрегата.
- Тяги двигателя турбинной разновидности.
- Валовой вместимости ТС, если речь идёт об автобусах, троллейбусах, пассажирских судах или самолётах.
- Категории ТС.
Не стоит забывать, что в соответствии с постановлением ФАС МО № КА-А40/10504-09 платить ТН должен собственник, например автомобиля, а не лицо, которое его эксплуатирует.
Даже присутствие в документах сведений об эксплуатанте не является основанием для «перекладывания» налоговых обязательств на него. Таким образом, организация, занимающаяся транспортировкой грузов, не может заставить выплачивать ТН водителя, который использует грузовой автомобиль, принадлежащий фирме, по долгу службы. Согласно статье 260 НК РФ подобная налоговая выплата должна взиматься каждый год.
Кому положены льготы
В НК РФ написано, что льготы на выплату ТН могут получить определённые категории граждан. В их число входят:
- Ветераны Великой Отечественной войны.
- Ликвидаторы техногенных катастроф и граждане, подвергшиеся воздействию облучения при испытаниях ядерного оружия.
- Лица, удостоенные звания Герой Советского Союза или России.
- Водители, не являющиеся владельцами ТС, но занимающиеся перевозками недееспособного инвалида на его транспортном средстве, имеющем специальное оборудование.
- Кавалеры ордена Славы.
- Родители в многодетной семье.
- Владельцы автомобилей мощностью до 70 л. с.
- Военные пенсионеры участвовавшие в боях (Чечня, Афганистан).
- Граждане, имеющие инвалидность I или II группы.
- Законные опекуны ребёнка-инвалида.
Владельцы Daewoo Matiz платят минимальный транспортный налог, который зависит от региона регистрации
Льготы, установленные для пенсионеров на уплату транспортного налога, действуют не везде. Например в регионах, где сумма субсидий ощутимо уменьшена или полностью отменена. Это стоит принимать во внимание при оформлении льгот или покупке автомобилей в конкретном субъекте России. Также этот фактор может оказать ощутимое влияние на деятельность частных предпринимателей или иных организаций.
Транспортные средства предполагающие льготы
Из федерального или регионального бюджета выделяются средства для предоставления льгот, гражданам, которые являются владельцами:
- Лодок на вёслах.
- Авиационного транспорта. При этом он должен принадлежать санитарным или медицинским учреждениям.
- Легковых автомобилей, которые оборудованы специально для перевозки людей с ограниченными возможностями.
- Транспортных средств, использующихся при проведении оперативной, военной работы или аналогичной деятельности.
- Судов, применяющихся для перевозки грузов или пассажиров по морям или рекам.
- Техники, использующейся для сельскохозяйственных нужд.
Размер льготы для конкретного типа транспорта устанавливается индивидуально. Подробную информацию о ней и особенностях оформления можно получить, если ознакомиться с соответствующими статьями в налоговом законодательстве и приложениями к ним.
Кто освобождён от уплаты
В соответствии со статьёй 358 НК РФ, некоторые граждане освобождаются от выплаты налога на транспорт. К ним относятся владельцы:
- ТС, мощность силового агрегата которых не превышает 50 л. с.
- Угнанных машин (доказательством похищения ТС может послужить выписка, полученная в компетентных органах).
- Легковых машин, имеющих специализированное оснащение для перевозки ограниченных людей, например инвалидов I и II группы.
- Самолётов и вертолётов в собственности санитарных или медицинских служб.
- ТС, полученных от специальных структур, мощностью до 100 л. с.
- Судов, зарегистрированных в международных реестрах.
- Неподвижных, плавучих платформ, а также установок, предназначенных для бурения.
- Судов, находящихся в собственности частных предпринимателей. При этом налог не взимается, если пассажирские перевозки по реке, морю являются основной деятельностью.
Владельцы некоторых ТС могут рассчитывать как на льготы, так и на освобождение от ТН в полном объёме, например хозяева летательных аппаратов в собственности санитарных или медицинских служб, пассажирских судов.
Вертолёты санитарных служб не являются объектами налогообложения
Транспортный налог чаще всего не взимается с ветеранских организаций, например имеющих автомобиль и использующих его исключительно для работы.
Платят ли пенсионеры транспортный налог
Пенсионеры полностью освобождаются от ТН, если мощность зарегистрированного транспортного средства не превышает 100 л. с. Если мощностные характеристики двигателя переходят эту отметку, то пенсионер обязан делать ежегодные выплаты, но может воспользоваться льготами, предусмотренными законодательством.
Размер льгот определяется региональными властями. Более того, правом на освобождение от налогообложения или льготами на него может воспользоваться любой пенсионер вне зависимости от того продолжает он выполнять трудовые обязанности после достижения установленного законом возраста или нет.
Пенсионеры получают льготы только в случае обращения в Налоговую службу с соответствующим заявлением и необходимым пакетом документов
Для граждан, пенсионный возраст которых снижен в связи с выполнением трудовых обязанностей на опасном производстве или в северных областях России, также имеется возможность использовать льготы или освободиться он ежегодных выплат полностью.
Не стоит забывать, что региональная ставка налог, установленная для пенсионеров, может колебаться в пределах от 5 до 25 руб. Его величина напрямую зависит от среднего уровня дохода граждан в конкретном регионе, а также общего состояния дорог. Поэтому для владельцев ТС одной марки в разных регионах может быть установлен различный размер выплат.
Чтобы получать льготы пенсионер, должен подать соответствующее заявление и приложить к нему:
- Копию пенсионного удостоверения.
- Технический паспорт на транспортное средство.
- Дополнительные документы, подтверждающие права гражданина пенсионного возраста на получение льгот. Их роль может сыграть, например свидетельство об инвалидности первой группы.
- Удостоверение личности пенсионера, а именно паспорт и его копия.
К сбору перечисленных документов стоит отнестись внимательно, так как их недостаток с большой долей вероятности приведёт к проблемам при оформлении.
Многодетные семьи
Льготы на выплату налога на зарегистрированный транспорт устанавливаются федеральным законом, а решение об их предоставлении принимают региональные власти. Чтобы получить льготы на подобное налогообложение, требуется убедиться, что конкретной семье присвоен статус многодетной. Его можно получить, если в семье имеется более двух детей, возраст которых не достигает 18 лет. Также дети могут находиться в возрасте до 23 лет, если речь идёт об учащихся, посещающих учебные занятия на дневном отделении.
Для многодетных семей транспортные льготы действуют только на один автомобиль
Произвести оформление социальной поддержки имеет право только один из родителей и только на одно транспортное средство, которое можно выбрать. Не стоит забывать, что роль подобного транспорта может сыграть автомобиль, оборудованный силовым агрегатом мощностью до 150 л. с, мотоцикл или мотороллер. Если человек в одиночку воспитывает более трёх детей, то он может рассчитывать на полное освобождение от выплаты транспортного налога.
Если многодетная семья решает получить налоговые льготы, то одному из родителей, опекунов или усыновителей требуется обратиться в региональные органы с соответствующим заявлением. Его заполнению требуется уделить особое внимание, так как нарушение установленных норм с большой долей вероятности вызовет задержки и трудности при оформлении. Более того, к заявлению требуется приложить документы, а именно:
- Паспорт заявителя, роль которого играет плательщик налога.
- Свидетельства о рождении детей в многодетной семьи.
- Удостоверение, подтверждающее, что конкретной семье был присвоен статус многодетной.
Если в конкретном регионе утверждена льгота на транспортный налог, то достаточно заявить о ней единовременно. В будущем специалисты будут учитывать право на «скидку», закреплённую за конкретной семьёй, пока она не потеряет свой статус или не продаст транспортное средство.
Правом на получение льгот на выплату транспортного налога обладают инвалиды I и II группы. Таким образом, государство старается максимально облегчить передвижение граждан с ограниченными возможностями. Чтобы получить подобную «скидку» необходимо иметь соответствующее удостоверение, а также пользоваться автомобилем, приобретённым на средства, предоставленные органами опеки.
В большинстве регионов страны инвалиды I и II группы получают льготы на транспортный налог
Для оформления требуется подать в отделение налоговой инспекции пакет документов, который включает в себя:
- Заявление на получение льгот, составленное в свободной форме.
- Нотариально заверенную доверенность. Её требуется подготовить, если человек с ограниченными возможностями не может самостоятельно пройти процедуру оформления и подать документы.
- Удостоверение личности и гражданства РФ, роль которых может сыграть паспорт или его копия.
- Справка о бессрочной инвалидности (при наличии).
Не стоит забывать, что на особые льготы имеют право организации, представляющие собой объединения инвалидов, которые используют транспортные средства для выполнения каких-либо трудовых обязанностей.
Примечательно, что люди с ограниченными возможностями, имеющие III группу инвалидности, не могут воспользоваться льготами на транспортный налог. По мнению законодательства, такие люди хоть и нуждаются в социальной защите, но вполне могут о себе позаботиться самостоятельно, так как являются дееспособными.
Законные способы избежать налога
Каждый гражданин России, который не относится к льготникам, желает уменьшить или избежать ежегодной выплаты налога на зарегистрированные ТС (желательно на законных основаниях). Автолюбителям стоит знать, что способов не подвергаться подобному налогообложению или уменьшить сумму выплаты несколько:
- Прохождение процедуры регистрации ТС в регионе с пониженным коэффициентом транспортного налога. В такой ситуации важно помнить, что налоговый сбор устанавливается в зависимости от места регистрации собственника, поэтому придётся оформлять автомобиль на другого человека.
- Регистрация транспортного средства на гражданина другой страны. Машина, которая имеет иностранные номера, не может подвергаться налогообложению на территории РФ.
- Оформление машины на льготника. Является самым простым и популярным способом. Автомобилем можно продолжать пользоваться, однако необходимо внести своё имя в полис ОСАГО.
- Приобретение машины российского производства с мощностью силового агрегата менее 70 л. с. В некоторых регионах владельцы подобных ТС могут рассчитывать на льготы, устанавливаемые региональными властями.
- Регистрация автомобиля на имя ребёнка, не достигшего 18 лет. По закону, несовершеннолетние не должны выплачивать ТН.
Не стоит забывать, что ежегодные выплаты должны производиться вне зависимости от того, эксплуатирует собственник ТС или нет. Чтобы избежать проблем с налоговой службой, необходимо снять автомобиль с учёта. Однако использовать транспортное средство в такой ситуации на законных основаниях не получится.
Если гражданин не получал квитанцию об оплате, то транспортный налог также можно не платить
Способов законного уклонения от транспортного налога, которые не доставляют неудобств автолюбителю мало, но даже они подходят далеко не всем гражданам. Если человек не является льготником, то уклонение от налога (даже законное) сопряжено с определённым риском. В худшем случае автовладельцу придётся нести ответственность.
Ответственность за уклонение
Если владелец автомобиля будет уличён в систематической неуплате налогового сбора без уважительных причин, то к автолюбителю могут быть применены разнообразные виды административной и уголовной ответственности. В отношении должника сотрудники налоговой инспекции могут совершить следующие действия:
- Инициировать налоговую проверку с целью выявления нарушений (если речь идёт об организации).
- Наложить запрет на выезд нарушителя за пределы РФ.
- Начислить дополнительные проценты за неуплату налога в установленные законодательством сроки.
- Изъять денежные средства, например с банковского счёта, в счёт погашения задолженности.
- Произвести взыскание денежных средств посредством удержания части заработной платы нарушителя.
- Наложить арест на имущество или банковский счёт, принадлежащие гражданину, уклоняющемуся от налогов. Штрафы за пересечение стоп-линии и превышение скорости больше не побеспокоят!
Минимальным взысканием за уклонение от оплаты транспортного является начисление пени за каждый просроченный день, максимальным - привлечение к уголовной ответственности
Аналогичные меры последуют, если собственник ТС оплатил налоговый сбор не в полном объёме. Принудительное взыскание производится не сразу, так как налоговая служба сначала посылает требование о погашении задолженности и начисляет дополнительные проценты.
Людям, которым по каким-либо причинам не удалось выплатить полную сумму налога в установленные сроки, стоит помнить, что налоговая служба имеет право обратиться в суд, только если общая сумма задолженности превысит 3 тыс. руб. Исковое заявление подаётся в течение 6 месяцев с момента окончания срока исполнения официального требования о погашении задолженности. Стоит отметить, что арест на имущество должника накладывается с целью последующей продажи. При этом до его «реализации» дополнительные проценты на сумму долга не начисляются.
Налоги на транспорт относятся к региональному типу взносов в государственную казну, а все юридические нюансы для их назначения отражены в Налоговом кодексе. Попадают под такое налогообложение и лица, достигшие пенсионного возраста. Основная сложность для них – это отсутствие чёткого механизма для предоставления льгот.
Конкретных норм, касающихся такого вида , в кодексе не предусмотрено. Исходя из анализа законодательства, становится очевидно, что вопрос о том, пенсионеры платят транспортный налог или нет, отдан в юрисдикцию региональных властей.
Транспортный налог для пенсионеров
Платят ли пенсионеры транспортный налог в Москве, решают региональные законодательные органы. Вносить налоговые суммы указанного типа не нужно только в одном случае – если такая возможность предоставлена местными органами власти.
Льготы для пенсионеров по транспортному налогу зависят исключительно от законодательных актов, утверждённых муниципальными органами управления. Решить вопрос о том, должны ли платить пенсионеры транспортный налог, опираясь исключительно на положения НК, не представляется возможным.
Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога
Платят ли пенсионеры налог на транспортное средство, а также все нюансы, связанные с этим вопросом, можно уточнить, обратившись в местное представительство налоговой службы. Сотрудники этого органа хорошо осведомлены обо всех изменениях в сфере льготной системы, действующей для конкретного региона или населённого пункта.
Важно понимать, что никто из чиновников не несёт ответственности за предоставление льготы на транспортный налог для пенсионеров. Заинтересованный в государственной помощи гражданин должен самостоятельно заявить о своих правах через подачу заявления и необходимого пакета документов в налоговую инспекцию. Решением вопроса, должен ли пенсионер платить налог на автомобиль, занимаются исключительно сотрудники этой службы.
Ещё один любопытный момент – это владение несколькими автомобилями. Вопросом, пенсионеры платят транспортный налог или нет в этом случае, интересуются многие владельцы машин. Законодательством допускается льготное обложение налогами (или освобождение от них) только в отношении одного транспортного средства. Выбрать, по какому именно из автомобилей будет сокращена налоговая ставка, пенсионер может на своё усмотрение.
Льготы пенсионерам по транспортному налогу в СПБ
Все пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге. Условия предоставления пенсионерам льгот по транспортному налогу в СПБ для лиц различных категорий, указаны в ст. 4-1 Закона г. Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53 (ред. от 12.11.2012) «О транспортном налоге». В первую очередь, это:
- Герои Советского Союза;
- Герои РФ;
- Герои Соцтруда;
- Полные кавалеры ордена Славы;
- Полные кавалеры ордена трудовой Славы;
- ветераны ВОВ;
- иные категории лиц.
Кстати, можно произвести онлайн с помощью портала Госуслуги.
Налог на автомобиль для пенсионеров в Москве
В Москве налог на авто для пенсионеров платится на общих основаниях. Среди категорий лиц, которые освобождаются от уплаты транспортного налога^
- инвалиды первой и второй групп,
- опекуны недееспособных инвалидов детства,
- многодетные семьи — собственники маломощного транспорта (до 70 л.с.).
Скидка пенсионерам на транспортный налог
Чтобы иметь возможность не платить налог на автомобиль для пенсионера, необходимо выполнить два условия:
- гражданин должен достичь возраста, указанного в законе для назначения пенсионных выплат (то есть, быть по факту пенсионером);
- пенсионер обязан подать заявление в местное отделение налоговой службы.
Вопрос о том, платят ли пенсионеры налог на транспортное средство или освобождаются от него (либо платят частично) решается только на региональном уровне. Если в одном регионе доступно снижение ставки, это не означает, что точно такая же льгота будет доступна и в соседних регионах. Консультации по решению данной проблемы должны проводиться в индивидуальном порядке, чтобы нуждающийся в помощи пенсионер смог определить, должен ли он платить налог на автомобиль.
Особенности оформления льготы на уплату транспортного налога
У заявления нет регламентированной формы бланка. Важно, чтобы документ составлялся самим пенсионером либо писался от его лица законным представителем. Из содержания должно быть понятно, на каких основаниях предоставляется снижение пенсионерам транспортного налога или его отмена. Обязательно перечисляются все документы, которые одновременно с заявлением подаются в налоговую службу.
Предусмотрено два способа подачи заявления:
- традиционно, на бумаге (нужно явиться лично или послать законного представителя);
- через электронное сообщение, к нему дополнительно прилагаются копии всех необходимых документов (обычно, это — пенсионное удостоверение, паспорт на транспортное средство и документ, служащий основанием для оформления льготы на транспортный налог для пенсионера).
Заверять копии отсылаемых или подаваемых документов согласно НК в этом случае не требуется.
Таким образом, чтобы узнать, надо ли платить конкретному лицу транспортный , следует:
- обратиться в местные налоговые органы за разъяснением;
- в случае положительного ответа написать заявление о снижении налога на автомобиль для пенсионера либо его полной отмене.
Подпишитесь на свежие новости
В силу не только уважения к возрасту такой категории лиц, как пенсионеры, но и объективной необходимости улучшения их финансового благополучия государство старается обеспечить их дополнительными льготами и социальными гарантиями. К их числу относится и транспортный налог .
Уплата данного вида налога осуществляется в местные бюджеты, поэтому и принятие мер, снижающих установленные Налоговым Кодексом (НК) ставки, отдано на усмотрение субъектов РФ. В одном регионе это может быть полная отмена такого налога для пенсионеров, а в другом - частичная его уплата. Однако в НК РФ закреплены случаи и повсеместной отмены налога независимо от региона проживания пенсионера.
Важно помнить, что для получения льготы необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства и уведомить ее о наличии документов, подтверждающих возможность получения льготы. Для этого пенсионеру необходимо написать заявление, приложив к нему необходимый пакет документов.
В случае отсутствия обращения в ФНС, размер налога будет начислен ему в полном объеме.
Что такое транспортный налог и кто его обязан платить
Транспортный налог является региональным видом налогов, поэтому важно отметить два основных момента:
- он устанавливается Налоговым Кодексом РФ (глава 28);
- действует на территории субъектов РФ на основании регионального законодательства;
- размер ставки утверждается отдельными законами каждым из субъектов РФ в пределах, установленных НК.
В связи с вышесказанным стоит отметить, что величина транспортного налога неодинакова на территории различных субъектов РФ, как и льготы, предоставляемые при его уплате.
Важным уточнением является следующее обстоятельство - граждане, владеющие транспортным средством по доверенности
, также признаются плательщиками налога, а по истечении срока доверенности - гражданин, на имя которого зарегистрировано данное ТС.
Сведения обо всех владельцах транспорта в налоговую службу направляют органы, осуществляющие регистрацию этих средств.
Налоговые ставки в 2018 году
Ставки по транспортному налогу устанавливаются в зависимости от нескольких параметров , учитываемых по каждому виду ТС:
- мощность двигателя из расчета на одну лошадиную силу (ЛС);
- тяга реактивного двигателя в расчете на один килограмм силы тяги;
- валовая вместимость ТС:
- в отношении несамоходных водных ТС - в расчете на одну регистровую тонну;
- в отношении других водных, а также воздушных средств - в расчете на единицу ТС.
Размер налога зависит от налогооблагаемой базы и ставки самого налога. Расчет производится из количества календарных месяцев, в течение которых гражданин являлся владельцем данного средства.
Базовые ставки устанавливаются Налоговым Кодексом, однако в соответствии с п. 2 ст. 361 НК РФ их размер может быть уменьшен (или увеличен) региональными законами, но не больше, чем в 10 раз. Однако существует и исключение относительно легковых автомобилей, имеющих до 150 ЛС, размер установленных ставок по ним не может быть уменьшен законодательными актами субъектов РФ.
С базовыми ставками , утвержденными НК РФ и действующими в 2018 году можно ознакомиться на основании п. 1 ст. 361 Налогового Кодекса. Например, для автомобилей с различной мощностью двигателя эта ставка будет выглядеть следующим образом:
- до 100 ЛС - 2,5 рубля;
- от 100 до 150 ЛС - 3,5 рубля;
- от 150 до 200 ЛС - 5 рублей.
Среди транспортных средств, облагаемых высокими ставками можно выделить яхты с мощностью двигателя более 100 ЛС (40 рублей), гидроциклы похожей мощности (50 рублей). Среди автомобильных средств можно выделить автобусы мощностью более 200 ЛС (10 рублей) и грузовые авто, имеющие более 250 ЛС (8,5 рублей).
Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога?
Согласно Налоговому Кодексу пенсионеры не являются льготной категорией лиц, коим предоставляются скидки при уплате транспортного налога. Однако на основании ст. 356 НК РФ такие льготы им могут предоставляться законами, устанавливаемыми в регионах.
Налог на транспортное средство устанавливается лицам пенсионного возраста на общих основаниях по сведениям, предоставляемым регистрирующими органами. Право на льготу они могут реализовать только
в заявительном порядке
, если данная мера предусмотрена местными законами, действующими в его регионе проживания.
В основном льготы по уплате данного вида налога зависят от:
- технических характеристик имеющегося транспорта;
- количества таких средств в собственности.
В некоторых регионах предоставляется несколько вариантов льгот и право выбора наиболее выгодной вариации предоставляется самому пенсионеру. Но в любом случае освобождается от налога только одно транспортное средство .
Когда не платят налог на автомобиль?
Существуют и общие случаи, когда налог на автомобиль не платится вообще. Такие ситуации предусмотрены в п. 2 ст. 358 НК РФ. К ним относятся:
- Приобретение легкового авто, предназначенного специально для инвалидов.
- Приобретение автомобиля, имеющего до 100 ЛС, через органы соцзащиты.
- В случае пропажи автомобиля при условии подтверждения данного факта уполномоченным на то органом.
Что же касается региональных законов, то здесь льготное налогообложение зависит от конкретного субъекта РФ. Для освобождения от транспортного налога пенсионеру необходимо выполнить следующие условия :
- достижение пенсионного возраста, предусмотренного в законе «О страховых пенсиях в РФ»;
- подача соответствующего заявления в налоговую службу по месту жительства.
Важно помнить, что наличие льготы определяется регистрацией в конкретном регионе, то есть имея льготу в одном субъекте РФ, можно ее потерять, переехав жить в другой регион.
Примеры налоговых льгот на транспорт в регионах
Налоговые льготы на транспорт в различных регионах отличаются условиями предоставления такой скидки, размерами ставок, параметрами транспорта, в отношении которых они применяются.
- В столичном регионе, как и в самой Москве, льгота на уплату транспортного налога для пенсионеров отсутствует, а вот в Санкт-Петербурге они освобождаются от необходимости платить такой налог, но при условии, что имеющийся у них автомобиль произведен до 1991 года в России и мощность его не более 150 ЛС (закон № 487 от 04.11.2002 г.).
- В Ленинградской области также действует налоговая льгота на транспорт, однако условия ее предоставления иные - пенсионеры платят только 80% ставки за один автомобиль мощностью до 100 ЛС (закон № 51-оз от 22.11.2002 г.).
- В таких регионах, как Алтайский край, Амурская, Астраханская, Белгородская области, Красноярский край, Свердловская и Ярославская области, льготные условия на транспортный налог схожи - лица пенсионного возраста не уплачивают его на один автомобиль мощностью до 100 ЛС.
- В других регионах (Брянская, Костромская, Орловская, Новгородская области, Пермский край, Удмуртская республика и Ненецкий автономный округ) налог на транспорт уплачивается в размере 50% на автомобиль, имеющий не более 100 ЛС.
- К тому же в Новгородской области введены дополнительные условия для пенсионеров по старости, владеющих легковым авто мощностью от 100 до 120 ЛС. Ставка налога составляет для них только 80% от установленной в регионе (закон № 379-ОЗ от 30.09.2008 г.).
Порядок обращения в налоговые органы
В связи с тем, что предоставление льготы на транспортный налог осуществляется только на заявительной основе, пенсионерам необходимо предпринять следующее:
- подготовить пакет документов , подтверждающих наличие льготы;
- написать соответствующее заявление ;
- обратиться с составленным документом в налоговый орган по месту жительства для регистрации.
В соответствии с действующим законодательством заявка на уменьшение налога на транспорт может быть подана пенсионером лично или через законного представителя следующим образом:
- путем личного обращения в налоговую инспекцию;
- через единый портал государственных услуг;
- путем почтового отправления;
- через МФЦ;
- через сайт налоговой службы.
В случае электронного обращения необходимо приложить к заявлению отсканированные документы и заверить сообщение цифровой подписью. При отправке документов через отделение связи необходимо помнить, что все они должны быть представлены не в оригинале, а в копии, заверенной надлежащим образом. Порядок такого заверения регулируется письмом Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-02-РЗ/39142 . Для обращения через сервис непосредственно налоговой службы РФ пенсионеру необходимо будет предварительно обратиться в местное отделение для составления регистрационной карты и получения доступа к личному кабинету налогоплательщика.
Необходимые документы для получения льготы пенсионерам
Что касается подготовки пакета необходимых документов для получения льготы, пенсионерам важно прежде проконсультироваться в налоговой инспекции об условиях и порядке ее предоставления. В каждом регионе пакет документов может быть различным. Такая предварительная консультация может быть осуществлена как путем посещения ближайшего отделения налоговой службы, так и обращения по телефону.
Стоит помнить, что как бы ни отличался комплект необходимых документов , существует минимально требуемый их набор. К нему относятся:
- заявление о предоставлении льготы;
- копия пенсионного удостоверения, если таковое имеется, или справка о получении пенсии, где указана вся необходимая информация о факте установления пенсионной выплаты, ее размера и основания назначения;
- копия паспорта на транспорт, имеющийся в собственности пенсионера.
Остальные требуемые документы для предоставления льготы устанавливает региональное законодательство. Только наличие всех необходимых документов позволит пенсионеру оформить скидку.
Транспортный налог начисляют после покупки транспортного средства. Почти все категории граждан обязаны вносить ежегодные государственные взносы за владение автомобилем, исключением являются только некоторые категории граждан, о которых сегодня и поговорим.
Платят ли пенсионеры транспортный налог? Такой вопрос возникает у большинства пожилых людей. Наша задача — разобраться с особенностями уплаты налоговых взносов на разные категории передвижных средств, а также выявить условия получения скидки.
Основные особенности уплаты налога
В наши дни налог на передвижные средства оплачивают все граждане страны, которым принадлежит транспорт. Общий перечень лиц, которые обязаны платить данный вид налога, указан Налоговом Кодексе России, а именно — в статье 357 (далее НК РФ).
Однако, часть населения имеют льготы. Это могут быть:
- инвалиды;
- герои страны;
- женщины, в семье которых растет больше трех малышей;
- пенсионеры.
Пенсионерами считают следующих лиц:
- имеющие пенсионное удостоверение по достижению пенсионного возраста;
- получившие пенсию по инвалидности;
- потерявшие кормильца;
- пенсионеры военных структур.
Решения по «скидкам» принимаются местной администрацией и отличаются между разными населенными пунктами!
Особенности уплаты налога:
- Льготы предусматривают 50-процентную скидку либо полное освобождение от налоговых выплат;
- Льготные суммы направлены только на один транспорт, который вправе выбрать собственник;
- Для предоставления скидки, пенсионер обязан уведомить налоговиков о своем намерении, предоставив письменное подтверждение с общим пакетом документации;
- Льготу вычисляют по одному пенсионному статусу гражданина. Например, нельзя высчитывать двойную скидку, если гражданин является одновременно и пенсионером, и инвалидом;
- Оплата транспортного налога за предыдущий год должна быть произведена до конца ноября;
- Сумма налоговых выплат по транспорту высчитывают сотрудники налоговых органов. После этого владельцу автотранспорта высылают письменное уведомление;
- Чем дороже машина, тем выше налог;
- При несвоевременном внесении налоговой пошлины на государственный счет, соответствующие органы начисляют пеню, а затем штраф;
- Виды транспорта, на которые начисляют налог: автомобиль; мотоцикл; автобус; мотороллер; самолет; вертолет; яхта; парусные суда; катер; снегоход; моторные лодки.
- Пенсионные льготы формируются на местном уровне. Чтобы избежать переплат, государство установило ограничение - налоговая сумма может подниматься не более, чем в десять раз.
Как начисляется налог?
При расчете налога учитывают такие критерии, как:
- период владения конкретным автотранспортом — для расчетов берут полный год. Период собственности выявляют через органы ГИББД, где указаны временные промежутки, в течение которого транспорт стоит на учете;
Если в течение месяца совершена купля-продажа транспорта, то налоговый взнос обязаны оплачивать и продавец, и покупатель, не учитывая фактический период владения!
- мощность конкретного транспорта - уточняют по паспортным данным управляемого средства. Учитывается мощность двигателя, валовая вместимость, категория транспортного средства, год выпуска.
В итоге расчетная формула такова:
налоговая ставка по региону *количество лошадиных сил *период владения транспортом = сумма налога.
А для вычисления льгот, необходимо общую сумму налога разделить пополам!
Несколько интересных фактов:
- «Возраст» машины учитывают на дату 1 января наступившего года;
- Расчет льгот производится индивидуально;
- Для уменьшения выплат льготникам необходимо подать правильный перечень бумаг, о котором поговорим в следующей главе.
Льготы пенсионерам по налогу
К сожалению, все пенсионеры оплачивают налог на средства передвижения, но государство все же предусматривает льготы для пожилых людей. Вопрос определения льготных норм решает административный орган власти. Принятые льготные решения отличаются между регионами.
Можно выделить общие закономерности предоставления льгот для пожилых людей:
Оплата налога отменяется при:
- наличии специального статуса, например, инвалид 1, 2 группы; герои СССР, РФ; ветераны войны; граждане, пострадавшие от ядерных испытаний; лица, награжденные орденом Славы всех степеней;
- наличии таких транспортных средств, как: весельная лодка; моторная лодка с мощностью не более 5 лошадиных сил; инвалидные средства передвижения,
полученные благодаря государству; речные, морские суда; трактора; молоковозы; самоходный транспорт; транспорт, предназначенный для перевозки животных. Полный перечень закреплен в статье 358 НК РФ.
Процедура оформления льгот:
Шаг 1 . Составление заявления.
Налоговая структура требует от пенсионера заявление, которое следует составить в свободной форме. В заявке нужно указать следующие данные:
- полное название отделения налоговой структуры, куда будет адресована заявка;
- ФИО должностного лица;
- фамилия, имя, отчество заявителя;
- паспортные данные собственника транспорта;
- адрес;
- контактный телефон, электронная почта;
- грамотно изложенная суть вопроса;
- общие сведения о транспорте;
- основание для оформления льготы с указанием реквизитов необходимых бумаг;
- перечень документации, который прилагается к заявке;
- дата, подпись.
Заполненную заявку можно предоставить:
- лично;
- по электронной почте — отправляем сканированные копии;
- по почте — копии необходимо заверить с помощью личной подписи и ее расшифровки. А также стоит указать слово «верно» на каждом листе и в конце поставить дату.
Шаг 2 . Сбор документов.
Основной перечень бумаг необходимо уточнить у сотрудников налогового ведомства, поскольку в разных регионах он может отличаться. Но обязательными документами остаются:
- Пенсионное удостоверение;
- Документ — основание для назначения льгот пенсионеру (выписка из акта МСЭ, свидетельство участника войны, инвалид и так далее);
- Техническая документация на автомобиль;
- Паспортные данные пожилого человека.
Шаг 3 . Назначение льготы на транспорт.
Чем раньше пенсионер позаботится о подготовке всех бумаг для получения «транспортной» льготы, тем быстрее он сможет ее оформляют.
Право на льготу можно использовать, пока у пенсионера есть личный автотранспорт либо пока действует определенная льгота.
Льготы для военных пенсионеров
Военные пенсионеры имеют право на получение льготы по выплатам налога за личное средство передвижения. Исключение — участники боевых действий, инвалиды.
На получение льгот имеют право:
- сотрудники вооруженных сил РФ, СССР;
- полицейские, участковые, сотрудники ОВД;
- работники уголовно-исполнительной власти;
- пожарные служащие, сотрудники МЧС;
- семьи бывших военнослужащих;
- ветераны войны;
- сотрудники наркоконтроля;
- бывшие служащие гражданской обороны, государственной безопасности.
Процедура оформления льгот совпадает с процедурой получения скидки обычными пенсионерами. Размер льготы начисляют регионы страны по своему усмотрению.
Порядок получения:
- форма заявки сдается один раз;
- для заполнения заявления необходимо учитывать следующие пункты: полное наименование налогового органа; наименование должностного лица; паспорт; адрес прописки; контактный телефон; грамотно составленная суть вопроса; документы, по которым можно получить скидку; технические данные транспорта; дата, подпись с инициалами бывшего военнослужащего.
- Подготовка документов. Все прилагаемые копии бумаг стоит заверить личной подписью, без обращения в нотариальную контору. К основному перечню бумаг относят:
- паспорт - копия, оригинал;
- письменное заявление;
- свидетельство о праве владения автомобилем или паспорт транспорта (коротко ПТС);
- пенсионное удостоверение;
- ИНН - копия, подлинник;
- Документ, подтверждающий право на получение льгот;
При почтовой отправке ни в коем случае не отправляйте подлинники документов! Будет достаточно копий!
- Назначение льготы. По итогу рассмотрения всей документации выносится решение, которое заявитель должен получить по указанному адресу в печатной форме или на электронную почту.
Предлагаем для просмотра видео история пенсионера из Челябинска.
Транспортный налог оплачивают практически все категории пенсионеров, за исключением некоторых групп. Поэтому вопрос о понимании данного вопроса должен стоять под номером «1» после выхода на пенсию. Ведь согласитесь, приятно уменьшить сумму транспортного налога как минимум в два раза! Только не забудьте подать заявление вместе с полным перечнем документации, чтобы льгота начала работать в ближайшем будущем!