Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками. Кто может быть освобожден от налога? Не освобождаются от налогообложения другие родственники

Оформление недвижимости в дар между родственниками является распространенной ситуацией в повседневной жизни.

Выбирая такой вид имущественной операции, граждане рассчитывают на сокращение денежных расходов для обеих сторон.

Несмотря на то, что дарение является безвозмездной сделкой, многие забывают об уплате .

Но всегда ли такой налог на дарение является обязательным для родственников или имеются исключения?

Ранее действовал закон, предусматривающий взыскание налога с имущества, передаваемого в порядке дарения или наследования.

После отмены этого нормативного акта, вопросы налогообложения при дарении недвижимости стали рассматриваться Налоговым кодексом РФ.

На замену налога взыскиваемого при дарении имущества пришел налог на доходы физических лиц.

Сменилось лишь название и нормативный акт, по которому взимался налог, но сама суть осталась прежней.

По налоговому законодательству, размер налоговой ставки, предусмотренной для актов дарения, составляет 13 %. Для нерезидентов страны ставка выше и составляет 30 %.

Для уплаты налога потребуется собрать определенный пакет документов:

Правоустанавливающие документы на квартиру.
Паспорт.
Документы из БТИ.
и акт передачи дара.
Заполненная налоговая декларация.

Предупреждение

Бумаги подаются специалисту налогового органа, который сделает необходимый расчет и определит размер налога. Заявителю будет выслано официальное уведомление с квитанцией об оплате, в которой будет указан срок для уплаты налога.

Оформление дарственной

Дарственная, или иными словами, договор дарения, оформляется с учетом всех требований гражданского законодательства.

При нарушении хотя бы одного из условий, договор может быть признан недействительным и легко оспорен в судебном порядке заинтересованными лицами.

Условия договора не должны отражать следующие моменты:

Дополнительные финансовые обязательства одаряемого лица перед дарителем. Например, его содержание, оплата дополнительных расходов и пр.
Квартира перейдет к одаряемому лицу только после кончины дарителя.
Указание на пожизненную ренту.
Иные условия, ущемляющие права одаряемого лица.

Чтобы в будущем договор дарения не был признан недействительным, и переданное по нему имущество осталось у одаряемого лица, все бумаги следует оформлять по правилам, и главное, не стоит стараться обойти закон.

Кто платит налог

Платят все без исключения одаряемые лица, в том числе родственники.

Налоговое законодательство, с учетом норм семейного права, делает исключение для граждан, относящихся к близким родственникам.

Перечень лиц, освобождаемых от уплаты налога при дарении имущества, указан в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Все что потребуется оплатить близкому родственнику, это государственную пошлину и в случае обращения к нотариусу, его услуги.

Если близкий родственник решит продать получению в дар квартиру ранее через три года, ему придется заплатить налог за продажу имущества в размере 13 %

Для необходимо наличие документов его подтверждающего, например, свидетельство о браке, решение суда, устанавливающее родственную связь и пр. Бумаги подаются в ФНС, чтобы ими было сделано примечание для освобождения лица от уплаты налога.

Если обратиться к международным правилам, то от уплаты налога могут быть освобождены сотрудники консульских учреждений и их семьи.

Информация!

Все иные лица, в том числе дальние родственники, будут платить налог в размере 13 % при получении дара в виде квартиры.

Стоит отметить, что для пенсионеров, не входящих в число близких родственников, никаких льгот и освобождений на налог на дарение не предусмотрено. Вся процедура дарения и возникающие на ее фоне обязательства будут проходить в общем порядке.

Из чего рассчитывается сумма налога

Оплата налога после получения квартиры в дар рассчитывается исходя из следующих показателей:

Рыночная стоимость стала приравниваться к кадастровой стоимости.
Цены, указанной в договоре дарения. Необходимо учитывать, что такая цена не должна быть занижена или завышена по сравнению с рыночной стоимостью более чем на 20 % и по сравнению с кадастровой стоимостью более чем на 70 %. Исключения составляют случаи, когда цена недвижимости неизвестна или составляет менее 1 млн. рублей.
В случае дарения только части (доли) квартиры, налог будет начисляться на ее стоимость.

В принципе, сам расчет будет производиться в налоговой инспекции при подаче документов, но вычислить точную сумму налога может любой желающий.

Для этого стоимость квартиры умножается на 13 %. Так, при стоимости жилья в 1 500 000 рублей, сумма налога составит 195 000 рублей.

Уплата налога

Сбор документов для уплаты налога не занимает длительного времени, так как большая их часть находится у нового владельца недвижимости.

Единственная трудность, с которой может столкнуться гражданин, это заполнение декларации. Заполнить документ можно одним из следующих образов:

Через специализированную организацию. Они, как правило, располагаются по соседству с налоговой инспекцией. Иногда налоговые специалисты сами советуют обратиться в такую организацию, чтобы не терять времени. Стоимость услуги не слишком большая и в среднем составляет 300-400 рублей.
С помощью онлайн-программ. Все заполнение происходит в специальной программе, предоставляющей форму, после чего ее можно распечатать и подать в налоговую.

Для заполнения декларации потребуется указать правильную стоимость имущества, полученного в дар.

После оформления необходимых регистрационных действий, вся информация автоматически передается в налоговые органы, поэтому не стоит затягивать с подачей документов для расчета налога, так как пропуск срока к нарушителю могут быть применены штрафные санкции.

Размеры санкций:

Если декларация подана не в срок, взымается пять процентов за каждый месяц просрочки. Штраф рассчитывается из суммы налога.
При неоплате налога накладывается двадцать процентов от суммы налога, а в случае неуплаты после получения уведомления – сорок процентов.

За каждый день просрочки начисляется пеня, размер которой рассчитывается исходя из формулы: Размер налога * количество дней просрочки * 1/300 * действующую ставку рефинансирования.

Налоговый вычет

Безусловно, если одаряемый гражданин не входит в число близких родственников дарителя, то платить положенный налог оказывается весьма затратным делом. Особенно если стоимость полученной в дар квартиры довольно высокая.

Если допустить, что подаренная квартира стоит 3 000 000 рублей, то налог выйдет в сумму 390 000 рублей. И это только для резидентов страны, а если одаряемый будет являться нерезидентом, для которых по закону размер налога составляет 30 %, то заплатить придется 900 000 рублей.

Не каждый может позволить себе уплатить такие суммы. Сократить расходы поможет налоговый вычет при дарении квартиры.

Внимание!

При получении квартиры в дар и оформлении ее в собственность, одаряемый может возвратить излишне уплаченный налог до 13 %.

Для этого в налоговый орган подаются следующие документы:

Заявление.
Декларация по форме 3-НДФЛ.
Правоустанавливающие документы.
Договор дарения.
Подтверждение уплаты налога.

Если подать документы правильно, то вполне реально получить налоговый вычет. Необходимо учитывать, что рассчитывать на вычет можно только с суммы квартиры, не превышающей 2 000 000 рублей.

Некоторые граждане, во избежание уплаты налога по договору дарения, меняют вид сделки на куплю-продажу.

Такой вариант возможен, но является не совсем законным, так как может сделка быть признана притворной, что повлечет ее недействительность. Но доказать этот факт на практике бывает проблематично.

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику День добрый! Столкнулась на улице со своим преподавателем из университета, Василием Петровичем.

Прошло не так много лет после окончания вуза, а человек так сильно поменялся, постарел.

Оказалось, что в семье беда: на него подали в суд недоброжелатели.

Теперь стоит вопрос о том, что у него могут изъять все имущество.

Я подкинула ему идею переписать все имущество на сына. Василий Петрович начал возражать, мол, нужно же налог платить. Объяснила ему, что в его случае налог при дарении недвижимости близкому родственнику оплачивать не потребуется. Об этом читайте далее.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - пишите свой вопрос в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону. Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Нужно ли платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?

В настоящее время квартирный вопрос является едва ли не самым важным и мучительным для многих современных россиян. Купить квартиру сейчас неимоверно дорого, а ипотечные кредиты – вещь невыгодная. Впрочем, некоторым гражданам везёт. Они получили свои квартиры в подарок от более обеспеченных родственников.

Взимается ли налог с близких родственников?

С кого взимается налог при дарении недвижимости?В среде юристов, а также в статьях Семейного Кодекса РФ (об этом говорится в статье №14), под близкими родственниками понимаются те люди, которые связаны друг с другом по восходящей или нисходящей линии, а также полнородные или же неполнородные родственники.

Проще говоря, это родители и дети (в том числе и приёмные); бабушки, дедушки и их внуки; братья и сёстры (в том числе и сводные). Всё это родственники в одном поколении, в соседних поколениях или даже через поколения.

Если «Даритель» оформляет договор дарения квартиры или иной недвижимости на кого-либо из своих близких родственников (супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына или же на своих родителей), то никаких налогов ни с него, ни с них при этом не взимается.

Единственное, что придётся оплатить в этом случае, это некоторые дополнительные расходы на услуги нотариуса и юриста:

примерно 2000 рублей за составление договора;
1400 рублей за регистрацию этого самого договора дарения в Регистрационной Палате.
Суммы эти могут несколько различаться в различных нотариальных конторах.

Такой вариант стал возможен с начала 2006 года, когда законодательством был отменён налог на дарение или наследование недвижимого имущества. Взамен был введён несколько другой налог (см. ст. 217 НКРФ, п. 18.1), а именно «Налог на доходы физических лиц».

Кто освобождается от уплаты налога и кому положены льготы?

Если же вы сомневаетесь, нужно ли платить налог при дарении вам квартиры или иной недвижимости и входите ли вы в категорию близких родственников для «Дарителя», приводим полный список данных лиц. Так, освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

Кто является близким родственником?супруг/Супруга;
бабушки/Дедушки;
биологические Родители/приёмные Родители;
биологические дети/приёмные дети;
внуки/внучки;
братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).

Важно так же знать, что степень родства ещё нужно будет подтвердить при помощи специальных документов. Сюда ещё можно вписать один немаловажный нюанс. Если близкий родственник (или член семьи), которому квартира была подарена, решит продать её в ближайшие 3 года, то он также обязан будет уплатить 13%-ный налог.

Нюансы дарения дальним родственникам

Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками.

Во-первых, здесь имеется в виду дальнее или же очень дальнее родство (так называемая «седьмая вода на киселе»). То есть, такие люди по Семейному Кодексу РФ близкими родственниками не являются, однако входят в несколько иную, близкую к «Дарителю» или «Одаряемому» категорию лиц. Под этими дальними родственниками понимаются:

Нюансы при дарении квартиры дальним родственникамдвоюродные и троюродные братья и сёстры;
братья и сёстры супруга или супруги;
племянники или внучатые племянники;
тесть и тёща;
двоюродные бабушки и дедушки;
остальная многочисленная родня.

В данном случае налог с дарения недвижимости будет составлять 13% от общей стоимости квартиры (по состоянию на 2015 год), которую человек кому-либо хочет подарить. Налог в данном случае должен оплачиваться «Одариваемым».

Но здесь есть несколько очень важных нюансов, которые необходимо знать. Такой налог накладывается только на тех лиц, которые являются не просто дальними родственниками «Дарителя», но ещё и резидентами Российской Федерации.

Что это значит? Это значит, что человек должен быть гражданином России и проживать на территории Российского государства в течение некоторого срока в год. Для резидентов срок этот составляет не менее 183 дней.

Кстати, россиянин, который проживал в другой стране больше положенного времени, теряет статус резидента. Соответственно те, кто этими самыми рецензентами не являются, обязаны выплатить налог в сумме уже 30% от рыночной стоимости квартиры.

Условия налогообложения третьих лиц

В том случае, если «Даритель» решится подарить свою квартиру каким-то там третьим лицам (не ближайшим и дальним родственникам, а именно третьим лицам), то в этом случае первые две категории родственников скорее всего будут крайне недовольны.

Можно ли подарить недвижимость третьим лицам?Впрочем, их никто и не спрашивает. Квартира принадлежит «Дарителю», значит, он в праве ею распоряжаться так, как ему захочется.

По большому счёту, третьи лица – это те, кто никем «Дарителю» не приходятся. Это могут быть даже просто сторонние люди с улицы. Или те, кто был с «Дарителем» в дружеских отношениях и в силу этого обстоятельства он и решил подарить им квартиру.

Налогообложение сделки в данном случае точно так же составляет 13% от общей стоимости квартиры. Кроме того, если недвижимое имущество было получено в результате дарения, то следует иметь ввиду следующие нюансы сделки:

Рыночная стоимость подаренной квартиры на момент сделки. С 2015 года она определяется как кадастровая стоимость.
Стоимость любого подаренного недвижимого имущества, которая будет указана в дарственной. Не более чем на 20% она не должна быть занижена и не должна превышать рыночную её стоимость.

Расчёт НДФЛ к уплате на примере

Теперь же следует привести конкретный пример, где будет рассчитана точная стоимость налога на подаренную квартиру для всех трёх категорий граждан (близкие и дальние родственники, а так же третьи лица). Стоимость квартиры будет разная.

Условие первое

Как рассчитывается налог при дарении квартиры?Однокомнатная квартира стоимостью 980 000 рублей перейдёт по дарственной сыну «Дарителя». Кроме того подразумевается, что он гражданин России, всю свою жизнь проживающий на территории нашей страны, то есть, резидент.

Условие второе

Двухкомнатная квартира стоимостью 2, 5 миллиона рублей перейдёт по дарственной племяннику «Дарителя». Племянник не является членом семьи. Он – близкий родственник, рецензент Российской Федерации.

Для него налог составит 13% от стоимости. Чтобы рассчитать, какой налог взимается при дарении квартиры с данного родственника, надо лишь совершить простые расчеты 13% х 2 500 000 = 325 000. Получается, бедному племяннику придётся заплатить за такую квартиру 325 000 рублей.

Условие третье

Четырёхкомнатная квартира где-нибудь в центре Москвы передаётся в дар от бывшего её владельца какому-нибудь третьему лицу, которое, ко всему прочему, является иностранным гражданином.

Допустим, что стоимость такой квартиры составляет примерно 9 500 000 рублей. Чтобы высчитать налог, 9 500 000 х 30% = 2 850 000. Выходит, что иностранцу придётся заплатить 2 миллиона 850 тысяч рублей налога.

На самом деле в подобной ситуации проще купить новую квартиру где-нибудь на окраине столицы. Многие, кстати, так и делают, отказываясь от такого дорогого подарка.

Имущественный налоговый вычет

Как получить налоговый вычет на подаренную квартиру? Как уже было сказано ранее, квартира достаётся в дар какому-либо лицу безвозмездно. Но по текущему законодательству эта новая собственность считается доходом для дальних родственников и иностранцев.

Потому, на такой доход накладывается 13%-ный или 30%-ный налог от реальной себестоимости. Если предположить, что квартира стоит примерно 4,5 миллиона рублей, то налог с неё будет равен 585 000 рублей (4 500 000 х 13%). А если недвижимость подарена иностранному гражданину, то и вовсе 4 500 000 х 30% = 1 350 000 рублей.

Естественно, далеко не каждый человек сможет потянуть такие траты. Потому многие отказываются от хлопотного наследства. Выход из ситуации конечно же есть. И называется он «налоговый вычет при дарении квартиры».

То есть, «Одаряемый» получив квартиру вправе получить в дальнейшем возврат излишне уплаченных налогов до 13% от стоимости подаренной недвижимости, указанной в договоре. Для этого нужно будет подать следующие документы:

Что нужно для оформления налогового вычета?заявление;
декларацию З-НДФЛ;
документы на право владения собственностью;
документы, оценивающие стоимость подаренной квартиры;
договор, подтверждающий дарение квартиры;
расходники, которые свидетельствуют о произведённых затратах;
иные документы.

Конечно, процедура вычета сложная. Но если всё продумать и призвать на помощь юриста, то можно достаточно быстро избавиться от гнетущего налогового бремени.

Разъясняется, кто и на каких основаниях освобождается от уплаты налога с подаренной квартиры. Для остальных лиц даются рекомендации, как определить стоимость подаренного имущества, как и в какие сроки необходимо заплатить налог с полученного дара.

источник: http://terrafaq.ru

Дарение квартиры между близкими родственниками

Переход права на недвижимость может быть возмездным и безвозмездным, в виде дара. Если дарителю возвращается некоторое, хотя и минимальное, количество денег или другой материальный объект, то дарение признаётся недействительным (ничтожным).

Поскольку безвозмездное получение собственности является разновидностью дохода, в пользу государства удерживается налог. Для резидентов РФ его значение составляет 13 % (это стандартный размер подоходного налога), а для нерезидентов – 30 %. Единственным способом избежать налоговых сборов является дарение квартиры близкому родственнику.

Как осуществляется дарение и кто такие близкие родственники?

Основным документом безвозмездной передачи является договор, заключаемый между дарителем и одариваемым. Жильё переходит новому собственнику без каких-либо особых условий, кроме требования обеспечить надлежащее состояние недвижимости.

Внимание!

Нотариальная заверка соглашения не обязательна, однако желательна для правового подтверждения законности сделки. Оспорить нотариально заверенный акт дарения возможно, однако дорого и хлопотно.

К близким родственникам относятся лица, имеющие родство по прямой линии – родители, дедушки и бабушки, дети, внуки, братья и сёстры (в том числе сводные), а также усыновители и усыновлённые.

Помимо бесплатной передачи квартиры, при оформлении договора дарения близкие родственниками пользуются скидкой при оплате услуг нотариуса. Форма договора – только письменная, поскольку устные договорённости не имеют какого-либо юридического веса.

Для стандартного оформления дарственной, нотариусу отходит 1 % от оцененной в БТИ стоимости недвижимости, тогда как для близких родственников эта сумма снижается до 0,3 %.

Зачем привлекать нотариуса при подписании договора дарения?

Нередко квартира передаётся одному из нескольких родственником, чьи братья и сёстры, считающие себя обделенными, могут инициировать процесс признания дарственной незаконным.

Нотариус является лицом, чьи свидетельские показания могут оказать решающее значение при вынесении судебного решения. Если нотариус засвидетельствует в суде, что договор прописывался дарителем в добром здравии, оспорить такие показания будет очень сложно.

Ещё одним преимуществом является использование услуг по сопровождению и оформлению процедуры дарения. Подобные функции часто выполняются сторонними юридическими фирмами, стоимость работы которых, в зависимости от цены на квартиру, колеблется от 15 до 30 тыс. р.

Несмотря на сопоставимый уровень цен (не считая минимальных 0,3 % при заверке договора между близкими родственниками), услуги нотариальной конторы представляются более надежными.

Преимущества и недостатки дарения квартиры — дарители и одариваемые на практике получают такие преимущества:

отсутствие налоговых отчислений;
относительно небольшая стоимость процедуры по переоформлению квартиры;
возможность избежать существенных финансовых затрат при дарении близкому родственнику-нерезиденту РФ;

самое главное – дарственная жилплощадь не делится с супругом при разводе. Исключение составляют случаи, когда один из членов семьи произвёл ремонт или благоустройство дома и может подтвердить это документально. К сложностям процедуры относятся:

возможность отмены решения о дарении или его обжалование. Наиболее часто оспариваются договора наследниками дарителя;
признание сделки недействительной, если одариваемый систематически приносит ущерб жилью или соседям.

Перед дарением целесообразно провести оценку квартиры специализированной оценочной организацией, а не только лишь БТИ, выдающим заниженную цену. Это необходимо, чтобы реально представлять стоимость жилья и устранить спорные моменты, связанные с переходом права собственности, ещё на стадии их появления.

источник: https://blog.ksio.ru

Рассмотрим налог на дарение квартиры в РФ

Дарение квартиры – это непосредственная передача ее от старого владельца к новому. Получая или отдавая в дар квартиру, обе стороны должны помнить о том, что это полностью безвозмездная передача недвижимости от одного лица к другому.

И если даритель будет требовать что-либо взамен, то решением суда договор можно будет признать незаконным. Недопустимо указывать в договоре, что нынешний владелец требует за свой подарок какие-либо вещи, материальные ценности и прочее.

В данной статье рассмотрим основные моменты и вопросы, которые могут возникнуть при оплате налога на дарение квартиры, в том числе размер ставки налога, порядок его оплаты, а также вопросы, касающиеся того, можно ли избежать уплаты данного налога или хотя бы снизить его стоимость.

Какая ставка налога на дарение квартиры

До 2006 года в России действовал Закон “О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения”. Именно он регулировал размер и порядок оплаты налога на дарение квартиры.

Но в 2006 году налог на дарение был фактически преобразован в налог на доходы физических лиц и по состоянию на 2017 год регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации.

Сейчас сумма налога на дарение квартиры составляет 13% от стоимости полученного при дарении имущества, то есть квартиры. Подоходный налог в размере 13% отсчитывается от кадастровой стоимости жилья, либо от той стоимости, которая будет указана в договоре дарения.

Нерезиденты РФ так же оплачивают налог на дарение квартиры, только ставка, которая распространяется на них, составляет 30%. Она может быть изменена путем составления международного соглашения.

Для того чтобы исключить двойное налогообложение в соответствии с сопоставлением норм законов России и страны, гражданином которой является нерезидент. Пример подобного расчета.

Если стоимость квартиры определена и составляет 3 млн, то налог рассчитывается следующим образом: 3 млн. х 13% = 390 000 рублей. В случае если одаряемый получает в дар часть квартиры, он платит те же 13% от той части, которая полагается ему в дар. Пример:

Если от той же квартиры, оцененной в 3 млн, дарится половина, то налог взимается с 1,5 млн. рублей: 1,5 млн. х 13% = 195 000 рублей.
Если, соответственно, дарится третья часть, то налог считается подобным образом уже с 1 млн. рублей и так далее.

По законодательству сумму налога выплачивает тот, кто получает в дар недвижимость. Часто возникает вопрос о том, когда платить налог. Данный подоходный налог уплачивается тогда, когда произойдет официальное оформление договора дарения.

Он будет зарегистрирован в соответствующем органе – Регистрационной палате. По времени это занимает 2 недели от момента поступления всех необходимых документов в налоговую.

Внимание!

Немного другая ситуация с оплатой налога возникает в том случае, если одаряемое лицо живет за границей. В данном случае налог должен быть уплачен до получения договора дарения и свидетельства о регистрации.

Важно также отметить, что при выплате налога на дарение квартиры нет пенсионных льгот, любой пенсионер обязан будет выплачивать налог в размере 13% от стоимости объекта дарения.

В каком порядке производится оплата налога

После того, как договор зарегистрирован, и свидетельство о праве собственности на руках одаряемый должен обратиться в налоговые органы для предоставления налоговой декларации о доходах.

Это необходимо исполнить в срок до 30 апреля следующего после заключения договора года. В случае если одаряемый не сможет по каким-либо причинам своевременно подать декларацию в соответствующие органы, то ему будет выслано уведомление.

Если своевременно не подать декларацию, то необходимо будет заплатить штраф в размере 100 рублей. С оплатой налога дело обстоит сложнее. Если одаряемый не выплатит в полной размере сумму налога до 15 июля следующего после подписания договора года.

То ему необходимо будет также заплатить штраф, но уже в размере 20% от общей суммы налога. В случае умышленной неуплаты налога размер штрафа возрастает до 40%.

Чтобы произвести оплату налога, одаряемый посещает налоговые органы по месту жительства, при посещении необходимо предъявить следующий набор документов:

договор дарения;
свидетельство о праве собственности на квартиру;
паспорт;
акт приема-передачи квартиры (в случае, если таковой имеется).

Здесь же, в налоговой инспекции, можно взять и заполнить бланк декларации о доходах за прошедший период. Далее специалисты из налоговой инспекции сами рассчитывают сумму налога.

Одаряемому лицу позже вышлют платежную квитанцию и уведомление о расчете налога с указанием срока, в который нужно произвести оплату. Полученная квитанция может быть оплачена в любом банке.

Как можно избежать оплаты подоходного налога на дарение квартиры или уменьшить его сумму

Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ налог на дарение квартиры не платится близкими родственниками. Близкими родственниками в данном случае являются супруги, дети (свои и усыновленные), братья, сестры, дедушки и бабушки, а также внуки.

Чтобы одаряемый смог получить освобождение от налогов на полученную в дар квартиру, он должен предоставить необходимый документ, доказывающий наличие родственных связей или семейных отношений с дарителем.

В качестве подобных документов может выступить, решение суда, свидетельство о рождении и браке и прочие документы, способные подтвердить данную информацию.

Но близкие родственники – не единственные одаряемые, которые не платят данный подоходный налог. Также от его уплаты освобождаются сотрудники консульства и члены их семей. Данный факт закреплен на международном уровне. Это было решено еще на Венской конвенции.

Есть некоторые хитрости, благодаря которым можно избежать уплаты налога, не входя в выше описанные категории одаряемых. В данном случае составляется сделка купли-продажи, в которой даритель является продавцом, а одаряемый, соответственно покупателем.

При этом передачи денег за квартиру не происходит. Если владелец квартиры имеет данное жилье в собственности более трех лет, то он освобождается от уплаты каких-либо налогов.

Если же, квартира в собственности менее 3 лет, то налог платится также в размере 13%, но уже от суммы, превышающей 1 млн. рублей. Пример: стоимость квартиры 2,5 млн. рублей, в таком случае налог взымается с суммы 1,5 млн. рублей и составляет 1,5 млн. х 13% = 195 000 рублей.

То есть, налог все равно платится, но он будет ниже, чем в случае дарения квартиры. Но тут нужно учесть следующее: в отличие от договора дарения по договору купли-продажи налог должен выплачивать «продавец» (то есть даритель) и необходимо побеспокоиться.

Чтобы налог был уплачен «покупателем» (то есть одаряемым лицом). Но данная сделка – мнимая, поэтому ее участники могут быть привлечены к уголовной ответственности. Договор купли продажи регистрируется в органах УФРС.

В случае если, одаряемый не хочет платить налог, он может отказаться от подаренной недвижимости. Если же на момент отказа договор дарения уже заключен, то необходимо произвести официальную процедуру отказа.

Делается это там, же где и заключался договор, то есть в УФРС (регистрационной палате). Просто пишется заявление об отказе от подарка. Даритель, в свою очередь, тоже может отозвать свой подарок, но только учитывая следующее:

это может произойти только до того момента, при котором договор был официально зарегистрирован;
если одаряемый халатно обращается с квартирой, что может нанести ей вред или вовсе повлечь за собой ее утрату;
сильное ухудшение здоровья дарителя или его уровня жизни;
неправомерные действия со стороны одаряемого к дарителю и членам его семьи, в данном случае отказ должен быть оформлен в суде.

Пожалуй, при передаче имущества родственнику оформить квартиру по договору дарения представляется правильным и логичным. Во-первых дарение будет соответствовать существу сделки, т. к. деньги за передаваемую в дар квартиру фактически передаваться не будут.

Часто возникающие вопросы по дарению квартиры

Если мать подарила своему ребенку долю в квартире по условиям материнского капитала, то обязательно ли подавать на ребенка декларацию в налоговую? Каковы возможные санкции?

В данном случае не предусмотрено штрафных санкций, но подавать декларацию в налоговую необходимо во избежание разногласий с налоговой инспекцией.

Если подарить квартиру не родственнику, и он не уплатит налог на дарение, является ли сделка действительной? Сделка является действительной после того, как договор подписан, и права собственности зарегистрированы.

Если одаряемым лицом считается пенсионерка, может ли она рассчитывать на какие-либо льготы или последующие вычеты? Ни вычетов, ни льгот в данном случае не положено.

Как определяется стоимость квартиры, от которой высчитывается налог? Берется кадастровая или инвентарная стоимость? И в чем между ними разница. Инвентарная стоимость определяется сотрудниками БТИ, с нее и платится налог, а кадастровая рассчитывается применительно к земельным участкам.

Если квартира куплена в браке, а сейчас супруги развелись и один из них предлагает другому два варианта: либо выкупить свою долю, либо подарить, что выгоднее.

Внимание!

Выгоднее заключить договор купли-продажи, так как при нем налогом облагается сумма свыше 1 млн. рублей (при условии, что квартира у собственника во владении более 3 лет). А при дарении оплачивается вся сумма в 13%, так как разведенные супруги родственниками не являются.

Добрый день! Сын желает сделать мне подарок в виде комнаты. Какую сумму я должен буду платить и должен ли вообще платить, если это договор дарения?

На основании статьи 217 Налогового Кодекса РФ вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ. На основании Семейного Кодекса Российской Федерации прибыль, полученная вследствие дарения, налогом не облагаема, только в том случае, если даритель и одаряемый близкие родственники или члены одной семьи.

Облагается ли сделка налогом, если отец хочет подарить квартиру после продажи другой квартиры большей площади. Данная сделка произведена между родственниками и договор дарения в данной ситуации налогом облагаться не будет.

В пункте 18.1. статьи 217 НК РФ прописано, что налога не облагаем. Но в ФНС РФ все равно придется подать документы в полном объеме для получения льготы. 13% налога, придется заплатить в том случае, если сделка была проведена между дальними родственниками.

На меня хотят оформить квартиру бабушка с дедушкой которой они являются собственниками. Как это правильно оформить? Какой лучше договор, договор дарения или купли продажи? Какой размер налога им придется при этом заплатить (они являются собственниками квартиры более пяти лет)?

Договор дарения между дедушкой, бабушкой и внуком налогом не облагается. Это же правило действует при продаже владельцев квартиры, которые владеют ей более трех лет. Оформлять документы лучше, так как есть на самом деле. Вам, конечно же, следует оформить договор дарения. При дарении квартиры сестре от брата, есть ли налог?

Добрый День! В поправках, которые вступили в силу с начала 2006 года налогового законодательства РФ, указано, что в случае если одаряемый и даритель являются близкими родственниками, то доход от сделки дарения квартиры налогом не облагается.

Пожалуйста подскажите, мне мама подарила квартиру, какой размер налога я должна уплатить? И в каком размере? Заранее благодарю. С 2006 года налог на имущество, которое получено в результате дарения или наследства отменен.

В связи с тем, что имущество вы получили в результате дарения от близкого родственника, не уплачивается также налог физического лица, что прописано в п.18.1. ст.217 НК РФ.

Если дарение доли квартиры происходит между близкими родственниками, то надо ли выплачивать налог? В собственности квартира меньше трех лет. На основании Семейного Кодекса РФ сделка налогом не облагается.

В случае если она была совершена близкими родственниками или членами семьи. Также это оговаривается в НК РФ в пункте 18.1 статьи 217. Освобождается ли от оплаты налога на дарение квартиры родной племянник, если квартиру ему дарит тетя?

Нет, тети и племянники не относятся по закону к числу близких родственников, поэтому налог на дарение составит 13% от стоимости квартиры и оплачивать его придется племяннику.

Что является более выгодным, с точки зрения обложения налогом, подарить квартиру невесте или оформить договор купли продажи, если квартира в собственности жениха-дарителя более трех лет?

В этом случае по закону жених и невеста не являются близкими родственниками, поэтому получатель дара должен будет оплатить налог 13%. Тогда как при договоре купли продажи на квартиру, находящуюся в собственности более 3 лет, налог не предусмотрен.

Получается, что выгоднее будет оформить продажу такой квартиры. Можно ли подарить одну комнату в квартире родному сыну и не оплачивать налог на дарение?

Да, можно. Сын и Родители являются близкими родственниками. Если был оформлен договор дарения между родителями и дочерью, каким образом нужно отчитаться в налоговую по этой сделке, ведь налог платить не нужно?

Да, налог оплачивать не нужно. Но нужно предоставить в налоговую инспекцию копию договора дарения и документов, подтверждающих родство. Если я не хочу принимать в дар квартиру и оплачивать налог, а договор дарения уже заверен?

У одариваемого есть право отказаться от подарка. В этом случае никакого налога ему платить не придется. Однако если договор дарения уже оформлен, то отказ от подаренного имущества необходимо оформить в письменной форме.

источник: http://nalogov.org

Дарение квартиры близким родственникам.

Трудно представить, что дарение недвижимости может осуществляться между посторонними лицами (за очень редкими исключениями), поэтому рассмотрим вариант, когда квартира становится объектом дарения между родственниками.

Во-вторых, если например, дочь состоит в браке и родители подарят ей квартиру, то она будет единоличным собственником данной жилой площади на которую ее муж претендовать не сможет.

Это правило вытекает из ст. 36 Семейного Кодекса, в соответствии с которой имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, является только его собственностью. Соответственно, в случае развода, супруг не сможет требовать раздела этой квартиры.

В-третьих, по общему правилу, если гражданин получает в дар недвижимое имущество, то он должен заплатить налог на доходы физического лица. Стоимость квартиры, которая получена в порядке дара, также является доходом, который подлежит налогообложению.

Однако, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками в соответствии с Семейным Кодексом Российской Федерации.

Внимание!

В соответствии с правовыми нормами указанного кодекса близкими родственниками являются супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Таким образом, указанные близкие родственники, в случае приобретения в дар недвижимости, не будут уплачивать налог на доходы физических лиц (п. 18.1. ст. 217 Налогового Кодекса РФ).

Что касается порядка оформления сделки дарения квартиры, то здесь все так же, как и при купле-продаже. Договор дарения и может быть оформлен у адвоката или в любом агентстве недвижимости в простой письменной форме.

В договоре дарения указываются паспортные данные, адреса дарителя и одаряемого. Что касается описания предмета договора (квартиры), то оно составляется в строгом соответствии с имеющейся документацией.

При этом указывается количество комнат, этаж, площадь квартиры, этажность дома, инвентарный номер, адрес, по которому находится квартира и др. В договоре должны быть отражены все правоустанавливающие документы, на основании которых данная квартира принадлежит дарителю.

Также будет необходимо зарегистрировать договор дарения и переход права собственности на одаряемого в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по месту нахождения квартиры.

источник: http://dom64.ru

Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 году

Налог с подаренной недвижимостиСогласно законодательству Российской Федерации на настоящий момент (2017 год) дарением называется безвозмездная передача прав собственности на имущество от одного лица другому.

Данное действие влечет за собой различные юридические последствия, в частности, возникновение задолженности по налогам. На практике чаще всего приходится сталкиваться с различными казусами по поводу безвозмездной передачи (дарения) недвижимого имущества. Рассмотрим этот случай более детально.

Юридическое обоснование

До 2006 года сбор на дарение взимался в соответствии с законом «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения». После того, как данный закон утратил силу, юридическое регулирование налога на дарение производится согласно Налоговому кодексу РФ.

С точки зрения налогового кодекса получение физическим лицом в дар недвижимого имущества признается доходом и облагается соответствующим налогом.

Размер налога и база налогообложения

В соответствии с Налоговым кодексом Российской федерации доход в виде полученного в дар недвижимого имущества, в случае, если одаряемый является резидентом РФ, облагается налогом в размере 13 % от полной стоимости, полученной в дар недвижимости.

Налоговым резидентом признается гражданин РФ, а также лицо иного гражданства, чье пребывание на территории Российской федерации на момент дарения превышает полгода – 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Для одаряемых нерезидентов ставка налога на дарение составляет 30%.

Важно! В ряде случаев, описанных законодательством, гражданин РФ может быть признан нерезидентом, что влечет для него значительное повышение (30%) ставки налога на дарение.

В числе таких случаев пребывание вне территории РФ в течение срока, превышающего 1 год, получение вида на жительство в иностранном государстве, визу на пребывание в иностранном государстве на срок более года и другие.

Также важным аспектом является ставка налогообложения при начислении сбора на дарение. До 2014 ставкой налога являлась приватизационная стоимость жилья либо стоимость, указанная в договоре дарения.

В соответствии со вступившими в силу в 2016 году изменениями законодательства, на 2017 год стоимость даруемого имущества в договоре дарения более не указывается, а ставкой налога на дарение является кадастровая стоимость жилья.

Порядок уплаты налога

Оформление и фиксация акта на дарение осуществляется в Регистрационном комитете или нотариальной конторе. После чего подписанные документы отправляются в налоговую инспекцию.

Она, в свою очередь, производит начисление НДФЛ (подоходного сбора) и присылает квитанцию для оплаты не позднее двух недель со дня подачи документов. Чтобы уплатить налог на дарение по состоянию на 2017 год нужно собрать следующий пакет документов:

Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
Копия паспорта (либо иных документов, удостоверяющих личность – для не граждан РФ);
Акт договора дарения;
Документ из БТИ с указанной полной стоимостью жилья;
Акт о приеме-передаче недвижимости права собственности между дарителем и одариваемым (при наличии);
Заполненная декларация о прибыли за прошедший рабочий период.

После оформления договора между дарителем и одариваемым и подачи всех необходимых документов в отделение налоговой службы налоговый инспектор проводит процедуру подсчета суммы взносов, после чего прислать одаряемому официальное уведомление, на протяжении 10 рабочих дней, с квитанцией об оплате.

Штрафные санкции

Узаконив акт дарения и вступив в право владения, одаряемый непременно должен составить декларацию о доходах, после чего подать ее в налоговую инспекцию.

Декларация составляется после заключения сделки и до 30 апреля будущего года, после чего до 15 июля должна быть уплачена полная сумма данного сбора. Нарушение порядка подачи декларации и уплаты налога влечет за собой следующие санкции (на 2017 год):

За просрочку подачи декларации взимается штраф в объеме 100 р;
Если налог на дарение не уплачен до 15 июля, на нового владельца недвижимости налагается штраф в размере 20% от суммы начисленного налогового взноса;
Если неуплата взносов признается умышленной, сумма штрафа возрастает до 40%.

В соответствии с подписанной РФ Венской конвенцией на 2017 год от уплаты налога на дарение недвижимости освобождаются работники консульств иностранных государств, а также члены их семей.

Кто освобождается от уплаты налогов

Кроме того, налог на дарение не взимается, если дарение происходит между родственниками, то есть, если даритель и одариваемый состоят в близком родстве, а именно:

Супруги, причем совместное проживание для этого необязательно.
Решающим фактором является свидетельство о браке либо (при его утере) решение суда.
А вот лица, состоящие в неофициальном сожительстве (так называемом «гражданском браке») обязаны уплатить налог на дарение в полном объеме;
Родители и дети, в том числе усыновленные;
Братья и сестры, в том числе единокровные и единоутробные;
Бабушки и дедушки и их внуки.

Следует при этом отметить, что по состоянию на 2017 год пенсионеры-получатели дара, если они не являются родственниками дарителей, не только не освобождаются от уплаты налога, но и не имеют каких либо льгот, то есть платят налог на дарение на общих основаниях.

Как избежать уплаты налога либо сократить его сумму?

Причиной уклонение от оплаты подоходного налога на дарение жилья является нежелание платить столь высокую процентную ставку. Для этого вместо процедуры дарения.

Даритель не близкий родственник одариваемому, оформляют сделку купли-продажи между дарителем и одариваемым (с фиктивной передачей денег).

Согласно процедуре купли-продажи на начало 2017 г. налог взимается с продавца и равен 13%, при этом с покупателя (одаряемого) налог не берется (читайте также: каким налогом облагается продажа квартиры в 2017 году?). У подобного варианта есть следующие преимущества:

В случае, когда недвижимость является собственностью хозяина на протяжении трех и более лет налог платить не нужно.
если сделка подлежит налогообложению, то размер налога определяется следующим образом
При сумме стоимости жилья менее 1 миллиона рублей, налог составит: N * 13%;
Если стоимость жилья превышает миллион рублей, то необходимо будет заплатить: N-1млн рублей *13%.
Где N = стоимость жилья по договору.

Как видно, данный способ позволяет значительно сократить сумму уплачиваемого налога, а то и полностью избежать налогообложения. Однако следует помнить, что фиктивные сделки противоречат законодательству Российской Федерации и влекут за собой уголовную ответственность.

Отказ от полученного в дар имущества

Согласно законодательству на начало 2017 г. одариваемый может отказаться от подарка. Отказ можно произвести без объяснения причин и каких-либо дополнительных документов до заключения договора.

В противном случае придется оформлять официальный отказ в службе Росрегистрации и составлять заявление. Помимо этого, отказ от передачи имущества между дарящим и одариваемым может произойти по инициативе дарителя по следующим причинам:

Если одариваемый обращается с жильем ненадлежащим образом (что приводит к порче или разрушению).
В случае резкого изменения материального благосостояния, здоровья или уровня жизни дарителя.
В случае незаконных действий со стороны одаряемого к дарителю и его родственникам.
В любом случае после заключения договора дарения его расторжение возможно только по решению суда.

Чтобы не попасть впросак по причине частых изменений законодательства в 2017 г. лучше всего прибегнуть к помощи специалистов.

источник: http://finansiko.ru

Жилая недвижимость: дарить или завещать?

Наиболее приемлемым вариантом передачи недвижимости в собственность родственников выглядит договор дарения. Однако многое зависит от конкретной ситуации: степени родства, отношений в семье… В некоторых случаях выгоднее завещание, гораздо реже – договор купли-продажи.

Чаще всего решение дарить, завещать или оформлять договор купли-продажи принимается в зависимости от последующих расходов. Как лучше всего передать недвижимость родственникам?

Из чего выбираем?

Сразу оговоримся. Между близкими родственниками договор купли-продажи применяется достаточно редко. Никаких преимуществ для супругов, родителей, детей (включая усыновленных), дедушек, внуков и других родственников договор купли-продажи не имеет.

Разве что за исключением сроков оформления: покупатель по договору купли-продажи всего через месяц после подачи документов на государственную регистрацию может стать полноправным собственником жилья.

Для вступивших в гражданский брак дарение тоже не подходит – лучше грамотно составить договор купли-продажи. В остальном для близких родственников купля-продажа не лучший вариант.

Приобретенная по договору купли-продажи квартира будет являться совместной собственностью супругов, и в случае развода ваша половинка может претендовать на равную долю «подарка».

При заключении сделки купли-продажи между близкими родственниками невозможно осуществить имущественный налоговый вычет. В отличие от завещания или дарственной собственник, владеющий недвижимостью менее трех лет.

Будет обязан заплатить налог на доходы физического лица при стоимости объекта выше миллиона рублей. Если же реальной оплаты, то есть передачи денег, по договору купли-продажи не происходит, то сделка признается ничтожной (притворной).

Собственно, именно поэтому в отношении близких родственников она и не применяется. Наиболее часто используемыми инструментами во взаимоотношениях близких родственников по части передачи недвижимости остаются договор дарения и завещание.

В обоих этих случаях отсутствует факт передачи денежных средств, а следовательно, куплей-продажей это не является. Но что лучше, дарственная или завещание?

По мнению Елены Василевской, менеджера Петроградского отделения корпорации «Адвекс. Недвижимость», люди часто путают дарение с завещанием, не понимая сути этих сделок: «И в том и в другом случае владелец передает свою недвижимость другому человеку безвозмездно.

Внимание!

Различаются две эти процедуры моментом перехода права собственности на имущество». По завещанию недвижимое имущество переходит во владение наследника только после кончины собственника.

В случае же с договором дарения – сразу после регистрации в Росреестре. Кроме того, завещание должно быть заверено у нотариуса, тогда как при оформлении дарственной это не обязательно. В остальном выбор, дарить или завещать, зависит от семейных обстоятельств, от отношений между родственниками.

Почему подарок лучше?

По мнению заместителя директора АН «Бекар» Леонида Сандалова, схема с дарением чаще всего используется между близкими родственниками, поскольку по законодательству они могут не выплачивать налог.

Если же договор дарения оформляется между «неродственными душами», то необходимо будет заплатить налог на доход физического лица с балансовой стоимости квартиры. «Второй вариант, когда использовать данный вид договора достаточно выгодно, – это покупка комнаты или доли в квартире», – считает эксперт.

В целом, договор дарения обладает рядом неоспоримых преимуществ даже перед завещанием.

К достоинствам дарения в первую очередь стоит отнести уровень налогообложения и стоимость оформления, которая ниже в сравнении с процедурой наследования.

В случае с близкими родственниками законом не предусмотрен НДФЛ и отменен налог на имущество, переходящее в порядке дарения. Внести нужно лишь госпошлину за государственную регистрацию права на недвижимость и за регистрацию договора дарения.

Дальние родственники и лица, не состоящие в родственных связях, платят НДФЛ – 13% от полученного дохода. «Теоретически цену на подарок устанавливает даритель, который может указать любую сумму, например один рубль.

Однако это даст повод для споров со стороны налоговой, поэтому большинство предпочитает избегать подобных действий», – замечает Владимир Спарак, заместитель генерального директора АН «АРИН».

Юристы отмечают, что договор дарения – это наименее оспоримый документ. Отмена дарения близким родственникам случается крайне редко. Помимо всего прочего, для договора дарения требуется минимальное количество документов (не понадобятся даже выписка из лицевого счета и передаточный акт).

Сделку можно совершить в простой письменной форме. При этом одариваемый может сразу заселиться в квартиру или продать ее – не требуется ждать шесть месяцев, как в случае оформления наследства или смерти собственника при завещании.

Это очень хорошо для того, кому предназначен «подарок», а вот для самого дарителя – не всегда. После подписания договора дарения объект будет принадлежать исключительно принявшему дар лицу.

На него не распространяется правило общей собственности супругов, соответственно, распоряжаться подаренной недвижимостью сможете только вы лично, а не ваша любимая половинка.

Очень важно, что при дарении неприменимо право преимущественного приобретения. Например, собственник доли в квартире в случае, если у него возникает желание эту долю подарить, не обязан предлагать преимущественное право покупки иным сособственникам этого жилья.

Когда подарок не в радость

Прежде всего, дарить недвижимость в соответствии со статьей 575 ГК попросту запрещено от имени малолетних и недееспособных граждан. Не приветствуются и подобные подарки госслужащим, если столь дорогостоящее подношение связано с их должностным положением и исполнением своих обязанностей.

Не получится подарить квартиру работникам воспитательных и лечебных заведений или учреждений соцзащиты от имени людей, которые находятся там на лечении, воспитании или содержании. Незаконным будет признан договор дарения между коммерческими организациями.

Каждый собственник жилья, желающий подарить его кому бы то ни было, должен понимать, что после подписания соответствующего договора одаренный становится полноправным владельцем подаренной недвижимости и может выселить дарителя в любой момент. «Нередко люди обращаются в суд с просьбой признать договор дарения недействительным.

К примеру, они хотели передать квартиру по наследству, но, не разобравшись во всех тонкостях, подписали вместо завещания договор дарения, тем самым лишив себя имущества. В таких случаях доказать, что человек заблуждался, очень сложно, почти невозможно, – замечает Елена Василевская. – А вот отменить действие завещания проще, посетив нотариуса и переписав документ либо составив новый в пользу другого лица».

Теоретически договор дарения тоже можно подвергнуть сомнению. Не исключено, что судья примет во внимание потерю здоровья и изменение уровня жизни дарителя в худшую сторону в результате дарения собственности.

Или в процессе судебного разбирательства будут доказаны противозаконные действия одаряемого по отношению к дарителю. Иногда в качестве доказательной базы для отмены дарения могут принять действия одаряемого по отношению к подаренной собственности, ведущие к ее повреждению или утрате.

На практике самым популярным случаем, когда суд по факту может встать на сторону тех, кто выступает за отмену дарения, – это статья 177 ГК РФ (недействительность сделки, совершенной гражданином, не способным понимать значение своих действий или руководить ими).

Обычно в этой ситуации в качестве заявителей выступают прямые наследники – дети очень пожилого или уже умершего дарителя. Если бы не было договора дарения, наследство среди детей было бы разделено в равных пропорциях.

Однако договор дарения был оформлен только с одним из детей. Обделенные дети в таком случае ссылаются на недееспособное состояние дарителя. В качестве доказательств используются заключение психиатрической судебной экспертизы.

Документы социальной службы и т. д. И все же большинство экспертов уверены: опротестовать грамотно составленный и подписанный обеими сторонами договор дарения чрезвычайно сложно.

Что нужно знать

Порядок оформления дарственной на квартиру предполагает, что собственник имущества передает некий объект в безраздельное владение иного лица.

То есть даритель безвозмездно передает личную собственность одариваемому. Здесь важны два ключевых момента. Это безвозмездность сделки и наличие неоспоримого права собственности у дарителя.

Порядок заключения договора дарения предусматривает участие двух сторон. Процесс оформления состоит из нескольких этапов:

Устное согласование сделки меж участниками.
Сбор необходимых документов.
Составление договора (в простой письменной форме или нотариальной).
Подписание дарственной сторонами.
Регистрация перехода права собственности.

После оформления полученного права собственности одариваемый становится законным собственником. Он вправе распоряжаться полученным даром по своему усмотрению.

Для оспаривания сделки требуется наличие весомых аргументов, вроде недееспособности дарителя или отсутствия надлежащего права распоряжения.

Что касается отмены дарения со стороны дарителя, то таковая возможна лишь в исключительных случаях. Чаще всего дарение это процесс .

Основные понятия

Дарение это способ отчуждения недвижимости в пользу третьих лиц, какие указываются в договоре. Основное преимущество такой сделки в ее безусловности.

Но вместе с тем в договоре могут прописываться отдельные условия, какие должен выполнить одаряемый. При нежелании их выполнять, можно отказаться от дара.

Главное, чтобы условия не предполагали выгоды для дарителя, и дарение происходило при жизни собственника.

Указание в дарственной условий, какие вызывают какие-либо финансовые или иные обязательства для одариваемого ведут к признанию ничтожности сделки.

Под условием может пониматься какое-либо событие, наступление какого ожидается в будущем.

К примеру, рождение ребенка или заключение брака. Или же определенная дата, например, по достижении одариваемым совершеннолетия.

Договор дарения, иди дарственная, что равнозначно, содержит в себе следующую информацию:

идентификация участников сделки;
подробное описание объекта;
ссылки на правоустанавливающие документы;
пункт об отсутствии обременений и притязаний третьих лиц;
порядок передачи имущества;
дополнительные условия (при необходимости);
подписи сторон.

На кого можно оформить

Оформить дарственную на квартиру можно практически на любое лицо, выбранное собственником имущества. Но существуют и некоторые исключения.

Касаются они госслужащих и иных , которым по закону запрещено принятие подарков от кого-либо, кроме близких родственников.

То есть фактически подарить квартиру можно любому человеку, родному, близкому или чужому и незнакомому. Решение принимает сам даритель.

Но в то же время закон строго ограничивает круг лиц, которые не могут выступать в качестве дарителя. Это:

Написать дарственную можно и на несовершеннолетнего ребенка. В этом случае интересы одариваемого представляют родители или .

С четырнадцатилетнего возраста ребенок сам присутствует при подобных сделках.

Правовое регулирование

При дарении одна сторона, именуемая дарителем, передает другой стороне, именуемой одариваемым, вещь или имущественное право в собственность.

Особенности сделки дарения регламентируются и .

Дарение являет собой безвозмездную сделку. Если имеет место встречная передача вещи, права или обязательства, то в соответствии с сделка признается притворной.

Договор дарения является одностороннеобязывающим, поскольку у одаряемого не возникает обязанностей из договора.

Но отсутствие обязанностей перед дарителем не освобождает одариваемого от обязательств перед государством.

С позиции налоговых норм получение недвижимого имущества в дар физическим лицом признается доходом. На основании этого одариваемый обязан оплатить налог на доходы физлиц.

Действие договора

Договор дарения не предусматривает «срока годности». Дарение признается совершенным после того как будет зарегистрирован переход права собственности в Регпалате.

До этого момента стороны вправе передумать и отменить сделку. Отмена может обуславливаться изменившимися обстоятельствами у стороны дарителя либо отказом от принятия дара одаряемым.

При этом в случае отказа даритель может потребовать возмещения одариваемым понесенных убытков, связанных с оформлением дарственной.

После регистрации права собственности на подаренное имущество отмена завершенной сделки не возможна, поскольку нельзя отменить то, чего уже нет.

В такой ситуации возможно лишь обратное передаривание. Но дарение может быть отменено в силу закона. Например, если сделка признана притворной или ничтожной.

Также оспорить дарение могут наследники дарителя, если смогут доказать в суде недееспособность дарителя на момент составления сделки или факт заключения договора под давлением. В любом случае потребуются веские аргументы.

Ставка при налогообложении

Налог на квартиру по дарственной равен 13% для резидента РФ. Но нужно знать, что резидент и гражданин это отнюдь не синонимы.

Резиденция субъекта определяется исключительно сроком пребывания на российской территории.

Резидент РФ это гражданин, какой пребывает на территории государства дольше 183 дней. Нерезиденту РФ и иностранцу придется заплатить 30%.

Если со ставкой все более-менее ясно, то не совсем понятно от какой суммы рассчитывается ставка налога.

В 2019 году ставка исчисляется исходя из кадастровой стоимости квартиры на момент подписания дарственной. Когда дарится доля квартиры, то стоимость ее вычисляется пропорционально.

В то же время налоговые органы и Минфин считают, что взимать налог следует от стоимости рыночной на дату дарения в силу превышения таковой над кадастровой оценкой.

Но Президиум Верховного Суда в утвержденном от 21.10.2015 «Обзоре практики … дел, связанных с применением » дал иную оценку.

Так в п.6 Обзора сказано, что налоговая база при дарении имущества меж физлицами определяется кадастровой стоимостью.

Требование налогового органа уплатить налог с рыночной стоимости неправомерно и может быть .

Но упомянуть нужно и случаи, когда в дарственной указывается стоимость имущества. В таком случае налог исчисляется исходя из этой суммы. Но договорная цена не должна быть меньше 70% кадастровой стоимости.

То есть если стоимость квартиры в дарственной не указана, то за налогооблагаемую базу принимается кадастровая стоимость.

При указании цены ее сравнивают с оценкой по кадастру и при заниженной величине в расчет принимается 70% от кадастровой стоимости.

Порядок уплаты

Налог оплачивает тот, на кого оформлена дарственная на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, исчисляются только после официального оформления договора и регистрации перехода права собственности.

УФРС в течение двух недель после регистрации передает сведения в ФНС .

Когда одаряемый проживает за границей, то он обязан уплатить налог до получения свидетельства о переходе права собственности.

Никаких льгот для определенных категорий населения, в частности пенсионеров, не предусмотрено.

После регистрации права собственности в Регпалате лицо, получившее дар, обязано задекларировать полученное имущество и выплатить НДФЛ.

К близким родственникам относятся:

дети, включая усыновленных;
родители, в том числе и приемные;
супруги;
бабушки/дедушки;
внуки/внучки;
братья/сестры, даже неполнородные.

Все другие степени родства не считаются близкими. Любой другой родственник платит налог наравне с посторонними лицами.

Часто задаваемые вопросы

Основные вопросы, возникающие у участников сделки дарения, касаются именно налогообложения. Один из таковых касается имущественного вычета.

Если кадастровая (рыночная) стоимость квартиры не превышает одного миллиона рублей, надо ли платить налог?

Поскольку законом предусмотрена возможность применения имущественного вычета, равного одному миллиону рублей, то логически исчислять налог не с чего.

Закон определяет ситуацию весьма ясно. От налога освобождаются только близкие родственники.

Во всех остальных случаях налог взимается с полной стоимости. Никакого при дарении не предусматривается.

Важно! В некоторых регионах лицам, получившими недвижимость в дар от близких родственников, может потребоваться подача декларации.

В качестве документа, подтверждающего освобождение от налога, требуется представить документальное свидетельство подтверждения родства.

Уточнять необходимость декларирования следует в ФНС по месту жительства.

Как быть при продаже квартиры

Если одаряемый, освобожденный от выплаты налога в силу близкого родства, решит продать квартиру раньше, чем по истечении трех лет владения, то он не освобождается от выплаты налога.

Потребуется уплатить 13% от продажной цены. Но при этом применяется имущественный вычет. Налогом облагается только часть суммы, которая превышает величину в один миллион рублей.

Видео: «Советы Юриста» оформление дарственной

Когда подаренная квартира продается ранее, чем спустя три года, лицом, не имеющим родственных связей, то учитывается то, что НДФЛ уже уплачивался.

Налог взимается только с суммы, превышающей налогооблагаемую базу по сделке дарения.

Берется ли, если между близкими родственниками

Налог на подаренное имущество с близких родственников не взимается. Единственными расходами становятся оплата нотариуса и юриста (за составление и заверение дарственной), регистрация перехода права собственности по дарственной в Регпалате.

Эти расходы может оплатить любая из сторон или поделить их меж собой.

Освобождение близких родственников от налогов обуславливает использование «нестандартных» методов, чтобы не платить НДФЛ.

Один из вариантов, вполне законных, это дарение через близкого родственника. Например, тетя не может подарить квартиру племяннице без уплаты налога последней.

Но если подарить имущество сначала сестре, а та в свою очередь подарить квартиру дочери, то налогооблагаемой базы не возникнет.

Еще как способ, законный условно, это фиктивный . К примеру, тетя, желающая подарить квартиру племяннице, заключает с ней ДКП.

При этом налога на доходы у племянницы не возникнет. Тетя же от налога освобождается, если она владела квартирой более трех лет.

Но заключая фиктивный договор, нужно знать, что мнимая сделка может быть оспорена. Участников в этом случае ожидает уголовная за мошенничество.

Каковы плюсы и минусы

Договор дарения квартиры имеет как плюсы, так и минусы. Среди недостатков нужно отметить следующие:

Налоги	Сбор взимается с любых лиц, кроме близких родственников. Потому при дарении имущества посторонним лицам сделка купли-продажи может быть более выгодной
Оспаривание	Поскольку дарение это сделка безвозмездная, то признать ее недействительной проще, чем возмездные сделки. В большинстве случаев оспорить дарственную сложно. Но если даритель это пожилой человек или относится к социально незащищенным категориям населения, то сделка может быть отменена по суду по причине ухудшившегося финансового положения. Есть риск признания недееспособности дарителя или доказательства факта принуждения к заключению договора
Обременения	В силу безусловности сделки даритель не может возложить на одаряемого обременения, как в свою пользу, так и в пользу третьих лиц. Иногда Регпалата отказывает в регистрации дарственной на том основании, что договор содержит условие о проживании в квартире дарителя или членов его семьи

Что касается преимуществ дарственной, то они не менее очевидны. Прежде всего, это простота оформления по сравнению с договором о купле-продаже.

Документ можно составить самостоятельно, в Регпалату подается минимальный пакет документов (дарственная, правоустанавливающие документы дарителя).

Посредством договора дарения можно обойти некоторые ограничения для возмездных сделок. Например, при продаже доли квартиры можно столкнуться с отказом иных собственников.

Кроме того в такой ситуации действует преимущественное право выкупа. Подарить свою долю иному лицу можно и без согласия совладельцев.

И еще один важный момент это начало действия договора дарения. Сделка считается заключенной с момента непосредственной передачи имущества по приемопередаточному акту.

При купле-продаже сделка заключена только после регистрации полученного права.

Дарение – это сделка, осуществляемая на безвозмездной основе. То есть ни даритель, ни одаряемый не выплачивают денежные средства по договору. Однако переданное по дарственной имущество является предметом, облагаемым налогом. Расскажем в статье, нужно ли платить налог на дарение квартиры родственнику в 2018-2019 году.

Итак, с юридической точки зрения дарение – это сделка, когда даритель передает или обязуется передать в будущем имущество одаряемому бесплатно. Приобретение в дар квартиры подразумевает экономическую выгоду для нового собственника недвижимости, а потому требует выплату налогового платежа. Проще говоря, это прибыль, полученная в результате того, что одаряемый сэкономил денежные средства, которые передал бы продавцу при самостоятельной покупке жилья.

После регистрации права собственности в Росреестре возникает необходимость уплаты налога на недвижимость в ФНС. Законодательно предусмотрены исключения, когда обязанности выплатить налог не наступает. Таких случаев два:

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно - попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

Это быстро и бесплатно ! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Договор дарения заключен между близкими родственниками или лицами, признаваемыми членами семьи с точки зрения закона (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Одаряемым по договору является консульский работник или член его семьи (Венская конвенция о консульских и дипломатических отношениях).

Все остальные лица обязаны выплачивать налог на дарение.

Налог на дарение недвижимости близкому родственнику

Для начала следует разобраться, кто законодательно относится к категории близких родственников. Согласно ст.2 и ст. 14 СК РФ близкими родственниками и членами семьи признаются:

супруги;
родители и дети (в равной степени родные и усыновленные);
бабушки, дедушки и внуки;
братья и сестры (в равной степени полнородные и неполнородные).

Налог с дарения квартиры близкому родственнику, относящемуся к категории, перечисленной выше, не выплачивается.

В целях освобождения от выплаты налога на дарение невозможно причислить к составу членов семьи других родственников. Не принимается во внимание даже факт совместного проживания или нахождение дарителя на иждивении одаряемого и наоборот.

Таким образом, выплачиваться не будет. Однако после вступления одаряемого в право собственности следует учесть, что у него возникнет обязанность платить имущественный налог (ст. 400 и ст. 401 НК РФ).

Платится ли налог при дарении квартиры дальнему родственнику

двоюродные и троюродные братья и сестры;
братья и сестры супруга или супруги;
племянники (в том числе внучатые);
родители супруга или супруги;
двоюродные дедушки и бабушки;
остальные родственники.

В случае дарения квартиры или иной недвижимости перечисленным лицам потребуется перечислить налог в размере 13 % от стоимости дара. Налоговый платеж переводится в ФНС одариваемым.

Однако есть один существенный нюанс. Одаряемый по договору должен быть резидентом России. Это значит, что дальний родственник должен иметь общегражданский паспорт РФ и проживать на территории России не менее шести месяцев ежегодно. В противном случае родственник теряет статус резидента, и налогообложение на подаренное имущество будет осуществляться по процентной ставке 30 %.

Налог при дарении квартиры в 2018-2019 году для физических лиц: ставка и расчет

Ставка налога при дарении квартиры в 2018-2019 году составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры. В расчет принимается кадастровая стоимость на дату составления дарственной. Исходя из этого, не рекомендуется прописывать в дарственной цену дара или же прописать эту информацию по сведениям кадастра.

К примеру, кадастровая стоимость квартиры на момент дарения составляет один млн. руб. Налог на дарение в этом случае составит 1 млн. x 13 % = 130 тыс. руб. Аналогично рассчитывается налог не на всю квартиру, а на долю в ней.

Министерство финансов и ФНС РФ поднимали вопрос о том, чтобы обязать граждан выплачивать налог не с кадастровой, а с рыночной стоимости недвижимости, которая может быть существенно выше. Однако эта инициатива была отвергнута ВАС РФ. Для разъяснения законодательства в сфере налогообложения Президиум ВАС РФ утвердил Обзор практики рассмотрения судами РФ дел, связанных с главой 23 НК РФ от 21.10.2015 года.

Согласно п. 6 Обзора, налоговая база при дарении имущества между физическими лицами должна рассчитываться по кадастровой стоимости, так как в НК РФ нет прямого указания на необходимость расчета размера налогового платежа по рыночной стоимости. В соответствии со ст. 3 НК РФ неясности в нормативных актах трактуются в пользу граждан.

Тем не менее, ФНС может настаивать на уплате налога с рыночной стоимости. В таком случае придется отстаивать свои права в судебном порядке.

Напомним, что законодательно налог выплачивает тот, к кому в собственность перешла квартира по договору дарения.

Налоговый платеж на дарение выплачивается только после оформления подаренного имущества в собственность. Срок выплаты налога при дарении имущества составляет две недели после получения ФНС данных о состоявшейся сделки и регистрации прав на квартиру. В случае проживания одаряемого за пределами России, он выплачивает налог до получения свидетельства о праве собственности.

Льготных условий на налогообложение в случае дарения не предусмотрено. Пенсионеры, малоимущие граждане и другие лица, относящиеся к категориям граждан, претендующим на льготы, будут выплачивать те же 13 % от кадастровой стоимости дара.

Порядок уплаты налога на дарение дальнему родственнику

После того, как договор дарения будет зарегистрирован, новый собственник квартиры обязан в срок до 30 апреля следующего года после оформления дарственной посетить ФНС, чтобы заполнить декларацию о полученных доходах.

Если проигнорировать это требование законодательства, налоговая инспекция пришлет по адресу одаряемого уведомление. За подачу налоговой декларации не в установленный срок на нарушителя налагаются штрафные санкции в размере тысячи рублей.

Порядок выплаты налога по договору дарения будет следующим.

Заполняется декларация о доходах и расходах по форме 3-НДФЛ. Лучше воспользоваться помощью специалиста, так как для человека, не сталкивающегося с налоговыми декларациями, это может оказаться сложной задачей. При выявлении ошибки в документе сотрудник ФНС может не принять декларацию.
В территориальное отделение ФНС по месту жительства нужно предоставить следующую документацию: оформленную декларацию 3-НДФЛ, общегражданский паспорт, выписку из Росреестра о регистрации права собственности, дарственную, документ о передачи-приемке квартиры, если он оформлялся.
После проверки декларации и расчета суммы налога на дарение, из ФНС поступит уведомление о сумме налога и квитанция. Срок, до которого необходимо выплатить налоговый платеж будет указан в уведомлении.
Полученная квитанция может быть оплачена в любом отделении банка.

Оплачивать налог на дарение необходимо до 15 июля следующего года после оформления дарственной. В противном случае будут применены штрафные санкции в размере 20 % от суммы налога или 40 %, если будет доказано, что налог на дарение не был перечислен намеренно.

Можно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости?

Если следовать букве закона, избежать обязательства по выплате налога на дарения недвижимости не представляется возможным. Однако иногда граждане стараются обойти закон.

Так, допустим, квартиру можно подарить через близкого родственника. Например, дарение недвижимости племяннику требует выплаты налогового платежа. Но если дядя преподнесет в дар квартиру сначала своему брату, а он, в свою очередь, передаст ее по договору дарения сыну, то выплачивать налог на полученный доход не придется. В итоге сделка будет совершена, но обязательств по выплате средств в бюджет не возникнет.

Еще один способ, которым пользуются граждане, это оформление фиктивного договора купли-продажи. Дядя может «продать» квартиру племяннику. На последнего в этом случае не возлагается обязательство по перечислению налогового платежа, а дядя избежит выплаты налога на доход с «продажи» квартиры, если квартира принадлежит ему уже больше трех лет. В случае, если квартира находится в собственности меньший период времени, можно уменьшить сумму налогового платежа, оформив стандартный имущественный вычет. В любом случае на приобретенную возмездно квартиру налог будет меньше, чем на подаренную.

При возникновении вопросов, касающихся налога на дарение близкому или дальнему родственнику в 2018-2019 году, обращайтесь к юристу за консультацией.

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками .
также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Дарение между родственниками

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):

супругами;
родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
дедушками, бабушками и внуками;
братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Важно знать, что дарение между, например, тетей и племянником, двоюродными братьями и сестрами, а также другими лицами, связанными родственными /семейными связями, не признается необлагаемой налогом сделкой. Здесь имеет место коллизия норм Жилищного и Семейного кодексов о членах семьи.

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Дарение доли в квартире

Собственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).

Для дарения доли необходимо:

составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Дарение не родственникам

Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу .

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

Вид и ставка

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

в размере 13 % для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);
в размере 30% для нерезидентов РФ.

Важно: ошибочно полагать, что резидентами могут быть только граждане нашей страны, а нерезидентами - иностранцы. К примеру, резидентами в РФ являются иностранцы, получившие в России вид на жительство, постоянно живущие у нас лица без гражданства. В то же время, наши сограждане, постоянно живущие за рубежом, а также те, кто имеет вид на жительство в другой стране, будут считаться нерезидентами.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

При расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:

от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков) ;
при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет .

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).

Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 х 0,13= 390 000 руб.
В этом же примере, если дядя - резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000х0,3=900 000 рублей.

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.

Порядок уплаты и ответственность в 2016 году

Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2016 году не принято, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

Полезно знать, что заполнить декларацию можно на сайте www.nalog.ru с помощью бесплатной программы.

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно, с 1 января 2016 года такая ставка приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ, и составляет 11 % годовых).

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ- в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого. В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до регистрации перехода прав на имущество. Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.

Кому следует платить налоги при получении недвижимости в дар — консультация на видео

Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.

Оформление дарственной

Кто платит налог

Из чего рассчитывается сумма налога

Уплата налога

Налоговый вычет

Нужно ли платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?

Взимается ли налог с близких родственников?

Кто освобождается от уплаты налога и кому положены льготы?

Нюансы дарения дальним родственникам

Условия налогообложения третьих лиц

Расчёт НДФЛ к уплате на примере

Условие первое

Условие второе

Условие третье

Имущественный налоговый вычет

Дарение квартиры между близкими родственниками

Как осуществляется дарение и кто такие близкие родственники?

Зачем привлекать нотариуса при подписании договора дарения?

Рассмотрим налог на дарение квартиры в РФ

Какая ставка налога на дарение квартиры

В каком порядке производится оплата налога

Как можно избежать оплаты подоходного налога на дарение квартиры или уменьшить его сумму

Часто возникающие вопросы по дарению квартиры

Дарение квартиры близким родственникам.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 году

Юридическое обоснование

Размер налога и база налогообложения

Порядок уплаты налога

Штрафные санкции

Кто освобождается от уплаты налогов

Как избежать уплаты налога либо сократить его сумму?

Отказ от полученного в дар имущества

Жилая недвижимость: дарить или завещать?

Из чего выбираем?

Почему подарок лучше?

В целом, договор дарения обладает рядом неоспоримых преимуществ даже перед завещанием.

Когда подарок не в радость

Популярные подарки

Что нужно знать

Основные понятия

На кого можно оформить

Правовое регулирование

Действие договора

Ставка при налогообложении

Порядок уплаты

Часто задаваемые вопросы

Как быть при продаже квартиры

Берется ли, если между близкими родственниками

Каковы плюсы и минусы

Налог на дарение недвижимости близкому родственнику

Платится ли налог при дарении квартиры дальнему родственнику

Налог при дарении квартиры в 2018-2019 году для физических лиц: ставка и расчет

Порядок уплаты налога на дарение дальнему родственнику

Можно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости?

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Дарение между родственниками

Дарение доли в квартире

Дарение не родственникам

Вид и ставка

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Порядок уплаты и ответственность в 2016 году

Кому следует платить налоги при получении недвижимости в дар — консультация на видео

Популярное