В процессе беременности женщины несут немалые расходы, связанные с диагностикой, анализами, приобретением лекарств и так далее. Немалую часть понесенных расходов можно возместить - чего не знают многие мамочки.
Например, 210 статья Налогового Кодекса устанавливает, что плательщик налогов обладает правом на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, которые были предоставлены ему либо супруге, родителям или детям до достижениями ими совершеннолетнего возраста, медицинскими учреждениями, а также в пределах стоимости лекарств, назначенных врачом.
Сумма возмещения
Налогоплательщику возмещаются не все расходы, затраченные на лечение. Так, работник вправе на уменьшение своего налогооблагаемого пропорционально израсходованным средствам. Кроме этого, государство возмещает сумму налогов на доходы физлиц, удержанную в предшествующих налоговых отчетных периодах по ставке 13%.
Налоговый вычет предоставляется в объеме понесенных расходов, но не более 120 000 рублей в налоговом периоде (один год), по дорогим видам лечения в клиниках России размер налогового вычета принимается в объеме произведенных de-facto расходов.
Следует также отметить, что наличные средства не могут быть получены, поэтому следует открыть счет в банке.
Какие условия получения социального налогового вычета ?
Услуги по лечению должны оказываться исключительно лицензированными медицинскими учреждениями Российской Федерации ;
Лекарства и медикаменты четко определены Постановлением Правительства РФ;
Налогоплательщиком потрачены свои средства;
Лечение назначено лечащим врачом.
Общий перечень услуг утверждается Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года №201 "Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета", который можно найти в свободном доступе во Всемирной Паутине. В данном Постановлении Правительства также определен полный перечень (достаточно обширный) медикаментов, расходы на приобретение которых подлежат возмещению.
В общем, беременные вправе включать в налоговые вычеты консультации специалистов , расходы на обследование, включая ультразвуковое.
Налоговый социальный вычет предоставляется территориальным налоговым органом по месту прописки заявителя.
Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на лечение:
Заявление о предоставлении вычета;
Справка о доходах заявителя;
Копия договора с лечебным учреждением;
Копия лицензии, предоставляющей право оказания медицинских услуг учреждением;
Доказательство затрат на услуги врачей;
Также следует представить утвержденную справку об оплате медицинских услуг.
Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на приобретение медикаментов:
Заявление;
Рецептурные бланки;
Доказательство затрат на лекарства;
Если лекарства оплачены супругом - копия свидетельства о браке;
Копия свидетельства о рождении ребенка, если лекарства оплачены для него;
Справка формы №2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных налогов с них.
Все необходимые рецепты обязан выписать лечащий врач. Очень важно, чтобы конкретный рецепт был выписан на специально утвержденном бланке с пометкой лечащего врача "Для налоговых органов Российской Федерации".
Следует также отметить, что государство допускает возмещение расходов на беременность, понесенных в частных клиниках при условии наличия у них на такую деятельность лицензии.
А знаете ли вы, что можно частично вернуть деньги, пошедшие на оплату родов? Государство предоставляет нам такую возможность, грех не воспользоваться!
Речь идет о налоговом вычете за оплаченные роды! Это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход. Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% (стандартная ставка налога) от суммы документально подтвержденных трат. На реализацию этого права налогоплательщику предоставляется три года.
Особенности налогового вычета на роды
Государство обязуется вернуть 13% от суммы, потраченной на ведение беременности (УЗИ, осмотры, анализы, лекарства) и сами роды. Вопрос с оплатой палаты повышенной комфортности зависит от прейскуранта конкретного медицинского учреждения (включается размещение в платной палате в число медицинских услуг или нет).
Максимальная сумма возврата зависит от оказанных услуг. Если они относятся к дорогостоящим (сюда относятся роды с осложнениями и выхаживание младенцем весом до полутора кг), размер вычета не ограничивается. По обычным услугам верхний предел вычета зафиксирован на уровне 120 тыс. руб. (с будущего года планируется поднять до 200 тыс.).
Вы можете оформить возврат средств и на мужа. Семейный кодекс гласит, что полученные в браке доходы являются совместно нажитым имуществом, соответственно, расходы тоже считаются общими. Поэтому супруг имеет право написать заявление на получение вычета по тратам, понесенным на медицинское обслуживание его жены.
Какие документы следует предъявить в налоговую службу?
На сайте налоговой службы указан список документов, которые необходимы для подтверждения права на вычет.
- Копия договора на оказание услуг (юристы утверждают, что требование предъявлять договор не соответствует нормам НК, но проще его показать, чем долго доказывать право этого не делать).
- Специальная справка из бухгалтерии больницы или роддома.
- Платежные документы: платежные поручения, чеки, кассовые ордера (оплата лекарств компенсируется только при наличии рецептов, всегда требуйте рецепты!).
- Справка о доходах, полученная по месту работы.
- Если заявление на вычет пишется от имени супруга, необходимо прикрепить также и копию свидетельства о регистрации брака.
Порядок действий
Итак, чтобы ваш счет пополнился на сумму предъявленного вычета, вам необходимо совершить следующие действия:
- Собрать пакет подтверждающих документов.
- Заполнить декларацию. На сайте налоговой службы можно скачать специальную программу, которая автоматизирует этот процесс.
- Написать и подать заявление на предоставление вычета.
- Отвезти бумаги в отделение налоговой службы по месту постоянной регистрации. Обязательно оставьте один экземпляр декларации у себя и попросите сотрудников инспекции поставить на нем отметку о принятии.
- Согласно нормам НК, камеральная проверка декларации занимает три месяца.
- В случае положительного решения вы пишете еще одно заявление о возврате денежных средств, и примерно через месяц они поступают на ваш банковский счет.
Что делать, если налоговая ответила отказом?
Вы получили отрицательный ответ? Посмотрите, чья подпись стоит на акте проверки. Если резолюцию вынес специалист службы, для обжалования вам нужно составить заявление на имя начальника территориального управления. В заявлении вы должны объяснить, почему не согласны с вынесенным решением и просите его отменить. Если обращение в вышестоящую инстанцию оказалось безрезультатным, смело подавайте исковое заявление в суд. Впрочем, юристы рекомендуют не терять время и обращаться в суд сразу после получения письменного отказа.
Как вернуть деньги за платные роды, лечение, сдачу платных анализов, покупку медикаментов и тд.
Нашим государством предусмотрен налоговый вычет, если Вы проходили платное лечение в медицинских учреждениях или покупали медикаменты, Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог (13 %). К сожалению, данная выплата имеет ряд «подводных» камней, как и все остальные выплаты () для родивших женщин.
Давайте разбираться, чтобы не обивать пороги налоговых органов. Возьмем ситуацию, когда Вы готовились к беременности, рожали, сдавали кучу платных анализов, УЗИ, лечили зубы и тд., т.е. обычные медицинские услуги . Не будем углубляться в дорогостоящее лечение и прочие исключающие моменты данной «халявы»
Итак, коротко о правилах:
- Налоговый вычет можно вернуть за 3 предшествующих года.
Т.е. если Вы производили оплату за лечение в 2016 году (2014 или в 2015), то на вычет мы подаем документы в 2017 году. Таким образом этот год последний для подачи документов на вычет за 2014 год. Если же Вы лечились в 2016, то у Вас есть время до 2019 года, но лучше не затягивать. - Налоговый вычет за лечение не может превышать сумму в 120 000 руб.
Т.е. максимальная сумма, на которую Вы можете собрать документы ограничена 120 000 руб, на руки Вы получите 13%*120 000=15 600 руб. Однако подавать Вы на эту сумму можете каждый год. - Кто может получить налоговый вычет?
Работающие налогоплательщики, причем получить 15 600 руб или меньше Вы можете только в том случае, если Вы данную сумму уплатили в налог в течение года. Если Вы по какой-то причине не работали или у Вас не хватает отчислений, за Вас могут подать ближайшие родственники (родители, муж или жена, дети).
Это важно! Берется именно тот год, в котором происходила оплата за лечение! И именно в этом году смотрится сколько денег Ваш работодатель перечислил в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
4. Можно ли получить налоговый вычет, если чеки утеряны?
На усмотрения налогового органа, могут и отказать. Так что советую сразу снимать копии с чеков (они очень быстро стираются и приходят в негодность, такую нынче используют дешевую краску)
Документы:
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы (оригинал).
Важно! Справка требуется именно за тот год, в котором была произведена оплата за лечение или медикаменты - Договор с медицинской организацией (копия).
- Справку об оплате медицинских услуг (оригинал).
- Лицензия из медицинской организации (заверенная копия, т.е. с синей печатью)
Пункты 2, 3 и 4 запрашиваем в медицинском учреждение, обычно они сами знают, что требуется налоговым органам и хватает просто сообщить, что Вам требуется комплект документов для получения налогового вычета.
5. Платежные документы (копии).
6. Рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств (копии)
7. Реквизиты счета в Сбербанке, куда будут перечислены деньги (копия)
8. Если за ребенка — свидетельство о рождении (копия)
9. Если за супругу (супруга) — свидетельство о браке (копия)
10. Копия паспорта (главная +прописка)
11. ИНН (копия)
12. Заполненная декларация 3-НДФЛ (оригинал)
Для заполнения 3-НДФЛ лучше всего обратиться к специалисту. Данная услуга обойдется Вам в 500 руб, зато Вы будете полностью уверены в правильности заполнения и Вам не придется ездить лишний раз в налоговую.
13. Заявление на перечисление денег (оригинал)
Совет! Если Вы хотите получить деньги за сдачу платных анализов в таких лабораториях как «Медлаб», «Хеликс», «Ситилаб» и тд. Имейте ввиду, что на каждую процедуру они выдают договор вместе с чеком, настоятельно рекомендую сохранять и то и то, так как при потери договора они очень неохотно все восстанавливают, придется потратить нервы и время.
(Visited 420 times, 1 visits today)
Материнский капитал за второго ребенка в 2017…
Выплаты при рождении ребенка в Санкт-Петербурге. Все…
Слегка подзадержавшийся пост всем кому обещала.
Тема экономии семейного бюджета никогда не теряет своей актуальности. Одним из таких способов экономить является возмещение своих расходов на лечение, образование и приобретение жилья. Ни для кого не секрет, что при выплате заработной платы работодатель удерживает налог 13%. Именно эти 13% можно вернуть у государства в случае оплаты медицинских услуг, лекарств из спец перечня, образовательных услуг, а также приобретения жилья и уплаты процентов по ипотечным кредитам. Многие ошибочно считают, что процесс возврата очень сложный и в нем не подсилу разобраться самостоятельно, но не так страшен черт) другие считают, что это очень трудозатратно и долго, и просто не хотят связываться с лишней "бюрократией".
Сначала я Вам расскажу о порядке возврата 13% в целом, вне зависимости от вида ваших расходов.
1.Человек, желающий вернуть 13%, должен работать официально, т.е. платить налог в том году, когда фактически несет расходы.
2. Семья - это одно целое, муж может возвращать налог за жену, и наоборот, за детей, в некоторых случаях, о них мы поговорим попозже, можно возмещать расходы за родителей и братьев/сестёр.
3. Срок обращения за налоговым вычетом 3 года, в 2017году осуществляются возвраты за 2014, 2015, 2016года.
4. Подать документы на вычет можно в любое время.
5. Необходимо собрать комплект документов, заполнить декларацию по форме 3-ндфл и обратиться в свою налоговую инспекцию. При этом, сейчас реализована возможность записи на приём в налоговую или же можно отправить документы почтой, или через госуслуги.
Процесс проверки документов занимает до 3 мес, после в течение 1 месяца налоговая осуществляет возврат денежных средств, в случае положительного решения. Отказ возможен в случае неполного комплекта документов или ошибок в декларации.
Теперь я Вам расскажу о том, как вернуть 13% с оплаты медицинских услуг. Это наверное самые частые расходы современных мамочек и беременных женщин. Мы всегда ищем лучших специалистов, а это иногда очень дорогое удовольствие! Итак, сначала разберёмся кому этот вычет положен - за указанным вычетом может обратиться любой человек, оплативший любые медуслуги. Помним, что человек еще должен быть плательщиком НДФЛ, т.е. работать официально. Возвращать можно за оплату лечения за себя, за супруга, своих детей до 18 лет (или учащихся до 24) и родителей. Какие медуслуги подлежат компенсации - все! Да, абсолютно все! Узи? Да! Анализ крови/мочи? Да! Даже эстетическая стоматология типа брекетов! Также под вычет попадают часть лекарств из спец перечня. И наверное самый главный вопрос, который всех волнует, сколько, сколько денег мы получим?! Это очень легко посчитать самостоятельно, чтобы принять решение стоит ли игра свеч. Собираем все чеки за медицинские услуги за год, считаем сумму своих расходов, и умножаем её на 13%. Государство ограничило размер вычета 120 тыс. руб., т.е. максимальная сумма, которую вы сможете вернуть за один календарный год составляет 15600 руб. (120тыс*13%). Но есть и более радостная новость, часть видов медицинских услуг не попадают под ограничение суммы и с них налог возмещается полностью. К ним, например, относится кесарево сечение и эко. Проще говоря, если ваша семья за год потратила условно 50 тыс. руб. на анализы и 200 тыс.руб. на эко и кс, то в семейный бюджет из гос казны вернётся 32500 руб. (250 тыс *13%). Согласитесь, приятный бонус. Хочу дополнительно обратить внимание на один очень важный нюанс, возврат НДФЛ не может быть больше той суммы, которую вы заплатили в бюджет в текущем году! Т.е. если вы за год на медуслуги потратили 250 тыс., а ваша годовая зп составляет всего 100 тыс, то возврат составит лишь 13 тыс.руб. В данном случае разумно будет делить расходы между супругами и подавать 2 декларации на возврат, от мужа и от жены. Очевидно, чтобы обратиться за возвратом налога необходимо весь год прилежно собирать все чеки со всех медицинских учреждений. После окончания года необходимо обратиться в эти учреждения с просьбой подготовить вам документы для возмещения налога. Сейчас можно обратиться за возвратом налога за 2014-16 года. Имея полный комплект документов можно заполнять декларацию и подавать её в налоговую.
Теперь самое главное, документы которые вам потребуются:
1. копия паспорта (сторона с фото и пропиской)
2. номер инн (копия свидетельства об инн)
3. справки с места работы форма 2ндфл
4. свидетельство о рождении реб. до 18 лет или учащихся ОЧНО до 24-лет
5. копия лицензии медицинского учреждения
6. справка из лечебного учреждения о том, что услуги оказаны и вся стоимость выплачена (если возврат производится за родственника, то в справке должно быть указано, кто лечился, а кто платил)
7. копии и оригиналы платёжных документов
8. если производится возврат за лечение родственника, то предоставляется документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении или свидетельство о браке)
9. если проводилась операция, то выписка из больницы (выписной эпикриз)
10. если проводилась операция и приобретались что-либо необходимое для проведения операции, но необходим договор купли-продажи и платёжные документы, подтверждающие оплату
11. при возмещении расходов на медикаменты потребуются рецепты от врача.
Спасибо всем, кто дочитал до конца. В коментах можете задавать свои вопросы, по мере наличия свободного времени буду отвечать на них.
Пост не является рекламой, носит чисто информативный характер, согласован с администрацией. Всем чмоки, легких беременностей и родов, здоровых детишек.
Рождение ребенка - это не только приятные хлопоты, но и значительные расходы. Мало кто знает, что часть затрат на платное ведение беременности и родов можно возместить. Порядок возврата средств, истраченных на лечение, приобретение лекарств, помощь при родах регламентируется Налоговым кодексом РФ и называется социальным вычетом по расходам на лечение (далее НВ, льгота, преференция).
Как получить налоговый вычет? Прежде чем, описывать порядок и особенности получения данного вида льготы стоит сразу сказать, что с возвратом средств именно за платное ведение беременности и родов могут возникнуть проблемы . Не все инспекции подтверждают данные виды затрат, так как прямо в законе данные расходы не прописаны, а налоговики не относят их к медуслугам. В связи с чем, в случае если вам откажут, свое право придется отстаивать в вышестоящей налоговой инстанции или суде .
По каким расходам можно получить возмещение
- Платное ведение беременности и родов;
- Осложнения, возникшие в период беременности и родов, а также в послеродовой период;
- Выхаживание недоношенных детей, весом менее полутора килограмм;
- Лечение бесплодия посредством ЭКО;
- Страховые взносы по ДМС.
Кто может получить НВ
- Женщина, осуществившая расходы на ведение беременности и родов;
- Супруг;
Условия для получения льготы
Для того, чтобы получить НВ необходимо соблюдение ряда условий, в частности:
- Заявитель вычета должен быть резидентом РФ и иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
Важно, чтобы доход был именно на момент произведения расходов, а не заявления НВ.
- Лечение должно производиться в медучреждениях РФ.
Если беременность или роды велись за пределами России, то налоговый вычет заявить по данным расходам будет нельзя.
- Медучреждение, оказывающее медуслуги, должно иметь лицензию на осуществление меддеятельности;
Размер льготы
- 120 000 руб. - если услуги относятся к обычным (не дорогостоящим). Такой услугой, в частности, является ведение беременности и родов (не осложненное).
Необходимо отметить, что данная сумма является общей по всем видам социальных НВ. То есть, если в одном году были произведены затраты, допустим, по обучению и ведению родов, то общая сумма налогового вычета не сможет превышать 120 000 руб. Какие из затрат принять к вычету необходимо решить самостоятельно.
- В полной сумме произведенных затрат - если лечение отнесено к дорогостоящему.
К такому лечению законодательство относит осложнения во время беременности и родов, лечение бесплодия, выхаживание недоношенного ребенка (весом менее 1,5 кг).
Стоит отметить, что не все медуслуги, оказываемые во время беременности, при родах и в послеродовой период могут быть приняты к вычету. Перечень обычных и дорогостоящих услуг, по которым можно заявить льготу приведен в Постановлении № 201 от 19 марта 2001г.
Пример № 1
Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор с ООО «Медпомощь» на платное ведение беременности и родов. Общая сумма затрат по договору составила 110 000 руб.
Доход Селивановой за 2015 составил 558 000 руб. НДФЛ, уплаченный с данной суммы - 72 540 руб.
Так как расходы Селивановой не превысили установленный лимит, она сможет получить НВ по всем затратам на ведение беременности и родов.
Общая сумма НВ, полагающаяся к возврату составит 14 300 руб.
Пример № 2
Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор на платное ведение беременности и родов стоимостью 110 000 руб. Однако, в процессе родов возникли осложнения, матери в экстренном порядке была проведена операция - кесарево сечение, ребенок родился недоношенным. Общая стоимость затрат, в итоге, составила 560 000 руб. (включая экстренную операцию, выхаживание матери и ребенка).
В связи с тем, что медуслуги, связанные с осложнением при беременности и родах, а также выхаживанием недоношенного ребенка, отнесены к дорогостоящим, Селиванова сможет получить НВ со всех затрат. Таким образом, сумма средств, полученная на руки, составит 72 800 руб. (560 000 х 13%).
Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
или по телефону:
Особенности НВ
- Данный вид НВ имеет ограниченный срок заявления - 3 года. Если в течение указанного срока налоговый вычет заявлен не будет, право на него будет утрачено.
- НВ по лечению можно заявлять много раз, в установленных лимитах;
- Для того, чтобы принять к возмещению расходы по дорогостоящему лечению необходимо чтобы в справке об оплате медуслуг был указан код «2». Если будет указан код «1» НВ будет предоставлен в сумме не более 120 000 руб.
Порядок получения НВ
Через ИФНС:
- Сбор бумаг (налоговая декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на получение НВ, договор с медучреждением, справка об оплате медуслуг, квитанции на оплату, допсоглашения к договору и иные документы, подтверждающие затраты. Если НВ заявляется супругом - дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке);
- Направление документов в налоговый орган (лично, через представителя, по почте, через Интернет);
- Ожидание окончания камеральной проверки декларации и документов
Если в праве на НВ будет отказано, решение налогового органа можно оспорить, направив жалобу на действия (бездействие) должностных лиц Инспекции в вышестоящий налоговый орган.
- При положительном решении средства на счет заявителя НВ будут перечислены по истечении, примерно, одного месяца с даты принятия решения о возмещении.
По месту работы:
- Сбор бумаг (кроме декларации и справки 2-НДФЛ);
- Сдача в налоговый орган;
- Получение по прошествии месяца документа о подтверждении права на НВ;
- Сдача полученного подтверждения по месту работы.
Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов и заполнении деклараций на налоговый вычет, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.