Формирование платежных документов в пфр. Образец заполнения платежного поручения(взносы ПФР, ФСС за работников)

Формальный вид платежного поручения закреплен в Приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. С 01.01.2017 на основании статьи 34 НК РФ платежки, которые ранее принимались территориальными органами ПФР, теперь направляются в локальные налоговые инспекции. Бюджетные организации заполняют его в обязательном порядке.

Новые нормы заполнения прописаны в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н (в ред. от 01.01.2017). Согласно этим правилам, платежки по страховым взносам в ПФР нужно составлять таким же образом, как и по уплачиваемым налогам, меняется только назначение платежа и КБК. О том, как же все-таки оформляется платежное поручение в ПФР 2019 года, расскажем далее.

Новое в заполнении платежного поручения

Нововведения коснулись основных реквизитов:

  • Номер статуса для организации-страхователя (поле 101) будет не «08», как в 2016 г., а «01» — налогоплательщик (письмо ФНС от 15.02.2017 № ЗН-3-1/978@). Для нотариусов — «10», адвокаты указывают «11», фермеры — «12», физлица — «13». Пример платежки в ПФР 2019 года наглядно продемонстрирует это нововведение.
  • В поле, где ранее указывались данные о получателе — наименование и реквизиты — в платежных поручениях на СВ 2019 г. нужно отмечать реквизиты ИФНС согласно местонахождению организации.
  • Изменились КБК (поле 104) на уплату. Теперь первые 3 цифры кода — 182. Остальные изменения по кодам каждого из платежей представлены в таблице.

    • Страховые взносы

    ОПС (страховая часть)

    182 1 02 02010 06 1010 160

    СВ на ОПС (накопительная часть)

    182 1 02 02020 06 1000 160

    СВ на ОМС

    182 1 02 02101 08 1013 160

    182 1 02 02103 08 1013 160

    Фиксированные СВ ОПС по страховой пенсии с дохода предпринимателя ниже отметки в 300 000 рублей

    182 1 02 02140 06 1100 160

    Фиксированные СВ на ОПС (страховая часть) с дохода предпринимателя, перешедшего предел в 300 000 рублей

    182 1 02 02140 06 1200 160

    Фиксированные СВ на ОПС (страховая часть)

    182 1 02 02140 06 1110 160

    Фиксированные СВ на ОПС (накопительная часть)

    182 1 02 02150 06 1000 160
    Бланк платежного поручения в ПФР Образец заполнения платежки в ПФР 2019

    Оформление ПП при уплате СВ с доходов, превышающих 300 000, не зависит от того, перечисляются ли взносы в пределах суммы страхового года или же уплачивается 1 % от суммы доходов сверх 300 000 руб. В этом случае в образец платежки свыше 300000 в ПФР в назначение платежа можно добавить «1 % от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.».

    Как заполнить платежное поручение
  • Поле 101 — код «01» — статус налогоплательщика.
  • 4 — дата формирования ПП в формате ДД.ММ.ГГ.
  • Ячейка 6 — статус «01», в 7 и 8 — сумма прописью и цифрами соответственно.
  • 16 — сокращенное наименование органа ФК, в скобках — название ИФНС.
  • 61 — ИНН ИФНС.
  • 103 — КПП ИФНС.
  • В полях 13, 14, 15 и 17 — банковские реквизиты ИФНС.
  • 104 — новые КБК.
  • 105 — семизначный ОКТМО.
  • 106 — основание платежа. Если расчеты осуществляются в общем порядке, то ставится ТП.
  • 107 — налоговый период: месяц (МС.01.2017), квартал (КВ.01.2017), полугодие (ПЛ.01.2017), год (ГД.00.2016).
  • 108 — номер документа, на основании которого производится оплата.
  • 109 — дата документа, на основании которого производится оплата.
  • 18 — вид операции «01» — ПП.
  • 21 — очередность платежа (для текущих расчетов — код 5, согласно ст. 855 ГК РФ).
  • 22 — уникальный идентификатор платежа — 0.
  • 24 — назначение: вид СВ и уплачиваемый период.
  • 43 — если ПП предоставляется на бумажном носителе, то ставится «живая» печать, если на электронном — оттиск печати не нужен.
  • 44 — место для «живых» или электронных подписей.

    • Платежки по страховым взносам в 2018-2019 годах нужно заполнять очень внимательно. Ведь в случае ошибки платеж попадет в невыясненные, а к налогоплательщику будут применены санкции. В нашей статье вы найдете информацию об изменениях в платежных реквизитах по взносам, инструкцию по заполнению платежек на взносы и их образцы.

    Если у вас нет возможности внимательно изучить этот материал, приглашаем на просмотр нашего видео по заполнению платежек по страховым взносам по обновленным правилам.

    Что изменилось в реквизитах платежного поручения на страховые взносы с 2017 года

    С 2017 года в связи с добавлением в НК РФ раздела XI функция контроля за поступлениями по взносам была передана от ПФР к ФНС. Т. е. сдача расчетов и оплата по взносам должна производиться в налоговые инспекции:

    • по местонахождению организаций и их обособок;

    Хотите узнать интересную историю о том, как два друга-предпринимателя искали ОКТМО? Тогда добро пожаловать на прочтение нашей приключенческой статьи «ОКТМО в платежном поручении (нюансы)» .

    КБК в платежках по страховым взносам до 2017 года и после

    При выборе КБК по взносам следует проявить внимательность. Итак, с 2017 года взносы должны поступать в ФНС — значит, вместо прежних первых 3 цифр «392», «393» и «394» в КБК ставим цифры «182», означающие, что контроль над поступлениями по взносам закреплен за налоговой службой.

    Остальные цифры остаются неизмененными лишь в случае, если взносы платятся в 2017 году за периоды до начала 2017 года (по декабрь 2016 года включительно). Если же платежи осуществляются за периоды, начавшиеся позднее 2016 года, то в части взносов, направляемых на пенсионное и соцстрахование, на месте 16-й цифры указываем «1». А в части взносов на медстрахование на месте 17-й цифры ставим «3». Эти изменения касаются как страховых взносов, исчисляемых по выплатам в пользу работников, так и страховых взносов, уплачиваемых в фиксированном размере с дохода физлица-предпринимателя.

    И еще одно важное нововведение, касающееся платежей предпринимателей по страховым взносам за самих себя (так называемые фиксированные страховые взносы):

    за периоды до 2017 года страховые взносы, исчисленные с дохода предпринимателя, не превышающего установленный законодательством предельный размер этого дохода, и страховые взносы, исчисленные с дохода, превысившего установленный лимит, нужно платить на разные КБК: на 182 1 02 02140 06 1100 160 и 182 1 02 02140 06 1200 160, соответственно.

    А вот за периоды после 2016 года фиксированные страховые взносы по пенсионному страхованию должны уплачиваться предпринимателями на один и тот же КБК, независимо от того, с какой суммы доходов они были исчислены (более 300 000 рублей или менее): 182 1 02 02140 06 1110 160.

    Для того чтобы лучше представить себе то, о чем только что было сказано, предлагаем изучить таблицу сопоставленных КБК:

    Период осуществления платежей

    2017-2018 годы

    1 02 02010 06 1000 160

    Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) (страховая часть)

    1 02 02010 06 1000 160

    Страховые взносы на ОПС за периоды до 01.01.2017

    1 02 02010 06 1010 160

    ОПС (страховая часть) за периоды с января 2017 года

    1 02 02020 06 1000 160

    1 02 02020 06 1000 160

    Страховые взносы на ОПС (накопительная часть)

    1 02 02090 07 1000 160

    Страховые взносы на обязательное соцстрахование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

    1 02 02090 07 1000 160

    Страховые взносы на ОСС на случай нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды до 01.01.2017

    1 02 02090 07 1010 160

    Страховые взносы на ОСС на случай нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с января 2017 года

    1 02 02101 08 1011 160

    Страховые взносы на обязательное медстрахование (ОМС)

    1 02 02101 08 1011 160

    Страховые взносы на ОМС за периоды до 01.01.2017

    1 02 02103 08 1012 160

    Страховые взносы на ОМС за периоды до 01.01.2012

    1 02 02101 08 1013 160

    Страховые взносы на ОМС за периоды с января 2017 года

    1 02 02103 08 1011 160

    Фиксированные взносы на ОМС перечисляемые в ФОМС

    1 02 02103 08 1011 160

    1 02 02103 08 1013 160

    1 02 02140 06 1100 160

    Фиксированные взносы на ОПС (страховая часть) с дохода предпринимателя менее 300 000 рублей

    1 02 02140 06 1100 160

    Фиксированные взносы ОПС по страховой пенсии с дохода предпринимателя ниже отметки в 300 000 рублей за периоды до 1 января 2017

    1 02 02140 06 1200 160

    Фиксированные взносы на ОПС по страховой пенсии (с дохода предпринимателя, полученного сверх 300 000 рублей), перечисляемые в ПФР

    1 02 02140 06 1200 160

    Фиксированные взносы на ОПС (страховая часть) с дохода предпринимателя, перешедшего предел в 300 000 рублей за периоды до 1 января 2017

    1 02 02140 06 1110 160

    1 02 02150 06 1000 160

    Фиксированные взносы ОПС (накопительная часть), перечисляемые в ПФР

    1 02 02150 06 1000 160

    Фиксированные взносы на ОПС (накопительная часть)
    Введены ли новые КБК по страховым взносам с 2019 года

    С 01.01.2019 года значения КБК регламентированы приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н. Но несмотря на то что коды утверждены новым документом, основные КБК по страховым взносам практически не изменились. Основные изменения затронули КБК пеней и штрафов в связи с изменением градации взносов, зависящих от результатов оценки труда.

    Таким образом в 2019 году действуют следующие КБК по страховым взносам:

    Вид страхвзноса

    КБК

    182 1 02 02010 06 1010 160

    182 1 02 02090 07 1010 160

    182 1 02 02101 08 1013 160

    на травматизм

    393 1 02 02050 07 1000 160

    на ОПС в фиксированном размере для ИП (в т.ч. и 1% взносы)

    182 1 02 02140 06 1110 160

    на ОМС в фиксированном размере для ИП

    182 1 02 02103 08 1013 160

    Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся во вредных условиях), если

    182 1 02 02131 06 1010 160

    Тариф зависит от спецоценки

    182 1 02 02131 06 1020 160

    Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся в тяжелых условиях), если

    Тариф не зависит от спецоценки

    182 1 02 02132 06 1010 160

    Тариф зависит от спецоценки

    182 1 02 02132 06 1020 160
    Инструкция по оформлению платежных документов на перечисление страховых взносов

    Итак, мы ознакомились с правилами внесения платежных реквизитов в документы на оплату взносов. Переходим к разъяснениям о том, как заполнить платежное поручение по страховым взносам быстро и без ошибок.

    Какие ошибки налоговики чаще всего находят в платежках по взносам, см. .

    Чтобы вам были более понятны наши дальнейшие разъяснения, предлагаем изучить подготовленный пример заполнения платежки по страховым взносам с заранее пронумерованными частями.

    Начнем с шапки нашей платежки.

    Ячейки, пронумерованные цифрами «1» и «2», предназначены для отметок банков, плательщикам взносов их заполнять не надо.

    В ячейке «3» ставим номер платежки, присваиваемый плательщиком взносов.

    В ячейке «4» вписываем дату формирования платежки. Дата должна быть представлена строго по шаблону: ДД.ММ.ГГ, где ДД — день, ММ — месяц, ГГ — год.

    В ячейке «5» проставляем способ оплаты:

    • «Электронно» — когда оплата будет проведена электронным способом, например, через клиент-банк;
    • «Срочно» — когда платеж нужно провести в срочном порядке;
    • «Почтой» — при проведении платежа почтовым способом.

    В иных случаях эту ячейку оставляем пустой (например, в случае, когда платежка оплачивается при личном посещении банка).

    В ячейке «6» указываем статус «01».

    В ячейках «7» и «8» прописываем сумму платежа прописью и цифрами соответственно.

    В части, пронумерованной цифрой «9», вносим следующие сведения о плательщике взносов:

    • ИНН (10 цифр для организаций и 12 для ИП);
    • КПП (если плательщиком является ИП, то ячейку с КПП оставляем незаполненной);
    • название организации (ИП);
    • номер счета, с которого планируется осуществить платеж по страховым взносам;
    • название банка, в котором зарегистрирован счет плательщика, БИК банка и его корреспондентский счет.

    Переходим к части, обозначенной номером «10». Здесь мы вводим сведения о получателе: налоговом органе, в который должен быть перечислен взнос. В частности:

    • название банка, в котором числится счет ФНС;
    • БИК банка;
    • ячейку по корреспондентскому счету не заполняем;
    • название налогового органа и номер его счета в банке.

    В части «11» нашей платежки заполняем следующие ячейки:

    • «Вид операции». Вписываем «01», что означает вид формируемого нами документа: «Платежное поручение».
    • «Очередность платежа». Ставим «5» (п. 2 ст. 855 ГК РФ).
    • «Код» (или уникальный идентификатор платежа). Проставляем «0».

    В остальных полях ничего не указываем.

    Заполняем часть под номером «12»:

    • ОКТМО.
    • Основание платежа. Здесь ставим нужное нам буквосочетание:
      • ТП — текущие платежи;
      • ЗД — платежи за прошедшие расчетные периоды (используется при доплате по уточненным расчетам);
      • АП — платеж по акту налоговой проверки;
      • ТР — платеж по требованию ФНС.
    • Период платежа. Указываем период, за который платится взнос в одном из форматов:
      • МС.01.2019 — используется при ежемесячных платежах по взносам;
      • КВ.01.2019 — используется при доплате взносов по уточненным расчетам;
      • ГД.00.2018 — применяется при доплате взносов по уточненным расчетам и по решениям налоговых проверок.
    • Номер документа. Указываем «0». Если платеж осуществляется по уточненному расчету или по решению ФНС, то ставим номер уточненного расчета (или номер решения).
    • Дата документа. Также указываем «0». Но если платежка оформляется по результатам сдачи уточненного расчета или доначислений по проверкам, то указываем дату сдачи уточненного расчета (или дату принятия решения по проверке).

    Последнюю ячейку не заполняем.

    В ячейке «13» вписываем назначение платежа, т. е. указываем, взнос по какому виду страхования и за какой период мы собираемся оплачивать.

    В итоговой ячейке «14» ставятся электронные или собственноручные подписи лиц, которые вправе подписывать платежки. Если платежка передается в банк на бумажном носителе, то на месте букв «М. П.» нужно поставить печать организации (ИП). Если платеж отправляется в электронном виде, то печать не нужна. Также она не ставится в случае, если организация (ИП) отказалась от нее в добровольном порядке, руководствуясь положениями закона «Об отмене обязательности печати…» от 06.04.2015 № 82-ФЗ (для ООО и АО), п. 3 ст. 23 ГК РФ и постановления ФАС от 12.09.2008 № Ф03-А51/08-2/3390 (для ИП).

    Следует учитывать, что при уплате в ИФНС в 2018-2019 годах взносов по одному и тому же виду страхованию, но за разные периоды сведения в реквизитах будут различаться. Какие именно — смотрите в двух нижеприведенных примерах платежек.

    Наглядный пример заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ИФНС за периоды с 2017 года (образец платежки)

    ООО «Смайлик» находится в Хорошевском муниципальном образовании г. Москвы и обслуживается в ИФНС № 14 по г. Москве. По итогам своей деятельности за январь 2019 года фирма начислила к уплате взносы на ОПС на общую сумму 76 530 рублей.

    Заполненный по вышеприведенным данным пример платежки по уплате страховых взносов за 2018 год представлен ниже.

    Как заполнить платежный документ на оплату страховых взносов в налоговую инспекцию за периоды до 2017 года (образец платежки)

    Продолжим наш пример. В марте 2019 года ООО «Смайлик» выявило у себя ошибку в расчетах по взносам за 2016 год. По итогам формирования уточненного расчета оказалось, что фирма недоплатила в ПФР взносы по пенсионному страхованию на сумму 5 670 рублей.

    Ниже представлен образец платежки по уплате страховых взносов в ИФНС за 2016 год, оформленный по данным вышеприведенного примера.

    «Заполнить платежное поручение» . О том, как при помощи этой услуги заполнить платежку на взносы, вам покажут картинки-инструкции, представленные ниже.

    Итоги

    В платежках на уплату страховых взносов с 2017 года с учетом изменений заполняются 3 реквизита: КБК, сведения о получателе и номер статуса плательщика. Остальные реквизиты платежного документа по взносам остались прежними.

    Если у вас остались вопросы, заходите в нашу группу в ВК. Мы как раз обсуждаем

    В связи с передачей администрирования страховых взносов ФНС в 2017 году изменились правила заполнения платежных поручений. В том числе, изменились реквизиты получателя платежа, статус плательщика, который необходимо указывать в поле 101, обновились КБК.

    В этой публикации мы выясним, как заполнять платежные поручения в 2019 году и предложим читателям образец платежного поручения по страховым взносам в 2019 году.

    Многие предприниматели в России, чтобы не тратить время на отслеживание изменений законодательства, используют удобный онлайн-сервис . Это экономия времени, минимизация рисков и уверенность в правильности платежей и отчетов.

    Реквизиты получателя в платежном поручении по страховым взносам 2019 года

    Начиная с 2017 года, большую часть взносов необходимо перечислять не в фонды, как в прошлые годы, а в ФНС. В ФСС надо оплачивать только один вид взносов: взносы с зарплаты работников на обязательное страхование от несчастного случая на производстве и профессиональных заболеваний, как и прежде. Остальные взносы теперь подлежат оплате в ФНС. А именно:

    • взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование ИП «за себя»;
    • взносы в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование ИП «за себя»;
    • взносы с зарплаты работников на обязательное медицинское страхование;
    • взносы с зарплаты работников на обязательное пенсионное страхование;
    • взносы с зарплаты работников на обязательное страхование по временной нетрудоспособности и материнства.

    Соответственно для страховых взносов, уплачиваемых в ФНС, необходимо указывать реквизиты той ИФНС в которой ИП (организация) стоит на учете.

    Поле 16 — «Получатель» в платежном поручении по страховым взносам 2019 года

    Так, согласно письму ФНС от 01.12.16 № ЗН-4-1 /22860@, в поле 16 «Получатель» должно быть указано сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках сокращенное наименование налоговой инспекции, которой переводится платеж. Например: «УФК по г. Москве (ИФНС России № 7 по г. Москве).

    Поле 61, 103 — « ИНН », «КПП» в платежном поручении по страховым взносам 2019 года

    В полях 61 « ИНН » и 103 «КПП» должны быть указаны ИНН и код причины постановки на учет в налоговой инспекции, как при уплате налогов.

    Поле 101 — статус плательщика в платежном поручении по страховым взносам 2019 года

    Пожалуй, самым непонятным вопросом в связи с нововведениями стал статус плательщика в платежном поручении, который надо указывать в поле 101. Ранее поле 101 в платежном поручении на уплату страховых взносов заполнялось на основании Приложения № 5 к приказу Минфина РФ № 107н. Однако передача администрирования взносов в ФНС изменила статус плательщика по отношению к получателю, что поставило ранее применявшиеся правила под сомнение.

    Официальных разъяснений на эту тему на момент публикации данного материала нет. На тематических форумах в интернете бухгалтера высказывают три точки зрения, и какая из них абсолютно верна, до сих пор непонятно. Положение спасает только одно: даже если в поле 101 будет указан неверный статус плательщика, это не приведет к потере платежа и последующей недоимке у страхователя. Инспекторы ФНС засчитывают платежи, даже при неверно указанном статусе плательщика.

    Итак, предлагаем три точки зрения на вопрос заполнения поля 101 в платежном поручении по страховым взносам 2019 года.

    Статус «14»

    Согласно одному из мнений, значение поля 101 должно быть «14», означающее налогоплательщиков, производящих выплаты физлицам. И хотя такой статус не имеет никакого отношения к страхователю, ряд ИФНС успели дать официальные ответы о том, что значение поля 101 должно быть именно «14».

    Статус «08»

    По другой точке зрения, поле 101 должно содержать значение «08», действовавшее в прошлые годы и означающее ИП и организаций, перечисляющих денежные средства в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ. Примечательно, что платежные поручения на уплату страховых взносов именно с этим статусом плательщика принимает Сбербанк-онлайн, отклоняя платежки с иными статусами плательщика.

    Статус «09» и «01»

    И наконец, высказано предположение, что ИП должны указывать в данном поле «09», а организации — «01». Это статусу налогоплательщиков-ИП и налогоплательщиков-юридических лиц. Объясняется такая точка зрения тем, что передача администрирования страховых взносов ФНС превращает страхователей в налогоплательщиков. Т. е. статусы «09» и «01» могут теперь применяться к уплате как налогов, так и страховых взносов. Правильность такого подхода вызывает не меньшие сомнения, чем в предыдущих случаях, ведь сама действующая редакция НК РФ разделяет понятия «плательщик страховых взносов» и «налогоплательщик».

    По всей вероятности, в ближайшее время должно появиться официальное разъяснение по этому вопросу. Поэтому можно посоветовать, не торопиться с перечислением страховых взносов.

    Обновление 08.02.2017 - разъяснения ИФНС вопроса статуса плательщика

    Некоторые региональные ИФНС разослали страхователям разъяснения по поводу заполнения платежных поручений на уплату страховых взносов в 2019 году. Они вместе с образцами заполнения платежек содержатся в следующем документе:

    Согласно документу, статус плательщика указывается следующим образом:

    • Статус 01 - указывается при уплате страховых взносов юридическим лицом;
    • Статус 09 - указывается при уплате страховых взносов индивидуальным предпринимателем;
    • Статус 10 - указывается при уплате страховых взносов нотариусом, занимающимся частной практикой;
    • Статус 11 - указывается при уплате страховых взносов адвокатом, учредившего адвокатский кабинет;
    • Статус 12 - указывается при уплате страховых взносов главой крестьянского (фермерского) хозяйства;
    • Статус 13 - указывается при уплате страховых взносов за наемных работников физическим лицом (не являющимся ИП).
    Поле 104 — КБК в платежном поручении по страховым взносам 2019 года

    Приказом Минфина № 230н на 2017 год были утверждены новые коды КБК. Полный список кодов бюджетной классификации .

    Обратите внимание, что для страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») изменились первые три цифры КБК, означающие главного администратора доходов бюджетов. В связи с передачей администрирования страховых взносов ФНС, первые три цифры КБК теперь 182. В прошлые годы первые три цифры КБК были 392.

    КБК для страховых взносов за периоды до 2017 года

    Если в 2017 году перечисляются страховые взносы, начисленные за более ранние периоды, в платежном поручении необходимо указывать переходные КБК. Их единственное отличие состоит в цифрах с 14-ой по 17-ую включительно (код подвида доходов). Например, в КБК взносов на обязательное медицинское страхование код подвида дохода принимает значение 1011 . Для взносов, оплачиваемых в 2017 году за 2017 год, код подвида дохода в данных КБК имеет значение 1013 .

    Переходные КБК страховых взносов для удобства читателей собраны в таблице ниже:

    Вид страховых взносов

    «Переходный» КБК

    Взносы на обязательное пенсионное страхование ИП «за себя»

    182 1 02 02140 061100 160

    Взносы на обязательное пенсионное страхование ИП «за себя» (с дохода свыше 300 000 рублей)

    182 1 02 02140 061200 160

    Взносы на обязательное медицинское страхование ИП «за себя»

    182 1 02 02103 081011 160

    Взносы на обязательное пенсионное страхование работников по основному тарифу

    182 1 02 02010 061000 160

    Взносы на обязательное медицинское страхование работников

    182 1 02 02101 081011 160

    Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

    182 1 02 02090 071000 160
    КБК пенсионных взносов ИП «за себя» в 2019 году

    Отдельно стоит затронуть вопрос уплаты КБК пенсионных взносов ИП «за себя» в 2019 году. Окончательный размер этих взносов определяется доходом индивидуального предпринимателя. Если он не превышает 300 000 рублей, то платятся взносы в фиксированном размере, зависящие от величины МРОТ, установленного на 1 января года, за который оплачиваются взносы. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, то к указанному выше взносу в фиксированном размере добавляется один процент от суммы, превысившей 300 000 рублей.

    Для оплаты этих взносов в 2018 году за периоды до 31.12.2016 предусмотрены два отдельных КБК. Для оплаты этих двух взносов за периоды после 01.01.2017 применяется один КБК. Детали смотрите в таблице ниже.

    Больше информации о расчете страховых взносов ИП "за себя" .

    Изменения КБК для пенсионных взносов по доптарифу в 2019 году

    Согласно общему правилу (п. 1, 2 ст. 428 НК РФ), дополнительный тариф пенсионных взносов работников, трудящихся на вредных работах, составляет в зависимости от вида работ от 6% до 9%. Но, согласно п. 3 ст. 428 НК РФ, если спецоценка, проведенная работодателем, установила другие классы условий труда, применяются иные дополнительные тарифы — от 0% до 8%.

    В прошлые годы оплата взносов по дополнительным тарифам производилась на один из двух КБК, выбор которого не зависел от того, проводилась ли спецоценка. Один КБК применялся для оплаты страховых взносов за работников, занятых на работах, виды которых указанны в п. 1 ч. 1 ст. 30 ФЗ № 400-ФЗ, другой — для оплаты за работников, занятых на работах, виды которых перечислены в пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 ФЗ № 400-ФЗ.

    Для оплаты взносов по дополнительным тарифам, начиная с 2017 года, применяется четыре КБК. Теперь КБК необходимо выбирать не только в зависимости от вида работ, но и от факта проведения спецоценки. КБК таких взносов приведены в таблице ниже:

    Другие поля платежного поручения по страховым взносам в 2019 году

    В поле 106 «Основание платежа» — для оплаты страховых взносов в 2019 году за периоды 2019 года ставится значение «ТП ».

    В поле 107 «Период» — для оплаты страховых взносов в 2019 году помесячно, используется следующая конструкция: «МС.XX.2019 », где XX — месяц, за который производится оплата страховых взносов. Например, при оплате страховых взносов за январь, в поле 107 ставится значение «МС.01.2019».

    Тоже может быть полезно: Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

    Уважаемые читатели! Материалы сайта сайт посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос - обращайтесь . Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК - 74999385226. СПБ - 78124673429. Регионы - 78003502369 доб. 257

    В данном материале мы обобщили образцы платежных поручений на уплату страховых взносов в 2018 году. Примеры платежек касаются пенсионных, социальных, медицинских и страховых взносов «на травматизм» и доступны для скачивания. В статье поясняются основные правила заполнения платежных поручений, приводятся КБК по страховым взносам на 2018 года и расшифровываются поля платежных поручений на перечисление взносов за сотрудников. Также статья может быть полезна индивидуальным предпринимателям, имеющим работникам. Если ИП платит в 2018 году страховые взносы только “за себя”, то в статье можно посмотреть актуальные КБК для заполнения платежных поручений.

    Вводная информация: виды страховых взносов в 2018 году

    Страховые взносы – это обязательные платежи, которые организации или ИП уплачивают из собственных средств на социальное страхование своих работников.

    В некоторых случаях ИП обязаны уплачивать страховые взносы “за себя” (п. 3 ст. 8 НК РФ, ст. 3 Закона № 125-ФЗ). Порядок расчета и уплаты страховых взносов зависит от вида социального страхования. Обязательное социальное страхование может быть следующих видов:

    • пенсионное страхование (“пенсионные взносы” или “ОПС”);
    • страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (“социальные взносы” или “ВНиМ”);
    • медицинское страхование (“медицинские взносы” или “ОМС”);
    • страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взносы “на травматизм”).
    Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году: даты

    В 2018 году страховые взносы нужно перечислять не 15 числа следующего месяца, после начисления. В 2018 г. сроки уплаты страховых взносов такие:

    • за декабрь 2017 г. – 15.01.2018
    • за январь – 15.02.2018
    • за февраль – 15.03.2018
    • за март – 16.04.2018
    • за апрель – 15.05.2018
    • за май – 15.06.2018
    • за июнь – 16.07.2018
    • за июль – 15.08.2018
    • за август – 17.09.2018
    • за сентябрь – 15.10.2018
    • за октябрь – 15.11.2018
    • за ноябрь – 17.12.2018
    • за декабрь – 15.01.2019
    Расшифровка полей платежки на уплату взносов
    Поле Заполнение
    Статус плательщика, поле 101 Плательщик страховых взносов – «01»
    ИНН плательщика, поле 60 ИНН организации
    КПП плательщика, поле 102 КПП организации, обособленного подразделения или недвижимого имущества в зависимости от места уплаты взносов
    Плательщик, поле 8 наименование организации или «обособки»
    ИНН и КПП получателя, поля 61 и 103 ИНН и КПП ИФНС, в которую сдаете отчетность.
    Реквизиты ИФНС Реквизиты ИФНС непосредствено там или на сайте ФНС в разделе «Электронные услуги» – «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» (https://service.nalog.ru/addrno.do)
    Получатель, поле 16 УФК по ______ (указать наименование субъекта РФ, где платите страховые взносы), а затем в скобках – наименование вашей ИФНС. Например, “УФК по г. Москве (ИФНС N 22 по г. Москве)”
    Код, поле 22 текущий платеж – “0”
    КБК поле 104 – КБК налога или страховых взносов
    ОКТМО поле 105 – ОКТМО по адресу организации, ОП или недвижимости в зависимости от места уплаты налога, взносов. Узнать код можно с помощью сервиса “Узнай ОКТМО” на сайте ФНС – http://nalog.ru/rn77/service/oktmo/
    Основание платежа, поле 106 – текущий платеж – “ТП”;

    – недоимка – “ЗД”;

    – недоимка по требованию ИФНС – “ТР”;

    – недоимка по акту проверки до выставления ИФНС требования – “АП”
    Период, поле 107 Для ТП или ЗД – период, за который платите взносы, в формате XX.YY.ГГГГ. XX – периодичность уплаты:

    – месяц – МС;

    – квартал – КВ;

    – полугодие – ПЛ;

    – год – ГД;

    – YY – период уплаты: номер месяца от 01 до 12, квартала от 01 до 04, полугодия 01 или 02, годовой платеж – 00;

    – ГГГГ – год. Например, при уплате взносов за апрель 2018 г. – “МС.04.2018”;

    для ТР – дата уплаты налога или взноса по требованию;

    для АП – “0”
    Номер документа, поле 108 – для ТП или ЗД – “0”;

    для ТР – номер требования;

    для АП – номер решения по проверке
    Дата документа, поле 109 – для ТП – дата подписания расчета по взносам, а если он не сдан – “0”;

    – для ЗД – “0”

    – для ТР – дата требования

    – для АП – дата решения по проверке.
    Назначение платежа, поле 24 Текстовое пояснение + регистрационный номер страхователя в фонде. Например, “Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за апрель 2018 г. рег. № 567-111-000000”
    Куда направлять платежи (получатель)

    Получателем платежа в 2018 году по всем видам взносов (кроме взносов «на травматизм») являются налоговые инспекции:

    • по адресу организации или ее обособленного подразделения;
    • по месту жительства индивидуального предпринимателя.

    Заполняйте это поле по правилам, прописанным в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н. В поле «Получатель платежа» указывайте наименование органа Федерального казначейства и в скобках наименование своей ИФНС. Если же вносите платеж «на травматизм», то в скобках будет указание на отделение ФСС России.

    Коды для статуса плательщика в 2018 году

    В платежках по взносам в ФНС компании ставят в поле 101 «Статус плательщика» код 01, индивидуальные предприниматели – 09. При этом код 09 ИП используют в 2018 году как при уплате страховых взносов “за себя”, так и при перечислении средств за работников. Ранее налоговики рекомендовали ставить код 14. В 2018 году такой код не используйте.

    Код 08 для платежек в ИФНС не нужен. Его используют только при уплате страховых взносов в ФСС “на травматизм”.

    КБК по страховым взносам на 2018 год

    Код бюджетной классификации – обязательный реквизит платежки. Его отражают в поле 104. Значения кодов приведем далее.

    КБК для ИФНС
    Вид платежа КБК
    С выплат работникам
    Пенсионные платежи по общему и пониженному тарифу
    Взносы 182 1 02 02010 06 1010 160
    Пени 182 1 02 02010 06 2110 160
    Штрафы 182 1 02 02010 06 3010 160
    Дополнительные пенсионные платежи за работников, занятых во вредных работах
    182 1 02 02131 06 1010 160
    182 1 02 02131 06 1020 160
    Пени 182 1 02 02131 06 2100 160
    Штрафы 182 1 02 02131 06 3000 160
    Дополнительные пенсионные платежи за работников, занятых на тяжелых или опасных работах
    Взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02132 06 1010 160
    Взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02132 06 1020 160
    Пени 182 1 02 02132 06 2100 160
    Штрафы 182 1 02 02132 06 3000 160
    По временной нетрудоспособности и материнству
    Взносы 182 1 02 02090 07 1010 160
    Пени 182 1 02 02090 07 2110 160
    Штрафы 182 1 02 02090 07 3010 160
    На обязательное медицинское страхование
    Взносы 182 1 02 02101 08 1013 160
    Пени 182 1 02 02101 08 2013 160
    Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160
    Взносы ИП за себя
    Пенсионные
    Фиксированные взносы в ПФР 182 1 02 02140 06 1110 160
    Взносы по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1110 160
    Пени 182 1 02 02140 06 2110 160
    Штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160
    Медицинские
    Взносы 182 1 02 02103 08 1013 160
    Пени 182 1 02 02103 08 2013 160
    Штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160
    КБК для ФСС («на травматизм»)Пример платежного поручения по взносам на обязательное пенсионное страхование Пример платежного поручения по взносам на обязательное социальное страхование

    Далее приведем образец платежного поручения на уплату социальных взносов в 2018 году. Эти взносы являются взносами страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). Платеж по этому виду взносов нужно также направлять в ИФНС.

    Пример платежного поручения по взносам на обязательное медицинское страхование

    Пример платежного поручения по взносам на «травматизм»

    Далее приведем пример платежного поручения по страховым взносам на страхование от несчастных случае на производстве и профессиональных заболеваний. Куда же платить страховые взносы на травматизм в 2018 году? Как и прежде, страховые взносы на травматизм администрирует ФСС. Туда и необходимо направлять платежи по взносам.

    С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

    Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

    Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например .

    Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак . Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

    Образец платежки

    С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

    Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно Месяц первый там бесплатно.

    Любые взносы страховые, в отличии от налогов - не округляют никогда.

    Напомним, с 2015 года для уплаты дополнительного 1% применяют другой КБК отличный от фикс.страхового взноса. А для 2017-2018 года они совсем другие - смотрите их ниже. Фиксированный ПФР

    Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов в пределах 300 т.р. за 1 квартал 2017 г. Рег.№071-058-011111

    Статус плательщика: Статус плательщика: 24 - для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).

    ОКТМО должен быть 8-значным.


    Рис.Образец заполнения платежного поручения(ПФР свыше 300 т.р. ИП) в Бизнес Пак.

    Сколько времени хранить платёжки? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

    Мед.страх ФФОМС

    Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за 1 квартал 2017 г. Рег.№071-058-011111

    Статус плательщика: Статус плательщика: 24 - для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС).

    ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

    В поле 109(дата, ниже "резервного поля", справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

    Прозвучит странно, но поле 108(ниже "код" справа и "резервного поля", слева) указывают "14;номер СНИЛС ИП". Таково требование ПФР.