Что такое овс. Общество взаимного страхования

Общества взаимного страхования

Общества взаимного страхования распространены в России гораздо меньше по сравнению со всеми известными страховыми компаниями. Однако они заслуживают как минимум большего интереса к своей деятельности, чем это происходит сейчас, со стороны тех, кому нужны услуги страхования. Наш журнал еще ни разу не писал о такой разновидности страхования, и для начала мы попытаемся весьма кратко очертить их особенности.

Что это такое

Общества взаимного страхования (ОВС) не имеют целью извлечение прибыли, страхуют, как правило, своих членов, которые имеют схожие имущественные интересы и риски в хозяйственной деятельности или повседневной жизни.

В обществах взаимного страхования страхователи (т.е. заинтересованные в возмещении рисков) и страховщики (владельцы страхового общества) являются одними и теми же лицами.

Причинами создания обществ взаимного страхования являются либо отсутствие предложений со стороны коммерческих страховых компаний на тот или иной вид страхования (вообще или по приемлемой цене), либо стремление получить страховые услуги по себестоимости.

История

Принципы взаимного страхования существовали еще в древнем мире, начиная с Шумера периода царствования Хаммурапи (2100 лет до н.э.), получили серьезное развитие в древнеримских профессиональных союзах, в средневековье существовали в виде организаций взаимопомощи гильдий и цехов.

С конца XVIII века такие общества получили значительное распространение в развитых странах. В наши дни в ряде стран общества взаимного страхования даже преобладают в некоторых сегментах страхового рынка. Например, в области личного страхования в Японии такие общества занимают 89% рынка, в США — 58%, Канаде — 53%. В первой десятке самых крупных страховых организаций в этих странах наибольшее число именно обществ взаимного страхования.

Максимального развития такое страхование достигло в морском деле. Почти 95% судовладельцев страхуют ответственность перед третьими лицами в клубах взаимного страхования, то есть тех же ОВС.

Общества взаимного страхования в России

В дореволюционной России общества взаимного страхования активно создавались на протяжении всего XIX века и вплоть до революции. Наибольшее развитие взаимное страхование получило в огневом страховании, а также в страховании от несчастных случаев, в 1913 году на долю таких обществ приходилось около 24% всего страхового рынка. Перед первой мировой войной начали создаваться общества взаимного страхования промышленников, например, такие, как Киевское общество сахарозаводчиков, Минское общество взаимного страхования сельскохозяйственных рисков и др.

Регулирование

Ситуация с обществами взаимного страхования очень напоминает положение с кредитными союзами. И там, и там речь идет о некоммерческих организациях, обслуживающих своих членов. И у тех, и у других нет до сих пор федерального закона, регулирующего их деятельность.

В настоящее время деятельность обществ взаимного страхования регулируется статьей 968 Гражданского кодекса Российской Федерации (см. ниже). В этой статье идет отсылка к закону о взаимном страховании, однако такой закон до настоящего времени не принят. Еще одной особенностью правового положения ОВС является то, что, если они ограничиваются страхованием только своих членов, им не нужна лицензия.

Правовая база деятельности ОВС довольно противоречива, а единообразная практика применения и толкования нормативных актов отсутствует. Это создает серьезные препятствия для нормального функционирования обществ взаимного страхования.

Преимущества

Поскольку эти общества не ставят целью прибыль, их услуги по определению являются более дешевыми по сравнению с коммерческим страхованием. Однако средств общества должно хватать для покрытия рисков, что на начальном этапе их деятельности часто затруднительно.

Принцип взаимности имеет неоспоримые преимущества для решения вопроса надежности. Члены ОВС в большинстве случаев лично известны друг другу, что обеспечивает высокий уровень доверия в сочетании с реальными механизмами контроля за использованием страховых резервов.

Доверительные отношения делают возможным и большую гибкость в разных аспектах деятельности ОВС. Так, к примеру, ОВС может использовать часть своих страховых резервов для реализации программ развития своих членов — кредитование, инвестиционные проекты и т.д.

Дополнительным плюсом является отсутствие в законодательстве требований к размеру минимального уставного капитала. Также законодательством не установлен размер минимального вступительного взноса в ОВС. Это делает возможным относительно быстрое и дешевое создание новых обществ взаимного страхования.

Проблемы

Помимо возможной нехватки средств на начальном этапе работы проблемой также являющегося достаточная квалификация членов общества взаимного страхования в страховом деле. Реально обществу надо нанимать профессионалов либо обращаться к услугам специальной компании, которая может быть либо создана обществом, либо приглашена со стороны на коммерческих началах. В литературе такие компании называются управляющими, однако в отличие от управляющих компаний паевых инвестиционных фондов они управляют не финансовыми активами с целью их прироста, а рисками путем осуществления перераспределительных страховых операций.

Статистика

Общества взаимного страхования (ОВС) уже созданы и функционируют во многих регионах России. Только в Москве их число превысило полсотни. Причина популярности взаимного страхования заключается в наличии очевидных преимуществ, присущих этому виду страхования.

Источники информации

Прочитать об обществах взаимного страхования можно в журнале «Страховое право», на сайтах «Страхование в России» (http://www.allinsurance.ru) и Национальной ассоциации обществ взаимного страхования (http://www.navs.ru).

Ассоциации

23 декабря 1999 года в Москве зарегистрирована Национальная ассоциация обществ взаимного страхования. Она объединяет на добровольной основе общества взаимного страхования, созданные и зарегистрированные в установленном порядке на территории РФ. Своей целью Ассоциация ставит создание предпосылок и условий для распространения и внедрения идей, методов и принципов некоммерческого страхования. Она оказывает содействие своим членам в создании и государственной регистрации в качестве юридического лица. Кроме того, она помогает разрабатывать учредительные документы и осуществлять государственную регистрацию изменений и дополнений в них, разъясняет требования действующего законодательства, дает другую необходимую информацию.

Ассоциация консультирует не только своих членов, но и всех, кто заинтересован в вопросах взаимного страхования.

В настоящее время ее членами являются 7 обществ взаимного страхования.

Перспективы

Несмотря на активизацию этого вида страхования в последнее время, не стоит переоценивать темпы их роста и тем более ожидать, что ОВС в России смогут в обозримом будущем составить значительную конкуренцию коммерческим страховым компаниям. Поскольку ОВС ориентированы на мелких и отчасти средних страхователей, которым по той или иной причине недоступны услуги страховых компаний, им не удается собрать столь значительные средства, какие аккумулированы коммерческими страховыми компаниями.

Однако существуют такие секторы страхового рынка, которые по определению предназначены для ОВС. Речь идет прежде всего о страховании однородных рисков. Примерами может являться страхование профессиональной ответственности нотариусов, врачей, адвокатов, индивидуальных предпринимателей. Их страхование через ОВС имеет хорошие перспективы. Этим группам предпринимателей нужна недорогая и надежная страховка, а страховые интересы похожи. Важно, что они получают достаточно высокий и стабильный доход, который позволит им при желании создать жизнеспособные ОВС.

Особое положение ОВС могли бы занять в сельском хозяйстве, являясь по сути одной из форм сельской кооперации. Идея взаимного страхования может оказаться близкой крестьянину, поскольку в ее основе лежат идеи взаимовыручки, общинности и коллективизма, традиционные для российского восприятия мира. Это может способствовать вовлечению работников сельскохозяйственной отрасли в сферу страхования.

На сегодняшний день только 8% хозяйств охвачены страхованием, и это сказывается на крестьянах в неурожайные годы просто катастрофически, подрывая стабильность сельскохозяйственного производства.

Однако средства в сельском хозяйстве весьма ограничены, а это будет, несомненно, сдерживать развитие взаимного страхования.

Гражданский кодекс Российской Федерации. Статья 968. Взаимное страхование:

  1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. (Ст. 929, п. 2. По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы. 1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (статья 930); 2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932); 3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (статья 933)).
  2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.

    Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.

  3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования. Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными им правилами страхования.
  4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.
  5. Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела. Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования, осуществляется обществом по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей главой.

Федеральное агентство по образованию РФ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Воронежская государственная лесотехническая академия

Кафедра управления производством

« Общества взаимного страхования »

Выполнила: ст. 744гр. Приз Ю.С.

Проверил: доцент

Яковлев А.В.

Воронеж- 2008

Введение 3

1.История возникновения общества взаимного страхования 4

2.Характеристика общества взаимного страхования 7

Заключение 15

Введение

Возрождение российского опыта по развитию взаимного страхования сегодня
может стать первым шагом к расширению спектра страховых услуг для субъектов малого предпринимательства, который позволит:
- минимизировать возможные финансовые потери, что повлечет за собой рост
их деловой активности;
- расширить доступ к страхованию имущества и иных имущественных интересов (ответственности за причинение вреда, ответственности по договорам, предпринимательского риска);
- облегчить получение кредитных ресурсов на осуществление инвестиционных
проектов за счет страхования рисков по этим проектам обществами взаимного
страхования, участниками которых они являются;
- уменьшить число банкротств.

1.История возникновения общества взаимного страхования

В страховании существует особая форма создания страховой организации в виде общества взаимного страхования (ОВС). Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых Положением об обществе взаимного страхования, утверждаемым Верховным Советом Российской Федерации. Общество взаимного страхования - такая организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, т.е. это объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща коммерческая направленность, чем акционерному или частному страхованию.

В соответствии с пунктом 2 статьи 4.1 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее Закон № 4015-1) общества взаимного страхования (ОВС) являются субъектами страхового дела. ОВС в настоящее время осуществляют страховую деятельность на основании главы 48 ГК РФ и Закона №4015-1. Согласно статье 968 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 ГК РФ, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.

Пунктом 1 статьи 2 Закона 4015-1 установлено, что страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. При этом страховая деятельность (страховое дело) трактуется как «сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием» (пункт 2 статьи 2 Закона №4015-1). В связи с этим хотелось бы остановиться на вопросе о наличии у ОВС лицензии на страховую деятельность.
Согласно статье 17 гл. III Федерального закона от 25.09.98 №158-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» к перечню видов деятельности, на осуществление которых требуются лицензии, относятся, в том числе и другие виды деятельности, лицензирование которых предусмотрено вступившими в силу до момента вступления в силу настоящего Федерального закона иными федеральными законами. Таким законом для страхования и является Федеральный Закон №4015-1, в соответствии со статьей 4 которого страхование в России может осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Деятельность ОВС, являющегося некоммерческой организацией, по страхованию имущества и имущественных интересов членов этого общества не подлежала лицензированию до 2007 года. С 2007 года все ОВС, независимо от их вида и типа, могут работать только при наличии лицензии на осуществление страховой деятельности.

Уходящие корнями в историческое прошлое, общества взаимного страхования в силу специфики организации, владения активами и управления успешно конкурируют на современном страховом рынке многих государств с акционерными страховыми компаниями.

Возникновение первых соглашений между страховщиками относится к концу XVIII в., когда в 1791 г. был организован первый Союз Лондонских обществ страхования от огня.

Основные причины, по которым создавались страховые союзы, были:

Обострение конкуренции на рынке страховых капиталов;

Возникновение и расширение государственного контроля;

Законодательное регулирование страхования;

Необходимость технического усовершенствования страхового процесса (согласование тарифных ставок, выработка единообразной классификации рисков, типовых полисов)

Особый интерес представляют страховые отношения в сфере путевой торговли, встречающиеся еще в XIII в., которые достигли своего полного расцвета в XVI-XVII вв. и продолжали играть немаловажную роль в торговле до появления железных дорог. Чумаки (торговцы) ездили за рыбой и солью к берегам Черного и Азовского морей, продавали эти товары на ярмарках, закупали там другие товары и развозили по разным местам.
Обычаями чумацкой торговли устанавливалось, что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньги покупается другой. Здесь речь идет не о соглашениях, а о прочно сложившемся обычае. Но возможно, этот обычай явился лишь результатом, некоей своеобразной кристаллизацией предшествовавшей практики договорных соглашений. Важна, однако, не столько форма (договорная или обычно-правовая), сколько
само существо указанных явлений. А существо это одно и то же - обеспечение каждого из участников торгового коллектива за счет всех его членов от стихийных или иных опасностей. Такое обеспечение и есть не что иное, как взаимное страхование.
В России объединение страховых обществ произошло в 70-х годах XIX в., а в 1875 г. было принято тарифное соглашение, устанавливающее единые правила тарифной политики для всех страховщиков. Добровольные объединения страховщиков существовали в России и в дореволюционный период.

2.Характеристика общества взаимного страхования

Общества взаимного страхования являются одной из некоммерческих организаций в кредитно-банковской сфере. Среди прочих небанковских институтов страховой бизнес в России имеет практически непрерывную историю на рынке финансовых услуг.
Связано это в первую очередь с тем, что и в период социализма страховая деятельность не прекращалась (ее вели государственные страховые компании).
Таким образом, к моменту появления первых частных страховых компаний недостатка в отработанных механизмах и квалифицированных специалистах практически не было, хотя требовалось приспособить их к новым рыночным реалиям.

Сейчас в стране существует две "отрасли" страхования:

1) обязательное (медицинское, транспортное и т.п.), т.е. предоставляемое определенными аккредитованными компаниями в обязательном порядке (скажем, Медстрах, РОСНО-МС - в части обязательного медицинского страхования, ЖАСО (Железнодорожное акционерное страховое общество
- для пассажиров МПС);

2)добровольное, т. е. страхование, при котором клиент может самостоятельно выбрать себе поставщика страховых услуг.

Добровольное в свою очередь делится на:

Страхование жизни

И так называемое страхование "нежизни" (термин - довольно странный для непрофессионала и объединяющий все виды добровольного страхования, кроме страхования жизни).
Общества взаимного страхования принадлежат самим страхователям, их капитал формируется за счет страховой премии (взносов). Каждый полисодержатель выступает как пайщик, а весь коллектив - в роли страховщика каждого из них. Страхователи в ОВС, являются компаньонами одного и того же страхового предприятия Организационной формой объединения страховых интересов является общество взаимного страхования (ОВС), участники которого одновременно выступают в качестве страховщика и страхователя. Согласно ст.7 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать ОВС.

ОВС является юридическим лицом с момента государственной регистрации в установленном Законом порядке. Оно имеет самостоятельный баланс. Имущество, переданное ОВС его учредителями, является собственностью общества. Учредители не отвечают по обязательствам общества, а общество не отвечает по обязательствам своих учредителей. Общество отвечает:

по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества;

может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права;

нести обязанности;

быть истцом и ответчиком в суде.

Члены общества имеют право:

Участвовать в управлении делами общества;

Получать от должностных лиц общества информацию и справки по всем вопросам, связанным с деятельностью общества;

В любое время в течение рабочего дня знакомиться с бухгалтерской и иной документацией общества;

Принимать участие в распределении прибыли от деятельности общества;

Выходить из общества;

Преимущественно перед другими лицами получать услуги общества на условиях, определяемых общим собранием;

В случае ликвидации общества получать часть имущества общества,
оставшуюся после расчетов с кредиторами, пропорционально размеру паевого взноса.

Члены общества могут иметь и другие права, предусмотренные законодательством и Уставом. Члены ОВС обязаны:

Вносить взносы, в том числе дополнительные, в порядке, сроки, размерах и способами, предусмотренными Уставом общества;

Соблюдать положения Устава;

Исполнять принятые на себя в установленном порядке обязательства
по отношению к обществу;

Оказывать обществу содействие в осуществлении им своей деятельности;

Не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Члены общества могут нести и другие обязанности, если это предусмотрено учредительными документами общества или законодательством. Они несут ответственность по обязательствам общества в пределах своих взносов.

Члены общества, не полностью внесшие свой взнос, несут солидарную ответственность по обязательствам ОВС в пределах стоимости неоплаченной части взноса каждого из членов, которые обязаны в течение трех месяцев после утверждения ежегодного баланса в соответствии с решением общего собрания общества покрыть образовавшиеся убытки путем дополнительных взносов.

Члены общества солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам ОВС в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов.

Общество взаимного страхования создается в целях укрепления гарантий хозяйственной деятельности его участников путем взаимного страхования их имущественных интересов. Страхование осуществляется непосредственно на основании членства в соответствии с правилами страхования общества.

Основным предметом деятельности общества является страхование имущества, гражданской ответственности и предпринимательского риска членов общества.

Задача ОВС заключается в предоставлении членам объединения наиболее качественных услуг по страхованию за приемлемую цену. Излишки, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых взносов, а убытки возмещаются за счет увеличения страховых взносов. Распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС производится пропорционально их вкладам в тот или иной резервный фонд. Солидарная ответственность членов общества ограничивается пределами их страховой суммы.

Участник ОВС является страхователем, его доля в страховом фонде общества определяется размером внесенного пая, а весь коллектив ОВС выступает в качестве страховщика каждого из его участников. Все активы, а также излишки средств, накопленные за отчетный период деятельности
общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых резервов, уменьшение размера страховых взносов, распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС в обществах взаимного страхования, члены общества могут участвовать в различных формах в управлении корпорацией и ее имуществом. Взносы могут вноситься членами общества деньгами и имуществом. О передаче имущества в качестве взноса составляется передаточный акт.

Прибыль от своей деятельности общество направляет в специализированные резервные фонды, создаваемые для выплаты страхового возмещения пайщикам, а также в иные фонды общества в размере и порядке, устанавливаемом решением общего собрания. Остаток прибыли распределяется между пайщиками в порядке, устанавливаемом решением общего собрания. Общество осуществляет деятельность за счет своих собственных средств. Оно может иметь в собственности или в оперативном управлении здания, сооружения, жилищный фонд, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество, а также общество может иметь в собственности или в бессрочном пользовании земельные участки.

Обычно к таким формам объединений прибегают среднего класса собственники и физические лица-предприниматели. Взаимное страхование широко используется в страховой практике зарубежных стран.

В Англии очень популярны и распространены коллективные ОВС. Управление этими обществами осуществляется на взаимной основе. Они регистрируются в соответствии с Законом об обществах взаимного страхования и осуществляют индустриальное страхование, а в некоторых случаях личное страхование от несчастных случаев и на случай болезни. Некоторые названия этих обществ общеизвестны, но большинство из них работают в районах по месту нахождения офисов. Их рост обусловила промышленная революция, когда работникам промышленности нужны были средства, по крайней мере, на погребальные нужды. Эти общества выдавали недорогие полисы в обмен на еженедельно собираемые взносы, и поэтому работник мог позволить себе выплачивать страховой взнос в определенном размере.

В настоящее время уровень страхового обеспечения и размер страховых взносов возросли, что обусловлено потребностями общества. Но страховщики крупных страховых компаний, осуществляющих страхование на дому, являются последователями тех первых собирателей небольших взносов. Коллективные общества взаимного страхования
могут выпускать особо привлекательные полисы страхования жизни, предполагающие довольно низкий уровень выплачиваемых взносов. Такой низкий уровень взносов не устанавливается компаниями, осуществляющими индустриальное страхование. Взаимное страхование действительно стало международным явлением. Еще в 1990 г. в Северной Америке ОВС занимали 57,6% рынка страхования жизни и 27% рынка общих видов страхования в США; 53% рынка страхования жизни и 10% рынка общих
видов страхования в Канаде; в Западной Европе ОВС занимали от 2,8% (Италия) до 48% (Великобритания) рынка страхования жизни и от 0,25% (Ирландия) до 52% (Швеция) рынка общих видов страхования; в Японии ОВС занимали 89,4% рынка страхования жизни и 5,1% рынка общих видов страхования.

В России пока отсутствует правовая основа взаимного страхования. Процесс создания страховых компаний и их объединений подчиняется интересам их учредителей, стремящихся к быстрому получению прибыли, и не ориентируется на интересы страхователей, нуждающихся в страховой защите. Поэтому создание ОВС особенно важно для поддержки развития малого бизнеса в России.
ОВС - это будущее отечественного страхового рынка. Между ОВС
и его членом, как и в других видах страховых отношений, возникает страховое обязательство, но, как правило, не из договора, а из иных оснований - учредительных документов или правил страхования.

В отношении коммерческих ОВС имеется одна неопределенность. ОВС должно быть основано на членстве. Одной из форм коммерческой организации, основанной на членстве, является производственный кооператив (ст.107-112 ГК РФ). Но члены кооператива несут субсидиарную ответственность по его обязательствам (п.2 ст.107 ГК РФ), что недопустимо для страховой организации, ответственность которой может быть разделена только с другим страховщиком в порядке сострахования и не может быть передана никому другому (ст.929 ГК РФ). Видимо, эта неопределенность
будет устранена специализированным законом, который предстоит принять.
Основная цель взаимного страхования заключается в перераспределении рисков. Это особенно актуально для вновь созданных субъектов предпринимательства.
У нескольких экономических субъектов одновременно существует относительно меньший риск возникновения страхового случая, чем у каждого из них разновременно, при котором они несут существенные издержки, поэтому им целесообразно "объединить усилия" - создать фонд, используемый для возмещения потерь. В роли аккумулятора в настоящее время в России выступает государство (государственное страхование) и частные страховые компании (коммерческое страхование). Однако важной составляющей системы страхования, имеющей наименьшую коммерческую направленность, должны быть и сами экономические субъекты путем объединения в общества взаимного страхования.

Согласно проекту закона "О потребительских обществах взаимного кредитования и взаимного страхования" , потребительским обществом взаимного кредитования и взаимного страхования (далее - ПОВКиВС) называется потребительский кооператив, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи, страховании имущества и иных имущественных интересов.
Согласно настоящему проекту закона ПОВКиВС осуществляет два вида операций:
- предоставляет займы пайщикам;
- заключает с пайщиками договоры страхования.
Операции, осуществляемые ПОВКиВС, не относятся к числу банковских.
Указанные операции финансируются из средств и фондов ПОВКиВС, формируемых исполнительными органами ПОВКиВС из паевых взносов и денежных сбережений членов общества, а также доходов общества. В исключительных случаях общество имеет право привлекать банковские кредиты. Органами потребительского общества взаимного кредитования и взаимного страхования являются общее собрание потребительского общества, правление потребительского общества, ревизионная комиссия потребительского общества и директор потребительского общества. В потребительском обществе могут быть дополнительно созданы кредитный
и страховой комитет и иные органы в соответствии с уставом ПОВКиВС.

Заключение

Таким образом, общество взаимного страхования является добровольным объединением граждан и юридических лиц на основе членства в целях страхования имущества и иных имущественных интересов участников, осуществляемого путем объединения его членами имущественных паевых взносов. ОВС не преследует цели извлечения прибыли. Доходы, полученные обществом от предпринимательской деятельности, осуществляемой
в соответствии с Законом и Уставом, распределяются между членами общества в порядке, устанавливаемом Уставом.

Взаимное страхование является некоммерческой формой организации , обеспечивающее страховую защиту имущественных интересов членов своего общества на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств. Члены общества являются одновременно страхователями и страховщиками, что является экономической предпосылкой обеспечения их реальной страховой защитой по минимальным ценам.

Важнейшим принципом организации взаимного страхования является однородность рисков , принимаемых обществом на страхование. Данный принцип означает взаимное страхование одинаковых рисков у всех членов ОВС. Принцип однородности рисков конкретизирует принцип общности страховых интересов и совпадает с ним, когда формой общности страховых интересов являются однородные риски. Следует отметить, что принципы общности страховых интересов и однородности рисков ограничивают сферу организации взаимного страхования.

Организация взаимного страхования создает благоприятные предпосылки для воплощения еще одного общего принципа организации страховых отношений — принципа наивысшей добросовестности , требующего проявления максимальной добросовестности участников страхования при ведении дел друг с другом. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является организационно-экономической основой реализации принципа наивысшей добросовестности. Кроме того, практическое осуществление принципа наивысшей добросовестности во взаимном страховании способствует его распространению и на коммерческое страхование, и повышению общей страховой культуры в обществе.

Особенности организации взаимного страхования обеспечивают демократичность управления обществом. Управление обществом взаимного страхования осуществляют сами страхователи. Каждый член ОВС имеет один голос. Равенство голосов определяется одинаковыми размерами вступительного взноса для всех участников. Такая материальная основа демократического управления отсутствует у коммерческих страховых организаций, в которых цена голоса зависит от веса учредителя в уставном капитале.

Взаимное страхование в финансовой системе

Цель коммерческих страховых организаций, как и любых предпринимательских структур, состоит в получении максимальной прибыли. Эта цель обеспечивается включением прибыли в структуру цены страхового продукта, превышением страховых взносов над страховыми выплатами, а также доходами от инвестирования страховых резервов и других средств страховщика.

Цель взаимного страхования — не извлечение прибыли, а обеспечение реальной страховой защиты страхователей по минимальной цене. Эта цель достигается отсутствием прибыли в цене страховых продуктов ОВС, регулированием доходов общества взаимного страхования расходами, использованием доходов от инвестиционной деятельности для снижения цены страхования, а также более активным использования арсенала риск-менеджмента.

На современном взаимное страхование является альтернативой коммерческому страхованию. С одной стороны, взаимное страхование сужает финансово-экономическую среду коммерческого страхования. Поэтому взаимное страхование для коммерческого страхования является конкурентом. С другой стороны, взаимное страхование ускоряет развитие страховых отношений, способствует прогрессу экономики и расширяет общее страховое поле, в том числе и для коммерческих страховых организаций. Кроме того, взаимное страхование обслуживает страховые интересы, где деятельность коммерческих страховщиков убыточна или достаточно рискована.

Для обеспечения конкурентоспособности своих страховых продуктов коммерческие страховщики снижают на них цены, делают страхование более честным. Кроме того, усиление роли рынка взаимного страхования побуждает коммерческих страховщиков расширять число коммерческих продуктов, совершенствовать технологии страхования, обеспечивать комплексное страховое обслуживание и т. д.

В современной России базой для возникновения ОВС служит ст. 968 "Взаимное страхование" ГК РФ и Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ "О взаимном страховании". ОВС должно быть создано в виде некоммерческой организации, деятельность которой регулируется Федеральным законом от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях". ОВС может быть создано в форме некоммерческого партнерства или потребительского кооператива (потребительского союза).

Особенности функционирования и деятельности ОВС раскрываются через основные принципы деятельности ОВС:

  • 1) принцип взаимности - солидарная раскладка ущерба (солидарная ответственность по убыткам всех членов ОВС). Каждый участник ОВС несет ответственность за результаты деятельности общества. Так, в случае перерасходования средств страхового фонда каждый страхователь (участник) вносит дополнительный страховой взнос пропорционально доли своего участия; а в случае если фонд израсходован не полностью, каждому страхователю (участнику) возвращается часть ранее уплаченной страховой премии;
  • 2) замкнутость деятельности ОВС. Страхователями в ОВС, как правило, могут выступить только те субъекты, что являются членами (участниками, организаторами) данных обществ, сторонние субъекты не могут страховать свои риски в ОВС;
  • 3) бесприбыльность - некоммерческий характер деятельности ОВС. Цель деятельности ОВС заключается не в извлечении прибыли. Кроме того, деятельность этих обществ регламентируется Законом о некоммерческих организациях (согласно п. 2 ст. 968 ГК РФ общества взаимного страхования, осуществляющие страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов, являются некоммерческими организациями);
  • 4) предоставление услуг по их себестоимости. Так как ОВС носит некоммерческий характер, услуги по страхованию предоставляются членам ОВС по их себестоимости, т.е. в структуре страхового тарифа отсутствует надбавка на прибыль;
  • 5) отсутствие посредников. Поскольку ОВС страхует риски только своих членов, потребность в страховых посредниках отпадает, что также уменьшает издержки ОВС;
  • 6) временная дифференциация страховых взносов. Страховые взносы в клубы подразделяются:
    • - на авансовые - устанавливаемые в начале каждого полисного года на основе расчетных сумм, необходимых для оплаты всех претензий и покрытию расходов по ведению дела;
    • - дополнительные - устанавливаемые в любое время в течение каждого полисного года для покрытия дефицита после окончания полисного года в случае, когда общая сумма заявленных, но не оплаченных претензий и расходов по ведению дела превышает сумму авансовых платежей;
    • - чрезвычайные - устанавливаемые в тех случаях, когда в течение полисного года возникает необходимость оплатить претензии или произвести другие расходы, а средств фонда недостаточно.

Факторы, характеризующие деятельность ОВС:

  • - замкнутый характер раскладки ущерба (в основном страхуются риски внутри какой-то определенной группы);
  • - непостоянство (неравномерность) распределения ущербов;
  • - большой объем страховых сумм и страховых премий;
  • - стремление к минимизации налогообложения за счет некоммерческого характера деятельности;
  • - специфичность андеррайтинга;
  • - необходимость стимулирования страхователей к снижению риска, через проведение мероприятий по предупреждению риска, в том числе за счет более тщательного контроля риска со стороны страхователя. Страхование рисков по системе ОВС формирует экономический механизм, стимулирующий страхователей снижать цену страхования за счет "улучшения" рисков;
  • - общность страховых интересов, связанных с профессиональной деятельностью, отраслевой, производственной и территориальной принадлежностью;
  • - ОВС в полной мере воплощает принцип "наивысшей добросовестности", крайне важный при страховании крупных объектов и сложных систем. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является материальной основой реализации этого принципа;
  • - однородность объектов страхования и страховых рисков. Это дает возможность в рамках ОВС проводить более качественный мониторинг рисков и их андеррайтинг;
  • - высокая степень информированности о страхуемых рисках (в том числе с точки зрения истории убытков);
  • - стремление организовать страхование возможно лучше и дешевле для своих членов - главная цель взаимного страхования.

Особенности функционирования ОВС порождают и специфику сферы применения данной организационной системы.

Основные виды страхования, в которых ОВС получили наибольшее распространение:

  • - страхование жизни;
  • - различные транспортные клубы и особенно P&I клубы и TT-Club;
  • - страховые (перестраховочные) отраслевые пулы.

В целом ряде стран организация страхования жизни преобладает в форме ОВС (США - 58%, Япония - 89%, Великобритания - 48%). Это предопределяется тем, что именно в данной организационной форме не возникает лишних издержек, связанных как с налоговой нагрузкой, так и с затратами на деятельность страховых посредников, что, в свою очередь, значительно увеличивает накопительную часть страховой суммы (пенсии, ренты).

Наиболее широко ОВС представлены различными транспортными клубами, самыми значительными из которых являются P&I клубы - клубы морского взаимного страхования ответственности судовладельцев и перевозчиков морских судов. Предпочтительность осуществления защиты в форме ОВС определяется здесь следующими факторами:

  • - необходима специальная система ассистанса (сопровождения) и аварийных комиссаров, имеющая максимально широкий территориальный охват;
  • - риски имеют свою специфику и большое стоимостное выражение при малой реализации и неравномерном распределении;
  • - за счет ОВС в среднесрочном и долгосрочном периоде происходит экономия средств и качественный андеррайтинг рисков.

P&I означает Protection and Indemnity (на русский язык можно перевести как "защита и возмещение", хотя данное выражение переводится крайне редко). Первый клуб "Mutual Protection Society" был основан в 1855 г. В настоящее время в мире действует около 70 клубов взаимного страхования, преимущественно в Великобритании, Швеции, Норвегии, США. Шестнадцать ведущих клубов взаимного страхования, на долю которых приходится около 90% страхования мирового грузотоннажа, образуют Международную группу клубов. Бесспорным лидером этой группы является Бермудская ассоциация взаимного страхования судовладельцев Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии. По правилам Бермудской ассоциации в России работает страховое общество Ингосстрах. Крупнейшим клубом взаимного страхования данного пула является "United Kingdom Mutual Steam Ship Association (Bermuda) Limited" (Ассоциация взаимного страхования судовладельцев "Юнайтед Кингдом Мьючуал"), или сокращенно "UK P&I Club", в котором застрахован тоннаж около 103 млн брутто-регистровых тонн. Полисный год у всех клубов начинается с 20 февраля каждого года в 12 часов по Гринвичу и заканчивается 20 февраля в 12 часов по Гринвичу следующего календарного года. Основой единства международной группы клубов является многостороннее перестраховочное соглашение. Каждый клуб, входящий в данную группу, несет ответственность по застрахованным рискам до уровня 5 млн долл. США по каждому случаю. Убытки от 5 до 30 млн долл. США возмещаются пулом в соответствии с соглашением. Эти убытки распределяются между клубами на взаимной основе. При этом каждый клуб передает в совместный перестраховочный пул часть своего фонда, а пул возмещает ему за общий счет все расходы по претензиям от 5 до 30 млн долл. США. Если платеж по претензиям превышает 30 млн долл. США, то разницу возмещают клубу по каналам коммерческого перестрахования в соответствии с генеральным договором о перестраховании, заключенным пулом от имени всех клубов. Предел ответственности по одному случаю может составлять до 1,5 млн долл. США.

Крупнейшим в мире клубом взаимного страхования по наземным перевозкам является TT-Club (Великобритания), действует с 1968 г. Он объединяет более 1000 перевозчиков в более чем 80 странах и создан для защиты их интересов. Клуб обеспечивает страхование 70% контейнерных перевозок в мире и пришел в Россию первым. Его официальным корреспондентом является Ингосстрах. TT-Club является лидером среди компаний, оказывающих услуги страхования и управления связанными рисками мультимодальных и автотранспортных перевозок. В клубах взаимного страхования TT-Club застраховано 65% мирового парка контейнеров. TT-Club специализируется на страховании ответственности и оборудования интермодальных операторов. Российские операторы и перевозчики включены в систему Клуба взаимного страхования TT-Club через Ассоциацию международных перевозчиков (АСМАП) и Российскую ассоциацию международных перевозчиков, которая выдает книжку международного перевозчика (TIR/CARNET). Она гарантирует таможенным службам, что в случае недополучения с автоперевозчика таможенных платежей деньги выплатит Ассоциация международных перевозчиков (АСМАП).

Третьим направлением широкого применения системы ОВС являются страховые (перестраховочные) отраслевые пулы . Специфика их деятельности, а следовательно, и востребованность именно этой формы организации страховой защиты, определяется следующими главными факторами:

  • - риски имеют малую вероятность, но губительные (катастрофические) последствия, поэтому требуется возможность "безлимитного покрытия";
  • - риски имеют специфику и неравномерное распределение, а также отсутствует достаточное количество статистических данных для адекватного андеррайтинга, поэтому возможно представление достаточного покрытия только в рамках "корпоративных" (пуловых) взаимоотношений сторон, базой для которых является система ОВС.

В Российской Федерации функционируют Российский ядерный страховой пул, Российский антитеррористический страховой пул.

Проблемы и отрицательные моменты в деятельности ОВС:

  • - отсутствие предопределенности размера страхового взноса (члены ОВС никогда заранее не знают точно размер своего страхового взноса), что осложняет планирование затрат (издержек) каждого субъекта;
  • - как правило, узкоспециализированный характер страхового портфеля, что ведет к кумуляции риска и отсутствию возможности диверсификации страхового портфеля.

Таким образом, общества взаимного страхования получили широкое распространение как специфическая система защиты рисков и организации управления страховым фондом, дополняющая и расширяющая деятельность традиционных коммерческих страховых компаний.

Для осуществления своей деятельности общество должно зарегистрироваться как юридическое лицо. Учредительными документами общества является его Устав, решение или Договор учредителей - действительных членов общества.

Минимальное количество членов общества определяется его уставом или решением собрания его участников и должно составлять не менее пяти и не более чем 2000 физических лиц или не менее чем трех и не более 500 юридических лиц.

Текущей деятельностью руководят, как правило, профессиональные страховщики, приглашенные обществом, или специальные управляющие компанией.

Каждым страхователем, вступающим в общество взаимного страхования, уплачивается вступительный взнос, размер которого определяется общим собранием общества. Вступительные взносы используются для образования гарантийного резерва. Сумма вступительного взноса возвращается страхователю при выходе его из общества или при ликвидации общества. Денежные средства общества образуются за счет страховых платежей, вступительных взносов действительных членов, доходов от инвестирования средств страховых резервов и других поступлений. Прекращение членства в обществе влечет за собой прекращение договора страхования.

Общество взаимного страхования представляет собой компанию, члены которой одновременно и ее учредители, и главные потребители предоставляемых услуг. Это некоммерческая организация, которая создается на базе единства участников по какому-либо признаку: профессиональной деятельности, финансовым интересам, территориальной близости и т.д.

Как вступить в ОВС

Для вступления необходимо для начала определить организацию, которая максимально соответствует страховым рискам соискателя. После этого необходимо подать заявление о вступлении в члены общества. Следующий шаг – сбор необходимых документов:

  • нотариально заверенных копий учредительных документов организации;
  • документов, подтверждающих отсутствие задолженностей перед третьими лицами;
  • сведений об отсутствии среди учредителей банкротов и лиц с неснятой судимостью и другие.

Полный перечень документов для вступления в конкретную организацию прописывается в ее уставе.

Изображение с сайта iicon.ru

На основании представленных документов организация принимает решение о принятии или непринятии нового учредителя в свои члены. После вступления в организацию, необходимо уплатить вступительный взнос. Его размер также определяется уставом, законодательно никаких ограничений в этом отношении нет.

Обязательные взносы зачастую не имеют конкретной ставки, особенно в начале деятельности организации. В случае наступления предусмотренного договором события их размер может быть увеличен в несколько раз, соответственно, и размер выплат зависит от уставного капитала. Но это только в первые годы существования ОВС; после накопления резервного капитала риски неполного возмещения минимизируются.

Общества взаимного страхования в России

В царской России до 25% всего страхования приходилось именно на ОВС. По принципу взаимности имущество защищалось от огня, сельскохозяйственные культуры – от неурожая, старые люди получали пенсионные выплаты, а рабочие – компенсацию за травмы на производстве. Участие в таких обществах было как добровольной формы, так и обязательной, с финансовой поддержкой от государства и при непосредственном его участии в управлении организацией.

Изображение с сайта tiamz.ru

После революции 1917 года экономика страны кардинально изменилась, и в годы существования СССР на его территории ОВС не существовали вообще. Интерес к ним в России возродился только в 90-х годах прошлого столетия. В 2007 году деятельность обществ, порядок их работы, создания и ликвидации в России стали законодательно регламентированы.

На данный момент таким организациям необходимо получение лицензии. Для этого в орган страхового надзора подается заявление и пакет документов:

  • сведения из ЕГРЮЛ;
  • данные об ответственных лицах организации;
  • положение о создании резервов;
  • образец договора в регламентированной форме;
  • устав.

Аналоги ОВС в США и Европе

Взаимное страхование с древних времен очень популярно в мире. Согласно данным, представленным в журнале «Экономика и жизнь» (№ 2 февраль 1998 г., с.6.) доля ОВС по отраслям и странам еще в начале 90-х была следующая:

личное:

  • Япония — 89 %;
  • США — 58 %;
  • Канада — 53 %;
  • Великобритания — 48 %.

имущественное:

  • Швеция — 52 %;
  • Финляндия — 44 %;
  • США — 27 %.

Почти половина крупнейших insurance-компаний Евросоюза с суммарным активом более 2,5 трлн долл., являются ОВС.

За рубежом широко распространены и другие виды подобных компаний. Среди них клубы страхования имущества, крайне востребованные в сфере морских перевозок, больничные кассы, кооперативы. Часто встречаются общества, занимающиеся защитой профессиональной ответственности узких специалистов, например врачей и нотариусов.

По всему миру ОВС объединяются с целью обмена опытом и разработки решения схожих задач. Так, в Ассоциацию взаимных страховых компаний и кооперативов в Европе добровольно объединились 123 компании. Ассоциация финансовых взаимных обществ в Великобритании включает 57 компаний, с общим числом участников 12 млн человек. Их совместные активы составляют порядка 80 млрд фунтов.

Функции и процессы ОВС

Одна из отличительных черт общественного страхования – это то, что покупатель полиса и собственник капитала являются одним лицом. Каждый его член вносит свои средства для формирования уставного капитала. Участник передает право на свою собственность в совместное распоряжение и может распоряжаться средствами организации в той же степени что и другие, но и ответственность по обязательствам несет наравне со всеми (принцип взаимности).

Все ОВС включают в реестр субъектов страхового дела. Вся информация о ее уставе, ее действующих и бывших членах, решение о ликвидации должно быть размещено в СМИ или интернете на официальном сайте организации.

Размер уставного капитала законом строго не определен. На его средства осуществляется первоначальная деятельность общества, ее формирование, покрываются хозяйственные расходы. Далее для поддержания функционирования организации необходимо с периодичностью, определенной уставом, уплачивать страховые взносы.

Для контроля деятельности ОВС создаются управленческие органы – правление, наблюдательные совет, высшее правительство – члены которого выбираются из участников организации или их представителей. Порядок работы, условия вступления и прекращения членства в нем, права и обязанности членов и прочие значимые условия определяется уставом.

Так как общество взаимного страхования – это некоммерческая организация, вся оставшаяся в конце года прибыль распределяется по усмотрению ее членов и может быть направлена на кредитование участников, инвестирование в их развитие или просто распределена среди них. При этом каждый участник может покинуть его, забрав при этом свою долю уставного капитала.

Изображение с сайта studme.org

Польза ОВС

Общества взаимного страхования имеют сильные стороны, которые могут быть интересны предпринимателям. Среди них:

  • Надежность – отношения основаны на сходных профессиональных интересах всех участников.
  • Цена – из-за отсутствия прибыли в качестве цели деятельности организации стоимость услуг значительно ниже, чем у коммерческих компаний.
  • Максимальное удовлетворение потребностей – участники сами прописывают в уставе порядок и условия предоставления услуг.
  • Гибкость в распределении взносов – члены сами определяют размеры уставного капитала и членских взносов, а решают, распорядиться оставшимися средствами.
  • Льготное налогообложение.

Изображение с сайта lengaz-project.ru

Все эти преимущества являются хорошим стимулом для продвижения обществ взаимного страхования в России, особенно в отраслях со специфическими рисками, среди узких специалистов, в сельском хозяйстве. Данная форма организации перспективна при развитии малого и среднего бизнеса.

Выводы: что такое ОВС

  • Такой вид страхования имеет ряд неоспоримых преимуществ, не последнее место среди которых занимает его дешевизна.
  • В России ОВС пока не получили должного распространения, хотя на нашем рынке у него очень хорошие перспективы, особенно для защиты интересов малого и среднего предпринимательства.
  • Для продвижения в России необходимо более широкое информирование населения о том, что представляет собой общество взаимного страхования и какие выгоды можно извлечь от причастности к нему.