Предлагаемые мероприятия позволят существенно улучшить финансовые результаты ООО ТД «Партнер».
Оценим, как отразятся полученные результаты на прибыли предприятия (таблица 22).
Таблица 22
Прогнозный отчет о финансовых результатах
| Показатели | Сумма, тыс. руб. | Изменения за год | ||
| 2014г. | Прогноз | Сумма, тыс. руб. | Темп прироста, % | |
| Выручка (нетто) от продажи | 5 376 | 5 376 | 0,0 | |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 5 064 | 4 641 | -423 | -8,4 |
| Валовая прибыль | 135,7 | |||
| Прибыль (убыток) от продаж | 135,7 | |||
| Сальдо прочих доходов и расходов | 0,0 | |||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 135,7 | |||
| Продолжение таблицы 22 | ||||
| Текущий налог на прибыль | 135,7 | |||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 135,7 |
Таким образом, совокупный рост прибыли от продаж – составил 423 тыс. руб. или на 35,7%.
Прирост прибыли от продаж приведет к росту налога на прибыль на 63 тыс. руб. (423 * 15% = 63 тыс. руб.)
Чистая прибыль увеличится в отчетном периоде на 360 тыс. руб. и составит 625 тыс. руб.
Согласно предложенному варианту автоматизации анализа расходов на оплату труда приведем прогноз показателей эффективности фонда оплату труда.
Таблица 23
Прогноз показателей эффективности затрат на оплату труда
Прогноз показателей указывает на рост выручки на 1 рубль заработной платы с 3,58 руб. до 4,57 руб. или на 27,6%.
Рисунок 6. Прогноз показателей эффективности ФОТ, руб.
Также увеличится показатель брутто-прибыли и чистой прибыли на 1 рубль заработной платы, соответственно на 0,06 руб. и на 0,09 руб.
Под влиянием современных экономических тенденций происходит усовершенствование системы оплаты труда персонала предприятий. В дложенной для ООО ТД «Партнер» комбинированной системе оплаты труда учитываются критерии выполнения планов по продажам и прибыли. Особенно актуально для ООО ТД «Партнер» использование данных показателей, что позволяет стимулировать дальнейшее развитие компании, которая является залогом ее успеха и конкурентоспособности.
Автоматизация оценки эффективности расходов на оплату труда с применением программного обеспечения, представленного на рынке, приводит к возникновению у ООО ТД «Партнер» дополнительных затрат. Кроме того, приобретение готового программного комплекса не гарантирует, что потребности компании в автоматизации анализа затрат на оплату труда будут полностью удовлетворены. Поэтому предлагается для автоматизации оценки эффективности расходов на оплату труда, автоматизации анализа затрат на оплату труда использовать многофункциональный табличный процессор MS Excel.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В рамках выпускной квалификационной работы был проведен анализ учета расчетов с персоналом по оплате труда Башкирского филиала ООО «ТД «Партнер».
Анализ экономической деятельности показал следующие результаты:
себестоимость услуг увеличилась на 133,4% в 2014г., что по сравнению с ростом выручки на 130,4%, свидетельствует об увеличении затрат. Увеличение выручки говорит о том, что объём реализованных услуг увеличился.
Результатом любой финансово-хозяйственной деятельности является получение прибыли. В 2014г. прибыль от продаж сократилась на 14 тыс. руб. Причиной данных изменений стало увеличение себестоимости услуг.
Среднесписочная численность работников по данным предприятия в 2014г. не изменилась и составила 7 человек.
Среднемесячная заработная плата на одного работника (17 866 руб.) ниже значения по республике Башкортостан (23 600 руб.) на протяжении анализируемого периода. Динамика такова, что в 2014 году произошло ее повышение на 4 376 руб. или на 132,4%, так как увеличились оклады работникам организации.
Производительность труда повысилась по итогам 2014 года на 130,4%, что ниже роста заработной платы. Данный факт указывает на неэффективное использование трудовых ресурсов предприятия.
Затраты на 1 руб. товарной продукции указывают на их увеличение в 2014 года на 102,2%, что составляет 94 коп. Это очень высокий показатель, который требует принятия мер по сокращению затрат на оказание услуг.
Среднегодовая стоимость основных средств уменьшилась в 2014г. на 90,4% или на 10 тыс. руб. Основной причиной стала амортизация основных средств.
Фондоотдача характеризует эффективность хозяйственной деятельности предприятия. В 2014 году произошло увеличение показателя на 44,5 руб. или на 159,4% за счет сокращения объема основных средств и роста продаж.
Показатели рентабельности имели стабильную динамику сокращения.
Также была изучена деятельность предприятия и основные показатели ее эффективности на базе обобщающих показателей финансового состояния. В целом работает достаточно стабильно, выручка с каждым годом увеличивается, но следует учесть, что затраты организации опережают рост продаж, в конечном счете, отрицательно сказываются на финансовых результатах. Предприятию следуют работать в направлении повышения прибыли.
В ходе изучения объекта практики были выявлены некоторые слабые стороны в организации учета и эффективности расходов на оплату труда:
1. Недостатки учета расчетов с персоналом по оплате труда.
1.1 Численность работников существенно отличается от принятого на предприятии штатного расписания. Также отличаются от штатного расписания суммы установленных окладов для работников организации.
1.2 Документы по начислению заработной платы сдаются несвоевременно, график сдачи документации нарушен.
2. Недостатки эффективности использования фонда оплаты труда.
2.1 Анализ показал, что фирма ООО ТД «Партнер» не смогла добиться повышения эффективности использования средств фонда оплаты труда. На рубль заработной платы в отчетном году реализовано меньше услуг, получено меньше валовой и чистой прибыли, что следует оценить отрицательно.
2.2 Индексы эффективности использования ФЗП меньше 1, что свидетельствует о неэффективном его использовании.
2.3 Производительность труда повысилась по итогам 2014 года на 130,4%, что ниже роста заработной платы. Данный факт указывает на неэффективное использование трудовых ресурсов предприятия.
В качестве направлений совершенствования учета и анализа оплаты труда было предложено следующее:
1. Создание положения о премировании.
Для грамотного использования такого инструмента, как премии важно правильно определить и закрепить локальными документами нормы, регулирующие систему их назначения и выплат. Определение порядка премирования напрямую зависит от информации производственно- хозяйственного учета, которая передается в бухгалтерию, где на основе Положения о премировании и Приказа руководителя определяются суммы конкретных премиальных выплат.
2. Регламентирование сроков сдачи отчетов, расчета и выплаты заработной платы.
Соблюдение регламента позволит к 10-му числу месяца следующего за отчетным сформировать информацию для выплаты заработной платы.
3. Внедрение комбинированной системы оплату труда, которая подразумевает деление текущего размера оклада на две части:
Фиксированный оклад;
Под влиянием современных экономических тенденций происходит усовершенствование системы оплаты труда персонала предприятий и организаций. В предложенной для ООО ТД «Партнер» комбинированной системе оплаты труда учитываются критерии выполнения планов по продажам и прибыли. Особенно актуально для ООО ТД «Партнер» использование данных показателей, что позволяет стимулировать дальнейшее развитие компании, которая является залогом ее успеха и конкурентоспособности.
При внедрении новой системы начисления премии работникам фонд оплаты труда сократиться за счет уменьшения размера выплачиваемой премии на 325 тыс. руб. за счет сокращения фонда оплаты труда и на 98 тыс. руб. за счет сокращения начисления страховых отчислений на нее.
Это не исключает возможности дальнейшего роста оплаты труда, но при условии равноценного роста продажи и прибыли.
4. В качестве направления совершенствования анализа расходов на оплату труда был рассмотрен вопрос автоматизации табличном процессоре MS Excel.
Таким образом, работа в Excel позволяет выполнять сложные расчеты, в которых могут использоваться данные, расположенные в разных областях электронной таблицы и связанные между собой определенной зависимостью. Для выполнения таких расчетов в Excel существует возможность вводить различные формулы в ячейки таблицы. Таблица Excel выполняет вычисления и отображает результат в ячейке с формулой. Важной особенностью при работе с электронной таблицей является автоматический пересчет результатов при изменении значений ячеек. Excel также может строить и обновлять графики, основанные на введенных числах.
В результате реализации мероприятий удалось увеличить чистую прибыль предприятия на 360 тыс. руб.
Прогноз показателей эффективности затрат на оплату труда указывает на рост выручки на 1 рубль заработной платы с 3,58 руб. до 4,57 руб. или на 27,6%.
Также увеличиться показатель брутто-прибыли и чистой прибыли на 1 рубль заработной платы, соответственно на 0,06 руб. и на 0,09 руб.
Таким образом, предложенные мероприятия позволили повысить эффективность управления деятельностью предприятия ООО ТД «Партнер».
После предложенных мероприятий по совершенствованию системы мотивации необходимо выяснить насколько эти методы будут эффективны.
Экономическая эффективность мотивации включает в себя решение задач стоящих перед организацией. Она будет зависеть от правильного и эффективного использования человеческих ресурсов. Таким образом, мотивация носит двухстороннюю направленность - с одной стороны удовлетворяет потребности организации, с другой - работников. Следовательно, мотивация имеет как социальный, так и экономический характер.
Для решения стоящих перед организацией задач менеджеру из существующих систем и методов требуется выбрать те, которые ориентируют сотрудников на реализацию стратегических целей компании и соответствуют ее организационной структуре.
Для начала необходимо рассчитать затраты которые компания понесет в процессе реализации предложенных мероприятий. Если агентство «Регион-Дизайн» воспользуется всеми предложенными методами, то затраты будут очень большими, поэтому предложим лишь те мероприятия по улучшению мотивации, которые будут наименее затратные, но наиболее эффективными.
1) За проведение обучения сотрудников на рабочем месте (ведение семинаров) - к окладной части прибавить 10 %. Семинары проводят начальник отдела сбыта, начальник отдела по работе с клиентами, начальник производства. Семинар проходит раз в 4 месяца, т.е. 3 раза в год.
Начальник отдела сбыта: 14000*10/100=1400 руб.
(14000+1400)*3=46200 руб.
Начальник отдела по работе с клиентами: 13500*10/100=1350 руб.
(13500+1350)*3=44550 руб.
Начальник производства: 18000*10/100=1800 руб.
(18000+1800)*3=59400 руб.
Итого: 150150 руб.
Теперь необходимо посчитать экономическую эффективность. Экономическая эффективность - результативность экономической системы, выражающаяся в отношении полезных конечных результатов ее функционирования к затраченным ресурсам. Расчет производится путем сравнивания затрат с экономическим эффектом, как денежным выражением результата, рассчитанного путем прогнозирования, по формуле:
Эффективность (Э) = Результат (Р) / Затраты (З) *100%.
Э = (13000/150150)*100% = 8,6 %
2) За обучение сотрудников вне рабочего места.
Оплата курсов «3D MAX» двум дизайнерам: 9400*2=18800 руб.
Оплата двух семинаров для главного бухгалтера: 1500*2=3000 руб.
Оплата семинара для специалиста по кадрам: 800*1=800 руб.
Оплата специализированных курсов для начальника отдела маркетинга и информации: 2500*1=2500 руб.
Итого: 25100 руб.
Э = (5000/25100)*100% = 19,9%.
3) Ежемесячные выплаты фиксированной суммы на компенсацию средств сотовой связи. Выплачивать по 400 руб. в месяц начальнику отдела маркетинга, начальнику производства, специалисту по снабжению, водителю, трем рабочим производства, начальнику отдела сбыта, начальнику отдела работы с клиентами и двум менеджерам. 400*11=4400 руб. в месяц, 4400*12=52800 руб.
Э = (3200/52800)*100% = 6%.
Итого: 228050 руб.
С каждым годом, если в компании прибыль будет увеличиваться, то можно внедрять и другие предложенные методы мотивации.
Общая оценка экономического эффекта от внедрения мероприятий по совершенствованию системы мотивации персонала ООО «Регион-Дизайн» представлена в таблице 2 на основании данных о прибыли и убытках.
Таблица 2
Оценка экономической эффективности мероприятий по совершенствованию системы мотивации персонала
|
Показатель |
До реализации проектов |
После реализации проектов |
Отклонение, % |
|
1. Объем продаж,. руб. | |||
|
2. Среднегодовая численность персонала, чел. | |||
|
3. Производительность труда, тыс. руб./чел | |||
|
4. Расходы, руб. |
Проанализируем экономический эффект предложенных мероприятий:
Для начала рассчитаем затраты на их проведение:
Стоимость лицензионного продукта 1С – Логистика: «Управление складом» составляет 105 тыс. руб. В него входит основная программа стоимостью 70 тыс. руб. и дополнительная, рассчитанная на пять рабочих мест, стоимостью 35 тыс. руб.
1.Выручка 2013/Выручка 2012 * 100% = 62040,123 тыс. руб./51351,15 тыс. руб. * 100% = 121%
2.Выручка 2014/Выручка 2013 * 100% = 70503,131тыс. руб./62040,123 тыс. руб. * 100% = 114%
При расчете тенденции роста выручки видно, что она снизилась на 7%, значит в 2015 и в 2016 годах она также снизится на 7%.
Итак, выручка за 2015 и 2016 годы уменьшится на 7%, т.е. составит 107% и 100%.
Рассчитаем прогноз выручки на 2015 и 2016 года:
Выручка за 2015г = Выручка 2014г.* 1,07 = 70503,131тыс. руб. * 1,07 = 75438,35 тыс. руб.
Выручка за 2016г = Выручка 2015г. * 1,00 = 75438,35 тыс. руб. * 1,00 = 75438,35 тыс. руб.
План дополнительного объёма выручки от предложенных мероприятий равен 5 %.
С учётом того, что мероприятия мы проведём в 2015 году, экономический эффект мы получим в 2016 году.
Выручка 2016 * 0,05 = 75438,35 тыс. руб. * 0,05 = 3771,917 тыс. руб.
Э эф = доп. объём выручки от меропр. - ∑ затрат = 3771,917 тыс. руб. – 105 тыс. руб. = 3666,917 тыс. руб.
Таблица 16 – Эффективность от предложенных мероприятий
Данные показывают, что экономическая эффективность от предложенных мероприятий составляет 3666,917 тыс. руб.
Это означает, что данные мероприятия эффективны и принесут прибыль предприятию.
Заключение
Товарные запасы - это количество товаров в денежном или натуральном выражении, находящихся в торговых предприятиях, на складах, в пути на определенную дату. Существование товарных запасов как явления, обусловлено необходимостью обеспечения нормального процесса обращения товаров, его надежности и непрерывности.
Управление запасами охватывает ряд последовательно выполняемых работ: анализ запасов товарно-материальных ценностей; определение целей формирования запасов; оптимизация размера основных групп текущих запасов; оптимизация общей суммы запасов товарно-материальных ценностей, включаемых в состав оборотных средсв; обеспечение высокой оборачиваемости и эффективных форм движения запасов; обоснование учетной политики запасов; построение эффективных систем контроля за движением запасов на предприятии.
Системы управления уровнем запасов на предприятиях не оставляют сомнений в необходимости строгого оперативного и в то же время гибкого, согласно рыночным условиям, нормирования запасов.
В курсовой работе был проведён анализ финансовой деятельности предприятия ООО «Торговый город Вавилон», который показал, что за три года выручка от продажи товаров увеличилась на 37%, в связи с чем увеличились валовая прибыль на 72% и чистая прибыль на 127%,также
возросла среднегодовая стоимость оборотных средств на 4%, и основных фондов на 49,7 %. Кроме этого фонд оплаты труда увеличился на 26%, в следствие среднегодовая оплата одного работника увеличилась на 18%.
Таким образом, финансовое состояние предприятия в целом оценивается положительно. Тем не менее, выявленными основными проблемами финансового состояния являются высокие расходы на электроэнергию и износ санитарной одежды, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, прочие расходы, расходы на тару, на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров, на амортизацию основных средств, на отчисления в ремонтный фонд, на потери товаров и продуктов при хранении и реализации в пределах норм.
Были отмечены основные проблемы управления товарными запасами в ООО «Торговый город Вавилон», на основании которых были сделаны следующие предложения по их решению:
Анализ системы управления запасами показал, что действующая на предприятии модель управления запасами с фиксированным интервалом времени между заказами неэффективна, поэтому предприятию можно рекомендовать перейти на модель с фиксированным размером заказа.
Следует начать внедрять на предприятии WMS и CRM системы.
В качестве WMS – системы можно внедрить систему 1С – Логистика: «Управление складом».
В результате предложенных выше мероприятий ожидаются следующие изменения в системе управления запасами в ООО «Торговый город Вавилон»:
С учётом использования метода управления запасами с фиксированным размером заказа в лучшую сторону изменится структура товарных запасов предприятия, а также показатели оборачиваемости и эффективность использования товарных запасов.
Внедрённая система 1С – Логистика: «Управление складом» сможет существенно облегчить управление товарными запасами на складе предприятия.
В итоге экономическая эффективность от предложенных мероприятий составит 3666,917 тыс. руб.
Таким образом, можно отметить, что предложенные мероприятия позволят улучшить использования товарных запасов в ООО «Торговый город Вавилон».
В городе Сыктывкаре не мало кадровых агентств, если необходимо подобрать кадры требуемой квалификации, с нужным опытом работы и срочно, то вы вынуждены обратиться за деловой услугой по подбору персонала. Стоимость таких услуг варьируется в диапазоне от 12% -14% годового дохода работника или минимального оклада будущего работника. Стоимость услуг по подбору специалиста зависит от следующих факторов:
Степень сложности поиска специалиста на данную позицию и объем использования ресурсов агентства.
Сложность задач, поставленных руководителем перед потенциальным работником
- Объем компенсационного пакета, предоставляемого работнику (зарплата, бонусы, социальное страхование, медицинское страхование, возможность карьерного роста и т.д.). В зависимости от уровня сложности заявки может применяться повышающий, либо понижающий коэффициент на основную стоимость работ.
Если подбор менеджера среднего звена, то гарантийная замена составляет 90 дней, если среднее звено управления, то 120 дней.
Если при заключении трудового договора с работником выставляется минимальный оклад в размере 15000 рублей, то за услугу мы заплатим 21600 рублей за каждого нового работника(15000*12*12%=21600).
21600 * 4 чел.=86400 рублей тратит компания на подбор новых специалистов в год. Другой способ подбора кадров рассматривается за счёт бесплатных объявлений поиска вакансий – не надо тратить средства за услугу при подборе кадров. При этом происходит то, что мы наблюдаем – есть риск прихода не совсем квалифицированных специалистов и работа в магазине рассматривается как временная.
Средняя текучка кадров в магазине за 2014 год возьмём среднюю, так, как в этом году были преднамеренно сокращены некоторые должности административной группы и произошло совмещение должностей. Рабочий персонал считаем отдельно. Текучка кадров рабочего персонала составляет 4 человека -25%.
Экономический расчёт потерь по формуле получается:
0,125*16 (чел.) *21600=41472 рубля
350 тыс.руб.(плана продаж) * 4 (чел.) = 1400 тыс.руб.- недополученная выручка за год со средней текучкой магазина.
1400 000+21600*4(затраты на подбор персонала) = 1486400 рублей – потерянная выручка + плюс доплаты на обучение сотрудника(наставнику) + затраты времени и сил на отбор, отсеивание и интервьюирование + издержки предприятия на увольнение.
Мероприятие 1
Затраты на мотивационное стимулирование организационного характера№1:
Таблица 3.4: затраты на мотивацию № 1
| п/п | Мероприятие | расчёт | Стоимость, руб. |
| Пригласить специалиста для проведения мастер – класса и тренинга для персонала с целью повышения продаж в Сыктывкаре стоит от 18500 до 35000 рублей | 18 500 | 18 500 | |
| Временная ротация смежных должностных обязанностей с обучением предлагаю считать, как потерянную прибыль: | 1 день на 14 сотрудников стоит 15217* 3(дня) | ||
| Форма для продавцов стоит: футболка с логотипом, стильные кеды | 1)700 * 14(чел.) человек = 9800 2)1500*14=21000 | ||
| Лучших работников премировать оплатой транспортных расходов | (автобус 20*2*23 раб.дня) = 920(Пусть будет 1000 рублей)* ведущих продавцов у нас 5 человек | ||
| Добавить оклад за непрерывный стаж (от 20 до 25% от оклада) | таких человек 3: 15000*20% * 3 * 12(год) | 108 000 | |
| Итого: |
Расчёт экономического эффекта от внедрения проекта №1:
На данный момент средняя выработка на 1 продавца равна 300 тыс.руб. (план продаж в 2014 330 тыс.руб.).
На 1 работника увеличатся продажи на 30 тыс. рубв месяц, а в год на 360 тыс.руб. с 1 человека. Выручка от продаж в год увеличится на 5040 тыс.руб., рассчитанный следующим образом:
360000 руб. – увеличение выручки от продаж в расчете на одного сотрудника в год.
14человек – численность продавцов.
Увеличение прибыли от продаж при рентабельности, которая в 2014 году равнялась 12,14 процентов, при росте выручки от продаж на 5040 тыс.руб. составит 611,856 тыс. руб.
Таким образом, экономический эффект от внедрения мероприятий по улучшению мотивации сотрудников, который рассчитывается как разность между увеличением прибыли и суммой расходов на мотивацию сотрудников составит:
611,856 – 209,452 = 402,404 тыс.руб.
Мероприятие 2
Уменьшение текучки кадров:
Средний возраст коллектива 30 лет, а в таком возрасте хочется удовлетворить и карьерные амбиции тоже, а по - этому я предлагаю продумать стратегию карьерного роста в магазине, как мотивационный стимул. Как видно из тест – опросника №4 - 9 человек не удовлетворены своими возможностями построения карьеры.
Психологи доказали, что существует эффект обратной связи, примерно, на 12 – 15% вырастает результативность работников, при существовании карьерного стимула – сохраняем рабочее место, на длительный срок привязываем работника к организации, а соответственно уменьшаем процент текучки кадров.
Затраты на аттестацию сотрудников по ценам 2014 года в г Сыктывкаре:
1) 1.2 тыс.руб (один человек) * 14(чел.) = 16,8 тыс.руб.
2) Провести обучение работников: для коллектива 1.8 тыс.руб. с человека *14=25,2 тыс.руб. 25,2+16,8 = 42 тыс.руб.
При повышении эффективность продаж на 12 % у девяти работников продажи вырастут: 3600 тыс.руб.(выработка на 1 продавца) * 0,12 = 432 тыс. руб. (выручка на 1 продавца), *9 =3888 тыс.руб., при рентабельности в 2014 году в 12,14%, прибыль с продаж составит 472 тыс.руб
Экономический эффект:
472 тыс. руб.- 42 тыс.руб. =430 тыс.рубл. в год
Мероприятие 3
Усовершенствование делового общения можно провести путём временной ротации должностных обязанностей с обучением (2-3 рабочих дня). Такой психологический ход поможет пониманию сложностей обязанностей партнёров и поможет взаимозаменяемости рабочих мест смежных профессий в непредвиденных ситуациях.
Проведение тренингов по улучшению делового общения, избежание конфликтов
Эффект: меньше конфликтных ситуаций, более легкий выход из них, взаимозаменяемость рабочих мест, нет срочного подбора нового персонала.
Для улучшения социального взаимоотношения
Предлагаю устроить совместные выезды на природу, совместные празднования и корпоративы. (На пример 1 раз в год «День рождения магазина»)
Выезд на природу;
Арендовать тренажерный зал для посещения работников;
Мероприятия оздоровительного характера
Эффект: Приобретение командного духа коллектива, большая информированность руководства о планах индивидуумов.
Практика показывает, что эти затраты многократно окупаются, т.к. они сплачивают коллектив и создают благоприятный климат в коллективе, как показывает опыт, выручка вырастает от 10 до 20 %
Таблица3.4: Затраты на проведение мероприятия №3
Эффект от мероприятия №3:
Выручка от продаж увеличится на 300* 10%=30тыс.руб.
360(в год) *14 =5040 тыс.руб
При рентабельности в 12,14 прибыль с продаж ссоставит: 5040 * 0,1214 = 611,856 тыс.руб.
Экономический эффект: 611,856 – 183,757 тыс. руб. = 428,1 тыс.руб.
Общий экономический эффект от 3 мероприятий: 402,404 + 430 + 428,1 =1260,5 тыс.руб.
Таблица 3.4. Технико-экономические показатели эффективности от проведения всех мероприятий.
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | До проведения мероприятия | После внедрения мероприятия | Отклонения | |
| +/- | % | |||||
| 1. | Прибыль без ндс | Тыс. руб. | 49180,4 | 63032,2 | 13851,8 | +28 |
| 3. | Стоимость основных производственных фондов | Тыс. руб. | - | - | ||
| 4. | Численность работающих | Чел. | - | - | ||
| 5. | Фонд оплаты труда | Тыс. руб. | 539,6 | 655,8 | +116,2 | +21,5 |
| 6. | Выручка от продаж | Тыс. руб. | +13968 | +27,7 | ||
| 8. | Рентабельность продаж | % | 12,14 | 15,5 | +3,36 | +27,6 |
| 9. | Производительность труда | Тыс. руб./чел. | +776 | +27,7 | ||
| 10. | Средняя заработная плата | Тыс. руб. | 29,9 | 36,4 | +6,53 | 21,7 |
| 11. | Выработка на 1 продавца | Тыс. руб | 4597,7 | 997,7 | +27,7 | |
| 12. | Выработка на 1 продавца в месяц | Тыс. руб | +27 | |||
| 14. | Расходы (карго,комун.,%)кредит | Тыс. руб | - | - |
Вывод: после внедрения трёх проектов общая прибыль(без ндс) вырастет на 13 851,8 тыс.руб.,(+28%), численность рабочих не изменна, а при этом выработка на 1 продавца вырастет на 83 тыс. руб. , в год почти миллион(997 700), планируемая общая выручка вырастет на 13968, тыс.руб.(27,7%), рентабельность поднимется до 15,5%, фонд заработной платы увеличится на116,2 тыс.руб.(21,5%) и заработная плата на 6,6 тыс.рубл. и прибыли на 13 851,8 тыс.руб.
Заключение
В заключении работы хочу сказать, что обоснованность её в том, что работа магазина на первый взгляд выглядит не плохо и рентабельность на всём протяжении исследуемого периода растёт, и товарные запасы, и прибыль, но цель любого коммерческого предприятия – получение максимальной прибыли, а вот упущенные возможности могут составить 13 851,8 тыс.рубл. в год. Потери при текучке кадров составляют 1 486,4 тыс.руб.
Это не соизмеримо, нельзя терять возможность получения прибыли в полном объёме. Отношения между работодателем и работником складываются так, что работодатель пытается сэкономить на мотивации персонала, неся при этом убытки и потери. Как видно из предоставленных расчётов эффективности вложений в мотивацию сотрудников полностью оправдывает себя.
Средняя заработная плата в магазине 20 тысяч рублей, а с учётом инфляции в 2014 году всё подорожало на 10 – 15% и материальная мотивация будет кстати, средняя заработная плата вырастет на 6500 рублей. Так, как поднятие аванса увеличит нам статью постоянных расходов на зар. плату, то бонусы и премии могут варьироваться в меньшую сторону, по - этому предлагаю продумать именно премии за выполнение плана продаж и перевыполнение с гибкой тарифной сеткой.
В ряду с материальным стимулированием важно и моральное стимулирование. Как показал тест у коллектива есть огромная потребность в долгосрочных взаимоотношениях (дружественных контактах) и социальных связях и карьерных амбициях. В магазине огромная текучка кадров, коллектив постоянно меняется – связи между людьми поверхностн, нет карьерного роста. Люди вымотаны переработками. Отдел кадров обязан провести анализ текучки кадров, проанализировать причины, предоставить все факты руководству. Руководство в свою очередь обязанно принять меры по исключению причин потери такой планируемой прибыли. Когда персонал мотивирован, он трудится более производительно, а предприятие добивается большего успеха.
Одним из направлений банковского маркетинга является внедрение новых инновационных банковских продуктов и услуг.
Улучшение новых банковских продуктов происходит ради удовлетворения потребностей клиента. В большинстве случаев потребитель при приобретении банковского продукта или услуги преследует такую цель, как способность удовлетворят определенную потребность, а не приобретение какого-либо банковского продукта, имеющего некоторый набор свойств.
В зависимости от того, какую выгоду получит клиент, который приобретает определенный банковский продукт и зависит реальная эффективность деятельности банка. Занимаясь процессом разработки, специалисты банка учитывают потребности клиента в разрабатываемом продукте и в зависимости от этого определяют набор свойств этого продукта.
Процесс внедрения нового банковского продукта или услуги, является определяющим моментом анализа структуры затрат и цены продукта.
Рентабельность и разнообразие банковских продуктов является определяющей задачей банка при оптимизации структуры существующих продуктов и услуг, данная структура сбалансирована в обоих случаях. При современном постоянном изменении рыночной конъюнктуры реагировать на регулярные изменения данного рынка позволяет оптимальная структура банковских продуктов и услуг, которую разрабатывает банк. Также немало важным фактом является содержание баланса между банковскими продуктами разработанными ранее (старыми) и только что разработанными (новыми).
Процесс внедрения банковского продукта или услуги проходит ряд этапов.
1. Поисковые исследования, выработка идей нового или совершенствование существующего продукта;
2. Отбор оригинальных идей;
3. Маркетинговые исследования;
4. Разработка нового или совершенствование существующего продукта;
5. Выведение продукта на рынок.
Проанализируем каждое мероприятие подробнее.
1. Открыть ставку менеджера по кредитам.
В должностные обязанности менеджера по кредитам входит:
1. Привлечение клиентов на обслуживание.
2. Продвижение и консультация клиентов по всем банковским продуктам.
3. Осуществляет организацию и проведение операций по кредитованию:
Консультирует потенциальных заемщиков.
Проводит собеседование с потенциальными заемщиками.
Оказывает заемщику помощь в заполнении заявления на предоставление кредита и осуществляет его проверку.
Формирует кредитное дело.
Осуществляет сбор и обработку документов, необходимых для формирования кредитного дела.
Выдача кредита.
4. Мониторинг и контроль текущих кредитов.
Таблица 3.1 – Расходы ОАО «Сбербанк России» от привлечения одного менеджера по кредитованию населения, тыс. руб. в год
Общая сумма расходов составит 543,6 тыс. руб.
До предложенных мероприятий количество кредитных заявок на кредит в филиале № 6984/0299города Краснокамска составляло 200 штук в месяц, прогнозный результат после открытия ставки менеджера по кредитам в данном филиале составляет 250 заявок на кредит в месяц.
Таблица 3.2 – Количество кредитов по суммам
В таблице 3.2 представлены прогнозируемые выдачи по кредитам и их доля от основного общего числа кредитов, выданных за месяц. Из данных таблицы можно сделать вывод, что доходы филиала ОАО «Сбербанк России» возрастут как минимум на 50%, в связи с тем, что кредитование было и является актуальной услугой банка для жителей города.
2. Организовать и оформить щиты по кредитованию физических лиц в филиале банка в городе Краснокамск и в точках обслуживания клиентов, разместив на этих щитах полную и доступную информацию об условиях кредитования населения, также печать рекламных буклетов о продуктах банка и их условиях предоставления.
Предлагаемые информационные щиты предполагают наличие в краткой и четкой форме следующей информации (регулярно обновляемую в течение времени ее изменения):
1. Виды кредитов, краткая характеристика и процентные ставки (предполагаемые по данному виду кредита).
3. Усовершенствовать программу реструктуризации кредитов для физических лиц – путем снижения процентных ставок добросовестным заемщикам банка на остаток кредитной задолженности, после продолжительных регулярных платежей (1-2 года).
Суть данного мероприятия состоит в том, чтобы заемщики непрерывно продолжали сотрудничество с банком, вследствие снижения ставок. Банк предлагает своим добросовестным заемщикам после продолжительного периода времени хороший кредитных платежей, примерно год - два.
Оговаривая условия кредитования, менеджер должен полностью проговаривать условия кредитования, за счет проведения данного мероприятия увеличится поток заемщиков, желающих получить кредит в ОАО «Сбербанк России».
Прогнозными условиями такого мероприятия являются снижение процентных ставок добросовестным заемщикам, которые кредитуются на длительные сроки от 5 лет.
Если заемщик в течение двух лет добросовестно соблюдает все условия кредитного договора, то на третьем году кредитования банк предлагает клиенту пересмотреть условия кредитного договора с целью снижения процентной ставки по кредиту, на оставшуюся сумму, не оплаченной задолженности кредитование на 1-5 процентов в зависимости от суммы, срока кредитования, заработной платы заемщика.
В таблице 3.3 представлены условия снижения процентных ставок по кредитам добросовестным заемщикам банка. Также не мало важным условием является сумма кредита, данные таблицы примерные условия, при которых клиент может претендовать на снижение ставки по кредиту.
Таблица 3.3 Условия снижения ставок по программе реструктуризации кредита
В таблице 3.4 представлены итоги внедрения предложенных мероприятий по повышению эффективности кредитования физических лиц в филиале № 6984/0299 ОАО «Сбербанк России». Из данных таблицы можно сделать вывод, что общий доход банка возрастет на 590,3 тыс. руб. в год, а средний доход банка без применения данных мероприятий составляет 2,5 млн. руб., прибыль данного филиала возрастет на 2-4% в год.
Таблица 3.4 - Суммарная эффективность от предложенных мероприятий, тыс. руб. в год
Таким образом, общие доходы ОАО «Сбербанк России» в результате предложенных мероприятий увеличатся на 2 % в год, а доход филиала на 590,3 тыс. руб. Открытие ставки менеджера по кредитования физических лиц, внедрение рекламных щитов и внедрение программы реструктуризации кредитов добросовестным клиентам позволит привлечь большее число заемщиков, увеличит доход как всего банка в целом, так и филиала.
Предложенные мероприятия для повышения обслуживания населения в заимствовании средств позволят:
1. Удовлетворять растущие потребности клиентов ОАО «Сбербанк России» в заимствовании средств,
2. Увеличить объемы предоставляемых кредитов,
3. Увеличить доходы банка на 590,3 тыс. руб.
Таким образом, после реализации всех предложенных мероприятий изменится структура доходов филиала филиал № 6984/0299 ОАО «Сбербанк России». Если общие доходы филиала от оказания услуг клиентам за 2013 год составило 2,5 млн. руб., то в результате осуществления предложенных мероприятий их доля увеличится на 2-4% или на 590,3 тыс. руб. и в итоге доход филиала банка составит 3,09 млн. руб.
Доход всего ОАО «Сбербанк России» в процессе реализации мероприятий по повышения эффективности кредитования также будет расти, а в случае внедрения таких мероприятий во всех небольших филиалах с численностью население не менее 5000 человек, в которых данные мероприятия будут рентабельны к реализации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Тема дипломной работы является актуальной в связи с тем, что в настоящее время кредитные операции являются самыми востребованными, а также основными источниками доходов банка. Ежегодно объем кредитования населения увеличивается.
Целью дипломной работы является – разработать мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц на примере ОАО «Сбербанк России».
Для достижения выше поставленной цели в дипломной работе были установлены следующие задачи:
1. Охарактеризовать основные понятия кредитования функции, формы и принципы кредита;
2. Определить основные методы эффективности кредитования;
3. Выявить основные направления повышения эффективности кредитования населения;
4. Исследовать организационно – правовую структуру ОАО «Сбербанк России»;
5. Провести анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России»;
6. Проанализировать показатель выданных кредитов населению в период 2012-2014 годов;
7. Разработать мероприятия по повышению эффективности кредитования физических лиц;
8. Привести обоснование мероприятий;
Предметом исследования дипломной работы является система кредитования физических лиц.
Объектом исследования является экономическая деятельность ОАО «Сбербанк России».
Базой исследования дипломной работы является ОАО «Сбербанк России».
В первой главе были рассмотрены теоретические основы кредитования. В системе кредитных отношениях важнейшей составной частью является кредитования физических лиц. Банк способствует наиболее полному удовлетворению потребительских нужд населения – это является главной целью кредитования физических лиц. Отношения, возникающие между кредитором и заемщиком являются, главной чертой кредитования физических лиц. Анализ кредитования физических лиц в банках проводится для получения наиболее полной картины развития кредитования в данном конкретном банке и в банковской отрасли в целом. Основной целью повышения эффективности кредитования физических лиц является минимизация рисков, увеличение объемов кредитования, увеличение работоспособности активов, улучшение качества кредитов (уменьшение просроченной задолженности).
Во второй главе была проанализирована деятельность ОАО «Сбербанк России».Он один из самых крупных и быстроразвивающихся российских финансовых институтов с самой широкой филиальной сетью не только в России, но и в зарубежных странах имеются представительства.
ОАО «Сбербанк России» занимает лидирующие позиции в рейтингах среди всех представленных банков в России, являясь самым надежным и устойчивым банком.
По всем основным нормативам ликвидности показатели ОАО «Сбербанка России» превышают минимальные показатели и не походят до предельного уровня.
В течение рассматриваемого периода активы банка увеличились на 68%, это говорит о развитии банка нормальными темпами повышения деловой активности.
Показатели кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за иследуемый период выросли на 61,6%.
Общий прирост кредитного портфеля банка за период 2012-2014 года вырос и составил 67%. Самые значительное увеличение показателей, наблюдалось в жилищном кредитовании
В третьей главе были предложены пути повышения эффективности кредитования физических лиц и были предложены следующие мероприятия:
1. Открыть ставку менеджера по кредитам – реализация данного мероприятия позволит жителям городаКраснокамск получать кредиты в своем подразделении, без траты времени и сил на поездки в другие ближайшие отделения банка. Результатом этого мероприятия будет увеличение клиентов банка, следовательно, увеличение прибыли.
2. Организовать и оформить щиты по кредитованию физических лиц – распространение информации об услугах и продуктах банка приведет к привлечение клиентов к приобретению новых инновационных услуг и продуктов, выгодных как клиентам, так и самому банку, также привлечение новых клиентов.
3. Усовершенствовать программу реструктуризации кредитов для физических лиц – позволит улучшить условия обслуживания клиента, реализовать интересы банка в привлечении новых клиентов, и активизации старых.
Реализация данных мероприятий позволит маленьким филиалам банка повысить доходность кредитных операций, как всего банка в целом, так и маленьких филиалов.
Доход от реализации всех предложенных мероприятий по филиалу № 6984/0299 ОАО «Сбербанк России» в городе Краснокамск составит 590,3 млн. руб. Предложенные мероприятий позволят повысить эффективность кредитования физических лиц.