Уведомлять работодателя нужно в письменном виде с помощью написания заявления в свободной форме. Заявление следует подкреплять документами, подтверждающими право на налоговый вычет.
Одним из наиболее популярных стандартных вычетов является вычет на детей. На первого и второго ребенка работник может получить вычет в размере 1400 руб. на каждого, на третьего и последующих — 3000 руб.
Для того чтобы работодатель мог учесть положенные вычеты на детей при расчете подоходного налога, ему нужно предъявить документ, который будет служить основанием. Следует написать заявление и приложить к нему свидетельства о рождении каждого ребенка.
Получив такое заявление, работодатель будет знать, что перед исчислением НДФЛ, необходимо сначала отнять от начисленной зарплаты величину положенных вычетом, от уменьшенной суммы считается подоходный налог.
ВИДЕО — Стандартный вычет на ребенка — Не упустите свою выгоду!
Как правильно написать заявление на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей?
Как и любое заявление, оно должно быть адресовано конкретному лицу. Как правило, в роли адресата всегда выступает представитель руководящего состава организации. Данные об адресате и заявителе пишутся по традиции в правом верхнем углу.
Ниже по центру пишут название и заголовок бланка.
В заявлении нужно написать текст, в котором высказывается просьба от первого лица о предоставлении налогового стандартного вычета на детей в определенном размере. Следует указать, в каком именно размере положен вычет.
Приводится перечень детей и размер соответствующего вычета. Работник должен знать, что вычет на ребенка положен только до тех пор, пока он не достигнет совершеннолетия. Если при этом оно продолжает учиться, то срок предоставления вычета продляется до 24 лет.
Как и прежде, в 2019 году стандартный налоговый вычет по НДФЛ согласно на первого и второго ребенка налоговый вычет составляет 1400 руб., на третьего и каждого последующего - 3000 руб., на каждого ребенка ребенка-инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I и II группы до 24 лет) - 3000 руб. Порог для применения детского вычета - 350 000 руб. То есть, начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
к меню
Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ
Если сотрудник просит предоставлять ему «детский» вычет по НДФЛ. Заявление на следующий год подают до конца предыдущего. Иначе получать вычет сотрудник будет самостоятельно в налоговой инспекции.
Если указали конкретный период предоставления вычетов, то в следующем году от сотрудника возьмите новое заявление. В заявлении укажите Ф. И. О. и возраст детей, а также основания для вычетов в заявленном размере. Стандартные вычеты для детей-инвалидов можно суммировать. Это подтвердил Президиум Верховного суда РФ. К заявлению приложите копии документов, подтверждающих право на вычеты в указанном размере.
Директору ООО «Гаспром»
(ИНН 4313256980, КПП 431302301)
А.В. Иванову
от кладовщика
П.А. Беспалова
ЗАЯВЛЕНИЕ
При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2016 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:
1) Беспалова А.П., 2000 года рождения, в размере 1400 руб.;
2) Беспалову Н.П., 2003 года рождения, в размере 1400 руб.;
3) Беспалову М.П., 2008 года рождения, в размере:
– 3000 руб. как на третьего ребенка;
– 12 000 руб. как на ребенка-инвалида.
Основание – подпункт 4 пункта 1 Налогового кодекса РФ.
Документы, подтверждающие право на вычет:
- копии свидетельств о рождении детей;
- свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.
к меню
Заявление на двойной детский вычет
Директору
ОАО «Газпром»
А.С. Иванову
от секретаря
П.Р. Петровой
ЗАЯВЛЕНИЕ
В связи с отказом Петрова Петра Андреевича от стандартного налогового вычета по НДФЛ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Петрову Алину Петровну и Петрова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с января 2014 года.
09.01.2014 Петрова
П.Р. Петрова
к меню
Как вернуть налог, если детские стандартные налоговые вычеты вычеты по НДФЛ не были вам предоставлены?
Часто бывает такая ситуация, когда гражданин просто-напросто не знает о своем законном праве на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей. А поскольку основанием для предоставления такого вычета по НДФЛ на детей является заявление гражданина и соответствующие документы. А вот без них бухгалтерия работодателя не имеет право предоставлять работнику налоговый вычет. Чтобы получить двойной стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, необходимо предоставить другого, родителя, что он это пособие не получает.
Поэтому, чтобы вернуть НДФЛ, который был излишне удержан из вашей заработной платы, необходимо по окончании года представить . Заполнять декларацию надо на основании , которую выдает работодатель.
к меню
Сущность механизма заключается в расчете подоходного налога (НДФЛ) не с суммы заработка физического лица, а ее разницы в соотношении с вычетом. Следствие — снижение размера налогообложения.
Форма заявления, цель которого – уменьшение подоходного взноса, характеризуется общими правилами деловодства в сфере применения реквизитов:
Для предоставления налогового вычета необходимо не только написать заявление, но и приложить для рассмотрения список подтверждающих документов, среди которых:
Одиночество родителя определяется смертью второго, либо наличием отметки об отсутствии записи в документе о рождении. Котируется вариант указание информации со слов, при этом необходима справка с органов регистрации актов гражданского состояния (РАГСа).
Согласно нормам действующего в 2017 году законодательства, двойная льгота полагается отцу либо матери ребенка при наличии отказа от получения такового одной из сторон. Уступка осуществляется в случае доказательства родительских прав. Уменьшение суммы налогообложения обусловлено определенным перечнем требований:| Кто получает стандартный вычет | Размер стандартного вычета, руб | Копии документов, требуемые от работника |
|---|---|---|
| Сотрудники, пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС или на работах по устранению последствий аварии, и некоторые другие сотрудники, перечисленные в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ | 3000 | Удостоверение участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, справка об инвалидности и т. д. |
| Инвалиды с детства, I и II группы, работники, получившие лучевую болезнь или другие заболевания, связанные с радиацией, и другие сотрудники, перечисленные в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ | 500 | Справка об инвалидности, удостоверение участника ликвидации последствий аварии на производственном объединении »Маяк» и т. д. |
| Родитель первого или второго ребенка до 18 лет или учащегося по очной форме до 24 лет | 1400 | |
| Родитель третьего или любого следующего ребенка до 18 лет или учащегося по очной форме до 24 лет | 3000 | Свидетельство о рождении ребенка |
| Родитель ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося по очной форме инвалида I или II группы до 24 лет | 3000 | Свидетельство о рождении ребенка, Справка об инвалидности. |
Предоставление вышеупомянутых вычетов возможно лишь в том случае, если работником собственноручно будет написано заявление . Но, к сожалению, многие граждане не знают о данной возможности или попросту пускают все на самотек.
Для того, чтобы не попасть в неприятную ситуацию и не заниматься впоследствии доказыванием собственной правоты, предлагаем вам ознакомиться с образцами заявлений на вычет.
к меню
Заявление на Стандартный вычет на ребенка
Как уже можно понять из оглавления, он предоставляется в том случае, если у работника есть дети. Это самый распространенный случай, когда у работника есть дети, и он желает получать стандартный вычет по НДФЛ. То есть воспользоваться правом, предоставленным подпунктом 4 пункта 1 Налогового кодекса РФ. В этом случае необходимо заявление от работника, дайте ему бланк заявления на стандартный вычет на детей. Пример такого заявление приведен ниже.
Иванову И.И.
от менеджера Лукьяновой Т.А.
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении стандартного вычета
Прошу предоставить мне с апреля 2014 года на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Лукьянова Дмитрия Владимировича, родившегося 19 апреля 2014 года.
К заявлению прилагаю копию свидетельства о рождении ребенка.
Менеджер ___________Т.А. Лукьянова
Не забудьте, что стандартный вычет по НДФЛ предоставляется с месяца рождения ребенка.
Обратите внимание
в заявлении на вычет не нужно ставить год, за который работник просит предоставить ему стандартный вычет на ребенка. Размер вычета тоже не нужно ставить, потому что в следующем году он уже может быть другим и в этом случае придет снова собирать заявления. Зачем делать лишнюю работу. Достаточно получить его от сотрудника один раз (письмо Минфина России от 8 августа 2011 г. № 03-04-05/1-551).
к меню
Заявление на Удвоенный стандартный вычет на ребенка
Двойной размер стандартного вычета полагается работникам, являющимся единственными родителями. На первого и второго ребенка предоставляется по 2800 рублей ежемесячно, а на третьего и более младших детей - по 6000 рублей каждый месяц.
Будьте в этом случае внимательны , важно узнать, на самом ли деле работник - единственный родитель. Если это не так, Ведь будет вычет на ребенка увеличен незаконно, а значит, будет недоплата НДФЛ в бюджет.
Единственным родителем работник считается, если второго родителя уже нет в живых или же он не вписан в свидетельство о рождении ребенка. Также возможна и следующая ситуация - второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери. В таком случае, для подтверждения права на удвоенный вычет, следует принести справку из ЗАГСа по форме № 25 , которая утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274)
Образец заявления представлен ниже:
Генеральному директору ОАО "ГАСПРОМ"
Иванову И.И.
От кассира Николаевой А.А.
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ
в двойном размере как единственному родителю
Прошу предоставить мне в двойном размере стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Николаева Сергея Алексеевича, родившегося 25 мая 2014 года.
Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.
Подтверждаю, что я уведомлена о том, что потеряю право на двойной вычет, как единственный родителя, с месяца вступления в брак.
Кассир ____________ А.А.Николаева
Имейте ввиду, что на двойной стандартный вычет по НДФЛ могут рассчитывать лишь лица, не вступившие в брак. При вступлении в брак работник может получать налоговый вычет лишь в одинарном размере. При этом не имеет значения, стал ли второй супруг оформлять родительские права на ребенка. Предупредите об этом сотрудника и пусть он это напишет в своем заявлении на вычет Об этом рекомендуется предупредить работника, когда он будет писать заявление на вычет.
Еще бывает такая ошибка, развод работника не означает, что он стал единственным родителем. Такое разъяснение содержит письмо Минфина России от 30 января 2013 г. № 03-04-05/8-78. Поэтому разведенным родителям вычет на ребенка по НДФЛ в двойном размере не предоставляются.
к меню
Заявление на получение другим супругом права на детский вычет
Налогового кодекса России предусмотрен и такой вариант развития событий, когда один из супругов отказывается от своего вычета в пользу своего супруга и если у него имеются доходы, которые облагаются по 13-процентной ставке, которые он может подтвердить. На безработных родителей данные условия не распространяются.
Образец заявления:
Генеральному директору ОАО "ГАСПРОМ"
Иванову И.И.
от бухгалтера Кузнецовой А.И.
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении стандартного вычета
в том числе за второго родителя
Прошу предоставить мне с января 2014 года на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Кузнецову Татьяну Александровну, родившуюся 20 мая 2012 года.
К заявлению прилагаю:
- копию свидетельства о рождении ребенка,
- заявления супруга об отказе от стандартного вычета по НДФЛ,
- справку с работы супруга о том, что он работает в ООО «Планета».
Бухгалтер _________ А.И. Кузнецова
Подробнее остановимся на размере вычета, который полагается работнику, чей супруг отказался от вычета. К примеру, муж отказался от вычета в пользу жены. У нее это первый ребенок, а значит вычет составляет 1400 рублей. А у мужа есть еще двое детей от первого брака, а значит его вычет составит уже 3000 рублей. Следовательно вычет жены будет равняться сумме этих двух вычетов, а именно 1400 + 3000 = 4400 рублей.
Обратите внимание вот на что
Доход работника, который написал заявление на вычет по НДФЛ на ребенка не превышает 280 000 руб., а у его супруги данный лимит уже превышен. Может ли он получать вычет за жену?
Нет, не может. Ведь у супруги уже нет права на вычет, поскольку ее доходы превысили лимит. Потому что супруги - это одно целое, у них совместно всё: дети, в том числе и доход и вычеты.
Работодатель, предоставляющий родителю ребенка налоговый вычет на детей по НДФЛ в двойном размере, должен убедиться в том, что второй родитель имеет право на получение вычета (его доход не превысил 280 000 руб.), однако этот вычет не получает. Для этого необходимо, чтобы родитель, претендующий на двойной вычет, ежемесячно представлял своему работодателю справку с места работы другого родителя. Если компания не требовала таких справок, она нарушила условия предоставления вычета в двойном размере.
Примечание : О необходимости ежемесячного представления справок с места работы второго родителя см. письмо Минфин от 21.03.12 № 03-04-05/8-341 .
к меню
Заявление на ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ
Он представляет собой часть суммы, которая была потрачена работником на покупку жилья, на которую можно уменьшить его доход. Право на такой вычет отмечено в подпункте 2 пункта 1 . Заявить о нем работник может, если обратится в налоговую инспекцию или в бухгалтерию организации, в которой работает.
Вот такая ситуация, работник желает получить имущественный вычет в организации, предоставляет уведомление из налоговой о том, что имеет право на имущественный вычет, и просит предоставлять его ежемесячно. В этом случае обязательно с работника необходимо взять заявление на вычет. Не забываем, что любой вычет предоставляется только по заявлению ! Предоставьте ему бланк по образцу, который есть ниже.
Важно! Удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на текущий год. Потому что подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год. Сравните ФИО работника с ФИО в уведомлении, это не помешает, лучше подстраховаться. Даже когда он получает вычет за супруга (есть такое право). Если данные расходятся, вычет не предоставляйте, пока сотрудник не принесет правильно оформленное уведомление.
Образец заявления на получение имущественного вычета
Генеральному директору ОАО "ГАСПРОМ"
Иванову И.И.
от менеджера Сергеева А.П.
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении имущественного вычета
Прошу предоставить мне с января 2014 года на основании пункта 2 подпункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный вычет по НДФЛ.
К заявлению прилагаю уведомление из ИФНС от 14.02.2014 № 125.
Менеджер ___________ А.П.Сергеев
Вычет будет предоставляться следующим образом. До момента, пока доход работника, облагаемый по 13-процентной ставке не превысит данную величину, налог удерживать не понадобится.
Если же вы по ошибке исчислялся НДФЛ, уже получив от работника уведомление, то по итогам года за работником сохраняется переплата. Тогда согласно правилам ее предстоит вернуть.
Если же сумма вычета, которая обозначена в уведомлении, больше доходов работника, то в данном случае работнику следует обратиться в ИФНС, где ему пересчитают остаток вычета и выдадут новое уведомление на следующий год.
к меню
Работающие родители и получающие доход по ставке 13% (налог на доходы физических лиц (НДФЛ)) могут подать заявление на предоставление налогового вычета на детей. Что такое налоговый вычет? Это определенная сумма, закрепленная в подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса, которая не облагается налогом.
Размеры стандартного налогового вычета в 2019 году
- 1 400 руб. в месяц – на второго ребенка;
- 3 000 руб. в месяц – на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 руб. в месяц – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
- 6 000 руб. – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы (распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок) .
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление и до конца того года , в котором ребенок достиг возраста 18 лет или 24 для ребенка-инвалида I или II группы, или учащегося очной формы обучения.
Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и/или учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.
Например, у женщины есть двое детей, ее ежемесячный доход составляет 15 000 рублей. Сумма налогового вычета составляет (1 400 руб. на первого + 1 400 руб. на второго ребенка = 2 800 руб.). В данном случае налогом будет облагаться сумма 12 200 руб., а не 15 000 руб.
Женщина ежемесячно может получать заработную плату:
- без вычета: 15 000 * 13% = 13 050 руб.
- с вычетом: 15 000 - ((15 000 - 2 800) * 13%) = 13 414 руб.
Стандартный налоговый вычет на детей можно применять до месяца, в котором доход нарастающим итогом с начала календарного года, превысит 350 000 руб. (до 1 января 2016 года - 280 000 руб.) Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется.
Как получить налоговый вычет?
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супруге (супругу) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. Таким образом, для получения вычета родителю необходимо написать заявление по месту работы и приложить документы.
Так как форма заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов законодательством не установлена, то оно составляется в произвольной форме.
Образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка:
С.А. Петрову
Т.А. Ивановой
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу предоставить мне с 1 января 2019 года стандартный налоговый вычет по моим доходам за каждый месяц налогового периода в соответствии с пп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса РФ, на моих детей (Ф.И.О., дата рождения) в размере:
1 400 руб. в месяц – на первого ребенка;
1 400 руб. в месяц – на второго ребенка.
2. *
«__» апреля 2019 года Подпись /Т.А. Иванова/
* В зависимости от ситуации необходимо представить дополнительные документы см.
А если родитель работает у нескольких работодателей?
Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов , являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. Таким образом, если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только у одного работодателя по выбору родителя.
Перечень документов необходимых для получения налогового вычета
Перечень документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет, зависит от ситуации. Помимо заявления работодателю необходимо представить:
- Копию свидетельства о рождении (на каждого ребенка в возрасте до 18 лет);
- Копию документа об усыновлении (удочерении) ребенка (если ребенок приемный);
- Копию справки об инвалидности ребенка (если ребенок является инвалидом в возрасте до 18 лет или инвалидом I или II группы в возрасте до 24 лет);
- Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок является учащимся очной формы (обучается на дневном отделении в возрасте до 24 лет);
- Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с прежнего места работы (если родитель устроился на работу не с начала налогового периода – не с 1 января текущего года);
- Справку о доходах по форме 2-НДФЛ от второго родителя, отказавшегося от вычета в пользу первого (для подтверждения информация о наличии дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%);
- Копию свидетельства о браке или копию паспорта с отметкой о регистрации брака или отсутствии такой отметки для подтверждения того, что родитель является единственным;
- Справку по форме №25, выданную органами ЗАГС (если в свидетельстве о рождении запись об отце сделана со слов одинокой мамы).
- Свидетельство о смерти супруга/супруги (если умер второй родитель, первый считается единственными и вычет предоставляется в двойном размере).
Как получить налоговый вычет в двойном размере?
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, например матери-одиночке или вдове. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Также стандартный вычет на ребенка в двойном размере может получать один из родителей, если другой родитель напишет заявление об отказе от такого вычета.
Например, отец может отказаться от вычета в пользу матери и налоговый агент (работодатель мамы) предоставит ей двойной вычет на одного ребенка - 2 800 руб. (1 400 руб. x 2); на двух детей - 5 600 руб. ((1 400 руб. x 2) + (1 400 руб. x 2)).
Если один из родителей не работает и не имеет иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, либо получает доход, не подлежащий налогообложению (например, ежемесячное пособие по уходу), то у него не имеется оснований для отказа от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя.
Таким образом, для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в двойном размере одному из родителей по их выбору необходимо подать налоговому агенту заявление о предоставлении такого вычета, в котором следует указать, что второй родитель от пользования налоговым вычетом отказался.
Образец заявления о предоставлении налогового вычета на детей в двойном размере:Генеральному директору OOO «Золотой Олимпик»
С.А. Петрову
от секретаря административного отдела
Т.А. Ивановой
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу предоставить мне с 1 января 2019 года стандартный налоговый вычет по моим доходам за каждый месяц налогового периода в соответствии с пп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса РФ, на моих детей (Ф.И.О., дата рождения) в двойном размере в связи с отказом их отца Иванова Владимира Сергеевича от стандартного налогового вычета в мою пользу.
Документы, подтверждающие моё право на налоговый вычет на детей, прилагаю:
1. Копии свидетельства о рождении детей. (с указанием реквизитов свидетельства)
2. Заявление отца детей, В.С. Иванова, об отказе от стандартного налогового вычета.
3. Справка по форме 2-НДФЛ с места работы отца детей.
«__» апреля 2019 года Подпись /Т.А. Иванова/
В заявлении второго родителя об отказе от вычета, адресованном налоговому агенту (работодателю) первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета). Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем.
В случае несоблюдения вышеуказанных условий, а также при отсутствии заявления об отказе одного из родителей удвоенный вычет второму родителю не предоставляется (письмо ФНС от 3.11.2011 г. №ЕД-3-3/3636)
Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей :Генеральному директору OOO «Золотой Олимпик»
С.А. Петрову
Генеральному директору ООО «Престиж»
Т.В. Сергееву *
от В.С. Иванова
проживающего по адресу:
ИНН 111111111111
ЗАЯВЛЕНИЕ
об отказе от получения вычета по НДФЛ на детей
Я, Иванов Владимир Сергеевич, отказываюсь от получения стандартных налоговых вычетов на моих детей (Ф.И.О., дата рождения) в пользу их матери - Ивановой Т.А на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса.
Документы, подтверждающие моё право на налоговый вычет на детей, прилагаю: копии свидетельства о рождении детей. (с указанием реквизитов свидетельства)
«__» апреля 2019 года Подпись / В.С. Иванов/
* Заявление необходимо подать по своему месту работы и по месту работы второго родителя.
Можно ли вернуть излишне уплаченный налог за прошлые годы?
Да, можно. Если вы не знали о своем праве на стандартные вычеты и в течение года или прошлых лет не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить по итогам года, при обращении в налоговый орган по месту своего жительства при подаче налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и документов, подтверждающих право на такие вычеты. В данной декларации вы самостоятельно производите расчеты и налоговая инспекция возвращает вам на расчетный счет в банке (чаще всего на сберкнижку) излишне удержанную сумму налога.
В соответствии с пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса заявление о возврате излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты налога . Таким образом, налогоплательщики одновременно с подачей в налоговые органы налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, в которой заявлены налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, вправе также представить заявление на возврат излишне уплаченного налога.
В течение какого времени вернут НДФЛ?
Чтобы установить факт излишней уплаты налогоплательщиком налога на доходы физических лиц налоговым органом осуществляется камеральная проверка, срок проведения которой составляет три месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые вычеты.
По истечении этого периода налоговая инспекция направляет заявителю письменное уведомление о проведенной камеральной проверке декларации 3-НДФЛ и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов.
Если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и/или противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо выявлены несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.
В соответствии с пунктом 6 статьи 78 НК сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. При этом срок на возврат излишне уплаченного налога начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки. Таким образом, срок возврата подоходного налога составляет 4 месяца.