Связано с целым рядом организационных вопросов, один из которых: как хранить чеки по эквайрингу. Действующее законодательство говорит о том, что любая покупка, неважно как она была осуществлена, должна быть зафиксирована зарегистрированным ККТ. И на нее должен быть распечатан чек. Оплата банковскими картами должна проходить аналогично наличным платежам.
Однако для того, чтобы избежать двойного налогообложения, важно разделить платежи и проводить оплату по банковским картам таким образом, чтобы можно было сформировать отдельный Z-отчет. Такой подход позволит также упростить операции по учету.
Инкассация слип-чеков
По существующему регламенту, слипы на бумажном носителе в обязательном порядке должны быть переданы в кредитно-финансовую организацию не позднее 10-го банковского дня с момента прохождения транзакции. При этом итоги должны сверяться ежедневно. Делается это в конце кассового дня.
Слипы на бумажном носителе в обязательном порядке должны быть переданы в кредитно-финансовую организацию не позднее 10-го банковского дня с момента прохождения транзакции.
Вся документация, которая была сформирована в торговой точке, передается в установленном порядке в бухгалтерию компании. Бланк-сопровождение должен содержать следующую информацию:
- Название торговой точки (если их несколько).
- Дата формирования.
- Данные ответственного лица.
Сохранность документов
Законом оговорены определенные сроки хранения документации по эквайрингу. Они составляют три года. Для исключения рисков, связанных с утратой документов, порядок хранения и пересылки чеков, фиксирующих факт оплаты по кредитной карте, имеет устоявшийся регламент.
Сроки хранения документации по эквайрингу составляют три года.
Как подшивать чеки по эквайрингу, определяет сама организация. Необходимо заметить, что материалы, которые используются для их печати, чувствительны к свету. Хранить чеки нужно таким образом, чтобы они не выцвели. В противном случае документация может считаться непригодной или утерянной. А это может быть чревато неприятными для компании последствиями.
И снова вопрос: как хранить слипы по эквайрингу, чтобы этого избежать? В этом случае удобным может быть вариант использования низкого контейнера или коробки. Это не только позволит избежать повреждений, но и поможет систематизировать хранение.
Поскольку вероятность запроса со стороны банка-эквайра спустя три месяца резко снижается, документы могут быть переведены в архив.
Запрос документов
На протяжении всего периода договорных отношений банк-эквайер вправе попросить посредством запроса предъявить первичные документы, подтверждающие факт проведения транзакции с использованием банковских карт. Это могут быть:
- Оригиналы.
- Копии.
- Письменные объяснения, разъясняющие проведение операции.
Для этого банк направляет в адрес торгового предприятия запрос, в котором изложен весь перечень интересующей документации.
Срок исполнения требований банка составляет три рабочих дня с момента поучения запроса. Этого срока более чем достаточно, если документооборот в компании хорошо систематизирован. Если документы не будут представлены, банк вправе потребовать возмещения сумм, эквивалентных суммам, указанным в запросе.
Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!
Терминал безналичной оплаты — это устройство, которое считывает данные с карты клиента и отправляет их в банк . Банк списывает деньги с покупателя и перечисляет их на счет продавца. На банковском языке этот процесс называется торговым эквайрингом . У некоторых аппаратов есть принтер чеков. Разобрались, нужно ли пробивать кассовый чек, если оплата проходит по терминалу.
Нужно ли пробивать кассовый чек при оплате по терминалу
Кассовые чеки бывают фискальные и нефискальные. Если предприниматель работает с кассой, он выдает покупателю фискальный.
Фискальный чек — документ строгого образца, который выдает касса с фискальным накопителем . Это значит, что информация о каждом платеже сохраняется в памяти кассы, а она передает данные оператору фискальных данных (ОФД). Налоговая может запросить у ОФД информацию, чтобы сверить с налоговой декларацией предпринимателя.
Нефискальный чек выдают, если покупку не провели через кассовый аппарат. Предприниматель может печатать нефискальный чек на терминале и указывать в нем:
- наименование;
- название товара или услуги;
- сумму платежа;
- номер телефона ИП.
С 2017 года предприниматели устанавливают онлайн-кассы. Некоторые категории ИП получили отсрочку до 2019 года. После 2019 года все предприниматели будут выдавать покупателям фискальные чеки.
Как выдают чеки терминалы
По способу подключения терминалы делятся на стационарные, модульные и мобильные.
Стационарный — самостоятельное устройство, которое может только списывать деньги за покупку с карты покупателя. Аппарат подключается к интернету по проводу или через вай-фай, оборудован принтером и печатает квитанции об оплате. Продавец вводит суммы покупки на устройстве, покупатель проводит карту и вводит пин-код. Устройство выдает нефискальный чек.
Мобильный работает в паре с телефоном или планшетом. Это небольшое устройство, которое считывает данные карты и отправляет их в банк. У такого аппарата нет принтера. Квитанция об оплате приходит покупателю на электронную почту.
Модульный интегрируют с кассой . В нем не нужно вбивать сумму покупки: аппарат передает информацию автоматически и выдает фискальный чек, а терминал работает для приема денег.
Заменяет ли чек из терминала кассовый чек
Чек из терминала не заменяет фискальный из онлайн-кассы, а только подтверждает факт покупки.
Если предприниматель работает с кассой, при оплате через терминал нужен кассовый документ.
01.05.2014
Экваринг – это процесс продажи товаров, когда покупатель производит оплату с помощью пластиковой карты. Такую форму расчетов могут осуществлять организации (и ИП), которые заключили договор с кредитной организацией (банк-эквайрер), предоставляющей соответствующие услуги.
В договоре банк и организация согласуют:
- условия расчетов, банковские проценты за услуги;
- обеспечение магазина техническими средствами для оплаты картами;
- порядок проверки наличия денег на карточке покупателя.
Бухгалтерский учет эквайринга предполагает использование счета 57. Впрочем, обо всем по порядку. Начнем с того, как происходит сам процесс продажи.
Процесс продажи с оплатой картой
Процесс продажи проходит так:
1. Карточка покупателя активируется кассиром при помощи электронного терминала.
2. Информация о карте передается в процессинговый центр (специализированная организация, осуществляющая технологическое и информационное взаимодействие между участниками расчетов)
3. Проверяется остаток денег на счете покупателя.
4. Распечатывается слип в 2 экземплярах. Слип – это квитанция, которую выдает электронный терминал. Один экземпляр остается у клиента, другой (с подписью покупателя) – у кассира (он нужен для составления отчетности по кассе). Подпись на карте и подпись покупателя на слипе должны совпадать.
Данные терминала по проведенным операциям формируются в виде электронного журнала и передаются в банк-эквайрер. Он проверяет документы и перечисляет на счет организации денежные средства.
Выдача кассового чека
Распространенной ошибкой является мнение, что при оплате банковскими картами не нужно иметь контрольно-кассовую технику и выдавать кассовые чеки, т.к. передачи наличных денег не происходит. Использование электронных терминалов и выдача слипов от применения ККТ не освобождает.
При оплате банковской картой пробивается и обычный кассовый чек с помощью ККТ. Основание: п.1 ст.2 закона №54-фз от 22.05.2003г.
Чтобы не смешивать наличную и безналичную выручку, суммы «электронной» оплаты лучше всего пробивать на отдельную секцию (разд.5 Типовых правил эксплуатации ККМ, утвержденных письмом Минфина от 30.08.1993г. №104).
В z-отчете «безналичная» выручка отразится отдельно. Общий итог по z-отчету и сумма наличных денег, которые в конце дня будет сдавать кассир в центральную кассу, не совпадут. Разница между ними – «электронная» выручка.
Документы по кассе
После вывода z-отчета вносятся записи в журнал кассира-операциониста (форма №КМ-4, утв. Постановлением Госкомстата от 25.12.1998г. №132):
Графа 12 – количество пластиковых карт, по которым осуществлялась оплата;
Графа 13 – сумма оплаты по картам.
ПКО выписывается только на сумму выручки, полученную наличными. Величину выручки по картам в нее не включают (письмо УФНС по г. Москве от 11.05.2006г. №09-24/038509). Данные по ПКО вносятся в кассовую книгу.
Если наличной выручки нет, т.е. расчеты производятся только по картам, то ПКО не оформляется и записи в кассовую книгу не делаются.
Из журнала кассира-операциониста информация о наличной и «электронной» выручке переносится в форму №КМ-6 (справка-отчет кассира-операциониста) и форму №КМ-7 (сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке).
Бухгалтерский учет эквайринга рассмотрим на примере. 13 января ООО «Зима» продало товара на 590 000 руб. (в том числе НДС 90 000 руб.). Общая выручка сложилась из 472 000 руб. наличными и 118 000 руб. оплата пластиковыми картами. На расчетный счет предприятия деньги в размере 115 640 руб. поступили 14 января.
Дебет 50 – Кредит 90 «Выручка от наличных продаж» - на сумму 472 000 руб.
Дебет 62 – Кредит 90 «Выручка от безналичных продаж» - на сумму 118 000 руб.
Дебет 90 – Кредит 68 – на сумму 90 000 руб. – начислен НДС
Дебет 57 – Кредит 62 – на сумму 118 000 руб. – переданы документы в банк
Документ в 1С: Бухгалтерии – «Отчет о розничных продажах»
Дебет 51 – Кредит 57 – на сумму 115 640 руб. – зачислены денежные средства на расчетный счет
Дебет 91-2 – Кредит 57 – на сумму 2 360 руб. – комиссия банка
Документ в 1С: Бухгалтерии – «Поступление на расчетный счет», вид операции – Поступление от продаж по платежным картам.
Оплата банковской комиссии – внереализационные расходы в налоговом учете (пп.15 п.1 ст.265 НК), прочие расходы в бухгалтерском учете (п.11 ПБУ 10/99).
Как вести кассовую книгу и оформлять ее, смотрите здесь. Как учитывать комиссии банка, читайте тут.
Каково ваше мнение об использовании эквайринга в розничной торговле, поделитесь, пожалуйста, в комментариях!
Таким образом, одним из требований, предъявляемых к организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт, является выдача в момент оплаты товаров (выполнения работ или оказания услуг) отпечатанного контрольно-кассовой техникой кассового чека, в том числе при осуществлении расчетов через платежный терминал за реализованные товары при заключении договора эквайринга». Аналогичный вывод содержится в Письме УФНС РФ по г. Москве от 20.01.2011 № 17-15/4707. Отметим, что в журнале кассира-операциониста (форма № КМ-4, утвержденная Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 № 132) выручка, оплаченная банковской картой, отражается в отдельной графе — 13 (по графе 12 отражается количество банковских карт, которыми были оплачены товары).
Выдача кассового чека при эквайринге
ФЗ требованиям. По сравнению с ранее применявшимися в наличных расчетах кассовыми аппаратами современные кассы (онлайн-кассы) обладают расширенными возможностями - кроме фиксации выручки и распечатки кассовых чеков они должны обеспечивать:
- хранение, шифрование и защиту фискальных документов;
- передачу фискальных данных налоговикам в режиме реального времени.
В составе онлайн-кассы:
- должен присутствовать в качестве обязательного элемента фискальный накопитель - заменяющий привычную ЭКЛЗ современный модуль памяти;
- необходимо наличие технического оснащения, позволяющего передавать информацию через интернет.
При осуществлении кассовых расчетов с 2017 года разрешено применять только те модели ККТ и фискальных накопителей, которые включены в соответствующие реестры (они размещены на официальном сайте ФНС). В соответствии со ст.
Оплата по эквайрингу
Внимание
ПКО выписывается только на сумму выручки, полученную наличными. Величину выручки по картам в нее не включают (письмо УФНС по г.
Москве от 11.05.2006г. №09-24/038509). Данные по ПКО вносятся в кассовую книгу. Если наличной выручки нет, т.е. расчеты производятся только по картам, то ПКО не оформляется и записи в кассовую книгу не делаются.
Важно
Из журнала кассира-операциониста информация о наличной и «электронной» выручке переносится в форму №КМ-6 (справка-отчет кассира-операциониста) и форму №КМ-7 (сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке). Бухгалтерские проводки Бухгалтерский учет эквайринга рассмотрим на примере.
13 января ООО «Зима» продало товара на 590 000 руб. (в том числе НДС 90 000 руб.). Общая выручка сложилась из 472 000 руб. наличными и 118 000 руб.
оплата пластиковыми картами. На расчетный счет предприятия деньги в размере 115 640 руб. поступили 14 января.
Нужно ли пробивать чек при оплате через эквайринг
Инфо
Эквайринг в последнее время приобретает популярность. Эта услуга от банков стала важным инструментом торговли, и люди, которые работают в сфере продаж, обязательно о ней слышали, но обычные граждане не совсем понимают, что это такое — эквайринг.
Простыми словами попытаемся пояснить. Определение Эквайринг — это банковская услуга, которая позволяет покупателю оплачивать товар с помощью своей платежной пластиковой карты. Это исключает необходимость обналичивать деньги в банкомате, что естественным образом позволяет сократить время покупателю, необходимое для проведения данной манипуляции.
Также эквайринговая система позволяет осуществлять покупки через интернет, и для многих интернет-магазинов это единственный инструмент, с помощью которого они вообще могут осуществлять свою деятельность.
Нужны ли онлайн-кассы при эквайринге?
Дебет 50 – Кредит 90 «Выручка от наличных продаж» — на сумму 472 000 руб. Дебет 62 – Кредит 90 «Выручка от безналичных продаж» — на сумму 118 000 руб.
Дебет 90 – Кредит 68 – на сумму 90 000 руб. – начислен НДС Дебет 57 – Кредит 62 – на сумму 118 000 руб. – переданы документы в банк Документ в 1С: Бухгалтерии – «Отчет о розничных продажах» 14 января Дебет 51 – Кредит 57 – на сумму 115 640 руб. – зачислены денежные средства на расчетный счет Дебет 91-2 – Кредит 57 – на сумму 2 360 руб. – комиссия банка Документ в 1С: Бухгалтерии – «Поступление на расчетный счет», вид операции – Поступление от продаж по платежным картам. Оплата банковской комиссии – внереализационные расходы в налоговом учете (пп.15 п.1 ст.265 НК), прочие расходы в бухгалтерском учете (п.11 ПБУ 10/99).
Как вести кассовую книгу и оформлять ее, смотрите здесь. Как учитывать комиссии банка, читайте тут.
Кассовый чек при оплате банковской картой
Оборудование для осуществления платежей предоставляет сам банк или агент. Это специальный POS-терминал, который вы видите каждый раз в магазинах, когда рассчитываетесь картой.
По сути, это простое устройство, состоящее из системного блока, печатающего устройства, фискальной части, монитора и сканера карты. Есть и специальные дорогостоящие кассовые аппараты, которые также могут считывать карты и осуществлять прием к оплате платежных карт. Но стоит заметить, что такие кассовые аппараты с возможностью эквайринга очень дорогие. К подобным решениям прибегают большие раскрученные магазины или сети магазинов. Начинающим бизнесменам и владельцам небольших торговых точек лучше использовать эквайринг без кассового аппарата и простой POS-терминал. Так будет намного дешевле.
Онлайн-касса и банковские карты: вкратце о главном
Если терминал соединяется по каналу GPRS, то ответ от банка придется ждать дольше. Самыми быстрыми каналами связи являются Wi-Fi и Ethenet.
В противном случае покупателю в магазине придется ждать дольше, пока пройдет оплата. При заключении договора обязательно изучите условия эквайринга. В договоре указаны все моменты взаимоотношения между поставщиком и потребителем услуги. Если банк будет увиливать от своих обязанностей, то на него можно подать в суд. И там договор будет выступать основным предметом рассмотрения дела. Обязательно изучите тарифы эквайринга разных банков.
Именно тарифы часто являются причиной выбора того или иного банка в качестве основного эквайера. Вот так и можно объяснить простыми словами, что это такое — эквайринг. Конечно, сам процесс содержит множество технических и юридических сложностей.
ФЗ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт обязательно применение кассовой техники. Таким образом, применение в расчетах эквайринга (приема оплаты посредством списания денег с банковской карты) не позволяет компаниям и ИП отказаться от использования кассовых аппаратов, если по закону № 54-ФЗ применение ими ККТ является обязательным.
Вопрос о том, нужна ли онлайн-касса при эквайринге, должен решаться каждым хозяйствующим субъектом с учетом особенностей осуществляемых им видов деятельности и места проведения наличных расчетов в соответствии с требованиями закона № 54-ФЗ. Разобраться с этим вопросом помогут размещенные на нашем сайте сообщения: Итоги Эквайринг позволяет осуществлять расчеты посредством банковских карт без участия наличных денег.
Чек который выдает эквайринг является ли кассовым чеком
Информация о карте передается в процессинговый центр (специализированная организация, осуществляющая технологическое и информационное взаимодействие между участниками расчетов) 3. Проверяется остаток денег на счете покупателя. 4. Распечатывается слип в 2 экземплярах. Слип – это квитанция, которую выдает электронный терминал. Один экземпляр остается у клиента, другой (с подписью покупателя) – у кассира (он нужен для составления отчетности по кассе). Подпись на карте и подпись покупателя на слипе должны совпадать. Данные терминала по проведенным операциям формируются в виде электронного журнала и передаются в банк-эквайрер.
Он проверяет документы и перечисляет на счет организации денежные средства. Выдача кассового чека Распространенной ошибкой является мнение, что при оплате банковскими картами не нужно иметь контрольно-кассовую технику и выдавать кассовые чеки, т.к.
Правовое регулирование приема платежей с помощью платежных терминалов регулируется отдельным Федеральным законом о деятельности платежных агентов. Между тем, платежный терминал в качестве подтверждения осуществления платежа выдает чек. В этой связи возникает вопрос: «кассовый чек» и «чек терминала» — это идентичные понятия или есть разница? Рассмотрим этот вопрос.
Кассовый чек
Продавец при получении наличных денег за покупку обязан осуществлять выдачу чека. Эта обязанность предусмотрена пунктом 1 статьи 5 Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ.
Факт купли-продажи считается совершенным, а форма соответствующего договора соблюденной, если продавец выдал чек покупателю ().
Чек терминала
Требования к чеку терминала установлены Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ .
Примеры привлечения к ответственности за нарушения требований к чекам терминалов:
- Постановление Верховного Суда РФ от 20.01.2015:
Ситуация: отсутствие на чеке терминала необходимых реквизитов;
Решение суда: юридическое лицо правомерно понесло ответственность по