Льготы по подоходному налогу для инвалидов 2 группы. Инвалиды III группы имеют право на освобождение от налога на имущество

Сделать это можно одним из следующих способов:

• в личном кабинете на портале налоговой службы;
• отправив письмо с описью по почте;
• лично в налоговом органе по месту проживания;
• через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

• заявление;
• оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
• трудовая книжка (если она имеется);
• справка о составе семьи.

Важно! Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Какие налоговые льготы будут в 2018 году для инвалидов 2 группы

Лица в статусе I категории инвалидности полностью освобождены от уплаты имущественного налога на любые объекты имеющейся у них недвижимости. Аналогичные нормы действуют в отношении транспортного налога: если мощность двигателя не превышает установленных местными правовыми актами показателей, то сбор не взимается. При увеличенной мощности сборы рассчитываются по стандартным параметрам.
Но в отношении земельного сбора для них действует та же норма, что по отношении к лицам пенсионного возраста: из общей суммы налогообложения вычитается необлагаемая налогом сумма в 10 тыс. руб., с остальных средств оплата проводится по стандартным ставкам.

Льготы инвалидам 2 группы при расчете налога на имущество

Чтобы воспользоваться льготной ставкой, претендент обязан подать ходатайство о применении льгот не позднее 01. 11 текущего отчетного года. Если опоздать или подать позже этого срока, налог будет взиматься по стандартным ставкам. Транспортное налогообложение Лица со II категорией инвалидности имеют право самостоятельно управлять специальными транспортными средствами, с разрешенной мощностью двигателя до 100 л.

с., переоборудованными под ручное управление. Причем приобретать подобные авто необходимо через подразделения социальной защиты населения.Если соблюсти это требование, то налогообложение не применяется, и гражданин вправе не уплачивать транспортный налог. Но если транспорт приобретался по личной инициативе, то рассчитывать на снижение ставки можно только исходя из распоряжений местных органов власти и наличии свободных средств в бюджете.

Платят ли налог на имущество инвалиды?

НДФЛ уплаченная стоимость:

• путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
• медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
• технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
• материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
• назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

• семьям погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих;
• военнослужащим, получившим увольнение после 20 и более лет службы;
• пенсионерам после 55 – 60 лет, которые получают каждый месяц помощь от государства;
• ветеранам-афганцам и воевавшим на территории иных государств с целью регулирования военных конфликтов;
• владельцам частных фото- и художественных студий, творческих ателье, музеев, картинных галерей, библиотек, выставочных помещений.

Пакет документов для оформления скидки Чтобы получить скидку на имущественный налог, соберите соответствующую документацию: заявление, удостоверение инвалида и другие документы, узаконивающие право подателя заявления на уменьшение налога. Например, справку МСЭ, подтверждающую группу инвалидности. Сделать это нужно самостоятельно, причем, если Вы уже получали льготу, повторно бумаги можно не подавать.

Льготы для инвалидов в 2017-2018 году

Какие налоговые льготы положены для инвалидов 2 и 1 группы инвалидности в 2018 году? Для ответа на поставленный вопрос изначально рекомендуется рассмотреть различные нюансы и условия, которые регулируются на законодательном уровне. В РФ немало граждан, у которых имеется первая либо вторая группа инвалидности. У каждого из них возникает целесообразный вопрос, - какие льготы для них положены? Что необходимо для получения установленных законодательством России льгот.

Рассмотрим интересующие вопросы подробней. Общие сведения Прежде чем приступить к рассмотрению основного вопроса, изначально рекомендуется изучить основные моменты и законодательное регулирование. Без знания общих моментов инвалиды 1 и 2 группы не смогут быстро рассчитывать на получение различных льгот.

Какие налоговые льготы положены инвалидам первой и второй групп

Льготы в Москве и СПб Москвичи, петербуржцы и жители Севастополя могут рассчитывать на дополнительные налоговые имущественные льготы. Например, налоговая скидка дается на гараж или место для машины, если его площадь не больше 25 м². Подробнее о списке преференций для инвалидов в этих городах можно почитать на сайте ФНС РФ www.nalog.ru Что делать при переплате налога? Если Вы переплатили за прошедший период, для компенсации этой суммы человек должен написать заявление (причем по каждому объекту отдельно).
Сумма пересматривается максимум за три налоговых периода с момента обращения и с той даты, когда у подателя заявления возникло право на преференцию. Заявление будет рассмотрено инспектором 10 дней и при положительном решении деньги возвратят за месяц. Платежи по движимому имуществу Транспортным налогом не облагаются легковые авто для инвалидов и машины мощностью до 100 л.

Льготы по имущественному налогу для инвалидов

Следует осознавать, что налог на собственность и имущество регламентируется не только стандартным федеральным законодательством, но и правовыми актами муниципальных органов. Какие налоговые льготы имеют инвалиды 3 группы? Кажется, что перечислить всю государственную помощь, полагающуюся инвалидам 3 группы — легко. Однако, все эти льготы не собраны в одном общем законе, но разбросаны по различным нормативным актам, найти которые можно в интернете.

Внимание

Кроме того, некоторые из этих льгот положены не всем инвалидам 3 группы, а лишь отдельным их категориям. Как воспользоваться льготами? Любую налоговую льготу можно получить, написав заявление в налоговую инспекцию. Следует также представить документы, подтверждающие наличие этого права.

Что касается транспортного налога, требуется удостоверение инвалида и справка из медико-социальной службы.
Воронеже;

• 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
• 200 л. с. – в Москве.

Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке. 75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с. Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.
Как оформить налоговые льготы? Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов.

Размер льготы по налогу на имущество инвалидам 2 группы

Для возможности использования указанного в законодательстве права, достаточно только обратиться в налоговый орган с документами на имущество, которое освобождено от налогообложения. На основании обращения налоговый инспектор примет соответствующее решение и сделает в базе данных необходимые пометки. Каких-либо сложностей в оформлении льгот нет. Напоследок хотелось бы отметить, что государство заботиться о своих гражданах, у которых имеются какие-либо ограниченные возможности. Им предоставляется немало льгот, которые позволяют существенно сэкономить свой собственный бюджет. По мнению Правительства РФ это позволяет чувствовать инвалидов более чем нормально в нынешних реалиях.
От каких налогов освобождаются инвалиды? Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

• НДФЛ;
• на имущество;
• на транспорт;
• на землю.

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст. 17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст. 387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот. Совет В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.
Налоговые ставки (то есть, процентную долю налоговой базы, которая является и кадастровой стоимостью земли) определяются также органами местного самоуправления. Инвалиды второй группы могут рассчитывать на уменьшение кадастровой стоимости на десять тысяч рублей. Правда, речь идет только о гражданах, получивших инвалидность второй группы до января 2004 года.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91). Какие могут быть вычеты Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц.

Льготы инвалидам 2 группы – компенсации, выплаты, скидки, социальные услуги и другие привилегии, в том числе средства для индивидуальной реабилитации (протезы, коляски), предоставляющиеся лицам с дисфункцией органов или систем организма средней тяжести.

Инвалид 2-й группы имеет право на привилегии в разнообразных жизненных сферах. Чтобы узнать, какие преференции федерального и регионального значения положены инвалиду и своевременно получать их, нужно обратиться в пенсионный фонд, а также посетить собес и налоговую. К самым значительным выплатам относится пенсия, размер которой варьируется. Неработающему положена социальная пенсия, человеку с трудовым стажем можно выбрать трудовое пенсионное пособие.

Кто должен получать льготы?

Чтобы получить удостоверение и оформить помощь, нужно пройти экспертизу в Бюро МСЭ, а затем предоставить в пенсионный фонд и органы соцзащиты такие документы:

Действие инвалидности и право на соответствующие преференции длится до очередного медосмотра.

Какие преференции положены

Инвалидам 2-й группы прописаны такие основные преференции:

• ежемесячное пенсионное пособие (около 4400 руб.) плюс доплаты, если на попечении инвалида есть 1 ребенок – 5844 руб., 2 ребенка – 7305 руб., 3 ребенка – 8767 руб.;
• ЕДВ – ежемесячная денежная выплата в размере около 2124 руб. (при решении воспользоваться соцпакетом или некоторыми составляющими, его стоимость будет высчитываться из ЕДВ);
• скидки на услуги ЖКХ: 50% на электроэнергию, газ, воду, отопление, вывоз мусора и канализацию (если в жилище нет централизованного отопления, инвалид может установить котел за полцены);
• в своих домах людям должны частично возмещать стоимость топлива;
• медикаменты по назначению врача бесплатно для неработающих и со скидкой 50% для трудоустроенных;
• отдых и лечение в санатории по медицинским показаниям (путевки выдаются бесплатно безработным и со скидкой трудоустроенным, а также за счет работодателя, если человек получил увечье на работе);
• оплата дороги до курортно-оздоровительного учреждения;
• бесплатный проезд в электричках;
• налоговые преференции;
• поступление в учебные заведения вне конкурса;
• привилегии при трудоустройстве и профессиональном обучении;
• 50% скидка на услуги нотариуса.

Дополнительные преференции

Инвалидам 2-й группы положено дополнительное соцобслуживание: уход за инвалидом на дому, помощь в получении справок и т.д.

К дополнительным привилегиям относится и бесплатный завтрак и обед для учащихся в школе детей инвалида. Чтобы оформить эту льготу, родители должны написать директору школы заявление и предоставить справку об инвалидности.

Также инвалиды должны помнить, что их доля при разделе наследства составляет не менее 50%.

Привилегии в сфере медицины и здравоохранения: нюансы

Помимо бесплатных медикаментов для лечения той патологии, которой вызвана инвалидность, и санаторно-курортной терапии, гражданам со 2-й группой ограничений здоровья предоставляют следующие льготы:

1. скидки на медицинский инвентарь, протезы, в том числе стоматологические (кроме дорогостоящих имплантатов и коронок), различные приспособления (коляски, слуховые аппараты, бандажи и т.д.);
2. медикаменты для терапии туберкулеза;
3. ортопедическая обувь на льготных условиях.

В Москве действует расширенный перечень бесплатных или льготных лекарств и медицинских изделий для инвалидов.

Чтобы получить направление в санаторий, нужно обратиться к лечащему доктору и далее следовать его инструкциям. Длительность пребывания на курорте для взрослых – 18 дней, детям-инвалидам положен 21 день. Путевку должны выдать на руки не позже, чем за 3 недели до заезда.

Налоговые льготы

В налоговой сфере преференциями можно воспользоваться при выплате НДФЛ, налогов на землю, транспорт (до 150 л. с.) и недвижимость, а также при обращении к нотариусу. В отдельных случаях человек с физическими ограничениями полностью освобождаются от госпошлины. Не платят льготники и имущественного налога.

Не вычитаются налоги с выплат от бывшего работодателя, если они не превышают 4 тыс. р.

Работник со 2-й группой инвалидности имеет выгодный налоговый вычет (500 руб.). Он рассчитывается так: от зарплаты отнимают 500 руб. и вычисляют 13-процентный подоходный налог.

Налоговый вычет с покупки / продажи жилья и другого имущества составляет 13%.

Трудоустройство инвалидов

Инвалиды 2-й группы должны работать не более 7 ч. в день

Инвалиды 2-й группы должны работать не более 7 ч в день (35 ч в неделю). Их не имеют права насильно работать сверх нормы, на праздники и в выходные (только по письменному согласию работника).

Инвалидам положен оплачиваемый 30-дневный отпуск плюс отпуск за свой счет до 60 дней.

Противопоказаниями к трудовой деятельности инвалида являются:

• высокий уровень физической нагрузки на рабочем месте;
• работа ночью и в условиях нервно-психического напряжения;
• неизбежный контакт сотрудника с микроорганизмами, грибами, бактериями и т.д.;
• излучение на работе;
• сильная концентрация токсических веществ, химических соединений;
• работа в условиях экстремальных температур;
• недостаточное / чрезмерное освещение.

Как получить льготу на проезд?

Люди с ограничением физических возможностей платят половину стоимости билета в городском и пригородном транспорте. Для проезда в муниципальном транспорте инвалидом оформляется единый социальный проездной.

Как оформить скидку на коммуналку?

Для получения льгот в жилищно-коммунальной сфере и компенсационных выплат необходимо отнести в Пенсионный фонд такие документы:

Что нужно для поступления в техникум или вуз на льготных условиях

Инвалиду 2-й группы предоставляется возможность поступления вне конкурса в любое государственное образовательное учреждение при условии успешной сдачи тестов, экзаменов и соответствии медико-социальных показаний профилю учебного заведения и выбранной специальности. При этом стипендия будет выплачиваться независимо от успеваемости.

Закон о монетизации

Точно зная, какие льготы ему положены, инвалид может значительно улучшить свою жизнь, поэтому нужно следить за изменениями в законодательстве на федеральном и местном уровне, ведь перечень вспоможений постоянно варьируется, появляются новые возможности. Так, в связи с законом о монетизации лица с физическими ограничениями могут заменить некоторые скидки и бесплатные услуги получением эквивалентной суммы в рублях.

Закон о монетизации распространяется на оплату лекарств, услуг ЖКХ, проезда муниципальным транспортом, санаторную терапию. Относительно оплаты коммуналки действует такая схема: человек полностью платит по квитанции, а потом ему пересчитывают на банковскую карту или счет 50% от уплаченной суммы.

Льготы из соцпакета имеют фиксированную «цену». Чтобы заменить одну или несколько услуг рублевым эквивалентом, нужно отнести заявление в Пенсионный фонд. Это решение затем можно будет отменить, написав новое заявление.

Могут ли отказать Отказ получить инвалид может только в следующих случаях:

1. В пакете предоставленных бумаг какой-то документ отсутствует.
2. Не все документы, подтверждающие его статус, в порядке. Какие-то бумаги просрочены. Особенно нужно обращать внимание на период действия справки МСЭ.
3. Человек по каким-то причинам (временно или постоянно) не получает государственное денежное пособие, хотя инвалидность подтверждается документами.

Когда гражданин, имеющий 2-ю группу инвалидности, знает о своих правах, то он сможет стребовать с государственных органов для себя упрощение налогообложения. В таких случаях у граждан с ограниченными физическими возможностями появляется возможность расходовать свои денежные средства на улучшение своего здоровья, качества жизни.

Какие налоговые льготы будут в 2018 году для инвалидов 2 группы

• в своих домах людям должны частично возмещать стоимость топлива;
• медикаменты по назначению врача бесплатно для неработающих и со скидкой 50% для трудоустроенных;
• отдых и лечение в санатории по медицинским показаниям (путевки выдаются бесплатно безработным и со скидкой трудоустроенным, а также за счет работодателя, если человек получил увечье на работе);
• оплата дороги до курортно-оздоровительного учреждения;
• бесплатный проезд в электричках;
• налоговые преференции;
• поступление в учебные заведения вне конкурса;
• привилегии при трудоустройстве и профессиональном обучении;
• 50% скидка на услуги нотариуса.

Дополнительные преференции Инвалидам 2-й группы положено дополнительное соцобслуживание: уход за инвалидом на дому, помощь в получении справок и т.д.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

В любом случае для людей этой категории законодательством предусмотрены налоговые льготы. Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных.

Инфо

Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

Внимание

Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов. Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

• 100 л.

с.

Как оформить налоговые льготы для инвалидов 2 группы?

Какие документы понадобятся Предварительный пакет бумаг собирается согласно перечню, который можно взять в налоговой инстанции. Список документов следующий:

• заявление;
• паспорт гражданина;
• свидетельство инвалидности – удостоверение;
• заключение от МСЭ;
• программа реабилитации от медицинского учреждения;
• правовые бумаги на имущество, землю, если налог профильный;
• справки из бухгалтерии, если инвалид трудится по КЗоТ РФ;
• копия трудовой книжки, ели есть.

Бланки анкет-заявлений можно скачивать на официальных сайтах налоговых учреждений.
Когда предоставляют справку, всегда смотрят, чтобы она была не просроченной. Обычно выдают её медицинские учреждения сроком на 1 год.
Затем инвалид проходит переосвидетельствование и получает новую справку.

Как получить льготу на налоговый транспорт инвалиду 2 группы

Если имеются иждивенцы, то размер пенсии увеличивается (смотря, сколько имеется иждивенцев) до 4813,76 рублей, до 6017,19 рублей, до 7220,63 рублей в месяц соответственно одному, двум или трем и более иждивенцам. Кроме того, инвалид II группы получат ежемесячную денежную выплату.

С 01.01.2014 года размер ЕДВ составляет 2123,92 руб. Таким образом, инвалид II гр. (если он не имеет статус инвалида с детства) имеет пенсию в размере 5715,13 рублей.

Обратите внимание: Если Вы решили не отказываться от соцпакета или его отдельных составляющих (санаторное лечение, получение лекарств, бесплатное пользование железнодорожным транспортом), то его стоимость (сейчас её размер 839,65 рублей) или стоимость частей будет вычитаться из суммы ЕДВ. Набор соцуслуг (соцпакет с учётом индексирования до первого апреля сего года):

• на получение лекарств - 679 руб.

Льгота на транспортный налог инвалидам 2 группы: сколько в итоге оплачивать?

Имущественное и жилищное право Согласно гражданскому и семейному кодексам инвалид II группы имеет право на долю наследства от 50%. Инвалиды, которые нуждаются в более лучших жилищных условиях, должны обеспечиваться жильем с учетом льгот, обозначенных законами РФ и законодательными документами субъектов РФ.
Кроме этого, инвалиды по льготной очереди могут получить земельные участки, чтобы построить дом, вести подсобное или дачное хозяйства или садоводства. Налоговые льготы инвалидам 2 группы 1. Инвалиды II гр.

освобождены от имущественного налога физических лиц. 2.

Не облагаются налогом легковые автомобили, которые специально переоборудованы для использования их инвалидами, имеющие мощность до ста лошадиных сил, которые получены с помощью социальных органов. 3. Земельный налог. Законодательством предусмотрено уменьшение налоговой базы (т.е.

Как оформляется земельный налог инвалидам 2 группы в 2018 году

Не являются объектом налогообложения:2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке; Статья 391. Порядок определения налоговой базы5. Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:2) инвалидов I и II групп инвалидности;6.

Льготы инвалидам 2 группы

Закон о монетизации Точно зная, какие льготы ему положены, инвалид может значительно улучшить свою жизнь, поэтому нужно следить за изменениями в законодательстве на федеральном и местном уровне, ведь перечень вспоможений постоянно варьируется, появляются новые возможности. Так, в связи с законом о монетизации лица с физическими ограничениями могут заменить некоторые скидки и бесплатные услуги получением эквивалентной суммы в рублях.

Закон о монетизации распространяется на оплату лекарств, услуг ЖКХ, проезда муниципальным транспортом, санаторную терапию. Относительно оплаты коммуналки действует такая схема: человек полностью платит по квитанции, а потом ему пересчитывают на банковскую карту или счет 50% от уплаченной суммы. Льготы из соцпакета имеют фиксированную «цену». Чтобы заменить одну или несколько услуг рублевым эквивалентом, нужно отнести заявление в Пенсионный фонд.
Как оформить скидку на коммуналку? Для получения льгот в жилищно-коммунальной сфере и компенсационных выплат необходимо отнести в Пенсионный фонд такие документы:

• паспорт;
• квитанции за коммуналку;
• справку об инвалидности 2-й группы;
• справку о всех прописанных на жилплощади.

Что нужно для поступления в техникум или вуз на льготных условиях Инвалиду 2-й группы предоставляется возможность поступления вне конкурса в любое государственное образовательное учреждение при условии успешной сдачи тестов, экзаменов и соответствии медико-социальных показаний профилю учебного заведения и выбранной специальности. При этом стипендия будет выплачиваться независимо от успеваемости.

Какие налоговые льготы положены инвалидам первой и второй групп

Кроме льгот есть также возможность получить налоговый вычет. Полная информация о них содержится в ст.218 НК РФ. Размеры ежемесячных допустимых возвратных сумм по России фигурируют следующие: Кому из инвалидов 2-й группы полагается вычет Размер налогового вычета, руб. Военные, имеющие увечья, полученные при служебном долге. 3000 Прочие граждане с физическими ограничениями 2-й категории, а также их опекуны, родители, усыновители, если инвалидом является лицо, не достигшее 14 лет. 500 Вычеты по налогам, как механизм также рассматривается в качестве льготирования. Схема состоит в том, чтобы вернуть часть денег плательщику, которая была им внесена на государственный счет по обязательным сборам. Но это возможно лишь тогда, когда категории граждан, указанные в российском законодательстве, освобождаются от уплаты какой-то процентной части налога.

• путевка в санаторное учреждение - 105 руб. 05 коп.
• поездка до санатория (на ж/д транспорте, самолете, автобусе) - 97 руб. 53 коп.

Медицина и здравоохранение 1. Существует перечень бесплатных лекарственных средств для лечения той категории заболевания, по которому оформлена инвалидность, и для поддержания здоровья. Пациент с инвалидностью при посещении врача должен подтвердить наличие инвалидности соответствующими документами: справкой ВТЭК и встать на учет в районной поликлинике по месту проживания.

Неработающие инвалиды II гр. имеют право получить лекарственные средства бесплатно, работающие инвалиды II гр. – со скидкой 50%. 2. Инвалидам предоставляется возможность лечения и поддержания состояния здоровья в санаторно-профилактических учреждениях.

Неработающие инвалиды могут оформить путевки в санаторные учреждения бесплатно.

В России существует ряд законов, позволяющих инвалидам разных групп и категорий иметь при уплате налогов. От каких-то налогов они вовсе освобождаются, какие-то уплачивают частично. В любом случае это хорошее подспорье, о котором следует знать, чтобы заявлять и реализовывать свои права.

Льготы по вопросам оплаты государственной пошлины

Инвалиды при обращении к нотариусу имеют льготы по уплате госпошлины. За все сделки с них взимается только половина стоимости (льгота актуальна для инвалидов первой группы и второй).

Исключением являются действия, связанные с отчуждением недвижимости либо транспорта.

Госпошлину не придётся платить людям, живущим в домах-интернатах, организованных для инвалидов, при их регистрации по месту жительства.

Общественные организации инвалидов и инвалиды первой-второй группы не должны уплачивать пошлину государству при пользовании услугами мировых судей и судов общей юрисдикции. Однако выплаты не производятся только тогда, когда цена иска достигает миллиона рублей. Сумма выше указанной означает, что размер госпошлины должен быть выплачен, но в уменьшенном размере (отнимается пошлина при иске до миллиона рублей).

Инвалиды ВОВ освобождаются от уплаты пошлины в казну государства за получение паспорта (заграничного и гражданского) либо при продлении его периода функционирования, при регистрации государственных актов.

При внесении транспортного налога

Налог за транспорт не выплачивается владельцами автомобилей, имеющих группу, в следующем случае:

• наличие легковой машины, специально разработанной для езды инвалида;
• пользование авто с мощностью двигателя, не превышающей сто лошадиных сил (выдан или куплен с помощью Органов, занимающихся социальной защитой населения).

Не должны платить транспортный налог инвалиды первой и второй группы и ВОВ, владеющие одним транспортным средством, если оно зарегистрировано на их имя . Машина при этом должна иметь такие характеристики: мощность мотора до ста пятидесяти лошадиных сил. Однако этот пункт распространяется не на все регионы.

Для отдельных областей ставка налога уменьшается на половину (на одну лошадиную силу). При этом двигатель должен быть мощностью до ста пятидесяти лошадиных сил. На машины более высокой мощности налог выплачивается на общих основаниях.

Имущественные налоговые льготы для инвалидов

Налог на имущество не платят перечисленные категории федеральных льготников:

1. инвалиды, родившиеся с отклонениями;
2. инвалиды первой группы;
3. инвалиды второй группы.

Земельный налог позволяет сэкономить указанной группе лиц до десяти тысяч рублей. На него ещё могут претендовать инвалиды ВОВ, инвалиды второй группы, получившие её до конца 2003 года (не имеющие ограничений к трудовой деятельности), инвалиды в результате ликвидации аварий, связанных с радиоактивными излучениями. Важно, чтобы участок был оформлен на указанных граждан.

Следует знать о том, что налог на имущество, землю, транспорт регламентируется не только федеральным законодательством, но правовыми актами муниципальных органов.

Как ими воспользоваться

Любую положенную налоговую льготу можно получить, только написав заявление в налоговой инспекции. Кроме того, следует представить документы, подтверждающие наличие особых прав.

Любое цивилизованное современное общество заботится о людях с ограниченными возможностями. Льготы на налоги для инвалидов 1 группы — один из самых простых способов облегчить и без того тяжелое существование тех, кто по состоянию здоровья не может вести полноценную жизнь. Несмотря на все усилия государства по созданию доступной среды для людей с ограничениями по здоровью, трудовая деятельность для многих из них невозможна, поэтому различные льготы и субсидии являются жизненно важным вопросом для этой группы населения.

Понятие «инвалидность» подразумевает наличие врожденного или приобретенного заболевания, которое препятствует нормальной жизни человека и проявлению всего спектра свойственной ему активности, как физической, так и умственной, эмоциональной, сенсорной, психологической. Инвалидность — это не просто медицинский термин, но и социальное явление. Лица, имеющие статус инвалида, распределяются по 3 группам. К первой группе относятся граждане со значительными ограничениями здоровья. Эта группа присваивается на 2 года, а в некоторых необратимых случаях — бессрочно. Ее значительное отличие от других групп инвалидности заключается в том, что заболевания, попадающие под эту категорию, не дают возможности человеку работать. Поэтому набор социальных гарантий, льгот и дотаций для инвалидов 1 группы является расширенным.

Государство предоставляет этой группе граждан более высокое пенсионное обеспечение. Помимо ежемесячного пособия по инвалидности, граждане, находящиеся на 1 группе, могут рассчитывать на компенсацию проезда в общественном транспорте, покупку средств реабилитации за счет бюджета, бесплатные путевки в санатории, скидки на оплату услуг ЖКХ, а также различные налоговые льготы. Они проявляются в снижении налоговой ставки, уменьшении налоговой базы либо полном освобождении гражданина от уплаты определенного вида налога.

Земельный и имущественный налоги для инвалидов 1 группы

Налоговые льготы для инвалидов 1 группы распространяются на основные виды налогов, установленных для граждан РФ. В их числе земельный и имущественный налоги.

Что касается налога на имущество, то лица, признанные медико-санитарной комиссией инвалидами 1 группы, освобождаются от него в полном объеме, то есть не платят государству налоги на имеющуюся у них в собственности недвижимость. Но чтобы получить освобождение от налога, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию лично либо отправить его заказным письмом с уведомлением.

Иначе обстоит дело с земельным налогом. Независимо от группы инвалидности, гражданин не освобождается полностью от данного вида налогообложения. Но для 1 группы существует специальная льгота. Она применяется только в отношении одного земельного участка, которым владеет лицо, имеющее статус инвалида.

Налоговая база для такого гражданина сокращается на 10000 рублей. Это правило действует на федеральном уровне. Для подсчета налога необходимо отнять от кадастровой стоимости земли установленную законом сумму и рассчитывать размер налога от фактически меньшей стоимости участка.

Чтобы воспользоваться возможностью получения льготы по земельному налогу, гражданин должен написать специальное заявление в налоговом органе по месту жительства, приложив к нему справку об инвалидности, выданную медико-санитарной комиссией, и документы, подтверждающие его право собственности на земельный участок.

Вернуться к оглавлению

Транспортный налог для инвалидов 1 группы

После того как Налоговый Кодекс РФ претерпел несколько серьезных изменений, некоторые положения прекратили свое существование, другие были дополнены рядом поправок, появились новые понятия и налоги.

К таким нововведениям относится транспортный налог, который объединил в себе ряд существовавших ранее пошлин и сборов.

Первая группа инвалидности дает право не платить транспортный налог, но с некоторыми оговорками. Дело в том, что данный вид государственного сбора является региональным. Каждый субъект самостоятельно принимает решение о том, каким образом это право будет реализовано в конкретном регионе.

Общие правила гласят, что транспортный налог для инвалидов 1 группы не может взиматься со специально оборудованного транспортного средства, а также автомобиля, приобретенного гражданином с помощью фонда социальной защиты и имеющего небольшую мощность. Эта цифра колеблется от 100 до 150 л.с. в зависимости от региона.

В отдельных случаях человек с ограниченными возможностями может получить скидку до 50% на оплату транспортного налога. Это решение принимается муниципальными властями в рамках своего региона. В большинстве субъектов РФ инвалиды полностью освобождены от этого вида налога. Процедура оформления этой государственной гарантии стандартна: необходимо подать заявление в налоговую и подтвердить своего право на получение льготы.

Вернуться к оглавлению

Льготы по налогам на доходы физических лиц

Существует еще ряд случаев, в которых инвалиды 1 группы освобождаются от общепринятого налогообложения. Это связано с отменой налога на доходы физических лиц для людей с ограничениями по здоровью. Правило действует в следующих ситуациях, когда налогом не облагаются некоторые виды помощи инвалиду:

1. Государственная пенсия, социальные пособия, иные компенсации.
2. Частичная или полная оплата санаторно-курортной путевки (не туристической).
3. Компенсация стоимости лекарственных средств.
4. Адресная помощь благотворительных фондов.
5. Материальная помощь до 4000 рублей с места работы (при условии выхода сотрудника на пенсию по инвалидности).

Ряд привелегий по льготному налогообложению люди с ограниченными возможностями получают при ведении предпринимательской деятельности. Во-первых, размер госпошлины при получении нотариальных услуг для них снижен на 50%.

Во-вторых, инвалиды не проводят страховые отчисления в социальные, пенсионные и иные государственные фонды. В-третьих, ставка в упрощенной системе налогообложения для этой категории понижена до 5%.

При исчислении налога на доходы физических лиц инвалид 1 группы имеет право на налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц, вошедший в отчетный налоговый период. А если месячная прибыль от деятельности ИП не превышает 100000 рублей, то предприниматель-инвалид освобождается от налогов полностью. Не взимается налог и в случаях, когда человек, имеющий 1 группу инвалидности, получает в наследство недвижимость по завещанию или договору дарения.

Налоговые льготы — существенная мера поддержки инвалидов 1 группы, которая является неотъемлемой гарантией государства для людей, оказавшихся в такой сложной жизненной ситуации. Во льготах, положенных по закону, человеку с ограниченными возможностями не может быть отказано.

Во всех случаях необходимо заявить о своих правах в налоговую инспекцию любым доступным способом: лично, через представителя или по почте.