Доходы физических лиц облагаются налогом. В зависимости от способа получения денежных средств налогообложение осуществляется по определенным правилам и имеет свои исключения. Рассмотрим, в каких случаях требуется уплата налога с реализации ТС.
Надо ли платить налог с продажи автомобиля?
НДФЛ применяется в случае реализации имущества (как недвижимого, так и движимого). Это означает, что продавец с продажи авто обязан уплатить определенную сумму в бюджет государства.
Размер налога с продажи автомобиля
Налог на продажу авто уплачивается в размере 13% от стоимости реализуемого имущества. Налогообложению при продаже автомобиля подлежат только объекты, находящиеся в собственности менее 36 месяцев.
При расчете учитываются следующие факты:
- Срок владения. Время исчисляется в месяцах, а не в годах. Например, гражданин Кулешов приобрел автомобиль в июне 2012 года. Продал его в мае 2014 года. Время нахождения ТС в собственности – 35 месяцев. Следовательно, Кулешов обязан заплатить налог. В случае продажи ТС на один месяц позже продавец был бы освобожден от уплаты налогового взноса.
- Дата отсчета. Точкой отсчета является дата заключения договора купли-продажи, а не регистрации ТС в ГИБДД.
Важно : налог при покупке автомобиля с пробегом или из салона не платится. Налогообложение применяется только при реализации движимого имущества.
Расчет налога с продажи машины
Налог при продаже автомобиля рассчитывается по формуле: (стоимость машины – налоговый вычет) * 13%.
Важно: налоговый вычет – это скидка при определении размера налогового отчисления. Граждане могут самостоятельно выбирать вариант уменьшения размера налогообложения при продаже ТС. Выражается вычет в виде уменьшения суммы на:
- 250 тыс. рублей. Например, гражданину Котину в 2013 году по наследству досталась машина стоимостью 511 тыс. рублей. В 2015 году он ее продал. Срок владения составил меньше 3 лет, поэтому он должен заплатить НДФЛ при продаже автомобиля. (511 тыс. – 250 тыс.) * 13% = 33930 рублей Котин обязан заплатить в бюджет государства.
- Стоимость понесенных расходов на приобретение. Например, гражданин Смирнов купил автомобиль в 2011 году стоимостью 300 тыс. рублей. В 2012 году он его продал за 310 тыс. рублей: (310 тыс. – 300 тыс.) * 13% = 1300 рублей. Такой вариант выгоден лицам, у которых на руках имеются документы, подтверждающие стоимость приобретения. В случае утраты оригинала договора купли-продажи машины, можно получить его дубликат. Согласно Приказу МВД № 1001 копия договора предоставляется по письменному заявлению покупателя.
Важно : если цена на автомобиль не превышает 250 тыс. рублей, то налогообложение не применяется.
Порядок действий при продаже авто
Алгоритм действий:
- Поиск покупателя.
- Заключение договора купли-продажи и снятие машины с регистрационного учета.
- Получение денег от реализации транспортного средства.
- Определение срока владения авто.
- Подсчет суммы, подлежащей уплате в виде налога.
- Подача налоговой декларации.
Важно : отчетность по форме 3-НДФЛ сдается, если срок владения машиной менее 36 месяцев. Причем размер суммы к уплате в бюджет не играет роли. Это может быть и 0 рублей, а может - несколько тысяч.
Документ подается в налоговую инспекцию до конца апреля. Если дата выпадает на выходной или праздничный день, то бумаги сдаются в другой ближайший рабочий день. Декларация направляется в налоговую по месту постоянной регистрации.
Бумаги можно предоставить:
- лично;
- посредством услуг почтовой связи;
- через представителя по нотариальной доверенности;
- через интернет-ресурс (сайт налоговой службы).
Налог на продажу автомобиля должен быть уплачен до середины июля года, следующего за тем, в котором была заключена сделка. К примеру, если ТС было отчуждено в 2015 году, то декларация должна быть сдана до середины июля 2016 года.
Как законно не платить налог с продажи автомобиля?
Продавец освобождается от уплаты налога с продажи движимого имущества, если:
- срок владения машиной более 36 месяцев;
- стоимость реализованного движимого имущества менее 250 тыс. рублей;
- сумма с продажи авто менее той, которая была уплачена в момент приобретения.
Ответственность за неуплату налога при продаже автомобиля
Согласно ст. 11 налогового законодательства за непредоставление декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы начисленного налога за каждый месяц просрочки. Просрочка начинается на следующий день после крайней даты подачи декларации. Максимальная сумма санкции не может превышать 30% суммы платежа. Минимальная – 1 тыс. рублей.
Важно : реализация машины по генеральной доверенности не является договором купли-продажи. Это означает, что все обязанности остаются на собственнике авто (в нашем случае - лице, выдающем доверенность). Если машина не будет реализована номинальным хозяином в течение ближайших 3 лет, то подавать налоговую отчетность не надо. В противном случае к реальному владельцу будут применены негативные санкции, а именно - штраф.
Таким образом, платить налог с продажи автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, надо, если стоимость авто в момент приобретения ниже, чем при реализации, и не менее установленного налоговым законодательством вычета. За непредоставление налоговой отчетности в положенные сроки предусмотрен штраф.
Когда автовладелец решил продать принадлежащее ему транспортное средство, ему нужно четко понимать, что доход от реализации автомобиля (помимо транспортного налога за время пользования машиной) облагается налогом. Существуют разные ситуации, в том числе и такие, когда владелец автомобиля не будет уплачивать налог с дохода от реализации своего транспортного средства и в этой публикации мы рассмотрим все возможные варианты.
В соответствии с п.5 ст. 208 Налогового Кодекса РФ в 2019 году граждане обязаны уплатить налог на доходы физических лиц с продажи автотранспортного средства. Возникает закономерный вопрос, что именно является объектом налогообложения в данном случае? Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиком (владельцем автотранспорта) после того, как была заключена сделка по купле-продаже принадлежащей ему собственности и он получил денежные средства от реализации своей машины.
Размер налога с продажи автомобиля в 2019 году
Ст. 224 НК РФ устанавливает налоговую ставку в размере 13% от суммы полученного дохода при продаже авто. Стоимость машины, оговоренная сторонами и прописанная в договоре купли-продажи автомобиля, и является размером дохода при продаже. Процентная ставка в 13% с дохода от продажи машины, была установлена для налоговых резидентов РФ. Для налоговых нерезидентов, установлена ставка налога с продажи автомобиля равная 30%.
От уплаты налога с продажи автомобиля освобождаются граждане, у которых выполняются следующие условия:
- Если при осуществлении сделки доход отсутствовал. Такая ситуация бывает в том случае, если машина продается по цене, которая меньше стоимости, за которую автомобиль был куплен.
- Стоимость транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.
- Машина принадлежала собственнику довольно продолжительное время перед тем, как он решился ее продать. Гражданин который получил доход от продажи собственности, принадлежавшей ему не менее трех лет, вправе рассчитывать на освобождение от уплаты налога на полученный доход.
Как получить налоговый вычет при продаже авто
Право получения налогового вычета предоставляется тем автомобилистам, которые при реализации автомашины уплатили налог установленный законом.
Если обратиться к ст. 220 НК РФ, то там можно ознакомиться с особенностями и перечнем условий на основании которых налоговый вычет будет предоставлен налоговым органом.
Если транспортное средство принадлежало собственнику не более трех лет, то он получает возможность после продажи авто получить налоговый вычет. При реализации транспортного средства максимально возможная сумма вычета составляет 250 000 рублей.
Для того чтобы получить автовладелец, который совершил сделку купли-продажи своего транспортного средства, и заплативший положенный налог, обязан заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Дальше потребуется заняться сбором финансовой и правоустанавливающей документации, которая подтверждает, что машина была продана. Пакет документов должен содержать оригинал договора купли-продажи машины и копии.
Необходимо документальное подтверждение расходов, которые имеют отношение к получению доходов от реализации автотранспорта. Нужно представить:
- Выписки из банковского учреждения.
- Кассовые чеки.
- Приходные кассовые ордера.
- Товарные чеки.
- Платежные поручения.
- Расписки от продавца, что он получил денежные средства.
Собрав указанный пакет документов, продавец должен приехать в отделение налогового органа, который находится по месту его проживания. Предоставлять следует оригиналы и копии – это делается для того чтобы должностное лицо могло осуществить сверку в случае необходимости.
Даже учитывая тот факт, что на законодательном уровне гражданам дается право снизить сумму доходов от реализации транспортного средства на сумму имущественного вычета, не всегда выгодно пользоваться этим преимуществом. Согласно пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ бывший собственник транспортного средства имеет право воспользоваться другой возможностью. Суть ее заключается в снижении суммы дохода, полученного при продаже авто на сумму расходов, сопутствующих получению данного дохода. Но при этом должны выполняться следующие условия:
- Сумма расхода, который был принят, должна превышать сумму дохода от реализации транспортного средства.
- Для подтверждения факта расходов требуются оригиналы документов (чеки, расписки и пр.)
Итак, разумно воспользоваться вычетом в том случае, когда сумма произведенных расходов, которые имеют отношение к получению дохода от реализации машины, не превышает сумму в 250 000 рублей. Давайте рассмотрим этот момент на конкретном примере: если автовладелец реализовал транспортное средство за 300 тысяч, а купил его год назад за 290 тысяч – здесь разумней будет воспользоваться правом на уменьшение расходов, а не налоговым вычетом. При этом необходимо документально подтвердить свои расходы.
Как подавать налоговую декларацию при продаже машины
Продавец, который отчитывается в полученных доходах после реализации машины, должен подать налоговую декларацию. Продавцы, которые владели транспортным средством дольше 3 лет, а потом реализовали его, будут освобождены от заполнения декларации.
Налоговую декларацию за текущий год необходимо подать в начале следующего года. То есть, за те доходы, которые вы получили в прошлом году, нужно будет отчитаться в начале следующего года. На законодательном уровне установлен крайний срок подачи налоговой декларации. Ее нужно подать не позднее 30 апреля в отделение налоговой инспекции.
Лучше всего подавать налоговую декларацию в феврале или марте, так как в этот период не придется отстаивать очереди из-за небольшой загруженности организации.
Заполненная декларация должна быть подана в бумажной форме в налоговую инспекцию путем личной передачи или через Интернет – для этого необходимо воспользоваться Единым порталом госуслуг. Если налогоплательщик самостоятельно не может принести налоговую декларацию, но за него это может сделать его доверенное лицо, у которого на руках должна быть соответствующая доверенность. Также можно воспользоваться услугами почтового отделения связи.
Если процедура подачи электронной декларации нарушена, то работником налоговой инспекции на гражданина будет выписан штраф, размер которого составляет 200 рублей (в соответствии со ст. 119.1 НК РФ на 2019 год).
Какие документы необходимы для оформления декларации
При уплате налога с продажи автомобиля для внесения требующихся сведений в декларацию, понадобятся такие документы:
- Правоустанавливающие документы, которые удостоверяют продажу транспортного средства (договор купли-продажи).
- Договор купли-продажи машины, который подтверждает сделку по дальнейшей покупке проданного транспорта.
- Документ, удостоверяющий личность гражданина (паспорт).
- Заполненная в форме 2-НДФЛ справка о доходах. Для получения документа гражданин должен обратиться в бухгалтерию по месту работы. В документе будут отображены доходы автовладельца за прошлый год.
Перед тем как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ нужно зайти на сайт налогового органа и скачать на сайте специальную электронную программу. Далее программа, скаченная на компьютер, устанавливается, после чего на рабочем столе появится ярлык. Надо кликнуть на него и начать заполнять свободные графы декларации. Гражданину нужно прописать:
1. В графе тип декларации указать 3-НДФЛ.
2. Признак налогоплательщика, в частности, что гражданин относится к числу физлиц.
3. Номер налогового органа, куда будет подана налоговая декларация. В случае отсутствия точной информации о номере налогового отделения, рекомендуем использовать сервис, с помощью которого можно идентифицировать орган. Для этого надо ввести точный адрес, где расположена необходимая налоговая инспекция.
4. Информация о заполнителе декларации. Необходимо внести такие сведения:
- ФИО декларанта;
- Место и дата рождения;
- Гражданство;
- Место проживания декларанта как в России, так и за рубежом;
- Контактные данные декларанта;
- Паспортные данные заполнителя;
- Полученные в России доходы. Декларант в эту графу вносит данные о сделке по реализации транспортного средства. Здесь необходимо указать сумму дохода по справке 2-НДФЛ и проставить сумму дохода от сделки;
- Информация о вычетах.
Посредством Единого портала госуслуг очень удобно отправить в электронной форме заполненную налоговую декларацию. Если вы хотите воспользоваться данной услугой, за которую не нужно ничего платить, то понадобится отправить заявку на подачу документа в налоговый орган, прикрепив к ней налоговую декларацию. Документ необходимо заполнить с применением специальной программы, о которой мы говорили выше.
В декларации следует указать номер кода налоговой инспекции по месту проживания бывшего собственника транспортного средства, который хочет передать на проверку электронную налоговую декларацию. Данный номер требуется для того чтобы правильно идентифицировать получателя документа. Установить реквизиты своей ИФНС (когда вы его не знаете) можно посредством специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.
После отправки онлайн-заявки ей присваивается персональный номер. Его заявитель сможет узнать через сообщение, которое придет в личный кабинет (для этого необходимо иметь регистрацию на сайте). Спустя некоторое время будет получено сообщение о том, что налоговая служба приняла заявление в электронном виде и саму налоговую декларацию.
Когда поданная налоговая декларация будет проверена должностным лицом Федеральной налоговой службы, заявитель будет приглашен в отделение ИФНС для предоставления бумажного документа.
Штраф за непредоставление декларации в ФНС
Если гражданин не предоставил декларацию в оговоренный законом срок, то это повлечет за собой юридическую ответственность в рамках ст. 119 НК РФ. Для нарушителей норм, установленных НК, предусматриваются штрафные санкции.
Размер штрафа составляет 5% от суммы обязательного к уплате налога в соответствии с декларацией, который не был вовремя уплачен. Неплательщики должны четко понимать, что пятипроцентный штраф будет начисляться ежемесячно, каждый последующий месяц с момента неуплаты.
30% - это максимальная сумма штрафа, которая может быть удержана с нарушителя, а минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей.
Оплата налога с продажи авто в налоговом органе
При посещении налоговой инспекции гражданину понадобятся декларация заполненная на бумажном носителе. Налоговому инспектору необходимо сообщить индивидуальный номер заявки. Этот номер пользователь получает при отправке электронного заявления на портале госуслуг. На документе должна быть отметка о том, что некоторое время назад он был отправлен в электронной форме в налоговую инспекцию.
Порядок внесения денежной суммы в счет налога с реализации транспортного средства, в соответствии с предоставленной автовладельцем налоговой декларацией, содержит разъяснение о сроках его уплаты. Гражданин обязан уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего после реализации машины.
Какие документы потребуются для этого:
- Документ, удостоверяющий личность – паспорт;
- Договор купли-продажи транспортного средства, после реализации которого собственник получает облагаемый налогом доход;
- Заполненная по российским законодательным нормам декларация 3-НДФЛ;
- ПТС реализованной автомашины (можно предоставить копию);
- Документы, подтверждающие факт получения дохода за проданное авто.
Когда указанный пакет документов будет предоставлен, гражданин получит на руки платежный документ, в котором будет прописана подлежащая оплате в банке сумма налога.
Сохраняйте все оригиналы документов, имеющие отношение к сделке купли-продажи транспортного средства. Помимо оригинала документа купли-продажи, необходимо иметь при себе сопутствующие сделке документы, которые подтверждают факт наличия расходной и доходной части.
Если нет срочной необходимости продажи транспортного средства, то рекомендуем выждать трехлетний период с момента, когда машина была куплена. Именно так собственник сможет избежать необходимости подавать налоговую декларацию и уплачивать налог с продажи в размере 13%. Если вы всё-таки продали машину, то не забудьте своевременно подать налоговую декларацию, правильно ее заполнив, а также вовремя уплатить налог с продажи автомобиля
Законодательством предусматривается, что некоторые сделки, совершаемые по продаже собственного имущества (движимого и недвижимого), облагаются налогами.
Одной из таких сделок является продажа автомобиля, при которой физическое лицо (продавец) получает доход. В этих случаях налогообложение будет регулироваться Налоговым кодексом РФ (главой 23).
Но при продаже собственного автомобиля и получения дохода законодательство предусматривает два варианта:
- платить налог
- не платить налог.
Исполнение одного из этих пунктов зависит от двух показателей:
- периода, в котором автомобиль был в собственности физического лица (продавца)
- стоимости, по которой данное авто было реализовано другому лицу.
С 2012 года Налоговым Кодексом изменений в расчет и правила уплаты по налогам с продаж личного автотранспорта внесено не было, поэтому рассмотрим действующие правила.
Налогоплательщик освобожден от уплаты налога на доходы с продаж автомобиля (ст. 220 НК РФ, п. 1. 1)
1. Если на момент сделки продажи вашего авто вы владеете им уже больше трех лет. Срок исчисляется фактический: с месяца покупки и до момента продажи должно пройти 36 и более месяцев. Подтверждать этот срок нужно документами, выданными при покупке авто: договором купли-продажи в частной сделке, или справкой-счетом от салона-продавца. Документы по постановке на учет и регистрации авто, полученные в ГИБДД, в расчет для подтверждения сроков не принимаются.
2. Если вы заключаете сделку и продаете свой автомобиль дешевле, чем приобрели. Принцип расчета простой: по договору купли-продажи вы приобрели авто в собственность за 510 тыс. рублей; продаете за 400 тыс. рублей. 400 – 510 = 0 (налог к уплате). Но декларировать свой доход формой 3-НДФЛ в налоговые органы необходимо (иначе вас просто оштрафуют).
3. Если вы продаете собственное авто по цене менее, чем 250 тыс. рублей. Законом предусмотрено, что налогоплательщик получает имущественный налоговый вычет, который может быть равен размеру доходов от продаж (иное имущество, кроме ценных бумаг), не превышающего 250 тыс. рублей.
Обязательства налогоплательщиков по уплате налога на полученный доход от продажи личного авто
Если ваша сделка не соответствует перечисленным выше пунктам – это значит, что у вас возникло обязательство по уплате налога по полученному доходу, равному цене его продажи:
- Для физических лиц — налоговых резидентов РФ, ставка по НДФЛ равна 13%
- Для физических лиц — не резидентов РФ, ставка по НДФЛ равна 30%.
При этом налогооблагаемую сумму можно уменьшать:
- а) на сумму налогового имущественного вычета (не больше 250 тыс. рублей)
- б) на сумму понесенного расхода при получении дохода (покупная стоимость авто).
- Если в этот же год вы получали доходы от продаж других видов имущества (кроме квартир, дач, домов, участков земли и ценных бумаг), то общая сумма от всех доходов не должна быть выше 250 тыс. рублей.
- Недопустимо одновременное использование в один год имущественных налоговых вычетов и вычетов по расходам
- Подача налоговой декларации (3-НДФЛ) в налоговые органы осуществляется до 30 апреля в году, следующем за отчетным. Если вы не продекларируете полученные доходы даже в том случае, когда не обязаны платить налог – вас оштрафуют налоговые органы (штраф за не предоставление начинается от 1 тыс. рублей).
Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое . Причин на это может бить множество.
Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.
Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества . Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2019 году.
Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.
Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.
Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов . Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.
Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы.
А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.
Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.
В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.
Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.
При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:
- наименование автомобиля;
- модель и марка;
- год выпуска;
- государственный номер;
- ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.
Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.
Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля
Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:
Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.
В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.
В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.
С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос . Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.
При этом следует помнить о таких нюансах:
- с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
- когда можно избежать уплаты сбора;
- при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.
Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.
Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:
Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей . На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.
Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.
Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.
Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.
При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги
. Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.
Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.
Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.
Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть .
Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.
Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика . Главное условие — оформление всех вычетов.
Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.
Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто . Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.
Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается . Это объясняется отсутствием фактического дохода.
Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.
Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:
Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.
Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.
Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством .
Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.
Вас заинтересует:
15 Comments
Впишите его просто в страховку. и не нужно будет отдавать 97 тысяч. вы будете собственником а ваш сын получит право управлением тс. или подарите ему авто. договор дарения.
11января 2018г по наследству мне достался автомобиль, он был оценен 1 миллион рублей, а 19 января 2018 г. я его продаю сыну за 300000 рублей. Когда я должна подать декларацию в налоговую и сколько я должна уплатить налог с машины.
Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем, множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.
Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация, когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.
В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля
Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.
1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст. 217, который гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи имущества, находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет (за исключением объектов недвижимости - там имеются свои нюансы в сроках) , не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.
2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил никакой прибыли с этой сделки. Правда, в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.
Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать тремя способами: прийти в налоговую инспекцию лично; послать по интернету; переслать по почте. Налоговую декларацию после продажи авто необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года, независимо от того, возникает ли обязанность по уплате подоходного налога или нет. Если налоговая декларация не была предоставлена в налоговый орган по незнанию закона или ввиду уклонения от выполнения данной нормы закона, то к данному лицу может быть применено наказание в виде штрафа, об этом свидетельствует ст. 119 Налогового кодекса РФ. Непредоставление в налоговую инспекцию налоговой декларации в установленный срок влечет за собой наложение штрафа на гражданина в размере 5% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период за каждый полный и неполный месяц, но не менее ста рублей. Если декларация не предоставляется более 180 дней, то лицо обязано уплатить штраф в размере 30% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период. Кроме подачи декларации, продавцу необходимо оплатить и сам подоходный налог, сделать это можно как сразу после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации, но не позднее 15 июля текущего года.
Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен?
Налоговый вычет - выход из ситуации
Гражданин имеет право на получение налогового вычета , если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей. В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей. Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.
Возникает законный вопрос: "а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?"
- В случае, если во время регистрации машины в ГИБДД окажется, что она в угоне, или, например номера агрегатов в паспорте не будут соответствовать выбитым на самих агрегатах (бывший владелец не оформил замену мотора документально) - последует отказ в регистрации. В этом случае покупатель вправе предъявить требования к продавцу только на сумму, указанную в договоре.
- Например, стоимость автомобиля 1 млн. руб., но продавец все-таки уговорил написать в договоре 250 т.р. Спустя некоторое время новый владелец решает продать авто, но покупатель настаивает на указании реальной стоимости 800 т.р. Размер налога для продающей стороны составит 71,5 т.р.
Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:
- Вы приобрели автомобиль в 2018 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2019 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
- Вы приобрели автомобиль в 2018 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
- Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:
1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры - купли-продажи и иные (договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.); платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).
2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.
- Вы купили машину в январе 2016 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2019 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.
На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.
В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения.
Если Ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто. Если же Вы выступаете на стороне покупателя в данной ситуации, нелишним будет перестраховаться - взять с продавца расписку о получении им денег. В расписке должны быть указаны фамилия, имя, отчество сторон, паспортные данные, полученная продавцом сумма и сам предмет сделки - технические данные автомобиля.
В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.