Заявление на предоставление вычетов. Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка работник должен представить своему работодателю письменное заявление. Но по какой форме его нужно составить?

Когда писать заявление и по какой форме

Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Обратите внимание: копии документов содержат персональные данные работника (п. 1 ст. 3 Закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ; ст. 86 ТК РФ). Трудовое ведомство считает, что работодатель вправе хранить копии документов при условии получения от работника письменного согласия на хранение и обработку персональных данных (Доклад Роструда с руководством по соблюдению обязательных требований... за II квартал 2017 г.). Однако проверяющие Роскомнадзора могут признать хранение копий паспорта, свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка и военного билета нарушением даже при наличии такого согласия. И суды их иногда поддерживают (Постановление ФАС СКО от 21.04.2014 № А53-13327/2013).

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет.

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка: образец

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Государство в целях поддержки проводимой демографической политики закрепило в налоговом законодательстве своеобразную льготу: налоговый вычет по НДФЛ на детей. Почему взят именно НДФЛ или подоходный налог? Потому что это именно то обязательство, которые исполняют перед государством практически все граждане Российской Федерации за исключением пенсионеров - с пенсии подоходный не удерживается.

Заявление на налоговый вычет на детей: образец

Как и все остальные льготы, предоставление налоговых вычетов осуществляется исключительно через заявление от претендента. Его нужно написать в бухгалтерию предприятия, где официально трудоустроен родитель. Налоговый вычет одинаково предоставляется и отцу, и матери в одинарном размере, установленном налоговым законодательством. Если воспитание ребенка осуществляет один родитель, то вычет на основании предоставленного заявления будет предоставляться в двойном размере.

Стандартный образец заявления на налоговый вычет на детей можно взять в бухгалтерии. В противном случае заявление можно составить в свободной форме, указав следующие реквизиты и персональные данные:

• наименование предприятия (налогового агента), где трудится родитель;
• фамилия, имя, отчество родителя;
• фамилии, имена, отчества детей, на которых должен быть предоставлен налоговый вычет;
• возраст детей;
• для учащихся старше 18 лет - наименование образовательного заведения, в котором ребенок обучается в очном порядке;
• дата и подпись заявителя.

Внимание! Заявления на предоставление вычета пишутся ежегодно! Вычет на ребенка старше 24 лет, даже если они продолжают очно учиться, не предоставляется!

Подтверждающие документы

К заявлению родитель обязательно должен приложить пакет подтверждающих документов на налоговый вычет на детей. Это будут:

• ксерокопии на бумаге свидетельств о рождении всех детей;
• для учащихся, возраст которых больше 18 лет - оригинал справки из учебного заведения, которое посещает ребенок;
• копию свидетельства о смерти супруга (для одиноких родителей, воспитывающих детей). Матерям-одиночкам подтверждающих документов о семейном положении не требуется - информация о нем предоставлена работодателю (налоговому агенту) при трудоустройстве;
• если какой-то из детей имеет инвалидность - подлинник справки от врачей о ее наличии.

В каком размере будет предоставлена льгота?

Размеры вычета различные:

• на первого и второго ребенка - ежемесячно по 1400 рублей за ребенка каждому из родителей;
• на третьего и всех следующих детей - ежемесячно по 3000 рублей за ребенка каждому из родителей;
• если ребенок имеет инвалидность - ежемесячно по 12 000 рублей до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. Если он очно учится, то до 24 лет;
• если ребенок с инвалидностью приемный - то ежемесячно по 6 000 рублей.

Хочется отметить, что эти налоговые льготы предоставляются не только биологическим родителям, но и любому законному представителю: опекуну, приемному родителю, усыновителю.

Для того чтобы определиться с размером вычета на второго или третьего ребенка, не забывайте, что учитываются все рожденные и усыновленные дети вне зависимости от возраста. Если самому старшему из троих детей уже исполнилось 25 лет, то которому, например, 16 лет, будет предоставляться в размере 3000 рублей. Поэтому заявителю важно указать всех детей (вне зависимости от возраста) в заявлении на налоговый вычет на детей. Образец такой информации может не содержать.

В заключение

Итак, резюмируя все вышеизложенное, отметим следующее:

1. Налоговое законодательство предоставляет определенные льготы семьям с детьми.
2. Образцы заявления на налоговый вычет на детей можно взять в бухгалтерии или найти самостоятельно в Интернете.
3. Для получения возможности воспользоваться льготой в заявлении нужно указывать всех детей.

Как и прежде, в 2019 году стандартный налоговый вычет по НДФЛ согласно на первого и второго ребенка налоговый вычет составляет 1400 руб., на третьего и каждого последующего - 3000 руб., на каждого ребенка ребенка-инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I и II группы до 24 лет) - 3000 руб. Порог для применения детского вычета - 350 000 руб. То есть, начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

к меню

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ

Если сотрудник просит предоставлять ему «детский» вычет по НДФЛ. Заявление на следующий год подают до конца предыдущего. Иначе получать вычет сотрудник будет самостоятельно в налоговой инспекции.

Если указали конкретный период предоставления вычетов, то в следующем году от сотрудника возьмите новое заявление. В заявлении укажите Ф. И. О. и возраст детей, а также основания для вычетов в заявленном размере. Стандартные вычеты для детей-инвалидов можно суммировать. Это подтвердил Президиум Верховного суда РФ. К заявлению приложите копии документов, подтверждающих право на вычеты в указанном размере.

Директору ООО «Гаспром»
(ИНН 4313256980, КПП 431302301)
А.В. Иванову
от кладовщика
П.А. Беспалова

ЗАЯВЛЕНИЕ

1) Беспалова А.П., 2000 года рождения, в размере 1400 руб.;

2) Беспалову Н.П., 2003 года рождения, в размере 1400 руб.;

3) Беспалову М.П., 2008 года рождения, в размере:
– 3000 руб. как на третьего ребенка;
– 12 000 руб. как на ребенка-инвалида.

Основание – подпункт 4 пункта 1 Налогового кодекса РФ.

Документы, подтверждающие право на вычет:

• копии свидетельств о рождении детей;
• свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.

к меню

Заявление на двойной детский вычет

Директору

ОАО «Газпром»

А.С. Иванову

от секретаря

П.Р. Петровой

ЗАЯВЛЕНИЕ

В связи с отказом Петрова Петра Андреевича от стандартного налогового вычета по НДФЛ прошу 
предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Петрову Алину Петровну и 
Петрова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с января 2014 года.

09.01.2014 Петрова П.Р. Петрова

к меню

Как вернуть налог, если детские стандартные налоговые вычеты вычеты по НДФЛ не были вам предоставлены?

Часто бывает такая ситуация, когда гражданин просто-напросто не знает о своем законном праве на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей. А поскольку основанием для предоставления такого вычета по НДФЛ на детей является заявление гражданина и соответствующие документы. А вот без них бухгалтерия работодателя не имеет право предоставлять работнику налоговый вычет. Чтобы получить двойной стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, необходимо предоставить другого, родителя, что он это пособие не получает.

Поэтому, чтобы вернуть НДФЛ, который был излишне удержан из вашей заработной платы, необходимо по окончании года представить . Заполнять декларацию надо на основании , которую выдает работодатель.

к меню

Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.

Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:

Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет

Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.

В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес. В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета. В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.

Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.

Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).

В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.

А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.

Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет

Оба этих вычета можно получить двумя способами.

Способ первый - обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.

После пишется наименование документа - «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.

Способ второй - получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего . Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз - чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.

В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.

После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.

Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.

Согласно действующему НК РФ каждый сотрудник, имеющий детей, может учесть при расчете НДФЛ стандартные вычеты. Их он имеет право оформить непосредственно у работодателя, или обратится в налоговую по месту своего учета. В первом случае работнику нужно написать на имя своего руководителя в фирме заявление на налоговый вычет на детей.

Каждый гражданин имеет право на получение от государства определенных льгот по налогообложения, одним из них является вычет на детей.

Кто может получить вычет

Социальный вычет на ребенка - это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на установленные законом суммы. При этом эта льгота распространяется на доходы, по котором действует ставка налога 13 %, в расчете не принимаются денежные суммы от долевого участия в деятельности организаций и дивиденды.

Данным правом могут воспользоваться оба родителя или опекуны несовершеннолетних или учащихся до 24 года, проходящих обучение на дневных формах и не имеющих самостоятельного заработка. Эти вычеты применяются работниками при условии, что их доход нарастающим итогом за год не превышает установленного критерия – 350000 руб.

В случае если у ребенка единственный родитель, то он может воспользоваться данной льготой в двойном размере. Вычет, умноженный надвое, на детей этот сотрудник может применять до момента заключения официального брака.

Вычет на ребенка оформляется на предприятии путем подачи соответствующего заявления, к которому прикладывается копия свидетельств о рождении детей, копии справки об инвалидности, справки с места их обучения, а также другие подтверждающие документы.

Если один из родителей в настоящее время не имеет дохода, то он имеет право отказаться от своего вычета и передать льготу второму. Для этого данный сотрудник должен предоставить с места работы супруга справку об отсутствии дохода и его заявление об отказе, заверенное на работе.

Применение льгот при налогообложении начинается с месяца рождения (усыновления) детей, и заканчивается месяцем достижения ребенком 18 (24) лет. НК РФ предусматривает обязанность сотрудника уведомлять своего работодателя об утере права на применение стандартных вычетов.

Налоговый вычет на ребенка можно запросить в ИФНС. Но это производится по окончании года, путем подачи в налоговую формы № 3-НДФЛ. В этом случае налог пересчитывается, а излишне удержанная сумма возвращается на расчетный счет работника. Поэтому проще оформить вычет у работодателя .

Документ на льготу оформляется либо по заранее разработанному шаблону, либо от руки.

Размер вычетов на детей в 2017 году

Вычеты на детей в 2016 году составляют за каждый месяц года:

• На 1-ого и 2-ого ребенка в сумме 1400 руб.
• 3000 руб. – на третьего, а также каждого последующего малыша.
• Вычет на ребенка инвалида до достижения им 18 лет, или обучающегося до 24 лет, если он инвалид 1-2 группы, составляет 12000 руб. и предоставляется каждому родителю. Однако, если ребенок инвалид до 18 лет или обучающиеся в возрасте до 24 лет были усыновлены или находятся под опекой, то их опекунам и попечителям положена льгота в размере 6000 руб. на каждого.

Как написать заявление на получение налогового вычета на детей

Сверху в правой части листа нужно записать куда поступает заявление - должность руководителя, полные Ф.И.О. и название компании. Затем пишется от кого оно подается- должность и полные Ф.И.О.

После с новой строчки посередине записывается слово «ЗАЯВЛЕНИЕ» .

Основная часть документа содержит просьбу предоставить сотруднику стандартную налоговую льготу. Обязательно нужно указать на основании чего работодатель это должен сделать - к примеру «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ». Затем записывается дата, с которой планируется воспользоваться льготой.

После этого нужно написать данные ребенка (или нескольких детей), на которого запрашивается вычет - его полные Ф.И.О. и дату рождения. Далее допускается указать сумму каждой льготы.

Следующим этапом необходимо написать список документов, подтверждающих возможность получения налоговой льготы - к ним относятся ксерокопии свидетельства о рождении, справки об усыновлении, справки об инвалидности и т. д.

В том случае, если сотрудник устраивается на работу в середине года, и уже пользовался вычетом на предыдущем месте работы, он должен предоставить в бухгалтерию справку и она будет указываться как приложение.

Завершается заявление проставлением даты написания, личной подписи сотрудника и ее расшифровки.