Если у вас заболит зуб, вы, скорее всего, пойдете в платную стоматологию. Однако стоматологические услуги весьма дорогостоящие. Как же сэкономить на лечении зубов?
Для этого существует специальный налоговый вычет. Это льгота от государства, ею может воспользоваться каждый житель РФ. Главное условие - наличие доходов, облагаемых налогом.
Бесплатное лечение зубов
По закону вам гарантируется бесплатное стоматологическое лечение по полису ОМС. Но на практике это работает далеко не всегда.
Чтобы бесплатно вылечить зуб, нужно прийти в государственную поликлинику по месту жительства, выждать огромную очередь к врачу. Кроме того, лекарственные препараты и материалы в государственных клиниках имеют не самое лучшее качество.
По полису ОМС вы не сможете поставить зубной протез, имплант или брекеты. Все, что вам предложат, – это пломбирование зуба цементом. Не стоить рассчитывать и на гарантию после лечения.
Есть другой вариант – оформить налоговый вычет.
Возврат НДФЛ (подоходного налога)
Налоговый вычет – это не компенсация расходов, а сокращение итоговой суммы дохода, которая подлежит налогообложению.
Вычет возможен, если вы резидент страны и ваша прибыль облагается налогом 13% (как у большинства граждан). При этом льготы действуют также для близких членов семьи:
- детей в возрасте до 18-ти лет;
- супруга/супруги;
- родителя.
Возврат НДФЛ предусмотрен для таких услуг, как диагностика и терапия, стационарное лечение, протезирование , амбулаторная медицинская помощь, а также для покупки лекарственных препаратов (перечень таких препаратов утверждается властями).
Существует несколько групп налоговых вычетов. Возврат денег за лечение зубов и покупку лекарств относится к социальным вычетам.
Форма заявления на возврат НДФЛ за лечение
Условия и порядок получения вычета
Социальный вычет оформляется только в конце года. Для этого необходимо собрать пакет необходимых документов. Также есть возможность сделать вычет за предыдущий год.
Количество денежных компенсаций не регламентировано, а это значит, что вы можете подавать заявки в неограниченном количестве.
Но есть ограничения по общей сумме за 1 год (максимальная сумма уменьшения налоговой базы):
- недорогостоящее лечение – 120 тыс. руб. для вас или 50 тыс. руб. для членов семьи;
- дорогостоящее лечение – сумма не ограничена, однако стоимость медицинских услуг не должна превышать совокупный доход за весь год.
Вычет невозможен для таких категорий граждан:
- плательщики налогов по ставкам 9%, 30% или 35%;
- предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения;
- безработные;
- пенсионеры (неработающие).
Коды лечения
Как определить, дорогостоящее ли было лечение или не дорогостоящее? Каждая стоматологическая услуга имеет код, его указывают непосредственно в клинике:
- код услуги 1 (недорогостоящая процедура) – все стандартные терапевтические манипуляции и микропротезирование;
- код услуги 2 (дорогостоящая процедура) – имплантация зубов или обширное протезирование.
Какие нужно документы для возврата налога?
Перечень необходимых документов:
- заявление на имя начальника налогового органа;
- договор, заключенный с клиникой, на оказание стоматологических услуг;
- копия лицензии медицинского учреждения;
- справка с указанием названия и стоимости оказанных услуг;
- чек, квитанция или другое подтверждение оплаты;
- копия паспорта;
- заполненный бланк налоговой декларации;
- справка с работы о доходах (2 НДФЛ).
Расчет вычета за лечение зубов
Как рассчитывают вычет? Предположим, ваша зарплата за 1 месяц составляет 40 тыс. рублей. За год вам начислили 480 тыс. рублей. Работодатель удержал 13% от зарплаты (это 62400 руб.) и передал данную сумму в ИФНС.
Затем вам пришлось поставить зубной протез, который обошелся в 30 тыс. руб. Значит, налогообложению подлежит уже не 480 тыс., а 450. Теперь считаем 13% от 450 тыс. руб., это 58500 руб.
Было удержано 62 400 руб., но вы имеете право на удержание 58 500 руб. Разница, которую вам должны вернуть, составляет 3900 руб., это и есть возврат за лечение.
Пример расчета вычета за лечение зубов
Как получить возврат за лечение зубов?
Все документы нужно подать в отделение налоговой инспекции по месту прописки. Также можно отправить их по почте с описью о вложении.
В течение 3-х месяцев вам обязаны дать ответ. При положительном ответе следует написать заявление на получение денежных средств и указать банковские реквизиты. На протяжении 1-го месяца с этого момента деньги переведут на счет.
Вернуть деньги вполне возможно, главное – выполнить все требования, предусмотренные законом.
Сотни тысяч россиян каждый год в той или иной мере занимаются своим здоровьем – сдают анализы, проходят обследования, приобретают фармацевтические препараты, лечатся терапевтическим или хирургическим путём. Особняком стоят стоматологические услуги, которые даже в незапущенных случаях бывают весьма дорогостоящими. Государство позволяет гражданам возможность возвратить часть денег, потраченных на лечение зубов. Плательщики подоходного налога могут получить обратно тринадцать процентов средств, потраченных на поддержание своего здоровья и здоровья своих близких. В данном тексте подробно рассмотрено, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, максимальную величину вычета, разберёмся, кто может претендовать на подобный возврат и где его получают.
Государство позволяет плательщикам отчасти облегчить налоговое бремя и получить причитающиеся налоговые льготы. Важно понимать, что вычет – это не возврат потраченных средств, а лишь уменьшение уже выплаченных гражданином налогов, в частности, НДФЛ. Процедура возврата денег за лечение зубов относится к социальным вычетам, сейчас мы кратко расскажем, что они из себя представляют.
Социальные льготы позволяют людям вернуть часть денег, потраченных на приобретение препаратов и лечение. В перечень ситуаций, когда государство возвращает 13 процентов от затрат, входят:
- благотворительность;
- забота о будущих пенсионных взносах;
- страхование собственной жизни или жизни близких.
Получить эту льготу, однако, могут не все. Налоговые вычеты предусмотрены исключительно для граждан, которые устроены на работу официально и ежемесячно отчисляют в государственный бюджет 13% от заработанных трудом денег и иных доходов. Проще говоря, на соцвычет могут претендовать только плательщики подоходного налога. Исчисления и выплаты суммы налога, а также подачи декларации работники по найму не касаются – это задача компании-нанимателя, выступающей в роли агента по налогам.
Второе условие – гражданин должен находиться в статусе . Его получают люди, не менее 183 дней в течение двенадцати месяцев подряд живущие в стране. Исключение составляют лица, отбывающие за границу не более, чем на шесть месяцев, чтобы решить вопросы с образованием или здоровьем, а также для работы в морских месторождениях нефти. На год позволительно отлучатся представителям органов местного самоуправления и власти, а также силовикам. Даже тот факт, что иностранцы обязаны уплачивать НДФЛ с полученных в России доходов, не допускает для них возврат части этих налоговых отчислений.
Лимиты и условия
Получить соцльготу можно двумя способами: вернуть переплату единой суммой или же некоторое время получать заработную плату, не облагаемую подоходным налогом. Государство также устанавливает лимит на деньги, затраченные на обращение к врачам – сто двадцать тысяч рублей (дорогостоящее лечение не имеет ограничений). То есть максимум, который можно получить за медицинскую помощь и приобретение медикаментов в виде соцльготы, равняется 15 600 рублей. Стоит понимать, что не все деньги, затраченные на лечение, вернутся в бюджет плательщика. Государство возвращает максимум тринадцать процентов от всех трат, и то в случае, когда уплаченный НДФЛ равняется возврату или более этой цифры. Средства, которые не могут быть возвращены из-за лимита, «сгорают», но человеку не запрещается подавать декларацию на возврат каждый год, если он проходит лечение ежегодно или регулярно приобретает медицинские препараты.
Для примера: гражданин потратил на лечение сто тысяч рублей, 13% от этой цифры составит тринадцать тысяч рублей. За год, в котором было проведено медицинское вмешательство, пациент заработал двести тысяч рублей и отчислил государству 26 000 рублей в виде НДФЛ. Таким образом, соцльгота может вернуться к нему в полной мере.
Получивший платные стоматологические и иные медицинские услуги гражданин России, может вернуть часть расходов на себя или своих ближайших родственников – несовершеннолетних детей, мужа или жены, а также родителей. Не важно, в частной или государственной клинике человек лечился и в какой аптеке приобретал фармацевтические товары. Льгота распространяется на амбулаторные визиты в больницы и стоматологии, вызов «Скорой помощи», хирургические вмешательства, протезирование, профилактика заболеваний и реабилитация, диагностические и лечебные услуги, денежные взносы за ДМС-полисы.
Сто двадцать рублей лимита не распространяются на дорогостоящее лечение. Если говорить о стоматологии, то сюда входит протезирование, имплантация и сложные манипуляции с привлечением узконаправленных специалистов. Принимать решение о том, являлась ли медицинская помощь дорогостоящей, будут в клинике и выдадут пациенту соответствующий документ, маркированный кодом «2». Его нужно передать в налоговую службу для подтверждения серьёзных затрат на здоровье. Притом, что дорогое лечение ограничений не имеет, возврат за него всё равно составит лишь 13% от потраченной суммы. Пациент, перенёсший дорогостоящее лечение, сможет возвратить за него не большую сумму, чем самостоятельно перечислил за год в виде подоходного налога.
Клиники: платная и бесплатная
В государственных стоматологиях существует перечень платных услуг, про частные и говорить не приходится – даже приём и простой осмотр будут стоить денег. Из какой клиники счета являются подходящими для получения вычета? Ответ – из любой. Главное для налоговой – лицензия на осуществление медицинских услуг. Если стоматология имеет официальные документы для ведения профессиональной деятельности, то требование вычета за платное лечение и в частной, и в бесплатной больнице сочтётся правомерным.
Соцвычет пенсионеру — реально?
Для людей пенсионного возраста, находящихся на заслуженном отдыхе, вопрос хотя бы частичного возмещения денег, потраченных на лечение более чем актуален. Однако пенсионеры не являются плательщиками НДФЛ, так как пенсионные деньги не облагаются налогом. Что же делать пожилым людям, чтобы вернуть 13% за лечение зубов?
Способ первый – это дополнительный заработок. Подоходный налог выплачивается не только с зарплаты, но и с прочих денежных поступлений, следовательно, пенсионер может:
- сдавать в аренду имущество;
- продавать имущество, в частности жильё;
- выиграть деньги или получить любой другой доход, с которого уплачивается НДФЛ.
Способ второй – сделать возврат за прошлые годы. Законодательство страны позволяет возвращать часть уплаченного налога в течение трёх лет. Таким образом, если работник вышел на пенсию в 2017 году, и в этом же году занимался лечением зубов, он может подать документы на социальный вычет в 2018, 2019 или даже 2020 году. Не важно, что три этих года человек не выплачивал ни копейки налогов, главное – что он являлся плательщиком в 2017 году, когда проходил лечение.
Есть ещё один момент касательно «припозднившегося возврата» за три года. Гражданин может и десять лет находиться на пенсии, и в какой-то момент посетить стоматологию для лечения. Если в том же году человек продал имущество (к примеру, коттедж), и уплатил со сделки 13% налогов, он также может подать документы на возврат. Главное, чтобы и сделка, и оплата лечения уложились в трёхлетний отсроченный период для вычета.
Третий способ – обратиться за помощью к семье. Как мы уже упоминали, рассчитаться за лечение и получить 13% от затраченной суммы могут супруги или дети россиян, вышедших на пенсию. Если у пожилого человека есть работающие муж или жена, вычет могут получить они. В другой ситуации можно оформить вычет на совершеннолетних детей.
Важный момент! Договоры на оплату и платёжные документы должны быть оформлены не на пенсионера-пациента, а на работающего родственника, который и получит льготу.
Официальные бумаги для ФНС
Документ с требованием о возврате денег за лечение граждане могут подавать ежегодно. Вычет можно получить за предшествующие обращению в налоговую службу три года. В случае, когда плательщик возвращает средства за этот срок, он должен приготовить три пакета документов, за каждый год – отдельный. Сотрудники ФНС обязательно заинтересуются документами, подтверждающими необходимость проведённого лечения или приёма лекарств, наличием у больницы соответствующей лицензии, а также платёжными документами. Какой пакет документов потребуется? Рассказываем.
Чтобы претендовать на социальный вычет, гражданин должен явиться в налоговую по месту прописки и взять с собой заранее собранные документы. Пакет бумаг должен содержать:
- Личные документы – паспорт, ИНН, СНИЛС.
- Справку по форме 2-НДФЛ с работы, подтверждающую уплаченные налоги.
- Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
- Копию лицензии медицинского учреждения.
- Чеки, платёжки, банковские выписки или иные документы, подтверждающие оплату лечения.
- При возврате денег за лекарства – рецепт от лечащего врача.
- Договор на имя заявителя на оказание платных медицинских услуг клиникой.
Заполнение документов – важный момент. Чтобы получить налоговый вычет, справку нужно оформить безошибочно, иначе налоговая откажется возмещать затраченные вами деньги и придётся нести расходы без государственной поддержки.
Если человек оформляет вычет не за себя, важно, чтобы его данные были внесены во все платёжные документы и договоры об оплате медицинской помощи. Иначе налоговая откажется возмещать затраченные деньги как самому пациенту, так и человеку, лечение оплатившему и расходы придётся нести без государственной поддержки.
Заполняем декларацию правильно
3-НДФЛ – главный документ для претендентов на соцвычет. Если бумага будет заполнена ошибочно или указанные данные будут неверными, инспекция будет в полном праве отказать плательщику в оформлении вычета.
Важно помнить, что при заполнении декларации от руки использовать можно только синюю и чёрную пасту, писать стоит заглавными печатными буквами. Любые помарки и исправления в документе запрещены. Граждане должны заполнить следующие части декларации:
- Титульный лист, где указаны личные данные гражданина по паспорту, реквизиты и прочая информация о налогоплательщике.
- Разделы №1 и №2, куда вносят информацию об уплаченных за год налогах и сумме вычета.
- Листы A и E1, где содержится информация о налоговой ставке, коде налога, указана величина заработной платы гражданина, его месте работы и прочее.
Подробно о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета, . Рассмотрим пример заполнения декларации на бумаге и в электронном виде.
Видео — Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ на лечение
Как оформить вычет за лечение зубов через gosuslugi.ru
Если личное посещение налоговой службы кажется неудобным или является невозможным, 13% за лечение зубов вполне можно оформить, воспользовавшись сайтом государственных услуг РФ . Если человек не является пользователем портала, то ему необходимо пройти официальную процедуру регистрации (для этого нужны данные паспорта и СНИЛСа) и подтвердить свою личность, явившись в один из указанных на сайте пунктов. Для пользователей, уже имеющих свою учётную запись, предлагаем пошаговую инструкцию.
Шаг первый — создаём новую декларацию
Шаг второй — вносим необходимые сведения в форму
1. После перехода к заполнению декларации, перед вами откроется так называемый чекбокс, в котором будут перечислены года. Выберете соответствующий вашей декларации год и осуществите нажатие на кнопку «ОК».
2. После того, как вы выберете конкретную цифру на чекбоксе, портал загрузит для вас страницу с несколькими вкладками. Вам нужно будет выбрать ту, которая озаглавлена как «Декларация». После нажатия на неё, на странице откроются графы, требующие внесения определенной информации:
- номера корректировки (для подающегося в первый раз документа он выглядит следующим образом: «0»);
- категории лица, подающего на рассмотрение декларацию (в нашем случае следует выбрать «Иное физическое лицо»).
3. Заполнив графы из второго пункта второго шага, переходите к следующему пункту – разделу «доходы». Эта страница предполагает указание сведений о поступивших к вам от работодателей средствах, за которые:
- вы должны отчитываться перед государством;
- вы желаете получить налоговую компенсацию в виде вычета.
Чтобы система приняла в обработку вашу декларацию, вам необходимо будет указать в этом разделе:
- работодателей, от которых вы получали средства;
- иные источники, предоставившие вам подотчётный доход;
- величину поступающих выплат;
- совершаемые действия.
Портал «Госуслуги» по умолчанию устанавливает категорию указываемых денежных поступлений: доходы, облагаемые по ставке в 13%. Если вами были получены какие-либо иные денежные поступления, поменяйте категорию, выбрав нужную вам в списке выше.
Обратите внимание: все данные, вписываемые в графы в этом разделе, необходимо заполнять согласно справке 2-НДФЛ, которую вы можно взять в бухгалтерии по месту работы. Если вы уже вносили сведения из нее в систему, их можно автоматически перенести на эту страницу.
4. Переходим к следующему разделу, требующему заполнения, который именуется «Вычеты». Здесь нужно выбрать из перечня представленных категорий налоговых компенсаций ту, которая подходит к вашей ситуации. Раз в нашей статье мы обсуждаем возврат 13% за лечение зубов, следовательно, подходящей категорией будут вычеты «Социальные».
Всего в данном разделе нужно указать два момента:
- под выбранной графой внести сумму затраченных вами на лечение средств;
- в пункте «социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом» нужно вписать соответствующий ранее выданной вам налоговой компенсации код (найти сведения можно также в справке 2-НДФЛ).
Шаг третий — отправляем документы в налоговую инспекцию
Завершающий заполнение документа в онлайн-режиме шаг подразумевает переход на вкладку итоги. Тут вы сможете ознакомиться со сведениями о:
- поступившем к вам доходе;
- денежной базе, подлежащей налогообложению;
- начисленном налоговом сборе;
- количестве средств, которые необходимо вернуть из государственной казны;
- величина средств, которые вы должны доплатить в казну страны.
Составленный вами документ вы можете скачать к себе на компьютер или ноутбук, отправить в налоговую службу после формирования документа, или же экспортировать. Выбрав подходящий вам вариант, затем кликните мышью на кнопку «Далее».
Чтобы отслеживать «судьбу» документов, можно вернуться к «Декларация по форме 3-НДФЛ» и перейти в пункт «Мои декларации». Когда рядом с уже отправленной появится зелёная галочка и надпись «Квитанция о приёме получена», можно быть уверенным, что письмо попало в налоговую службу. Ход проверки и рассмотрения декларации демонстрируется в том же разделе. При успешном развитии событий статусы будут меняться с «зарегистрирована в налоговом органе» на «проверка завершена». Напомним, что по закону специалисты налоговой имеют девяносто рабочих дней (три месяца), чтобы провести проверку поданных гражданином документов.
Помимо сайта gosuslugi.ru граждане могут воспользоваться иными способами, чтобы лично не наносить визит в налоговую:
- Отправить пакет документов по почте, прикрепив к письму опись всех бумаг.
- Передать декларацию и остальные документы с доверенным лицом.
Как получить причитающиеся деньги?
После того, как стандартный пакет документов передан в налоговую службу, специалисты проведут проверку и уведомят плательщика о её окончании. После этого гражданин должен снова прийти в ФНС, чтобы получить документ, гласящий, что переплата по налогам подтверждена. В это же время стоит написать заявление с просьбой возвратить вам сумму социального вычета и выбрать, каким способом деньги будут возвращены.
Существует два способа.
Таблица 1. Способы получения денег по социальному вычету
| Способ | Схема действий |
|---|---|
Способ №1.
В налоговой инспекции | Если вы выбираете данный вариант, то действовать нужно по схеме, описанной выше: предоставить все перечисленные документы и заявление о желании получить соцвычет. Налоговому инспектору вы сообщаете, что хотите получить вычет сразу всей суммой – для этого вам потребуется банковский счёт, карта или сберегательная книжка, куда и вернутся средства. Наличными получить социальную льготу получить нельзя. После всех совершённых действий у налоговой службы есть один месяц, чтобы перечислить средства. |
Способ №2.
В бухгалтерии своего предприятия | Граждане, выбравшие этот способ получения вычета, начинают получать зарплату, не облагаемую НДФЛ до момента, пока сумма льготы не исчерпается в полной мере. Этот вариант удобен тем, что справку 3-НДФЛ изначально предоставлять в налоговую не нужно. Сразу всю сумму вы не получите, зато сможете наслаждаться тринадцати процентной прибавкой к заработной плате, хоть и временной. |
Подводим итоги
Лечение зубов само по себе мероприятие малоприятное, а вкупе с расходами и вовсе расстраивает даже взрослых и состоявшихся людей. Но есть и плюсы данной процедуры – вы не только решите мучающие вас проблемы, но и сможете компенсировать часть затрат. Главное – аккуратно собрать все документы и в срок обратиться в налоговую службу. Желаем удачи!
Некоторая часть средств, затраченных на восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии с НК РФ, может быть возвращена посредством социальной льготы. Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы. Социальная льгота может достигать 120000 рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.
Вычет по налогу на лечение зубов: требования
В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:
- с официального дохода производятся отчисления 13%;
- услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
- плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.
Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку».
Если возврат предусмотрен за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, тогда основное условие для его получения – кровное родство налогоплательщика или его законное опекунство.
Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности
Имплантация и протезирование – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг, поэтому большинство граждан сомневаются, что за них можно получить возмещение.
Протезирование не относится к дорогим видам процедур, поэтому сумма установленного лимита, не должна превышать 15,6 тыс. Имплантация – дорогостоящий тип услуг, на который установленное ограничение не распространяется.
Величина 120000 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб. – медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.
Социальный вычет на лечение зубов, какие документы нужны
Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что приобретенные гражданином услуги подлежат возмещению. Кроме того, в ИФНС потребуется представить документы на налоговый вычет за лечение зубов:
- декларацию;
- справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
- копию документа, удостоверяющего личность;
- заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
- заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
- сканы лицензии стоматологической клиники;
- копию платежного документа.
Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, он должен предъявить свидетельство, подтверждающее его полномочия.
Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения
3-НДФЛ за 2016 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода. Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций. По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется.
При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов 2017 перечисляется гражданину по указанным им реквизитам в течение месяца. При отказе налогоплательщик может обратиться в суд или вышестоящие органы власти.
Если физлицо посчитает, что для него лучше получить стоматологический вычет у непосредственного работодателя, тогда ему не придется дожидаться окончания года, а обратиться с соответствующим заявлением, благодаря которому он некоторое время будет освобожден от уплаты НДФЛ.
Законодательством предусмотрена максимальная сумма без возможности перераспределения неиспользованных остатков на последующие годы. Получить социальную льготу гражданин может в течение трех лет с момента проведения медицинских процедур, подтвержденных документально.
Социальный налоговый вычет на лечение зубов: виды
Если трудоустроенный гражданин воспользовался сразу же простым и дорогостоящим лечением, тогда ему будет предоставлена льгота одновременно по нескольким статьям:
- 13% от общей суммы дорогостоящих услуг;
- 13% от базовой суммы – 120 тыс. рублей от совокупных расходов.
В этом случае сумма возмещения будет зависеть от величины уплаченного за предшествующий год налога. Если затраты на стоматологические услуги превышают официальный доход налогоплательщика, право относительно получения льготы можно доверить близким родственникам.
Налоговые вычеты на лечение зубов, какие услуги входят в перечень постановления №201:
| Медицинские процедуры | Классификация для установления льготы | База для исчисления льготы |
Лечение: пульпит, кариес и др. | Не является дорогостоящим видом лечения | Реальный расход – до 120тыс. руб. |
Установка пломб |
||
Протезирование (помимо имплантации) |
||
Гигиена и чистка ротовой полости |
||
Отбеливание |
||
Установка зубных протезов | Дорогостоящие услуги | 100% возмещение |
К какому типу относится определенная медицинская услуга, аттестованное учреждение укажет в документах, предназначенных для уполномоченной организации.
Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: как получить
Данная категория физических лиц имеет право на предоставление льготы, при условии, что он официально трудоустроен и является плательщикм НДФЛ. В данном случае порядок получения стоматологического вычета аналогичный, как и у других категорий российских налогоплательщиков. Но, если он не работает, тогда возмещение ему не положено.
Выход из ситуации есть, налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам может быть предоставлен через трудоустроенного ребенка. Только во всех бумагах, необходимых для получения льготы должны быть указанны непосредственные данные официально работающего гражданина.
С 2016 года возмещение можно получить не только в ИФНС, но и у работодателя. Для этого потребуется также обратиться в налоговую службу с соответствующим обращением.
Заявление на налоговый вычет за лечение зубов: особенности составления
Компенсировать расходы гражданин может посредством соответствующего обращения, составленного от руки или через компьютер. В заявлении нужно указать основные реквизиты:
- название налоговой службы, в которую направляется пакет документов;
- инициалы налогоплательщика и адрес места жительства;
- требование относительно получения льготы, право на которую появилось в результате расходов при протезировании, восстановлении зубов и т.д.;
- ссылку на ст. 219 НК России;
- сумму, подлежащая возврату;
- реквизиты финансово-кредитной организации;
- список бумаг, квитанция, прилагаемых к обращению;
- дата формирования обращения и подпись налогоплательщика.
Сотрудники ФНС обычно оформляют самостоятельно налоговый вычет на лечение зубов, какие документы на определенный случай необходимы они подскажут по телефону. Чтобы избежать возможных расхождений, заявление лучше заполнить в присутствии работника налоговой службы.
Налоговый вычет на лечение зубов ребенка: условия получения
Каждый гражданин может затратить свои собственные средства на медицинскую помощь своим близким родственникам. Расходы, направленные на оплату услуг медицинского учреждения, а также медикаментов, могут быть возмещены.
Оформление социальной льготы должно соответствовать следующим условиям:
- При оплате услуг за детей, им не должно быть более 18 лет. Связано это с тем, что совершеннолетнее «чадо» может работать официально, соответственно получить льготу он может самостоятельно.
- Плательщиком по соглашению с медицинским учреждением будет выступать само трудоустроенное лицо, но в договоре будет указана информация о том, что услуги предоставлены непосредственно самому ребенку.
Максимальная сумма возмещения в данном случае – 15 тыс. 600 рублей касательно каждого члена семьи, но не более. Остаток на следующий год не переносится.
Налоговый вычет на лечение зубов: декларация
Социальная льгота предоставляется при оформлении 3-НДФЛ. Составить ее можно самостоятельно, воспользовавшись сервисом ФНС РФ, расположенным на официальном онлайн-портале уполномоченного органа.
Для каждого года, для которого заполняется форма, представлена соответствующая программа. То есть, если налогоплательщик, формируя документ касательно возмещения расходов, понесенных в 2015 году, воспользуется программой для 2013 года, сотрудники уполномоченного органа не примут подобную декларацию.
Получение налогового вычета на лечение зубов – достаточно длительная процедура, которая требует серьезного подхода. При наличии вопросов или сложностей с оформлением 3-НДФЛ следует обратиться в специализированную фирму, предоставляющую услуги по формированию разных справок, документов.
Как оформить налоговый вычет на лечение зубов: обращение в ИФНС
Подготовленный пакет бумаг, квитанций необходимо передать в уполномоченный орган по месту регистрации. Сделать это можно разными способами:
- Посетить ФНС лично – позволяет получить необходимую информацию, быстро устранить возможные недочеты.
- Направить документы через почту с описью предоставляемых бумаг и уведомлением о получении ценного письма. При получении бумаг сотрудник ответственной организации удостоверит факт получения письма своей подписью.
- Передать бумаги через представителя, действующего на основании доверенности.
После получения документов, инспекторы проверяют их точность не более трех месяцев. По окончанию данного периода они предоставляют свой ответ. При отказе необходимо уточнить причину. При положительном решении деньги будут переведены гражданину не позднее 30 дней.
Налоговый вычет на дорогостоящее лечение зубов
В некоторых ситуациях льгота может быть выше 15,6 тыс. рублей. Законом не предусмотрены ограничения, если социальный налоговый вычет на лечение зубов предоставляется за оплату дорогостоящих процедур.
Неограниченное возмещение будет предоставлено в следующих случаях:
- хирургическое вмешательство, осуществляемое при тяжелых заболеваниях различных органов;
- пересадка органов;
- лечение злокачественных образований щитовидки;
- имплантацию зубов, других протезов.
То есть при оплате дорогостоящих медицинских процедур официально трудоустроенный гражданин получит возмещение в полном объеме, независимо от суммы расходов. Для оформления компенсации потребуются соответствующие документы.
Как вернуть стоматологический вычет на лечение зубов: суть процедуры
Итак, для оформления компенсации необходимо действовать согласно простой инструкции:
- в начале года, следующего за отчетным периодом приобретения услуг, следует собрать документы и направить их в ИФНС до 30 апреля;
- подождать, пока уполномоченный орган изучит бумаги и примет решение;
- при положительном ответе в течение месяца получить средства.
В 2016 году законом была предоставлена официальная возможность оформить стоматологическую льготу не только в ФНС, но и через работодателя.
Заявление предоставляется в налоговую службу, после получения положительного решения на руки выдается соответствующее уведомление на использование льготы. Далее оно передается в бухгалтерию по месту основной работы вместе с просьбой, заполненной в письменной форме. С этого месяца налог с работника удерживаться не будет до полного погашения суммы, понесенных затрат.
Как получить налоговый вычет на лечение зубов – достаточно актуальный вопрос, на который многие граждане РФ хотят получить ответ.
Получить налоговый вычет за дорогое стоматологическое лечение может каждый налогоплательщик. Социальный налоговый вычет на лечение (протезирование, реставрация, имплантация) зубов составляет 13% от стоимости всего лечения, но не может превышать 120000 руб и выплаченный налог за один календарный год. По сути, пациент возвращает собственные средства за стоматологическое лечение и медикаментозные препараты, которые использовались и были необходимы во время оказания дорогостоящих услуг. Во многих частных стоматологических клиниках помогают своим пациентам собрать необходимый пакет документов.
Вернуть 13 процентов от потраченных на медицинские услуги денег и возместить их можно за собственное лечение или оказания медицинских услуг детям до 18 лет, родителям, супруга или супруги.
Социальный налоговый вычет за лечение зубов, включая протезирование и имплантацию, могут вернуть только плательщики налога. Пенсионерам, частным предпринимателем вернуть деньги в количестве 13% от суммы лечения нельзя.
Документы для возврата средств за лечение
Для возврата налога требуется собрать следующие документы, включая декларацию по форме 3- НДФЛ:
- Справка со стоматологической клиники об оплате услуг;
- Условие на оказание стоматологических услуг;
- Чеки, подтверждающие оплату и зачисление средств за стоматологическое лечение.
Подать декларацию 3-НДФЛ по месту жительства в налоговую инспекцию можно в течение 3 лет после оплаты стоматологической услуги.
Необходимые бумаги оформляются по образцу. Попросить примеры их оформления можно непосредственно в клинике, где были оказаны услуги. Возврат 13% НДФЛ распространяется только на дорогостоящее лечение, вернуть подоходный налог за базовые стоматологические услуги не получится. Но для возврата 13% подоходного налога за протезирование или имплантацию можно смело оформлять документы, заполнять декларацию 3- НДФЛ и получать социальный налоговый вычет. Работающим пенсионерам, которые выплачивают подоходный налог, также предусмотрен возврат 13 процентов. Рассмотрим пример Возвращение НДФЛ за дорогостоящее протезирование.
Пример возврата 13% налога
В апреле 2015 года на протезирование или имплантацию и медикаменты было потрачено 100 000 руб. Собрав необходимые справки в 2016 году, можно получить без проблем возврат 13%, но при условии, что оказанные услуги относятся к дорогостоящим. Если в 2015 году был выплачен подоходный налог в сумме 50 000 рублей, тогда пациент может вернуть все 13 процентов от суммы всех услуг и трат на материалы. Вернуть все деньги в полном размере, то есть 13 процентов НДФЛ можно только в случае уплаты подоходного налога равного сумме лечение или его превышающего.
Оформить документы и получить социальный налоговый вычет (13%) можно при выполнении следующих условий:
- Частная или государственная клиника должна иметь должную лицензию;
- Пациент должен представить полный пакет бумаг, необходимых для возврата;
- Оплата должна быть произведена за счет самого пациента. В том случае, если плательщиком был работодатель, тогда потраченные деньги не будут личными, и оформить документы для возврата денег не получится;
- Социальный вычет предоставляется исключительно по доходам, облагаемым по 13% ставке. Доходы по ставкам 35% и 9% не учитываются.
Эти правила распространяются на получение возврата средств за имплантацию, протезирование, реставрацию зубов и другие дорогостоящие процедуры.
Получение возврата за дорогостоящие медикаментозные средства возможно при соблюдении таких условий:
- расходные материалы были куплены в процессе оказания дорогостоящих услуг, при этом все чеки подтверждающие оплату должны быть сохранены;
- клиника не располагает этими дорогостоящими медикаментами и материалами и их приобретения предусмотрено договором;
- пациент должен обязательно получить справку из медицинского заведения, которая подтверждает приобретение дорогостоящих материалов и их использование;
- налогоплательщик получил справку с кодом 2 от медицинского учреждения, которая подтверждает использование дорогостоящих материалов.
Не работающим пенсионерам также можно получить процентный вычет за протезирование или имплантацию, если все оформит близкий родственник, выплачивающий налог.
Для этого нужно собрать следующий пакет бумаг:
- Заполненная по образцу декларация 3-НДФЛ;
- Договор с медицинской клиникой об оказании медицинских услуг;
- Документы, чеки, подтверждающие оплату;
- Лицензия медицинского учреждения, в котором были проведено дорогостоящее лечение, на оказание соответствующих услуг;
- Справка от работодателя по форме 2- НДФЛ;
- Любые документы, которые подтверждают родство;
- Заявление на возврат социального налога и копия паспорта.
Пакет документов для получения вычета за близкого родственника отличается только наличием справки, подтверждающей родство.
Особенности оформления и отправки документации
В процессе подготовки бумаг можно воспользоваться услугами консультантов, дабы все сделать правильно.
Подавать заявление на получение вычета можно лично или отправить собранные документы в инспекцию по почте. Конечно, лучше самостоятельно отнести заявление и лично его передать. Это самый надежный метод, так как с первого раза можно собрать не все необходимые бумаги, о чем при личном присутствии можно узнать сразу.
Если же совсем нет времени на личное посещение налоговой инспекции, пакет бумаг можно отправить по почте. Высылать их необходимо ценным письмом с описанным вложением. Собранные документы отправляются в конверт, который закрывать не нужно. Составляется 2 почтовые описи, в которых перечисляются все вложенные документы. Преимуществом такого способа отправки бумаг является экономия времени, но при этом нужно убедиться, что все важные документы собраны и отправлены, так как малейшая ошибка потребует корректировки и процедуру придется повторять заново.
После отправки письма остается ждать результатов проверки налоговой инспекции и получения денег на свой счет.
Проверка по закону должно быть проведена в течение 3 месяцев. По завершению проверки инспекция должна отправить уведомление с результатом в течении 10 дней, где будет указано предоставление налогового вычета или отказ. Причиной отказа может быть отсутствие некоторых справок, а также заключение о том, что оказанные врачебные услуги не были дорогостоящими. В процессе проверки налоговой инспекцией отправителя могут вызывать для предоставления оригиналов документов или для разъяснения каких-либо вопросов. Оригиналы документов потребуются в том случае, когда копии вызывают сомнение по поводу своей подлинности. Вызовы для подтверждения требуется редко и в большинстве случаев вся проверка проходит без участия отправителя, и уже спустя 2-3 месяца приходит налоговый вычет на лечение зубов.