Сколько налог с продажи машины. Налоговые расходы при купле-продаже автомобиля: кто и сколько платит

Практически все автовладельцы сталкивались с такой ситуацией, когда приходило время продавать свою машину. Ни для кого не секрет, что все сделки, связанные с продажей имущества, облагаются налогом. Это же правило распространяется на продажу транспортного средства.

Стоит отметить, что размер этого налога зависит от нескольких факторов, и их следует заранее изучить. Также важно знать о тех случаях, когда вы можете не платить подоходный налог с продажи авто на законных основаниях или же уменьшить его сумму.

Кто его платит?

Для того чтобы выяснить, должны ли вы платить налог государству при продаже своего автомобиля, нужно определить, какое время машина находится в вашей собственности – менее 3 лет или же более. Срок владения исчисляется следующим образом:

  • Наследство . Владение начинается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследователя.
  • Дарение . Вы становитесь владельцем ТС со дня подписания договора о дарении.
  • Покупка . Машина находится в вашей собственности со дня заключения .

В том случае, если вы владели автомобилем более трех лет, то вы полностью освобождаетесь от выплаты налога при его продаже. Таким образом, продавая такую машину, вы в полной мере освобождаетесь от каких-либо обязательств перед налоговыми органами.

Если вы продаете авто дешевле, чем его купили, то вы также освобождаетесь от выплаты сбора, однако подать декларацию в налоговую всё же обязаны.

Например: машина была куплена в 2013 году за 850 тысяч рублей, а в 2015 году была продана за 700. Дохода с такой сделки вы не получили, поэтому никаких взносов с вас не взимается.

Если же автомобиль находится в вашей собственности менее трех лет, то от вас требуется:

  1. Заполнить и подать ее в налоговую службу. Именно по ней производится расчет вашего дохода и размера налога.
  2. Выплатить полностью весь налог с продажи автомобиля.

Размер налога

Каждый автовладелец, который продает транспортное средство, бывшее в собственности менее 3-х лет, обязан заплатить государству налог в размере 13% от полученной суммы . Следует отметить, что если вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч , то платеж не выплачивается, так эта сумма не является налогооблагаемой. Данные правила распространяются только на тех людей, которые живут в России более 6 месяцев.

В том случае, если вы проживаете в РФ менее 183 дней, то сумма налога поднимается до 30% от суммы . Данное условие не зависит от вашего гражданства. Исключением являются только военнослужащие, которые проходили свою службу за пределами страны.

Расчет в различных случаях

Следует отметить, что если вы не пользуетесь никакими вычетами, то налог уплачивается от полной суммы продажи.

Например: вы купили машину за 400 тысяч, а через полгода решили продать ее за 600. Налог в таком случае составит:

  • 600 000 * 13% = 78 000 рублей.

В том случае, если документов, подтверждающих покупку нет, то налог рассчитывается из суммы, превышающей 250 тысяч.

Например: машина была куплена за 900 тысяч, а продана за 750. Дохода с продажи автовладелец не получил, однако документов, которые это могли подтвердить, нет. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:

  • (750 000 – 250 000) * 13% = 65 000 рублей.

Что делать, если документы о купле-продаже утеряны:

  • Если вы помните сумму сделки, то подайте декларацию без подтверждающих документов и дождитесь проверки. В том случае, если в местной ИФНС возникнут какие-либо вопросы и данные будут расходиться, вам придет уведомление с запросом на документы.
  • Заранее обратиться в ИФНС и уточнить, примут ли они декларацию без документации, а только с сопроводительным письмом с просьбой подтвердить данные из декларации в ГИБДД.

Не стоит расстраиваться, если вы потеряли бумаги, подтверждающие ваши расходы при покупке. Их можно без труда восстановить в ГИБДД.

Все нюансы данного налога и порядка его выплаты подробно разобраны на следующем видео:

Налоговый вычет

Вы можете вычесть расходы от продажи транспортного средства от доходов и выплатить налог только от разницы между сделками. Сделать это можно только в том случае, если вы сами купили машину, а не получили ее как подарок, и у вас сохранились все необходимые документы.

Например: вы купили авто за 800 тысяч, а через год продали ее за 1 100 000 рублей. В таком случае вы можете заплатить налог только с разницы в цене:

  • (1 100 000 – 800 000) * 13% = 39 000 рублей.

Законодательство Российской Федерации предусматривает некоторые налоговые вычеты при продаже своего автомобиля. В том случае, если машина была получена в дар или же вы продали ее дороже 250 тысяч рублей, вы можете воспользоваться стандартным вычетом в размере 250 тысяч.

Например: вы получили машину в подарок и решили продать ее через пару месяцев за 600 тысяч рублей. Налог в таком случае высчитывается следующим образом:

  • (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей.

При этом важно обратить внимание на некоторые нюансы, связанные со стандартным вычетом:

  • При продаже вы можете воспользоваться только одним вычетом. По законодательству Российской Федерации пользоваться двумя вычетами одновременно нельзя. Например: вы купили машину за 180 тысяч, а через два года продали ее за 200. Вам лучше выбрать стандартный вычет и полностью освободиться от налогов, так он полностью перекроет всю сумму (250 тысяч больше 200). Если же вы воспользуетесь вычетом на уменьшение налогооблагаемого дохода, то вы заплатите 2600 рублей – (200 000 – 180 000) * 13%.
  • Стандартный вычет 250 000 рублей – это суммарный вычет на все проданные объекты за один год. То есть вы не можете пользоваться им при продаже каждого авто за один календарный год. Например: вы получили в наследство три машины и сразу же решили их продать по 400 000 рублей. В таком случае налог будет высчитываться следующим образом – (400 000 * 3 – 250 000) * 13 % = 123 500 рублей.

Некоторые граждане также прибегают к некоторым нелегальным путям снижения суммы налога или же полной его неуплаты. Например, по документам стоимость машины снижается до 250 тыс. рублей. Однако пользоваться такими уловками не стоит, так как это может привести к серьезным проблемам.

В какой срок его нужно заплатить?

Законодательство Российской Федерации устанавливает точные сроки уплаты налога от продажи автомобиля. За текущий год вам необходимо уплатить его не позднее 15 июля . Декларацию же необходимо подать до 30 апреля . Лучше всего сделать это в феврале или марте, так как в эти месяцы вы не столкнетесь с огромными очередями в налоговой инспекции.

В том случае, если вы не предоставили декларацию в указанные сроки, вам придется заплатить штраф. Его размер равен 5% от неуплаченной суммы. Стоит учитывать, что эти 5% начисляются каждый календарный месяц вашей просрочки. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от налога.

Заполнение и подача декларации

При передаче сведений в налоговую прилагаются следующие документы:

  • Паспорт гражданина.
  • Договор купли-продажи, который подтверждает факт приобретения автомобиля.
  • Договор купли-продаже, который подтверждает факт его продажи.
  • Справка о доходах гражданина в формате . Ее вы можете получить в бухгалтерии по вашему месту работы.

Чтобы декларацию приняли в налоговой, ее необходимо правильно заполнить. Для этого проще всего скачать специальную программу на официальном сайте налоговой службы и установить ее на свой компьютер.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется в электронном виде, в свободных графах вам предстоит зафиксировать:

  • Тип документа – 3-НДФЛ.
  • Код налоговой, в которую будут подаваться документы.
  • Признак налогоплательщика – физическое лицо.
  • Точные сведение о налогоплательщике:
    • дата и место рождения;
    • адрес проживания в России и за ее пределами;
    • гражданство;
    • паспортные данные;
    • контакты;
    • доходы на территории РФ;
    • вычеты.

Вы можете распечатать данную справку и принести в налоговую инспекцию лично. Также это сделать можно через официальный портал Государственных услуг. Если вы находитесь в другом городе и у вас нет доступа к сайту, документы подаются через представителя (у него должна быть доверенность) или же отправляются почтой. Если вы нарушите процедуру подачи документации, то с вас будет взиматься штраф — 200 рублей.

После того, как декларация и все прилагающие к ней документы будут приняты, вы получите квитанцию с указанной суммой необходимых налоговых выплат. Оплата производится через банк.

Чтобы не столкнуться с какими-либо трудностями и полностью обезопасить себя при уплате налога, следует учесть несколько важных моментов:

  • Сохраните все бумаги, подтверждающие куплю-продажу транспорта. У вас должен быть не только оригинал договора, но и все сопутствующие документы, которые подтверждают факт продажи, а также сумму расходов и доходов при совершении сделки. Копии не несут никакой юридической силы.
  • Если автомобиль не нуждается в срочной продаже, то следует подождать три года с момента его покупки или получения в дар. Это поможет избежать вам всей бумажной волокиты, а также уплаты налогов.

Как видите, процесс продажи машины сопровождается достаточно долгой и трудной процедурой налогообложения. Именно поэтому стоит заранее позаботиться о том, чтобы все документы и сама декларация были подготовлены и предоставлены налоговой инспекции в срок.

Последнее обновление Февраль 2019

Если вы продали свой автомобиль дороже, чем приобрели, то есть получили прибыль, значит должны заплатить налог на доходы физических лиц — 13% с полученного дохода. В каком случае вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в местную налоговую и заплатить налог с продажи автомобиля? Это зависит от даты его приобретения:

  • В собственности менее 3 лет — обязательно подается декларация (срок подачи с 1 января до 30 апреля следующего года), ставка налога 13% . Даже если не будет дохода (сумма налога составит 0 руб.), подается нулевая декларация.
  • В собственности более 3 лет , есть документы, подтверждающие это (копия ПТС, договор купли-продажи, свидетельство о наследстве и пр.) — декларация не подается и налог платить не надо.

Что значит в собственности менее 3 лет? Три года (36 месяцев), отсчитываются от даты договора купли-продажи транспортного средства, а не регистрации в ГИБДД. Если 36 месяцев прошли, то обязанности представлять декларацию нет.

Как и каким налогом облагается продажа автомобиля в 2017, в 2018 годах? Расчет НДФЛ в этих годах одинаковый, новых изменений в законодательстве по этому вопросу пока нет.

Когда налог не надо платить?

  • Если автомобиль продан дешевле, чем приобретен;
  • Если машина более 36 месяцев в Вашем владении;
  • Если автомобиль продан дешевле 250 000 руб. (только 1 авто в год).

Примеры как рассчитывается налог, если машина была менее 3 лет в собственности

Продан автомобиль (менее 3 лет в собственности), менее чем за 250 000 рублей — декларация подается в обязательном порядке, но налог не платится, поскольку 250 тыс. рублей это необлагаемая сумма (имущественный вычет).

Пример: Гражданка приобрела автомобиль в 2017 году за 500 000 руб, продала в 2018 году за 230 000 руб. (в аварийном состоянии). Документы, подтверждающие приобретение и сумму продажи есть. Продан автомобиль дешевле цены приобретения — дохода нет, налогооблагаемой базы нет.

Автомобиль продан дороже 250 тыс. руб и дороже цены приобретения, документы есть — налоговая база исчисляется от разницы цены покупки и цены продажи.

Пример: Гражданин приобрел автомашину за 900 000 руб, через год продал ее за 1 150 000 руб. Сумма налога составит (1 150 000-900 000)*13%=32 500 руб.

Автомобиль менее 3 лет в собственности, продан дешевле, чем куплен, есть подтверждающие документы — декларация подается, но поскольку дохода нет, платить налог не придется.

Пример: Гражданин приобрел автомобиль в 2016 году за 450 000 рублей, продал в 2017 году за 420 000 руб. Есть договор о покупке и документы на продажу. Налогооблагаемой базы нет (цена продажи ниже цены приобретения).

Продан автомобиль дороже 250 тыс. руб., но документов, доказывающих сумму приобретения нет — декларация подается, налог уплачивается с суммы, превышающей 250 тыс. руб.

Пример 1: Приобретен автомобиль за 600 тыс. рубл., продан за 500 тыс. руб. Автомобиль продан дешевле, но поскольку документов, подтверждающих оплату при покупке, нет, налог придется уплатить, он составит 32 500 руб. (500 тыс.р. — 250 тыс. р)*13%.

Пример 2: Приобретен автомобиль в 2017 году за 350 000 руб, продан за 400 000 руб в 2018 году. Если есть документы, подтверждающие покупку, то налог уплачиваться с разницы (400 000 — 350 000)*13%= 6 500 руб. Если документы об оплате при покупке отсутствуют, то сумма налога при продаже автомобиля составит (400 000 — 250 000)*13% = 19 500 руб.

Налоговый вычет в размере 250 тыс. руб можно использовать 1 раз в год. Э то следует учитывать при продаже нескольких автомобилей за год.

Пример 1: Гражданин продал 2 автомобиля в 2017 году, один за 120 тыс. руб, другой за 100 тыс. руб. (оба менее 3 лет в собственности), документов на приобретение нет. Поскольку 100 000+120 000 руб. = 220 000 руб. менее налогового вычета (250 000 руб), декларация подается, но налог не начисляется и не уплачивается ни за один автомобиль.

Пример 2: Гражданин в 2016 году продал автомобиль за 350 тыс. руб, документов, подтверждающих сумму приобретения, нет, он воспользовался налоговым вычетом 250 тыс. руб в 2017 году, заплатив (350 -250)*13%= 13 000 руб. И в 2017 году также продает автомобиль, менее 3 лет в собственности. Также можно рассчитывать на вычет в 250 тыс. руб.

Декларация сдается одна за весь объем продаж в налоговом году, а не на каждое транспортное средство по отдельности. Но доход и вычет/расходы учитывается отдельной строкой по каждому транспорту отдельно.

Пример : Автовладелец продает в 2017 году Вольво за 300 000 руб., которую он приобрел ранее за 200 000 руб. и Мерседес за 1 000 000 руб., купленный за 1 100 000 руб. По первому автомобилю можно воспользоваться имущественным вычетом и налог составит 6 500 руб. (300 000 — 250 000)*13%), а по второму автомобилю налог равен 0 — поскольку авто продано дешевле, чем было приобретено, дохода нет.

Важно! Для продавца основанием отчитаться в ИФНС о полученном доходе является дата договора и получения дохода от реализации авто, а не дата перерегистрации ТС на нового собственника в ГИБДД. И хотя дата договора купли-продажи, дата регистрации в автоинспекции, сумма сделки передаются автоинспекцией в налоговые органы только после регистрации автомобиля, у продавца обязанность подачи декларации и уплаты налога (если получилась прибыль) возникает с даты договора и получения выручки от продажи.

Если собственниками транспортного средства являются более одного человека, то вычет между ними распределяется пропорционально их долям в собственности.

Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?

Данные о сумме сделки поступают в ИФНС из ГИБДД. При проверке декларации налоговый инспектор сверяет данные налогоплательщика с данными автоинспекции. Поскольку такие вопросы могут решаться на местном уровне по-разному, в случае отсутствия/утери договора купли-продажи, подтверждающего сумму расходов при покупке автомобиля или сумму дохода при продаже, можно сделать так:

  • если Вы точно помните сумму сделки можно просто подать декларацию без подтверждающих документов и ждать результатов камеральной проверки. Если в Вашей ИФНС возникнут вопросы или будут расхождения, Вам придет уведомление о предоставлении подтверждающих документов.
  • обратиться в налоговую инспекцию и уточнить на месте: если Вы не предоставите подтверждающие документы, будет ли достаточно приложить к декларации сопроводительное письмо с просьбой подтвердить указанные в декларации суммы по данным ГИБДД об этой сделке в связи с утерей/отсутствием подтверждающих документов.
  • письменный запрос в МРЭО ГИБДД о выдаче копии договора купли-продажи, подтверждающем сумму и дату сделки. Для этого Вы пишите заявление с просьбой предоставить копию ДКП, прикладываете копию своего паспорта, указываете известные Вам сведения о сделке — дату, сведения об автомобиле и продавце/покупателе. Отказать в этом не должны, поскольку Вы участник сделки и просите выдать копию документа, а не оригинал.

Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации?

К документам, которые подтверждают факт оплаты покупки автомобиля, относят:

  • Если оплата произведена наличными между физическими лицами — достаточно договора купли-продажи и расписки продавца в получении денег. Если расписки нет, то для налоговой инспекции достаточно указанной суммы и фразы в договоре «все расчеты произведены в полном объеме».
  • Если автомобиль приобретен у организации или ИП — договор купли-продажи. В этом случае указания в договоре фразы о полностью произведенных расчетах недостаточно, обязательно нужно приложить платежные документы — чек ККТ или платежное поручение. Поскольку организации и ИП обязаны принимать денежные средства только по платежным документам.

Другие расходы, которые можно учесть для снижения налогооблагаемой базы

Кроме этого, к числу расходов на приобретение автомобиля относят и другие платежи, непосредственно связанные с покупкой.

  • Оплата услуг по поиску, подбору машины , проверки юридической чистоты сделки и помощи в составлении документов.

Иногда граждане обращаются в специализированные организации или к частным лицам, которые помогают найти подходящий автомобиль (исходя из пожеланий покупателя), проверяют техническое состояние, перегоняют транспорт от продавца к покупателю (когда стороны купли-продажи проживают в разных городах), оформляют договор и сопутствующие документы и пр. Покупатель несет расходы на оплату этих услуг, оформление нотариальной доверенности на его имя и т.п. Указанные затраты подтверждаются как договорами между покупателем и исполнителем, а также платежными документами (расписки, приходные кассовые чеки и т.п.).

  • Налог, уплачиваемый одаряемым

Имеется в виду НДФЛ, уплаченный при получении автомобиля в дар (если одаряемый и даритель не являются близкими родственниками). Сумма НДФЛ признается расходами в связи с приобретением автомобиля и подтверждается платежными документами, налоговой декларацией.

  • Расходы при получении автомобиля в наследство

Госпошлина, оплачиваемая за получение свидетельства о наследстве автомашины, а также стоимость оценки транспортного средства, которая необходима для определения размера госпошлины. Расходы подтверждаются платежными документами.
Например , гражданину досталась автомашина по завещанию, стоимость машины составила 5 млн. руб. и для получения свидетельства о наследстве им была оплачена оценка в размере 15 000 руб. и уплачена пошлина в размере 30 000 руб. Не позднее 3 лет с момента вступления в наследство наследник продает автомашину за 3 млн. руб. Продавец автомашины может снизить налоговую базу до 2,550 000 руб. (3 млн. – 30 000 руб. – 15000 руб.).

  • расходы на оплату госпошлины при государственной регистрации транспорта в МРЭО;
  • фактические расходы на покупку, таможенные платежи при покупке автомобиля за рубежом.

Какие расходы нельзя учесть

Есть расходах, которые ни при каких обстоятельствах не могут уменьшить НДФЛ:

  • проценты по кредитам на приобретение автомашины;
  • автострахование (ОСАГО, КАСКО, здоровья водителя и пассажиров);
  • уплата долгов за наследодателя при (после) получении в наследство автомобиля;
  • оставшаяся задолженность за приобретенный автомобиль как будущие затраты.

Например , гражданин в 2017 г. приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей. Выплатив 1 млн. руб., в 2018 хозяин машину продает за 1,6 млн. Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн. и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб. При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб., то есть сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн. – 1 млн. х 13%) руб.

  • Важен факт, участвовал ли автомобиль в предпринимательской деятельности

Любые расходы, понесенные индивидуальным предпринимателем, либо владельцем автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически использовал транспорт как коммерческий.

В то же время, если гражданин-не предприниматель покупает коммерческий транспорт, который обычно используется для предпринимательства (автобус, грузовик и пр.), но использует для себя, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.

Затраты на ремонт и доукомплектацию

Остается спорным вопрос о зачете затрат на эксплуатационный ремонт и переоборудование/дооборудование автомобиля (установка газового оборудования, кондиционера и т.п.). У налоговиков, в том числе на высшем уровне, этот вопрос вызывает различные мнения:

  • В одних случаях инспекция считает, что ремонт не связан с приобретением и не относится к расходам.
  • В других полагают, что доукомплектовка приводит к улучшению потребительских свойств автомобиля и повышает его продажную способность, поэтому относится к расходам, учитываемым при исчислении НДФЛ.

Если улучшения авто были дорогостоящими и документально подтверждаются, то можно побороться за свое право.

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

В год продажи автомобиля ничего не декларируется и не уплачивается. Обязанность отчитываться за продажу машины возникает в следующем году:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ подается с января по 30 апреля следующего года после продажи (пример, продан автомобиль в 2017 году -декларация подается до 30 апреля 2018 года)
  • Уплата начисленного налога производится до 15 июля года подачи декларации
  • Начисляется налог в целых числах (без копеек)
  • Оплатить можно в любом отделении Сбербанка по реквизитам , указанным на стендах в ИФНС или на сайте налоговой инспекции, КБК (Код бюджетной классификации для конкретного налога) указан на стр. 4 декларации 3-НДФЛ.

Подать декларацию можно лично или через представителя по доверенности или по почте с описью вложения (дата отправления считается датой приема налоговой).

Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог?

За не предоставление декларации штраф не менее 1000 руб (даже если нет налога к уплате) и даже после уплаты штрафа декларацию подать придется. Точная сумма штрафа определяется так: 5% за каждый месяц от суммы причитающегося налога, начиная с мая года, установленного для ее представления (не менее 1000 руб. и не выше 30% от суммы налога).

За несвоевременную уплату налога пеня. Размер 1/300 ключевой банковской ставки за каждый день просрочки уплаты. Пени начинает исчисляться с 16 июля года представления декларации.

Налоговая проводит свою проверку на основании данных ГИБДД и начислит налог самостоятельно (независимо от того представлена декларация или нет). Если декларация не подавалась, ИФНС не будет принимать ни вычет в сумме 250 000 рублей, ни расходы на приобретение автомобиля. Для того, чтобы снизить размер НДФЛ придется оспаривать решение инспекции, в том числе в судебном порядке.

Инструкция по заполнению декларации при продаже автомобиля (для физических лиц)

Заполнить декларацию можно самостоятельно, в этом нет НИЧЕГО СЛОЖНОГО, или обратиться в специализированные организации, занимающиеся их заполнением (стоимость услуги от 500 до 1500 руб).

Что требуется сдать в налоговую инспекцию:


Для заполнения декларации также понадобится:

  • Ваш ИНН;
  • номер налоговой инспекции и ОКТМО по месту жительства;
  • паспортные данные, прописка.

Как правильно заполнить форму декларации 3-НДФЛ

Удобнее всего использовать программу, скачать ее можно здесь Декларация 3НДФЛ за 2018 год . После ее установки, нужно ввести сведения о себе, Ваших доходах и расходах, это совсем не сложно.

Раздел: Задание условий

  • Тип декларации - выбираете 3-НДФЛ
  • Общая информация - выбираете номер налоговой инспекции - 4 цифры
  • Признак налогоплательщика - иное физическое лицо
  • Имеются доходы - выбираете верхнее "учитываемые справками о доходах физического лица и т.д."
  • Достоверность подтверждается - лично

Раздел: Сведения о декларанте

  • ФИО, ИНН, дата рождения, место рождения, код страны 643
  • Вид документа - паспорт гражданина РФ заполняются указанные данные паспорта
  • В верхней панели нажимаем на "домик" - заполняются сведения о месте жительства

Раздел: Доходы, полученные в РФ

Источник выплат : нажимаете на зеленый +

  • Наименование источника выплат - заполняется только ФИО покупателя автомобиля, остальное не заполняется
  • Нажимается на "Да"

Сведения о доходе : нажимаете на зеленый "+"

  • Код дохода: выбираете код дохода 1520 и вводите сумму продажи автомобиля по документам (в декларации это будет Лист Д2 строка 130 или 110 в зависимости от того, что будет использоваться: расходы на приобретение (стр. 130) или вычет (стр. 110)).
  • Код расхода: выбираете в зависимости от ситуации, какая сумма не облагается налогом с продажи автомобиля:
    • если вы используете вычет в сумме 250 000 руб - код вычета 906 (в декларации эта информация появится в строке 1.6 стр. 120 Листа Д2.)
    • если есть документы, подтверждающие покупку этого автомобиля - код вычета 903 (в декларации эта информация появится в строке 1.7 стр. 140 Листа Д2)
  • Далее ставите цифру месяца продажи вашего автомобиля
  • В графах "Итоговые суммы по источнику выплат" появятся цифры, их редактировать не надо.

Если есть прочие доходы и возможные вычеты, заполняете декларацию здесь же по этим видам доходов или вычетов. В верхней панели можно нажать "проверить" правильность заполнения, нажать "просмотр" и удостовериться, что нет ошибок, затем распечатать в 2 экземплярах, один сдается в ИФНС по месту жительства, другой остается у вас, на котором будет стоять отметка налоговой о дате приема декларации.

При подаче декларации прикладываете платежные документы и договора, а также заявление, образец которого будет зависеть от кода вычета 903 или 906. Скачать образцы можно здесь (см. выше).

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

371 комментарий

    4. Цыганова Светлана

      Здравствуйте, Ольга. Вы не описали подробно вашу ситуацию и ваши цифры, которые хотите внести в декларацию, а я не телепат, чтобы догадаться, что вы ХОТИТЕ поставить и что на самом деле УКАЗАЛИ в декларации. Вариантов при подаче 3 НДФЛ очень много, население получает различные вычеты и декларирует свои различные доходы за целый год и указывает несколько видов доходов и вычетов и все в одной единой декларации.

      Я же не могу догадаться какой именно вы отчет подаете, возможно у вас еще есть вычеты (по квартире, лечению, образованию), поэтому расписываю, что указывается в листе Е1.

      Еще раз повторю, кроме дохода 1520 вы обязательно укажите код расхода, тогда появится лист Д
      Также вы не пишите, какой налог выходит к уплате, а это важно.

      Я продала автомобиль за 250 т.р. и только по этому поводу хочу подать декларацию (автомобиль в собственности менее 3-х лет). выбрала код 1520 дохода, и код 906. — а какой налог выходит к оплате — где можно посмотреть?

      Цыганова Светлана

      Если вы напишите заявление в ИФНС с просьбой предоставить вам налоговый вычет в 250 000 руб, то при заполнении декларации ставите код вычета 906 и сумму 250 000. Тогда должен появиться лист Д2, в котором указана сумма продажи и сумма вычета, по 250 т.руб. в листе Д2 в строках 110 и 120. Налог к уплате виден на 2 листе Раздел 1. В вашем случае там будет указан только КБК и Код по ОКТМО, налог к уплате 0.
      Чтобы не было листа Е, нужно убрать галочку в ВЫЧЕТЫ (Предоставить стандартные вычеты). И тогда вся декларация будет на 5 листах, налога к уплате нет.

      Спасибо вам огромное, что помогаете таким бестолочам как я!!! все получилось!!!

    5. Здравствуйте, мужа убили и я вступила в право наследования. В 2015 г. продала старый комбайн за 80000, но декларацию не подавала. Я пенсионерка, живу в деревне. Наислят ли мне штрав за не пподачу декларации и какую сумму? Заранее спасибо за помощь!

    • Цыганова Светлана

      Здравствуйте, Ирина. Да, штраф 1000 руб вам начислят, пенсионеры не освобождаются от обязанности своевременно подавать декларацию. Вам нужно ее подать все равно, пусть с опозданием, но нужно. Если декларацию не подать, то вас могут лишить вычета и налог придется уплатить 13% от суммы продажи (от 80 т.руб). Т.к. налога к уплате нет (вы напишите заявление о предоставлении вам вычета в 250 000 руб), то ни штрафа 20% от суммы, ни пени вам не начислят, а вот за несвоевременную подачу декларации -1000 руб вам начислят.

    Спасибо за помощь! С Рождеством Христовым! Здоровья и долголеия!

    Скажите пожайлуста, а если я продала машину, но 3 года после ее приобретения прошло. Декларацию тоже нужно подавать?

    • Цыганова Светлана

      Здравствуйте, Ирина. Если с месяца приобретения вами авто до месяца ее продажи прошло 36 месяцев, то обязанности декларировать доход не возникает и декларацию подавать не нужно.

    Здраствуйте подскажите пожалуйста, купил авто в декабре 2013года за 400т.р но в договоре к.п., 250т.р., и продал в июне 2016года за 390т.р., и в договоре к.п. было указано 390т.р я так понимаю что мой налоговый вычет из 140т.р составит 18200т.р., можно ли избежать налога с помощью предоставления каких либо документов на ремонт авто или каких нибудь затрат при покупке авто, договора к.п. есть плюс имеется расписка на 400т.р. при покупке авто. Спасибо.

    • Цыганова Светлана

      Здравствуйте, Андрей. Да, у вас получается налог 18200 и вам придется его уплатить. Никакие расходы на ремонт и пр. налоговая к зачету расходов не принимает. Она признает только ту цену, которая указана в ДКП автомобиля при ее покупке. Что касается расписки, читайте комментарии, мы уже несколько раз отвечали на подобные вопросы, повторяться и засорять эфир не будем.
      Вам нельзя было так опрометчиво подписывать договор с заниженной суммой, всегда нужно указывать реальную стоимость, иначе при продаже вы оказываетесь в большом проигрыше, ну или не продавали бы авто до декабря 2016г, точнее до января 2017, тогда обязанности по подаче декларации и уплате налога не возникло бы.

    Повторю вопрос.Приобрела в апреле автомобиль в ООО с неисправным двигателем, о чем есть заключение независимого эксперта за 100000 р. Ремонт обошелся более чем в 700т.р. В декабре сдала в салон по трейд ину за 1000000р. Исключат ли сумму ремонта из налога?
    Спасибо.

    • Цыганова Светлана

      Здравствуйте, Марина. Ваша ситуация спорная, и как правило, налоговая расходы по ремонту не принимает к зачету. Многое зависит от того, какие документы по ремонту у вас есть. Именно к ним будет обращено внимание инспектора. Если есть договор с организацией, которая производила ремонт, есть четкий перечень работ и стоимость запчастей указана в договоре, есть платежные документы (кассовые чеки, платежные поручения), то побороться за право включить в расходы сумму ремонта двигателя можно. Но, на мой взгляд, шансы не велики.

      Во-первых: вы можете учесть в расходах сумму, за которую приобрели авто, если есть договор и все документы, подтверждающие оплату.

      Во-вторых: пишите сопроводительное письмо, в котором указывайте, что у авто был неисправен двигатель и требовался кап.ремонт, прикладываете оценку эксперта.

      В-третьих: расходы на ремонт должны быть четко задокументированы. Должен быть договор с компанией, где производился ремонт, четко указаны виды работ, их стоимость, документы об оплате.

      Если таких документов нет, налоговая расходы не примет к зачету и налог придется уплатить, используя только вычет 250 т.руб.

      В налоговую инспекцию следует представить в составе основного пакета документов письменное пояснение налогоплательщика, в котором указать, что автомобиль приобретался заранее неисправный, то есть непригодный для целевого назначения. В целях получения имущества, соответствующего его предназначению, требовалось осуществить несколько юридических значимых действий: купить объект и провести специальные и необходимые ремонтные работы. Такие работы входят в перечень действий, связанных с приобретением продукта, так как восстанавливают его функцианальную принадлежность. Кроме того, изначальная покупка предусматривала существенную скидку, подразумевающую последующие траты нового собственника на приведение автомобиля в надлежащее состояние. Это подтверждается и договором купли-продажи и заключением эксперта.

      • Ординарцев Роман

        Здравствуйте, Елена!
        Как стало ясно из Вашего вопроса, Вы отчитывались перед налоговой, представив декларацию, в которой определили налоговую базу по принципу: доход минус расходы. Соответственно налог у Вас получился нулевой. ИФНС провела проверку декларации и применила вычет в сумме 250 000 руб., то есть "очищенный" доход составил 50 000 руб., который и подлежит обложению.

        Кончено, Вы правы, но достаточных данных об этом Вы не представили. Из имеющейся ситуации видно, что 10 000 руб. оплатили Вы, а остальную сумму оплатил посторонний человек, то есть эта сумма не Ваши затраты, а, по-сути, подарок Вам от гражданского мужа.

        Вам же следует более детально прояснить ситуацию. Показать, что деньги Ваши, а гражданский муж выполнял Ваше поручение, так как Вы сами ввиду состояния здоровья не смогли это сделать, но должны были по условиям сделки. То есть, кроме договора на покупку, платежных документов в налоговую следовало представить объяснение от Вас и гражданского мужа (о том при каких обстоятельствах он получил от Вас деньги и как выполнил Ваше поручение), можно было даже составить какой-нибудь договор/расписку "задним числом" о выдаче поручения и т.п., предъявить доказательства, откуда (из каких источников) Вы взяли деньги на автомобиль, больничный лист, подтверждающий затруднительность личного приезда и т.п.

        Но еще не поздно исправить ситуацию. На камеральный акт следует писать возражения (в течение 1 месяца после получения акта проверки), приложив все вышеописанные документы и подробные описания. Если уже вынесено решение (акт рассмотрен), то следует писать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган (также все подробно описывать и прикладывать оправдательные документы). А далее (если не будет результата) обращаться в суд.

      • Здравствуйте. Получил автомобиль по договору дарения в 2015 году. Авто в разбитом состоянии. Потратил на восстановление 1,5 млн. рублей. В 2016 году продал его за 2 млн. рублей. Учитывается ли это при расчете налога на доход? Ведь я потратил 1.5, чтоб получить 2 млн. Коментарии ранее опубликованные читал, но там только про дооснащение и эксплуатационные расходы, а здесь восстановление.

      • Цыганова Светлана

        Здравствуйте, Игорь.
        В налоговом кодексе указано только «расходы на приобретение», т.е. те суммы, которые указаны в договоре купли-продаже автомобиля.
        Налоговая принимает в зачет только их. Другие расходы, как правило, налоговиками не принимаются.

        Попытаться можно, но шансы ничтожны. Если у вас есть документы (договор и платежные документы от организаций), подтверждающие каждый рубль расходов на его восстановление можно попытаться предоставить их, но все будет зависеть от того, какие это документы и на что. Также нужно заключение эксперта, что авто был в послеаварийном состоянии и пр. См. предыдущий комментарий на эту тему Марина 10.01.2017.

        Основной минус для Вас в том, что авто, находящееся в неисправном состоянии (не подлежащее утилизации), может быть беспрепятственно поставлено на учет (производиться регистрация сведений о новом владельце), то есть сделка по приобретению транспортного средства, также как и учет в ГИБДД, совершаются независимо от технического состояния. На это и будет делать акцент ИФНС, расценивая восстановление ТС, как действия по улучшению его состояния

        В 2016 году продали автомобиль, находившийся в собственности менее 3-х лет. Цена продажи 240 000 руб. Проблема в том, что забыли в 2017 году подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Понятно, что теперь получим штраф в размере 1000 руб….. Уведомление об этом увидели в личном кабинете налогоплательщика только феврале 2018 года.

        • Цыганова Светлана

          Здравствуйте, Татьяна. Прикладывайте все документы, что у вас есть. Все данные о сделках передаются ГИБДД и налоговая просто сверяет эти сведения. В каждой налоговой (на местах) по-разному производятся проверки. И не везде требуют ПТС. Если нет какого-либо документы, пишите пояснение к заявлению.

        • день добрый, ситуация такая в 2016 приобретен автомобиль,нет договора купли,2017 продан автомобиль за 250 000,есть договор продажи, так же в 2017 куплен автомобиль за 235 000(есть договор) и продан за 150 000(есть договор), так же куплен автомобиль (нет договора) и продан за 230 000(есть договор). как в такой ситуации расчитать налог. И какая сумма примерно. Спасибо!

        Здравствуйте, Екатерина. Налога к уплате не будет, т.к. вы можете воспользоваться вычетом в 250 000. В декларации указываете строки продажа 200 000, вычет 200 000. Налог = 0. Но декларацию подать обязательно.

Задайте свой вопрос

Многие интересуются: придётся ли платить налоги при продаже авто, при этом обойти налоговые требования и избежать дополнительных трат? Российская система налогообложения считается достаточно мягкой, по сравнению с западными странами, однако и 13%-ный налог на доходы часто вызывает немало возмущения. Налоги на транспорт и на доходы физических лиц являются важной частью бюджетов всех уровней, и уклонение от них приводит к очень серьёзным неприятностям.

Налоги при продаже и покупке автомобилей

Продажа автомобилей является одним из видов дохода, информация о которых предоставляется в налоговый орган по месту регистрации. Однако продажа автомобилей облагается налогом не во всех случаях, важно знать несколько важных нюансов . Рассмотрим наиболее распространённые ситуации и часто задаваемые вопросы:

  • Продал машину: придётся ли платить налог на доход? Такой налог необходимо уплатить только в том случае, если вы являлись владельцем автомобиля менее трёх лет. Если же 3 года уже прошли, то сделка не будет облагаться налогом, и по её поводу не нужно подавать декларацию в налоговый орган.

Также не нужно будет платить налоги, если стоимость проданного автомобиля не превышает 250 000 рублей. Это минимальная сумма, подлежащая налогообложению, и если машина стоит дешевле, то дополнительные расходы на налоги продавцу не грозят.

  • Придётся ли платить налог, если машина продана дороже, чем куплена? Да, такая сделка считается получением дохода, поэтому она обязательно облагается налогом. Однако вы можете уплачивать сбор не за всю сумму, а только за разницу между доходами и расходами, то есть только на сумму прибыли.
К примеру, человек купил машину за 350 000 рублей, а через год нашёл на неё покупателя уже за 400 000 р. Если оба договора купли-продажи и платёжные документы сохранились, налог можно будет платить только на доход, то есть на 50 000 рублей. 13% от этой суммы составят 6500 рублей.
  • Если купил машину, какой налог придётся заплатить? При совершении сделки покупатель налоги платить не должен, так как он не получает прибыли. В дальнейшем, поскольку он стал собственником автомобиля, новому хозяину нужно ежегодно нести налоговое бремя по транспортному налогу, зависящий от мощности двигателя.
  • Существует ли налоговый вычет при покупке автомобиля? Россия – социальное государство, которое обязано помогать своим гражданам. Из-за этого при совершении некоторых крупных сделок, таких как покупка земельного участка, квартиры или дома, есть возможность получить налоговый вычет. Однако при покупке машины такая возможность не предусмотрена налоговым кодексом. Вычет не даётся ни при покупке нового автомобиля, ни при выборе машины на вторичном рынке.

При этом на налоговый вычет могут рассчитывать продавцы автомобилей. Он составляет 250 000 рублей, и если в сделке участвовал дорогой автомобиль, то в налоговый орган подаётся заявление о вычете. Из суммы прибыли вычитается 250 000, и налогом в 13% будет облагаться только полученный остаток. Такая льгота позволит существенно сэкономить и сделать продажу автомобиля более выгодной.

Стоит ли пытаться обойти налоговое законодательство

Пока существуют налоги, всегда найдутся люди, стремящиеся найти лазейку в законах и избежать уплаты налогов, в том числе и при продаже автомобилей. Особенно на этом теряют перекупщики, которым приходится расставаться с частью прибыли после каждой сделки. Из-за этого покупателю и продавцу могут предложить несколько сомнительных схем, которые избавят от налогов, но могут привести к более крупным неприятностям:

  1. Приобретение машины через генеральную доверенность. Юридически такая сделка вообще не считается продажей, поэтому формально владелец останется прежним. Раз нет продажи, то нет и налога на доход, однако мало кто думает о том, что транспортный ежегодный сбор всё равно необходимо заплатить. В результате прежний владелец вынужден уплатить налог, пока новый хозяин не перерегистрирует машину. Тот, естественно, не торопится это сделать, и дело может тянуться очень долго. Однако генеральная доверенность опасна и для покупателя, так как её в любой момент можно отозвать и вернуть машину.
  2. Покупателю предлагают указать в договоре меньшую сумму, чем есть на самом деле. Она не должна превышать 250 000 рублей, тогда продавцу не придётся платить налог на доход от продажи. Добросердечный покупатель соглашается, отдаёт деньги, после чего в автомобиле обнаруживаются крупные дефекты. Сделка аннулируется, однако на руки покупателю возвращается только сумма, указанная в договоре. Доказать, что на самом деле вы заплатили больше, просто невозможно. Любое мошенничество строится на излишней доверчивости и желании сэкономить деньги и время.

Неуплата налогов сначала облагается штрафами. Для физических лиц минимальный штраф составляет 1000 рублей, однако выплачивать налог всё равно придётся. Злостных неплательщиков могут оштрафовать на крупные суммы возможно применение ареста, а впоследствии – и начало уголовного преследования.

Расчёт суммы налога

Какая минимальная сумма налога при продаже автомобиля, и как именно она рассчитывается? Величина налога от продажи автомобиля зависит от суммы сделки и от наличия налогового вычета. Пример расчёта:

Гражданин А. продал автомобиль стоимостью 650 000 рублей, владел он им всего два года. Продавец получил налоговый вычет в размере 250 000 рублей. Расчёт:
650 000 – 250 000 = 400 000 рублей – именно эта сумма будет облагаться налогом.
400 000 *13% = 52 000 рублей – столько надо заплатить в итоге. Налоговая декларация о дополнительных доходах по форме 3-НДФЛ подаётся не позднее 30 апреля следующего календарного года после покупки. Покупатель будет обязан уплатить транспортный налог до ноября следующего года.

Уведомление о налогах обычно приходит по почте, но по каким-то причинам оно может задержаться. Проверить наличие задолженности можно с помощью сайта госуслуг, там же можно получить дополнительную информацию о различных сборах и платежах.

Запланировали продажу транспорта? Обратите внимание на то, что полученные в результате средства будут рассматриваться государством, как обогащение, следовательно, придется выполнить основное обязательство налогоплательщика – уплатить налог при продаже автомобиля в пользу государства. Те автомобилисты, которым необходимо разобраться поподробнее касательно величины налога и случаев, когда можно избежать выплаты, попали по адресу. В этой статье мы рассмотрим каждый из оказавшихся на повестке вопросов подробно и дадим заключение.

Реализация автотранспорта и получение в результате определенного дохода облагается со стороны государства обязательство по выплате части полученных средств согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации. В роли объекта обложения выступает денежная сумма, получаемая бывшим владельцем авто впоследствии заключения сделки.

Размер ставки, согласно тому же Налоговому Кодексу, может быть следующим:

В первом случае налогообложение производится в размере стандартной для физических лиц ставки – 13% от полученной суммы. Такова обстановка дел для резидентов Российской Федерации. Под резидентом подразумевается физическое лицо, проводящее на территории РФ не менее 183 дней в году. Исчисление указанных ранее процентов производится от суммы, оговоренной в официальном документе, подтверждающем сделку – договоре между собственником и покупателем.

Те граждане, которые резидентами Российской Федерации не являются, вынуждены при реализации автотранспортного средства выплатить огромную сумму: целых 30% от полученного.

Видео – Налог с продажи машины

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля во всех случаях

Многих владельцев транспортных средств вопрос о том, кто освобожден от выплаты транспортного налога, волнует больше всего. Действительно, некоторые граждане освобождаются от выплаты при условии наличия следующих обстоятельств.

  1. Если доход при заключении сделки получен владельцем не был. Получается, владелец реализует товар по цене, меньше ее первоначальной стоимости.
  2. Владелец долгое время эксплуатировал автомобиль. Проще говоря, он находился у человека в собственности не менее трех лет. Данный срок считается важной вехой для предотвращения мошеннических махинаций. В случае реализации, срок отсчитывается с момента заключения договора купли-продажи, причем три года подразумеваются, как буквальная единица – 36 месяцев, ни днем меньше.
  3. В случае, когда цена выставленного на продажу авто менее 250 000. Продавая машину за две с половиной сотни тысяч рублей или того меньше, вы освобождаетесь от выплаты, так как сумма итак выходит небольшая.

Давайте для наглядности рассмотрим два примера, касающихся освобождения от налога при продаже авто. Итак, вы приобрели пяти дверную машину с полным приводом за полмиллиона. После неожиданно решили сменить железного коня на модель посильнее и реализовали его по цене, меньше предыдущей на 50 тысяч. Как видите, вы не получили не только доход, но еще и потеряли некоторую сумму, следовательно облагаться продажа транспорта не будет.

Перейдем к рассмотрению второго примера. Вы приобрели пятидверный автомобиль за 500 тысяч, проездили на нем 38 месяцев и решили продать, да не просто, а на 150 тысяч дороже. Казалось бы, доход на лицо, значит, выплата неизбежна. В корне неправильный подход. Поскольку владение продолжалось более трех лет, вы имеете полное право на снятие обязательств по выплате отчисления, так как не пытаетесь нажиться на его продаже посредством финансовых махинаций.

Как видите, во втором примере описана пожалуй самая выгодная ситуация для автомобилиста. Плюсов трехлетнего владения масса:

  • малая потеря стоимости;
  • низкая степень износа;
  • возможность реализации дороже;
  • избавление от выплаты на полученный в результате доход.

Разумеется, обстоятельства случаются разные и не всегда получается идеальным образом завершить процесс реализации, однако имейте ввиду, обмануть государство не удастся, и вы либо потеряете деньги, либо выполните одно из требуемых условий.

Налог за продажу автомобиля менее трех лет: вычет и уменьшение основной суммы

Если вы владеете машиной менее трех лет и решили ее продать ради покупки новой модели, ввиду срочной необходимости получить деньги для решения серьезных семейных проблем, или для достижения любой другой цели, вы имеете право на получение вычета в результате добросовестного исполнения обязанности налогоплательщика – при оплате налога. Налоговый Кодекс Российской Федерации содержит в себе исчерпывающую информацию, касающуюся налогового вычета и условий для его получения, а также сопровождающих процесс особенностей и нюансов.

Итак, рассмотрим возможные варианты выплат, согласно различным ситуациям, касающимся продажи автомобиля.

  1. При цене, меньшей или равной 250 тысячам, налог не платится, соответственно вычет также не получается и заявление на него не подается.
  2. При продаже авто дороже указанного порога стоимости, налог платится с суммы превышения.

Пример 1. Владелец реализует машину на втором годе пользования. Стоимость ее достигает 700000. Получается, часть дохода, получаемая владельцем машины и облагаемая налогом, составляет 700 000-250 000 = 450 000 рублей.

С полученной суммы исчисляется налог. 450 000 умножаем на ставку (13%) и получаем 58,5 тысяч единиц российской валюты.

Пример 2. Вы приобрели машину за 250 000, а на второй год пользования продаете ее за 200 000. Получается, облагаемый доход равен нулю, следовательно, и сам налог составляет ноль рублей.

Обратите внимание. Условие с размером имущественного налогового вычета, составляющего 250 000 рублей, обязательно применяется ко всем автомобилям, проданным одним владельцем в течение года. Получается, что если состоялась реализация не одного, а трех автомобилей, воспользоваться имущественным вычетом можно не в размере 750 000, а все еще только 250 000. Увеличению данная сумма не подлежит.

Пример 3. Вы являетесь зажиточным гражданином и имеете солидный автопарк. Решив продать надоевшие наименования, вы реализуете их одно за другим, за 150, 200 и 250 тысяч единиц российской валюты. Каждую из машин приобрели менее 36 месяцев назад, следовательно, сделки облагаются налогом.

Чтобы рассчитать сумму, облагаемую налогом, необходимо сложить стоимости всех машин и вычесть из полученной цифры 250 тысяч рублей. Получается следующее: 150+200+250 = 600; 600-250 = 350 тысяч рублей – база для исчисления налогового вычета. Его сумма составит 350х13% = 45,5 тысяч.

Если же вы решите подождать и продадите машины поочередно, например, стартуя в 2015 году и заканчивая в 2017, вы не заплатите ни копейки, потому что каждое средство передвижения получит право на отмену налогового вычета по причинам, рассмотренным нами выше.

Пример 4. В 2015 году реализован автомобиль за 260 тысяч. В 2016 году продана машина за 290 000. Обе находились во владении меньше трех лет. Получается, что в 2015 налог заплатите со следующей суммы: 260 000-250 000=10 000, а в 2016: 290 000-250 000=40 000, то есть поочередно 1300 и 5200.

Существует еще один легальный способ понизить сумму, выступающую налоговой базой. Это производится за счет уменьшения полученного дохода с помощью расходов, произведенных ранее и касающихся покупки данного автомобиля. Разумеется, получается данная возможность в ущерб первому способу, то есть вычесть из суммы 250 тысяч и еще немного, за расходы, не получится.

Расходы обязаны иметь документальное подтверждение, чтобы в официальном порядке воздействовать на доход физического лица от продажи имущества, во время процедуры определения налогового вычета. В качестве необходимого подтверждения подойдут:

  • договоры;
  • квитанции;
  • чеки;
  • расписки;
  • платежные поручения и т.п.

Обратите внимание! Избегайте соблазна обмануть власть, ведь все представленные документы налоговой тщательно проверяются. Особую внимательность следует уделить договору о заключении сделки на продажу и отдельно об оплате покупки. Если один из них не будет предоставлен или содержит сведения, считающиеся незаконными, автовладельца ждут неприятности, в лучшем случае представляющие вежливый отказ от включения расходов в расчет налогового исчисления.

Подтвердив произведенные расходы, вы выплатите налог по автомобилю с разницы, полученной посредством вычета из доходов суммы расходов, когда доходы превышают по сумме расходы. Из оставшейся суммы и производится налоговый вычет.

А если расходы превысят получаемые доходы, то налогоплательщик в этот раз от уплаты налогов освобождается.

Пример 5. Два года назад вами приобретен автомобиль, который сегодня решено продать. Его рыночная цена составила 800 000 рублей. Вы обязаны выплатить государству налог с этой суммы. Однако имеются документы, подтверждающие затраты на искомое транспортное средство, в размере 650 000 рублей, следовательно облагаемый налогом доход равен: 800 000-650 000=150 000 тысяч единиц российского рубля. 13% от 150 000 составят 19, 5 тысяч рублей, которые придется выплатить в пользу государства.

Пример 6. Вы продаете машину по цене 280 000, а расходы на покупку оного изначально составили суммарно 310 000, получается, налог исчислять не из чего, ведь превышения суммы дохода суммы расхода не имеется.

Имейте ввиду, нельзя причислить к расходам на покупку продаваемого автомобиля расходы на покупку следующего авто, такого права у граждан России нет. Вы сможете получить компенсацию за то, что потратились, только при условии продажи новоприобретенной машины.

Еще запрещается складывать расходы с покупки нескольких продаваемых машин, высчитываться показатель будет для каждой отдельно, не распространяя действие на оставшиеся наименования.

Пример 7. Хозяин продает две машины, находящиеся у него в собственности менее 36 месяцев. Один автомобиль реализуется за 400 тысяч, другой за 500. Не используя вычет, владелец решает уменьшить сумму, полученную в результате реализации авто, за счет учета затраченных на нее во время приобретения средств. Для первой машины расходы составили 450 тысяч, для второй 200.

Рассчитаем полученную в результате доходную базу и величину налога. Для первой машины доход составил 400 тысяч – 450 тысяч. Поскольку — 50 тысяч подставить в пример нельзя, считаем результат, как 0 рублей, следовательно, и налог будет равен нулю. Для второго автомобиля расчет такой: 500 тысяч – 200 тысяч = 300 тысяч. Именно эта сумма и облагается доходом за обе машины. Всего придется владельцу выплатить 39 тысяч.

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Для получения вычета после уплаты денег в пользу государства после реализации авто, бывший его владелец должен правильно заполнить бланк для налоговой службы с маркировкой 3-НДФЛ, представляющий собой декларацию. Ее необходимо предоставить в инспекцию с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом, когда реализуется автотранспортное средство, находящееся во владении гражданина меньше указанного в законе срока — 36 месяцев, то есть трех полных лет.

Отчитаться перед налоговиками с помощью данной формы очень просто, однако, необходимо учитывать, что в 2017 году проверку бумаги осуществляют компьютерные системы, следовательно, заполнять бланк нужно по правилам и внимательно. В противном случае существует возможность получения отказа в прошении о вычете.

Заполнять в декларации нужно следующие сведения:

  • фамилию, имя, отчество;
  • данные основного документа гражданина (серия, номер, кем и когда выдан);
  • сумма выручки;
  • источник дохода (человек, приобретающий авто).

Заполняя информацию об источнике дохода, являющемся также физическим лицом, вы указываете только его фамилию, имя и отчество, остальные графы можно оставить незаполненными, так как сам покупатель никакими налогами не облагается.

Существуют некоторые требования, касающиеся заполнения сведений о декларанте. Например, буквы необходимо писать печатной формы, кроме того, черной ручкой. Внимательно изучите свод правил на сайте налоговой, а лучше лично проконсультируйтесь у специалиста налоговой службы.

Для заполнения каждой интересующей налоговую службу детали представлены специальные разделы формы. Владелец автомобиля имеет право сделать заявку на получение вычета с помощью данной декларации в онлайн-режиме, не появляясь в налоговой. Однако лучше всего сделать это традиционным способом: посредством личного прихода с бумажными экземплярами нужных документов.

К слову, заполнять форму можно и на компьютере. Однако после заполнения придется распечатать бумагу и на каждом листе подписаться, поставив дату заполнения. Как видите, процедура получается совершенно не сложная. Основная задача – отразить получаемый доход.

В интернете представлены различные бесплатные и платные сервисы, с помощью которых можно произвести заполнение формы для получения налогового вычета, получая подсказки от автоматизированной системы. Прежде чем приступить к работе с ними, нужно обратить внимание на необходимость приготовления таких данных, как:

  • паспортные данные;
  • информацию о совершенной сделке и т.д.

Обратите внимание! Бланк налоговой декларации от 2017 года будет утвержден к использованию лишь в конце года, поэтому сейчас производится непосредственная подача бланка образца 2016 года.

Заполнив декларацию, подайте ее в налоговый орган по месту регистрации. Лучше всего сделать это двумя следующими способами:

  • отправить ценным письмом, имеющим опись вложения;
  • принести в отделение налоговой службы лично.

Кроме того, декларацию при подаче следует дополнить официальными бумагами из следующего списка:

  • договором купли-продажи автомобиля;
  • платежными документами (для подтверждения получения оплаты);
  • справку-счет от ГИБДД.

Если какие-либо документы, касающиеся сделки, были потеряны, вы всегда можете получить в ГИБДД справку, содержащую нужные вам сведения. Полученное подтверждение от данной службы также будет равносильным утерянным документам.

Если доход, подвергающийся налогообложению, в справке вы указали меньший, в результате вычета из полученных денег расходов на улучшение состояния автомобиля, нужно в обязательном порядке приложить к заявлению подтверждающие документы. Например:

  • кассовые чеки;
  • квитанции;
  • расписки и т.д.

Сроки для подачи декларации

Если сделка совершена в текущий год, например, 2017, то подать декларацию необходимо в начале следующего года, то есть еще не наступившего 2018. При этом не имеет значения, в какой части 2017 года была осуществлена сделка. Даже если она состоялась 29 декабря, затягивать с подачей декларации строго не рекомендуется. Согласно законодательным актам, крайним сроком для подачи документа в обработку налоговой службой – 30 апреля следующего года за годом совершения сделки. То есть, если машина продана в 2017 году, не позже 30.04.2018 необходимо предоставить документ в отделение налоговой.

Интересная подсказка: благоприятные для подачи декларации месяцы – последний зимний – февраль, и первый весенний – март. Дело в том, что в это время очередей в налоговой службе почти нет, так как в современном ритме жизни люди постоянно откладывают дела на потом и выстраиваются в километровые потоки под конец апреля.

Негативные последствия непредставления декларационного заявления

Если декларация не будет предоставлена до 30 апреля последующего за годом сделки года, бывший владелец машины попадет под юридические санкции, оговоренные Налоговым Кодексом Российской Федерации. Согласно описанным в нем установкам, продавец транспортного средства облагается штрафом.

Величина штрафа зависит от величины не выплаченного налога и исчисляется 5% от его «тела».

Обратите внимание! Начисление штрафа производится по схеме пени, то есть каждый месяц к основной невыплаченной сумме причисляется еще по 5%, однако, дойдя до отметки в 30% начисление пени останавливается, и продавца машины начинают донимать работники налоговой инспекции и другие представители государства. Согласно статистике, зарегистрированная минимальная сумма пени составила тысячу рублей.

Какие документы нужны для оформления декларации

Чтобы заполнить графы внутри формы декларации, необходимо иметь при себе следующие документы.

  1. Взятую из бухгалтерского отдела с работы справку, содержащую информацию о доходах физического лица. В ней указаны сведения о полученных гражданином финансовых доходах за год, предшествующий моменту получения документа. Если отчисление в пользу государства удержано работодателем, то отражать это не нужно.
  2. Договор, заключенный с покупателем машины, содержащий информацию о совершаемой сделке и ее подробности.
  3. Договор, заключенный ранее с продавцом автомобиля, у которого машина приобреталась. Он как правило является:
    1. физическим лицом;
    2. автосалоном и т.д.
  4. Основной документ гражданина Российской Федерации.

Заполнение формы

Лучше всего произвести заполнение формы при помощи программы-помощника, размещаемой на сайте налоговой службы. Ее нужно скачать на рабочий стол компьютера и установить. При завершении установки и появлении ярлыка на рабочем столе, откройте программу двумя кликами мыши и увидите перед собой электронный бланк со свободными графами.

Заполнение формы 3-НДФЛ — важнейший этап процедуры

В соответствующих разделах нужно будет указать информацию следующего рода.

  1. К какому типу относится бланк. В нашем случае он маркируется как 3-НДФЛ.
  2. Номер наземного пункта налоговой службы Российской Федерации, с которым владелец авто взаимодействует касательно процедуры списывания налога. Если номер не помните или не знаете, воспользуйтесь специальным сервисом, который поможет инспекцию идентифицировать благодаря введению данных о местоположении отделения, то есть точного адреса.
  3. Отношение налогоплательщика к категории физлиц.
  4. Фамилию, имя, отчество налогоплательщика.
  5. День, месяц, год его рождения.
  6. Индивидуальный номер налогоплательщика.
  7. Место рождения;
  8. Место проживания в России или другой стране, если продавец не является резидентом страны.
  9. Гражданскую принадлежность;
  10. Серию, номер, дату и место выдачи паспорта.
  11. Номер сотового или домашнего телефона, а также электронную почту.
  12. Сведения о совершенной сделке по продаже машины, то есть сумму полученного дохода.

Заполненный экземпляр распечатывается и относится в налоговую инспекцию лично бывшим автовладельцем, по почте ценным письмом, с доверенным лицом (подтвержденным официально, у нотариуса) или же через Единый портал государственных услуг. Чтобы воспользоваться им, во многих случаях необходимо иметь подтвержденную электронную подпись.

Если процедура предоставления данной бумаги будет нарушена со стороны налогоплательщика, он получит штраф 1000 рублей, согласно налоговому Кодексу Российской Федерации.

Как воспользоваться Единым порталом государственных услуг

Портал государственных услуг предоставляет возможность в режиме онлайн подать декларацию, содержащую информацию о совершенной сделке по продажи автомобиля. Эта услуга является бесплатной. Чтобы воспользоваться ей, необходимо заявить о подаче документа в налоговую и дополнить заявку заполненной с помощью программы-помощника декларацией.

Внутри декларации обязательно указать код, идентифицирующий налоговый орган, с которым работает владелец автомобиля. Это нужно, чтобы правильно указать отделение, получающее декларацию и обрабатывающее ее. Определение реквизитов доступно на сайте службы.

Что приятно, электронный портал позволяет заявку отследить в онлайн-режиме. При подаче ей присваивают индивидуальный номер, который поступает заявителю в личном сообщении через личный кабинет на портале.

После того, как проверка бумаги завершится, человека пригласят подойти в конкретное отделение инспекции Федеральной налоговой службы, для получения документа в бумажном виде. Отдать его необходимо инспектору, также предъявив номер заявки, пришедший в личном сообщении через кабинет налогоплательщика на Едином портале государственных услуг, подтверждающий предварительную подачу документа в обработку в электронном виде.

Выплата налогового отчисления

Согласно установленным законодательно временным срокам, оплатить налоговое отчисление в государственную казну, продавец транспортного средства должен не позднее середины июля следующего за годом заключения сделки года.

Чтобы оплатить рассчитанную сумму, следует при себе иметь:

  • основной документ гражданина;
  • заполненную согласно нормативам декларацию по бланку ;
  • индивидуальный номер налогоплательщика;
  • паспорт транспортного средства;
  • договор о совершении сделки по продаже авто;
  • платежный документ с подтверждением получения денег.

Предоставив перечисленные выше бумаги, вы получите квитанцию с внесенной суммой налога, которую необходимо принести в банк и оплатить. Имейте ввиду, данную услугу оказывают не все банки, поэтому заранее уточняйте в наземных пунктах кредитных организаций наличие возможности внесения оплаты по налогу.

Подведем итоги

Как видите, продавая машину, необходимо вести подготовку не только транспортного средства, очищая салон и кузов, а также устраняя мелкие недостатки, но и документов, касающихся совершения сделки по продаже машины. Чтобы не попасть впросак, необходимо четко соблюдать некоторые правила.

Таблица 1. Советы при продаже

Совет Пояснение
Сохраняйте с момента приобретения автомобиля оригиналы всех связанных с ним документов. Имеется ввиду: договор о покупке транспортного средства, заключенный с предыдущим владельцем, а также сопутствующие ему документы, фиксирующие полученные доходы и совершенные расходы, касающиеся сделки.
Если отсутствует цель реализовать машину как можно быстрее, лучше всего подождать истечения трехлетнего срока пользования ей. Необходимо помнить, что три года исчисляются буквально, как 36 месяцев. Неделей или даже днем меньше и вы не избавитесь от обязанности уплаты налога, а также от необходимости предоставления декларации, что само по себе отнимает много времени и сил, не говоря уже об упущенной выгоде.

Продажа машины – не такой легкий процесс, как кажется на первый взгляд. Доходы, полученные в результате, облагаются по сложной схеме и чтобы разобраться в ней и попробовать избежать денежных отчислений в пользу государства, необходимо изучить все описанные в статье нюансы.

Если же избежать выплат не получится, сосредоточенно займитесь вопросом заполнения декларации и подготовки нужных документов, чтобы вовремя предоставить ее в налоговую службу и оплатить начисленный налог. В противном случае придется отдать государству еще и пеню, по 5% за каждый месяц просрочки.

Мы желаем каждому автовладельцу удачи в начинаниях и надеемся, что статья оказалась полезной.

Реализация автомобиля (далее по тексту а/м), как и любого другого имущества, подразумевает получение дохода, что, в свою очередь, порождает обязанность уплатить налог с данной прибыли. В статье будут рассмотрены все законные способы освобождения от уплаты платежа с продажи автотранспортных средств.

Прежде, чем перейти непосредственно к способам освобождения от уплаты НДФЛ, рассмотрим, в каких случаях возникает обязанность исчислить налог, а в каких нет, как правильно исчислить НДФЛ и задекларировать полученный доход.

Когда нужно уплатить НДФЛ с дохода от продажи автомобиля?

Обязанность исчислить и уплатить в бюджет данный платеж возникает в случае, если проданный а/м находился в собственности менее трех лет. В противном случае - налог уплате не подлежит.

Как рассчитать срок владения?

  • В расчет берутся месяцы, а не годы владения;

Для того чтобы получить освобождение от уплаты налога автомобиль должен находиться в собственности не менее 36 месяцев. Это важно, так как налоговые органы исчисляют время владения именно от количества месяцев, в течение которых имущество находилось в собственности, а не от общего количества лет. При этом, полный или неполный месяц значения не имеет.

Пример № 1

Суханов В.А. приобрел а/м в марте 2013 года, а продал в феврале 2016 года. Срок владения - 35 месяцев. Таким образом, Суханов должен заплатить налог с дохода от продажи, а вот если бы а/м был реализован на месяц позже - уплачивать НДФЛ не пришлось бы.

Пример № 2

Суханов В.А. приобрел машину 30 декабря 2013 года, а продал 29 декабря 2013 года. Формально машина была в собственности менее 3-х лет, но так как общее количество месяцев составляет 36 - НДФЛ уплате в бюджет не подлежит.

  • Срок начинает течь с даты заключения договора купли-продажи а/м, или с даты, указанной в справке-счете.

Это важно, так как многие ошибочно полагают, что срок владения транспортным средством начинает исчисляться с даты постановки на учет, что приводит к доначислению налога при продаже автомобиля, если трехлетний срок не выдержан.

Как рассчитать НДФЛ с продажи а/м

Налог, подлежащий уплате в бюджет, рассчитывается по следующей формуле:

(Доход от реализации а/м - н/в) х 13%

Под вычетом (н/в), в данном случае, подразумевается возможность уменьшить полученный от продажи а/м доход на:

  • Сумму затрат по покупке а/м
  • Сумму в 250 000 руб.

Вычет в сумме затрат гражданин может применить в случае, если данные расходы подтверждаются документально.

Если гражданин не может подтвердить расходы по покупке (отсутствуют или потеряны чеки) или их не было (имущество получено в дар или по наследству), то он может воспользоваться льготой в виде вычета размером 250 000 руб.

Пример № 3

Суханов В.А. в 2015 году купил а/м за 900 000 руб., а в 2016 году продал ее за 750 000 руб. Так как срок владения а/м менее 36 месяцев, он обязан уплатить в бюджет НДФЛ.

В связи с тем, что Суханов имеет на руках документы, подтверждающие расходы на приобретение а/м, он может уменьшить полученный доход на сумму данных затрат.

Таким образом, НДФЛ, подлежащий уплате, будет равен 0 :

(750 000 - 900 000) х 13%

Допустим, а/м Суханов получил в дар, тогда он может использовать только н/в в сумме 250 000 руб. и налог к уплате составит 65 000 руб.:

(750 000 -250 000) х 13%

Стоит отметить, что если бы Суханов продавал одновременно 2 а/м, то вычетом в 250 000 руб. он мог бы воспользоваться только по одному а/м.

Определившись, какой налог платится с продажи автомобиля, обозначим основные законные способы ухода от уплаты НДФЛ.

Как не платить налог с продажи автомобиля

  • Срок владения а/м - более 36 месяцев;
  • Доход от продажи а/м меньше расходов от его покупки (при наличии подтверждающих документов);
  • Доход от продажи автомобиля менее 250 000 руб. (суммы налогового вычета).

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Порядок действий при продаже а/м

  1. Определение срока владения а/м;

Если более 36 месяцев - никаких дальнейших действий предпринимать не нужно.

  1. Расчет суммы НДФЛ;

Если стоимость автомобиля менее 250 000 руб. или менее расходов на ее покупку (при наличии подтверждающих покупку бумаг) - налог платить не нужно.

  1. Сдача декларации

Заполнить и сдать отчетность по форме 3-НДФЛ необходимо даже в случае, если налог к уплате будет равен 0. Не сдают декларацию только те, кто владеет а/м более 36 месяцев.

Крайний срок сдачи отчетности - 30 апреля. Опоздание со сдачей отчетности грозит привлечением к налоговой ответственности и наложение штрафа.

Если крайний срок выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

Подать декларацию можно лично, через представителя, по почте, или через Интернет.

Декларация подается в инспекцию по месту учета гражданина.

  1. Уплата налога в бюджет

Крайний срок уплаты - 15 июля, года, следующего за тем, когда был получен доход. Если в 2016 году, то налог надо уплатить до 15 июля 2017 года.

Также, как и в случае с декларацией, при выпадении крайнего срока на выходной или праздник, он переносится на первый рабочий день.