Реферат: Понятие кредитной системы и её элементы. Кредитная система

Современная кредитная система - это совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институциональных звеньев, или ярусов.

Первый ярус - это центральный банк.

Второй ярус образует банковский сектор: коммерческие, сберегательные и ипотечные банки.

Третий ярус - это страховой сектор, куда входят страховые компании и пенсионные фонды. Четвертый ярус образуют специализированные небанковские кредитные институты.

Основной частью кредитной системы выступает банковская система, предполагающая совокупность банковских учреждений.

Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития страны. При формировании кредитной системы в настоящее время невозможно не учитывать опыт прошлого и, в частности, опыт царской России.

Банковская система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада, и в своем развитии прошла несколько этапов. Условно можно выделить пять этапов: первый (с середины XVIII в. до 1860 г.) - период создания и функционирования банков как государственных (казенных); второй (с 1860 по 1917 г.) - период развития и совершенствования банковской системы; третий с 1917 по 1930 г.) - формирование новой банковской системы; четвертый (с 1932 по 1987 г.) - стабильное функционирование "социалистической" банковской системы; пятый (с 1988 г. по настоящее время) - формирование современной рыночной банковской системы.

Началом первого этапа в развитии банковской системы явилось создание в 1733 г. государственного ссудного банка, который в большей степени играл роль казенного ломбарда. Но еще до этого в России в 1665 г. в Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным была предпринята попытка учреждения коммерческого банка, которая не была одобрена центральным правительством, и банк так и не начал функционировать.

Развитие экономики требовало увеличения возможностей кредитования. Поэтому уже в 1754 г. было создано два банка - Государственный заемный банк для дворянства, призванный осуществлять краткосрочное кредитование под залог недвижимости дворян, и Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества для предоставления купечеству краткосрочных кредитов под залог товаров, драгоценных металлов, а также гарантии городских магистратов. Однако эти банки достаточно быстро прекратили свою деятельность, столкнувшись с невозвратом основной части кредитов. Такая же участь постигла и торговые коммерческие банки Петербурга и Астрахани, созданные в 1764 г. для поощрения внешней торговли.

Наряду с банками в 1772 г. появляются специализированные кредитные учреждения, принимающие вклады до востребования выдающие ссуды либо под залог ипотеки (сохранные кассы), либо под залог драгоценных металлов (ссудные кассы). В 1775 г. появляются Приказы общественного призрения, формирующие капитал за счет приема вкладов и выдающие краткосрочные кредиты под залог недвижимости.

Начиная с 1786 г., когда на базе Петербургского и Московского земельных банков для дворянства был учрежден Государственный земельный банк, появляются институты долгосрочного ипотечного кредитования. Среди них - Вспомогательный для дворянства банк (1797 г.), особенностью которого была выдача долгосрочных ипотечных ссуд не деньгами, а банковскими билетами с принудительным курсом. Они были обязательны к приему как частными лицами, так и казначейством по принудительной стоимости и приносили определенный годовой доход.

В 1817 г. был создан Государственный коммерческий банк, который не только принимал вклады, но и осуществлял жирорасчеты (бесплатные переводы - трансферты). Среди активных операций этого банка выделялись выдача ссуд и учет простых и переводных векселей. При этом банку были предоставлены определенные привилегии, в частности, капитал и вклады не облагались налогами и не использовались для финансирования государственных расходов. Государство сохраняло определенный контроль над банком путем назначения половины директоров и утверждало решения правления банка, касающиеся активных операций. Данный банк имел 12 отделений.

В 50-е гг. XIX в. начали складываться предпосылки для расширения банковской системы. Ведь по сути имеющиеся банки были казенными учреждениями с присущими им ростовщическими чертами. Поэтому в 1859 г. были приняты решения, положившие начало новому этапу развития банковской системы. Ее реформа 1861 г. предполагала ликвидацию всех государственных кредитных учреждений и создание коммерческих банков.

Началом осуществления реформы стало упразднение в 1860г. Заемного банка, дела которого были переданы в Петербургскую сохранную казну. В этом же году был учрежден Государственный банк России на базе государственного коммерческого банка. Одновременно с открытием Государственного банка начался процесс создания частных долгосрочных и краткосрочных кредитных учреждений. Среди долгосрочных наиболее известными были Санкт-Петербургское городское кредитное общество, созданное на основе взаимного кредитования и солидарной ответственности для выдачи ссуд под залог городской недвижимости; Херсонский земский банк, созданный на базе принципа взаимного кредитования; Общество взаимного поземельного кредита (стало банкротом в 1890 г.). В числе краткосрочных институтов можно назвать Санкт-Петербургское общество взаимного кредита и Санкт-Петербургский частный коммерческий банк, который стал первым акционерным банком.

К 1872 г. банковская система России включала:

• - Государственный банк;
• - общественные городские и земельные банки;
• - частные банки долгосрочного кредитования (под залог недвижимости с круговой порукой и акционерные; под залог городской недвижимости - городские кредитные общества), а также краткосрочного кредитования (акционерные коммерческие банки; общества взаимного кредита, появившиеся в 1863 г.; сельские ссудо-сберегательные товарищества взаимного кредита, возникшие в 1870 г.).

На начало 1980-х гг. в России насчитывалось 44 акционерных банка (впервые появились в 1864 г.) с 49 филиалами, 83 общества взаимного кредита, 729 ссудо-сберегательных товариществ, 32 коммерческих банка, 232 городских общественных банка. Помимо этого, появились банкирские конторы, торговые дома, меняльные лавки, которые осуществляли значительное количество чисто банковских операций и также привлекавшие средства клиентов для осуществления высокорисковых операций.

Широкое развитие банковской системы было прервано Первой мировой войной. Но уже к 1914 г. в России насчитывалось 600 кредитных учреждений и 1800 отделений банков, которые делились на государственные, общественные и частные. К государственным относились: Государственный банк, Комиссия погашения государственных долгов, государственные сберегательные кассы (1834), Государственный дворянский земельный банк (1885) и Крестьянский поземельный банк (1881).

К общественным и частным банкам относились: 50 акционерных коммерческих банков, 300 городских кредитных обществ и городских общественных банков, земские банки, общества взаимного поземельного кредита (1866), 80 обществ взаимного краткосрочного кредита, 15 450 ссудо-сберегательных товариществ, 16 тыс. кредитных товариществ, сельские, волостные и станичные банки и кассы, 11 кредитных союзов, объединявших 558 товариществ и 4724 общественных крестьянских учреждения мелкого кредита. Наиболее крупными банками были: Петербургский международный банк (1869), Русский банк для Внешней торговли (1871), Петербургский учетный и ссудный банк (1869), Петербургский частный коммерческий банк (1864), Азовско-Донской коммерческий банк (1890), Волжско-Камский банк (1870).

Со времени Первой мировой войны начался закат российской банковской системы, а в 1917 г. - полная ее реорганизация. Начался новый, третий этап развития банковской системы России.

В 1917 г. была декларирована монополия на банковское дело, результатом чего стали национализация частных коммерческих банков и иных кредитных учреждений и их слияние с Государственным банком, переименованным в Народный банк РСФСР и переданным в ведение Наркомфина. В 1918 г. была запрещена деятельность иностранных банков. Развитие политики "военного коммунизма" привело к необходимости централизованного бюджетного финансирования, что повлекло за собой упразднение Народного банка и передачи его функций в 1?20 г. Наркомфину. Однако полного заката банковской системы не последовало, так как переход к НЭПу в 1921 г. потребовал ее восстановления. И уже в этом же году был вновь создан Государственный банк РСФСР, а в 1922 г. - банки потребительской кооперации и Промбанк. В 1922-1924 гг. возник еще ряд банков и кредитных учреждений, и банковская система вновь стала многозвенной.

В 1924 г. был образован Внешторгбанк как акционерное общество. Его акционерами стали государство, кооперативные и общественные организации. Этот банк находился в ведении Государственного банка СССР и занимался кредитованием внешнеторговых операций и международными расчетами. К 1925 г. в России существовали: Государственный банк, Промбанк, Торгбанк (обслуживающий торговлю) и Сельхозбанк (кредитовавший сельское хозяйство). При этом выделялись как центральный, так и республиканские сельскохозяйственные банки, Центральный банк коммунального хозяйства (Цекомбанк), кооперативные банки (Всекомбанк). Существовали также акционерные, отраслевые, региональные банки, прежде всего Дальневосточный, Среднеазиатский, Банк внешней торговли, общества взаимного кредита, общества сельскохозяйственного кредита, сберегательные кассы, кредитная кооперация.

Появление этих звеньев кредитной системы было обусловлено развитием мелкотоварного производства, нуждающегося в кредитовании. Поэтому система кооперативного кредитования обслуживала все виды кооперации, а также непосредственно крестьян и ремесленников. В то же время общества взаимного кредита стали паевыми объединениями ремесленников и частных предпринимателей, принимавшие вклады и предоставлявшие ссуды под контролем Наркомфина. Целевое назначение каждого ранее названного банка не означало их жесткой специализации. Они старались привлечь клиентов из разных сфер народного хозяйства, что снижало их риск и придавало устойчивость.

Во второй половине 1920-х гг. развитие синдикатов привело к сосредоточению у них всех банковских кредитов, выделяемых соответствующей отрасли, и распределению их между трестами. Такие синдикаты все больше брали на себя посреднические обязанности в кредите. Это дало толчок началу реорганизации банковской системы. В 1927 г. было принято постановление ЦИК и СНК СССР "О принципах построения кредитной системы", в соответствии с которым Государственный банк получал оперативное управление всей банковской системой, что ликвидировало право самостоятельности в проведении процентной политики банков. Данное постановление ликвидировало и специализацию банков.

Очередным этапом реорганизации стало жесткое разграничение краткосрочного и долгосрочного кредитования. В 1928 г. Промбанк и Электробанк были объединены в единый Банк долгосрочных кредитов промышленности и электрохозяйства. Все краткосрочные кредиты должен был выдавать Госбанк в соответствии с квартальными планами. В целом в 1927-1929 гг. были ликвидированы специфические кредитные функции банков, что превратило банковское кредитование в разновидность государственного планового финансирования.

Кредитная реформа 1930-1932 гг. положила начало новому этапу в развитии банковской системы. Ее сутью была замена коммерческого и косвенного банковского кредитования прямым банковским кредитованием. Банковская система была перестроена по функциональному признаку: выделен общегосударственный банк краткосрочного кредита и создана система специализированных банков для обслуживания капитальных вложений. Такая банковская система была однозвенной и включала: Госбанк СССР; четыре Всесоюзных специализированных банка финансирования и долгосрочного кредитования капитальных вложений - Промбанк, Сельхозбанк, Цекомбанк, Торгбанк; Внешторгбанк, имевший широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками-сберегательные кассы, представлявшие собой единое общегосударственное кредитное учреждение, обслуживающее широкие слои населения путем привлечения свободных средств, оплаты услуг, размещения займов.

В 1959 г. система долгосрочных банков была реорганизована: Сельхозбанк и Цекомбанк были упразднены, а их функции переданы Госбанку. На базе Промбанка и Торгбанка был создан Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений - Стройбанк. В его функции входило финансирование и долгосрочное кредитование предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства (кроме сельского). Окончательная структура банковской системы к 1960 г. была следующей: Государственный банк, Стройбанк, Внешторгбанк, система сберегательных касс. Такая система просуществовала достаточно долго, вплоть до 1988 г.

Очередные изменения в политике страны, переход к рыночным отношениям привели к изменениям и в банковской системе. В 1987 г. состоялся Пленум ЦК КПСС, который принял решение о ее совершенствовании. В результате наряду с Госбанком, игравшим роль "банка банков", были созданы пять отраслевых банков - Промышленно-строительный банк (Промстройбанк), занимавшийся кредитованием промышленности, строительства, транспорта, связи; Агропромышленный банк (Агропромбанк), кредитовавший агропромышленный комплекс; Жилищно-социальный банк (Жилсоцбанк), задачей которого было кредитование и обслуживание жилищного хозяйства и социальной сферы; Сберегательный банк (Сбербанк), преобразованный из сберегательных касс и обслуживавший население, и Внешнеэкономический банк (Внешэкономбанк), специализировавшийся на внешнеэкономической деятельности.

Такое множество банков при одноуровневой системе привело к переплетению их функций, что еще более обострило причины реорганизации банковской системы. На помощь пришел Закон "О кооперации" (1988), который позволил образоваться кооперативным банкам, заполнившим свободную нишу в кредитовании и привлечении средств. Первый коммерческий банк был зарегистрирован в августе 1988 г. Благоприятные условия открытия банковских кооперативов привели к широкой волне возникновения банков, своеобразному "банковскому буму". К 1 января 1989 г. в стране насчитывалось 43 коммерческих банка, спустя год - 224, а к концу 1991 г. - 1357. Однако основная часть этих банков представляла собой "банки однодневки", которые создавались лишь для получения определенной части прибыли, после чего они закрывались, а на их место приходили новые, предлагавшие чрезвычайно благоприятные условия для клиентов, но также не выполнявшие своих обязательств.

Определенный порядок наступил, когда в конце 1990 г. были приняты Закон "О Государственном банке" и Закон "О банках и банковской деятельности", в которых были определены условия открытия банков, пути и методы контроля за ними. Затем был принят Закон "О банках и банковской деятельности РФ", который окончательно устанавливал двухъярусную банковскую систему в виде Центрального банка, Сберегательного банка и коммерческих банков. Согласно этому Закону, коммерческие банки получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов и кредитной политики, а также при определении процентных ставок. Кроме того, им были даны права осуществлять валютные операции на основе лицензий, выданных Центральным банком. Специализированные банки превращались в коммерческие на основе акционирования. К моменту принятия этих законов в стране насчитывалось 1215 коммерческих и кооперативных банков с 2293 филиалами.

Новая банковская система складывалась достаточно сложно и противоречиво. К началу 1992 г. действовало уже 1414 коммерческих банков, из них 767 были созданы на базе бывших специализированных банков и 646 вновь образованы. Но основная их часть состояла из мелких банков - 1037, или 73 % от общего числа банков (уставный капитал от 5 до 25 млн руб.). Крупных банков (уставный капитал более 200 млн. руб.) было 24, или 2 % общего количества. Основными крупными банками стали Сбербанк и Внешэкономбанк. Особенностью банков этого периода была их неустойчивость, причинами которой не в последнюю очередь стали недостаточная квалификация персонала, нехватка капитала, неверная процентная политика, высокий риск и низкая ликвидность. Все это приводило к большому числу банкротств.

К 1994 г. банковскую систему можно было считать вполне сложившейся. В ней насчитывалось 2019 коммерческих и кооперативных банков с 4539 филиалами и 414 кредитных учреждений. Увеличился и совокупный капитал банков, он составил 968 млрд руб. Говоря о специализации банков, надо отметить, что почти все они в своей основе универсальные, лишь некоторые из них, которые создавались либо как "карманные", либо на базе специализированных банков, отличаются по направлению деятельности. Примерами являются Нефтехимбанк, Промстройбанк, Россельхозбанк, Агропромбанк. Особенностью 1994 г. стало создание первых ипотечных банков, занимающихся предоставлением долгосрочного кредита под залог недвижимости. Среди них можно назвать Московский ипотечный акционерный банк, ипотечный Стандартбанк, Санкт-Петербургский ипотечный банк.

Вплоть до кризиса 1998 г. банковская система развивалась достаточно стабильно. Сначала продолжился рост количества банков - в 1995 г. их стало 2517, а с 1996 г. началось сокращение: на 1 января 1996г. - 2295, на 1 октября 1996г. - 2030, а на 1 октября 1997 г. -1764. При этом зарегистрированных банков стало больше - 2558. Сокращение шло не только за счет снижения темпов роста банков. В 1994 г., например, было 560 вновь открытых банков, в 1995 г. - 81, в 1996 г. - 28. Причиной уменьшения количества действующих банков становится также их банкротство, ухудшение финансового положения. С каждым годом растет число отозванных лицензий. Если до 1994 г. было отозвано 420 лицензий, то только за десять месяцев 1996г. - 193. Особенно резко снижается число паевых, мелких банков (в 1996 г. их число уменьшилось с 1314 до 1214) и банков с иностранным участием.

Однако структура коммерческих банков в стране не изменилась, и для этого периода оставались характерными те же тенденции:

• - преобладали мелкие и средние банки - половина коммерческих банков имела уставный капитал менее 1 млн ЭКЮ (табл. 33.1);
• - преобладали паевые (1157), акционерные (872) и смешанные (152) банки;
• - основная часть банков функционировала в Центральном регионе;
• - увеличилось количество филиалов, представительств, причем как на территории России, так и за рубежом, - в 1997 г. за рубежом было открыто 15 филиалов и 312 представительств;
• - практически неразвитой оставалась сеть специализированных банков, например ипотечных, инвестиционных.

В 1997 г., как и ранее, основной целью банковской системы выступает кредитование экономики в лице трех экономических агентов - населения, предпринимателей, государства. В этом плане отечественная банковская система далеко отстает от западной. Кредитованием населения занимается практически только Сберегательный банк. Кредитование предприятий занимает сравнительно небольшое место в операциях коммерческих банков. В 1997 г. объем кредитов составил 286 трлн руб. В совокупных активах кредитные вложения составляли 44 %, при этом доля экономики - 35 %. На долю государства приходилось 154 трлн руб. - 31 % активов. Причем нужно отметить, что если до 1996 г. вклады в государственные ценные бумаги преобладали в активах, то в 1997 г. наметилась тенденция к их снижению. Наиболее крупным кредитором правительства выступал Сбербанк.

В структуре пассивных операций основную долю занимали рублевые вклады населения - 140 трлн руб. и юридических лиц - 89 трлн. На долю срочных вкладов приходится небольшая часть - 38 трлн руб. Доля валютных вкладов составила 98 трлн руб.

Однако 1997 г. оказался последним благоприятным годом для коммерческих банков. Первая половина 1998 г. почти не принесла банкам прибыль, причем в большинстве случаев расходы превышали доходы. Структура пассивов и активов претерпела существенные изменения, связанные с событиями на финансовом рынке России. Значительно увеличилась доля государственных ценных бумаг в активах коммерческих банков (до 13,6 %). Суммарный капитал 20 крупнейших банков снизился за этот период более чем на 15 %, а величина ликвидных активов - в 3 раза. Пытаясь спасти себя, банки начали привлекать сбережения населения, но и это не помогло. И в середине 1998 г. начался серьезный банковский кризис, осложнившийся ситуацией 17 августа 1998 г., который включил комплекс процессов: падение ликвидности, сокращение ресурсной базы, кризис внешней задолженности, потерю собственного капитала. Многие, даже крупнейшие, банки потерпели фиаско, уменьшилось их общее количество: с 2502 в июне 1998 г. до 1476 в январе 1999 г., сократилась ресурсная база за счет ухода вкладчиков и выплаты долгов. У многих банков серьезно уменьшился собственный капитал, и в некоторых случаях он достиг отрицательной величины. В целом капитал банковской системы в рублевом исчислении уменьшился втрое, а в валютном - в 8,5 раза.

Потребовалось провести ряд серьезных мер для вывода банковской системы из кризиса. Первый этап реформирования (сентябрь 1998 - 2000 г.) состоял в принятии и осуществлении мер по реструктуризации банковского сектора. В этот период были в основном преодолены последствия банковского кризиса, созданы законодательные и организационные основы реструктуризации кредитных организаций и обеспечено преодоление наиболее острых последствий финансово-экономического кризиса 1998 г., восстановлены возможности банков по предоставлению базовых услуг экономике. Однако банковский сектор все еще не был достаточно развит. Значительная доля его капитала формировалась государством.

Новый этап реформирования банковского сектора начался в 2001 г. На этом этапе, можно сказать, завершился период вывода с рынка кредитных организаций, имевших признаки несостоятельности. За период до 2001 г. Банком России было отозвано более 800 лицензий. ЦБ РФ получил дополнительные возможности для выполнения функций в области регулирования деятельности кредитных организаций. В соответствии с международным опытом были установлены обязательные основания для отзыва лицензий на совершение банковских операций, определены возможности для предъявления дополнительных требований к руководителям и участникам кредитных организаций.

Все это не могло не сказаться на развитии банковской системы России. Состояние банковского сектора в последние годы свидетельствует о закреплении и развитии тенденции к восстановлению банковской деятельности. За период с 2000 по 2002 г. совокупные активы банковского сектора в реальном исчислении возросли на 31,8 %, капитал - на 41,7 %, при этом рост капитала наблюдался у 90% кредитных организаций. Продолжился процесс расширения ресурсной базы за счет средств предприятий и организаций, а также вкладов населения. Улучшилась структура и качество активов кредитных организаций, что нашло отражение в росте кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, уменьшении просроченной задолженности, повышении качества кредитного портфеля.

Существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитных организаций.

Однако пока нельзя говорить, что банковская система полностью восстановлена. Совокупные активы российского банковского сектора все еще не превышают 35 % ВВП, невелика доля вкладов в формировании ресурсной базы банков: в совокупных пассивах банковского сектора на протяжении всего послекризисного периода она не превышала 20 %. При этом в реальном исчислении указанные вклады составили около 77 % предкризисного уровня.

Основными факторами, препятствующими развитию банковской деятельности, являются невысокие темпы структурных преобразований в экономике, низкая ликвидность, недокапитализация, недостоверность отчетности многих отечественных предприятий, низкий уровень монетизации экономики, отсутствие законодательной основы защиты прав кредиторов, недостаточное правовое обеспечение возможности банковского надзора, уровень странового рейтинга России, низкое качество управления во многих кредитных организациях, недостаточное развитие современных банковских технологий, высокие риски.

Понятие кредитной системы. Типы кредитных систем.

Банки как основное звено кредитной системы. Возникновение, сущность и функции банков. Банковская система.

Специальные финансово-кредитные институты, их виды, функции и роль.

Современные тенденции развития кредитных систем. Структурные изменения в кредитной системе России.

1.Понятие кредитной системы. Типы кредитных систем

Понятие кредитной системы употребляется в различных значениях.

В наиболее общем плане кредитная система представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, реализующих свойства кредита.

В рамках данной системы выделяют:

— фундаментальный блок, включающий базисные свойства кредита, субъектов кредитных отношений, принципы кредита и его организации;

— организационный блок, включающий кредитную политику, виды и объекты кредита, условия кредитования, механизм кредитования, кредитную инфраструктуру;

— регулирующий блок, включающий государственное регулирование кредитной деятельности, нормативные и законодательные акты, банковские инструкции.

С точки зрения экономического содержания кредитная система выступает как совокупность определенным образом организованных кредитных отношений.

В функциональном аспекте кредитная система рассматривается как форма реализации кредитных отношений посредством определенных форм и методов кредитования.

В институциональном аспекте кредитная система трактуется как совокупность кредитных институтов. При этом в ее рамках выделяют такие основные типы институтов, как:

— центральный (эмиссионный банк);

— неэмиссионные банки;

— специализированные финансово-кредитные организации.

Функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности ее функционирования зависит не только своевременное получение средств отдельными хозяйствующими субъектами, но и темпы экономического развития.

Эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития соответствует свой тип организации кредитной системы, отвечающий потребностям в кредитно-финансовом обеспечении отдельных звеньев экономики.

В зависимости от функциональной специализации отдельных кредитных институтов организационная структура кредитной системы может быть представлена следующим образом.

Кредитная система включает две основные подсистемы организации кредитных отношений: банковскую и небанковскую.

Банковская система представлена банками и иными учреждениями банковского типа (например, учетные дома). Небанковская – специализированными финансовыми и почтово-сберегательными институтами.

Банковская система – ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных и финансовых операций. Современные банки помимо классических банковских операций (привлечение средств на расчетные счета и срочные депозиты, предоставление аккумулированных средств в ссуду на условиях платности, срочности и возвратности, осуществление расчетов) производят и иные операции, все больше стирается грань между традиционно банковскими и небанковскими операциями.

Небанковские институты — специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ) отличает ориентация на обслуживание определенных типов клиентуры или осуществление одного — двух видов услуг. Их деятельность концентрируется на обслуживании небольшого сегмента рынка. Исторически они возникли там, где образовались ниши в удовлетворении спроса на отдельные виды финансово-кредитного обслуживания. Например, коммерческие банки в 20-х гг. не занимались предоставлением потребительских ссуд, в результате чего возникла целая группа организаций потребительского кредита.

Особой разновидностью СКФИ являются почтово-сберегательные учреждения. Одним из важнейших элементов почтово-сберегательной системы являются почтово-сберегательные учреждения, которые через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств.

Организационная структура кредитных систем разных стран имеет свою специфику.

Так, кредитная система России, сформировавшаяся в результате рыночных преобразований, в части организации банковской подсистемы имеет следующие особенности. Эмиссионный банк представлен ЦБ РФ, а его региональные структуры – территориальными управлениями ЦБ. Неэмиссионные банки – это коммерческие банки, осуществляющие свою деятельность на коммерческих началах. В ряде других стран (например, в США, Великобритании) под коммерческими банками понимаются банки, осуществляющие кредитные и иные операции не долгосрочного характера. Сам термин «коммерческий банк» отражает, что первоначально эти банки возникли как организации, обсуживающие коммерсантов – торговцев. Другой тип банков, осуществляющих операции долгосрочного кредитования или операции с корпоративными ценными бумагами, получил название инвестиционных.

В России же название «коммерческие банки» закрепилось в условиях перехода к рынку, когда стали возникать банки, функционирующие не на базе наделения их государственными ресурсами, а на коммерческих началах.

Кроме того, российская банковская система включает также небанковские КО. По российскому законодательству банком называется КО, которая осуществляет в совокупности 3 основных вида операций:

— открытие и обслуживание счетов,

— привлечение средств от своего имени и за свой счет,

— размещение средств от своего имени и за свой счет.

Если же кредитная организация не осуществляет в совокупности все эти виды операций, она называется небанковской.

Наряду с банковскими и небанковскими кредитными организациями существуют различные виды СКФИ и почтово-сберегательная система.

Типы кредитных систем:

— централизованную кредитную систему;

— рыночную кредитную систему;

— кредитную систему переходного периода.

Централизованная и рыночная кредитные системы различаются по субъектам кредитных отношений, организационным и регулятивным признакам. В централизованной кредитной системе не предоставлялись кредиты бюджетным организациям, отсутствовали гаранты, поручители и страхователи, обеспечивающие возврат ссуды при наступлении страхового случая. Рыночная модель предусматривает значительное разнообразие субъектов кредитных отношений и видов кредитования, вместе с тем ее функционирование связано с повышенными кредитными рисками, что отражается в большей величине ссудного процента.

По степени развитости выделяют развитые и развивающиеся кредитные системы. Развитые кредитные системы характерны для стран с развитой рыночной экономикой, они не только содержат все необходимые элементы кредита, но и обеспечивают их взаимодействие и эффективное функционирование.

По географическому признаку выделяют международные и национальные кредитные системы.

В зависимости от того, насколько строго регламентируется и лицензируется деятельность кредитных организаций, выделяют два типа организации кредитных систем: специализированные (сегментированные) и универсальные.

Специализированная система предполагает жесткое законодательное разделение сфер операционной деятельности и функций отдельных кредитных организаций. Подобная структура сложилась, например, в США, где банковские операции по приему депозитов и выдаче краткосрочных кредитов законодательно отделены от операций по выпуску и размещению ценных бумаг корпораций. Поэтому данный тип организации кредитной системы называется в ряде источников американским.

При универсальной структуре закон не содержит ограничений относительно отдельных операций и сфер финансово-кредитного обслуживания. Все кредитные организации могут осуществлять любые типы сделок и предоставлять клиентам полный набор операций. Такой тип универсальных кредитных систем сложился в ряде западноевропейских стран. Наиболее ярко он представлен в Германии. Данный тип организации кредитной системы называют еще германским или континентальным.

Кредитная система может быть рассмотрена также в аспекте иерархичности структуры составляющих ее элементов, выделении центрального управляющего звена и низовых кредитных организаций.

Верхний уровень представлен ЦБ, координирующим деятельность кредитных организаций, второй – коммерческими банками, третий – институтами небанковской системы.

Прямое воздействие и регулирование (контрольные и надзорные функции) ЦБ выполняет только по отношению к банковским учреждениям, а также иным институтам, специализирующихся на чисто банковских операциях и имеющих соответствующую лицензию ЦБ. На остальные звенья кредитной системы ЦБ и его территориальные учреждения могут оказывать прямое действие лишь в отдельных случаях, а в большинстве – только опосредованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и финансовых операций различных секторов финансового рынка.

Кроме того, для СКФИ характерная двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они руководствуются соответствующими требованиями ЦБ; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных и иных операциях, СКФИ подпадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств.

Для установления прочных связей между руководящим и низовыми звеньями необходимо наличие соответствующего передаточного механизма, позволяющего оперативно доводить до низовых звеньев решения руководящего звена. В этом качестве могут выступать региональные учреждения ЦБ, а при необходимости – специальные институты, уполномоченные ЦБ.

В целях повышения действенности и оперативности регулирующих мероприятий ЦБ практикует деление банковской и небанковской систем на сектора, включающие аналогичные по функциональным признакам институты, например, сектор земельных банков, сектор потребительского кредита, сектор лизинговых компаний и др.

В зависимости от формы собственности в рамках кредитной системы выделяют государственные, частные и смешанные кредитные институты. К государственным часто относятся ЦБ, наделенные правом выпуска банкнот, почтово-сберегательные учреждения, некоторые СКФИ. Однако ЦБ могут быть и иными по форме собственности (например, ФРС США – частный институт). В то же время в отдельных странах (Франция, Германия, Италия) государству принадлежат крупные коммерческие банки.

Взаимодействие частных кредитных организаций с государственными финансовыми ведомствами, кредитными организациями и ЦБ осуществляется по следующим направлениям:

— контроль ЦБ за депозитно-чековой эмиссией КБ,

— согласование процентных ставок,

— взаимодействие частного и государственного кредита (при привлечении ресурсов КБ для кредитования правительственных расходов, при предоставлении государством ссуд на выполнение стратегических программ, что предполагает сочетание операций специальных государственных организаций с посреднической деятельностью частных банков),

— выполнение государством роли гаранта по частным обязательствам (федеральные программы страхования вкладов, правительственные гарантии ипотечных ссуд),

— обмен информацией о хозяйственной конъюнктуре.

2. Банки как основное звено кредитной системы. Возникновение, сущность и функции банков. Банковская система.

Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Банки являются основными кредитными организациями по масштабам операций и значимости в обслуживании хозяйственного оборота.

Возникновение и функционирование банков имеет длительную историю. Терминологически значение слова «банк» происходит от итальянского « банко» — скамья, на которой осуществлялись денежные и кредитные операции. Основой возникновения банков явилось развитие денежных отношений и расширение денежного хозяйства.

Отдельные банковские операции (сохранные, кассовые, учетные, расчетные, обменные, ссудные, депозитные) выполнялись задолго до возникновения собственно банков — в древнем Египте (храмовыми хозяйствами), древнем Востоке (храмы и торговые дома), древней Греции и Риме (церковь, государственные казначейства, частные лица, ростовщические и меняльные конторы, ассоциации, товарищества).

С кризисом денежного хозяйства эти операции теряли свою значимость (например, после падения Римской империи). Данный кризис был преодолен с началом расцвета торговли и промышленности крупных городов Италии в 9 веке, развитием торговых связей между европейскими государствами в 13-14 вв., образованием основ мирового товарного рынка в ходе Великих географических открытий 15-16 вв., ускорившими процесс стабилизации форм и методов регулирования денежно-кредитного хозяйства. В Италии, Нидерландах, Германии, Австрии, Англии появились предшественники современных банков. Возникнув на основе обмена национальных денег, они занимались приемом денежных вкладов, посредничеством в платежах, обслуживанием торговли, выдачей ссуд.

Дальнейшее развитие ТДО, потребностей кругооборота промышленного и торгового капитала обусловили возрастание роли денежно-кредитных операций. С возникновением регулярного денежного оборота банки стали заниматься его обслуживанием. Подлинное развитие банков связано с переходом от металлического денежного обращения к кредитным деньгам, заместившим полноценные деньги в обороте. Банки стали тем институтом, который обеспечил выпуск кредитных средств обращения и функционирование кредитных денег.

Аккумулируя массы ссудного капитала на основе привлечения денежных средств, банки осуществляют его перераспределение на кредитных началах. Они превращаются в совокупного кредитора и совокупного заемщика. Формируется особая отрасль предпринимательства – банковское дело. Он представляет собой специфическую форму предпринимательской деятельности, основанную на привлечении и распределении ссудного капитала.

Банк выступает как экономический институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах, предприятие особого рода. Сущность банка как специфического предприятия связана с тем, что банк производит специфический продукт, удовлетворяющий потребности участников рынка:

— платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне;

— аккумулируемые свободные, временно неиспользуемые средства, которые банки превращают в работающие ресурсы;

— кредиты, предоставляемые клиентам как средства, возвращаемые с приращением в виде вновь созданной стоимости;

— различные финансово-кредитные услуги.

К важнейшим функциям банков, вытекающим из их сущности как специфического предприятия, можно отнести:

— аккумуляцию средств, при этом в отличие от иных субъектов, аккумулирующих временно свободные средства, банк аккумулирует не столько свои, сколько чужие временно свободные средства, использует эти средства на удовлетворение чужих потребностей, собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы остается у первоначального кредитора (клиентов банка), сбор средств становится одним из основных видов деятельности банка, на его проведение нужна специальная лицензия;

— регулирование денежного обращения. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов, регулирование денежного обращения достигается также посредством эмиссии платежных средств, кредитования потребностей и финансового обслуживания хозяйства;

— посредническая функция, означающая трансформацию ресурсов, обеспечивающую в широких масштабах взаимодействие субъектов воспроизводства и сокращение риска. Через банки осуществляется денежный оборот, как отдельных субъектов, так и экономики в целом; банки перераспределяют денежные ресурсы, трансформируя размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйствующих субъектов.

Роль банков выступает как реализация его функций, назначение и влияние на экономику. Банк обеспечивает:

— концентрацию свободных ресурсов и капиталов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;

— упорядочение и рационализацию денежного оборота.

Количественные аспекты роли банков в экономике определяются объемом их операций: объем предоставленных кредитов, размеры привлекаемых средств, объемы депозитов, формы расчетов, операций с ценными бумагами, валютных операций и др.

Качественная сторона связана с оценкой его влияния на экономику. Это влияние проявляется не только в эмиссии платежных средств, но и обеспечении стабильности денежной единицы, соответствие денежной массы потребностям хозяйственного оборота, то есть в проведении сбалансированной политики, направленной на достижение максимальной эффективности производства и банковской деятельности.

Банки играют важную роль в регулировании экономики.

Аккумулируя временно высвобождающиеся финансовые ресурсы, банки направляют их в ключевые, наиболее динамичные секторы и отрасли, способствуя тем самым осуществлению структурной перестройки экономики. Банковская система является важным источником удовлетворения инвестиционного спроса. Несмотря на относительно высокий уровень самофинансирования компаний в развитой рыночной экономике, внутренние денежные ресурсы корпораций не покрывают общей потребности в инвестициях.

Между банками и корпорациями формируется комплекс разнообразных связей: организационных, кредитно-расчетных, финансовых. Он складывается по следующим основным направлениям:

— ведение текущих счетов и расчетных операций,

— кредитование, эмиссионные и учредительские операции,

— владение акциями.

Посредством кредитования банки получают возможность влиять на деятельность хозяйственных субъектов, устанавливая определенный режим кредитования, санкции и льготы. Длительные и разносторонние связи банков с предприятиями создают гарантию банковской поддержки.

Информация о текущем финансовом состоянии клиентуры банка достигается через ведение текущих счетов и расчетные банковские операции. Контролируя финансовую деятельность хозяйственных организаций, банки могут воздействовать на важнейшие денежные операции в экономике, что делает их основным элементом механизма хозяйственного оборота.

Эмиссионно-учредительские операции банков связаны с размещением и покупкой акций корпораций. Даже в странах с сегментированной кредитной системой, где депозитно-ссудная деятельность законодательно отделена от эмиссионно-учредительской, связь между этими сферами достигается через инвестиционные банки, другие способы использования средств вкладчиков для операций с корпоративными ценными бумагами.

Усиление связей банков с отраслями экономики осуществляется также по линии владения банками корпоративными ценными бумагами, через выполнение роли главного банкира, систему перекрестных директоратов, что характеризует единство интересов, достигнутое на основе совместных операций. Происходит своеобразное обратное воздействие обращения на производство.

Рассматривая банковскую систему как целостную совокупность элементов, обеспечивающую ее устойчивое развитие, можно выделить следующие блоки:

— фундаментальный блок (банк как денежно-кредитный институт, принципы и правила банковской деятельности);

— организационный блок (виды банков, основы банковской деятельности, организация банковской деятельности, банковская инфраструктура),

— регулирующий блок (государственное регулирование банковской деятельности, банковское законодательство, нормативные положения ЦБ, инструктивные материалы КБ).

Типы банковских систем:

По типу хозяйствования выделяют:

— централизованную распределительную банковскую систему;

— рыночную банковскую систему;

— банковскую систему переходного периода.

Банковская система рыночного типа в отличие от централизованной характеризуется отсутствием монополии государства на банки. В рыночном хозяйстве существует множество банков при децентрализованной системе управления. Функции эмиссии наличных денег и кредитования разделены. Первая сосредоточена в ЦБ, вторая в коммерческих банках. Банки не отвечают по обязательствам государства, и, наоборот. Банки подчиняются своим органам управления, решениям собственников, а не административным государственным органам.

В зависимости от соподчиненности кредитных организаций выделяют два основных типа построения банковской системы: одноуровневую и двухуровневую.

Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками, универсализацию их операций и функций. В рамках одноуровневой системы все кредитные институты, включая ЦБ, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры. Подобный принцип построения характерен для централизованных банковских систем, стран с административно-командным режимом управления.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали — отношения подчинения между ЦБ как руководящим центром и низовыми звеньями – коммерческими банками, по горизонтали – отношения между коммерческими банками. При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства. ЦБ остается банком в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов – коммерческих банков и правительственных структур, при этом преобладающими становятся функции «банка банков» и управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционирование рынка банковских услуг.

В СССР длительное время преобладал одноуровневый принцип построения банковской системы с характерной для подобного типа организации кредитного дела с концентрацией кредитных операций в едином центре (ГБ СССР и его учреждениях) и в нескольких гос. спецбанках, осуществлявших по его поручению отдельные виды операций (например, в Стройбанке и Внешторгбанке). При этом ЦБ осуществлял краткосрочное кредитование клиентуры, Стройбанк – долгосрочное, а Внешторгбанк – обслуживание внешнеэкономической деятельности.

В условиях одноуровневой банковской системы денежно-кредитное регулирование сводилось к жестким ограничениям операций с наличностью и централизованному перераспределению через банковскую систему безналичных денежных средств предприятий в рамках общегосударственного ссудного фонда. Функций по управлению деятельностью банков не существовало, поскольку все кредитно-финансовые операции концентрировались практически в одном банке с единым центром управления, его учреждениями на местах, а также его филиалах (Стройбанке и Внешторгбанке).

Ориентация на формирование рыночных структур выявила недостатки одноуровневой банковской системы в новых условиях и потребовала принципиально новых подходов к системе управления банковской деятельности, перехода к двухуровневой банковской системе.

В зависимости от специфики выполняемых функций банки подразделяются на два основных вида: эмиссионные и неэмиссионные.

Эмиссионными банками, как правило, являются центральные банки, наделенные правом эмиссии наличных денежных знаков в обращение. В разных странах они называются народными, национальными, резервными. Главная задача таких банков состоит в управлении эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы, проведении общенациональной денежно-кредитной политики, оказывающей существенное влияние на состояние финансового сектора и экономики в целом. ЦБ не ведут операций с деловыми фирмами или населением. Их клиентура – коммерческие банки и другие кредитные организации, а также правительственные структуры, которым они предоставляют разнообразные услуги. Они не являются ни коммерческими организациями, ни органами государственного управления в традиционном понимании.

Эмиссионным правом государство наделяет, как правило, только один банк, поскольку предоставление всем банкам права эмиссии расстроило бы денежное обращение страны. Эмиссионный банк располагает такими кредитными средствами, которыми не может располагать ни один из других банков, поскольку его пассивы – это наличные деньги в обращении, депозиты коммерческих банков в ЦБ (обязательные резервы и дополнительные депозиты); счета казначейства, которые обслуживает ЦБ, а также капитал ЦБ. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать поддержку всем остальным банкам и руководить их деятельностью. Эмиссионный банк является центром организации банковского дела в стране.

Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельных банковских организаций, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются универсальные банки, являющиеся многофункциональными институтами, оперирующими в различных секторах финансового рынка. Крупные универсальные банки предоставляют клиентам полный комплект финансового обслуживания. Этим они отличаются от специализированных банков, деятельность которых ориентирована на предоставление определенного типа услуг, или обслуживание определенных клиентов, отраслей, территорий.

Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков, так как она принципиальным образом влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, построения баланса банка, а также специфику организации работы с клиентурой.

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание и участие в эмиссионно-учредительской деятельности нефинансовых компаний. В тех странах, где инвестиционным банкам запрещается принимать вклады, их пассивы формируются за счет собственной эмиссионной деятельности (выпуска ценных бумаг) и межбанковского кредита. Они выступают в качестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных бумаг третьих лиц, гарантами эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовых операций.

Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, в общем объеме активных операций существенный удельный вес занимают кредитные и учетные операции с краткосрочными коммерческими векселями.

Сберегательные банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на срок. Практикуется ведение срочных счетов с различным режимом использования, позволяющим изымать вложенные на срок средства. Исключением является изъятие особо крупных сумм, при котором банки требуют предварительного уведомления. Среди активных операций преобладают вложения в ипотеки под залог жилых строений и другие ценные бумаги. А также кредитование населения.

Ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества. Особенность формирования пассивов ипотечных банков – существенный удельный вес собственных и привлеченных путем выпуска ипотечных облигаций средств. Специализация ипотечных банков – выдача ипотечного кредита под залог недвижимости.

Степень специализации отраслевых и региональных банков, специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной степени от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации хозяйственной деятельности клиентуры, сезонными и прочими колебаниями производственного процесса.

Биржевые и страховые банки специализируются исключительно на обслуживании операций биржевых или страховых структур.

Цель организации и деятельности кооперативных банков – содействие развитию и финансово-кредитное обслуживание кооперативов. Участниками этих банков, соответственно, выступают кооперативы. Особенность осуществления пассивных операций – наличие наряду с традиционными также резервных фондов особого назначения. Среди активных операций выделяются кратко- и долгосрочные ссуды, в т.ч. и за счет спецфондов, учетные, факторинговые, лизинговые, фондовые и доверительные операции, хранение ценностей.

Коммунальные (муниципальные) банки обслуживают местное хозяйство, их учредителями и участниками могут выступать местные органы власти, общественные организации и банки. Основные направления деятельности – кредитование коммунального хозяйства, местных предприятий, а также индивидуального строительства. Существенная особенность – высокий удельный вес в пассиве бюджетных средств, средств, полученных от размещения облигационных займов. Повышенная степень риска с точки зрения обычной банковской практики обусловливает повышенные нормативы отчислений от прибыли в резервные фонды, обязательность обеспечения и целевая направленность выдаваемых ссуд.

3.Специальные финансово-кредитные институты, их виды, функции и роль.

СКФИ являются важным звеном кредитной системы развитых стран. Это совокупность финансовых институтов различной специализации, возникших на базе обслуживания операций, или не выгодных коммерческим банкам, или не выполнявшихся ими по различным причинам.

Заполнив существующий вакуум, данные институты прочно освоили сферу потребительского кредита и кредитования жилищного строительства. Характерной чертой многих СКФИ является накопление ресурсов в основном путем сбережений широких слоев населения. Этим они отличаются от большинства банков, формирующих свои ресурсов посредством привлечения временно свободных денежных средств юридических лиц.

К СКФИ относят ломбарды, кредитные товарищества, кредитные союзы, общества взаимного кредита, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, финансовые компании и др.

Ломбарды представляют собой кредитные организации, выдающие ссуды под залог движимого имущества. Исторически они возникли как частные предприятия ростовщического кредита. В современных условиях во многих странах в формировании капитала и функционировании ломбардов участвует государство. В зависимости от степени участия государства и частного капитала в их деятельности выделяются ломбарды государственные и коммунальные, частные и смешанного типа. Ломбарды специализируются на предоставлении потребительского кредита под обеспечение в виде залога движимого имущества. Практикуются также операции по хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах. Данный круг операций определяет специфику организационной структуры ломбардов: кроме филиалов и отделений крупные ломбарды могут иметь сеть складов и магазинов.

К особенностям кредитных операций в ломбардах можно отнести отсутствие кредитного договора с клиентом и залогового обязательства. При выдаче ссуды под залог клиент получает залоговый билет, как правило, на предъявителя, имеющий регистрационный номер в журнале регистрации, где указываются реквизиты заемщика и основные условия сделки. По большинству кредитных сделок предусматривается льготный срок, только по истечении которого заложенное имущество может быть продано.

Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, физических лиц. Капитал кредитных товариществ формируется путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии не возвращается. Основные операции кредитных товариществ включают предоставление ссуд, комиссионные и посреднические операции.

Кредитные союзы представляют собой кредитные кооперативы, организуемые группами частных лиц или мелких кредитных организаций. Они представлены двумя основными типами. Кредитные союзы первого типа организуются группой физических лиц, объединяемых по профессиональному или территориальному признаку. Кредитные союзы второго типа создаются в виде добровольных объединений ряда самостоятельных кредитных товариществ. Капитал кредитных союзов формируется путем оплаты паев, периодических взносов членов кредитных союзов, а также выпуска займов. Кредитные союзы осуществляют такие операции, как привлечение вкладов, предоставление ссуд под обеспечение членам союза, учет векселей, торгово-посреднические и комиссионные операции, консультационные и аудиторские услуги.

Общества взаимного кредита - это вид кредитных организаций, близких по характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и средний бизнес. Участниками обществ взаимного кредита могут быть физические и юридические лица, формирующие за счет вступительных взносов капитал общества. При приеме в общество взаимного кредита приемный комитет оценивает кредитоспособность поступающего, представленные им гарантии или поручительства, имущественное обеспечение и определяет максимально допустимый размер открываемого ему кредита.

При вступлении член общества взаимного кредита вносит определенный процент открытого ему кредита в качестве оплаты паевого взноса, обязуется нести ответственность по своим долгам, а также операциям общества в размере открытого ему кредита. При выбытии из общества взаимного кредита его участник погашает сумму основного долга, приходящуюся на него часть долгов общества, после чего ему возвращаются вступительный взнос и заложенное имущество.

Страховые компании , реализуя страховые полисы, принимают от населения сбережения в виде регулярных взносов, которые затем помещаются в государственные и корпоративные ценные бумаги, закладные под жилые строения и другие финансовые инструменты. Регулярный приток взносов, процентных доходов по облигациям и дивидендов по акциям, принадлежащим страховым компаниям, обеспечивает накопление устойчивых и крупных финансовых резервов, так называемых «длинных денег», и дает определенные преимущества страховым компаниям по сравнению с иными финансовыми посредниками.

В рыночной экономике страховые компании являются крупнейшими институциональными инвесторами, что определяет их растущую роль в накоплении денежного капитала и сбережений населения. Современные тенденции развития страховых организаций индустриально развитых стран связаны со специализацией и универсализацией их деятельности, концентрацией и централизацией страхового капитала и сближением его с банковским, формированием финансовых супермаркетов.

Частные пенсионные фонды представляют собой юридически самостоятельные организации, управляемые специальными компаниями. Их ресурсы формируются на основе регулярных взносов работающих и отчислений фирм, образовавших пенсионный фонд, а также доходов по принадлежащим фонду ценным бумагам. Пенсионные фонды вкладывают средства в различные виды частных ценных бумаг, государственные облигации, недвижимость. Они являются крупнейшим институциональным владельцем акций, концентрация акционерного контроля в них обычно превышает степень сосредоточения акций одной и той же фирмы у инвестиционных и страховых компаний. Доля вложений в высоколиквидные активы (текущие вклады, казначейские векселя и др.) сравнительно невелика. Пенсионные фонды отличаются устойчивым финансовым положением, продуманной инвестиционной стратегией.

Финансовые компании специализируются на кредитовании продаж потребительских товаровдлитеного пользования в рассрочку, выдаче потребительских ссуд, кредитовании отдельных отраслей экономики, проведении других финансовых операций (лизинговых, факторинговых и др.). Источником ресурсов финансовых компаний являются собственные краткосрочные обязательства, размещаемые на рынке, и кредиты банков. Успешная деятельность финансовых компаний по предоставлению отдельных видов кредитных услуг позволяет им конкурировать с другими кредитными организациями на этих рынках.

Инвестиционные институты. Инвестиционные институты представлены хозяйствующими субъектами (или физическими лицами), которые осуществляют деятельность на рынке ценных бумаг как исключительную, т.е. не допускается ее совмещение с другими видами деятельности. К инвестиционным институтам относят определенные виды специальных финансовых институтов (инвестиционные банки первого вида, инвестиционные компании и фонды), а также фондовые биржи, инвестиционных брокеров, дилеров, консультантов и др.

Инвестиционные компании и фонды представляют собой разновидность финансовых институтов, аккумулирующих средства частных инвесторов путем эмиссии собственных ценных бумаг и размещающие их в ценные бумаги других эмитентов. Инвестиционные компании и фонды могут выпускать ценные бумаги, в том числе инвестиционные сертификаты, размещаемые на фондовом рынке. Пределы их выпуска ограничиваются размером покрытия, обеспечиваемого портфелем ценных бумаг компании.

Инвестиционные компании - это объединения (корпорации), осуществляющие операции с ценными бумагами и выполняющие некоторые функции коммерческих банков. Они могут функционировать в виде финансовых групп, холдинговых и финансовых компаний. В зависимости от методов формирования ресурсов различают инвестиционные компании (фонды) открытого и закрытого типа. У инвестиционных компаний открытого типа число акций, образующих акционерный капитал, изменяется в зависимости от спроса на эти акции. Компания в любой момент готова продать новые акции или выкупить свои акции у лиц, желающих их продать, что обеспечивает высокую ликвидность вложений вкладчиков. Акции этих компаний не обращаются на вторичном рынке. У инвестиционных компаний закрытого типа величина акционерного капитала является фиксированной. Курс акций определяется складывающимся на вторичном рынке соотношением спроса и предложения.

Важными преимуществами инвестиционных компаний, привлекающими вкладчиков, являются широкие возможности диверсификации портфеля ценных бумаг, квалифицированное управление фондовыми активами, что обеспечивает распределение рисков и повышение ликвидности инвестируемых средств. Мелкие и средние инвесторы, не обладающие значительными свободными денежными ресурсами и, следовательно, возможностями диверсификации своего портфеля ценных бумаг, приобретая акции инвестиционных компаний, получают возможность использовать более сбалансированный набор фондовых ценностей. В последнее время среди акционеров инвестиционных компаний увеличилась доля институциональных инвесторов, прежде всего страховых компаний и пенсионных фондов.

Фондовая биржа
выступает как особый, институционально организованный рынок ценных бумаг, функционирующий на основе централизованных предложений о купле-продаже ценных бумаг, выставляемых биржевыми брокерами по поручениям институциональных и индивидуальных инвесторов. В рыночной экономике значительная часть долгосрочных вложений капитала осуществляется посредством фондовой биржи.

Биржевые фондовые операции опосредствуют привлечение денежных ресурсов и их перераспределение между различными секторами и отраслями экономики. Фондовая биржа способствует установлению постоянных и единообразных правил заключения сделок купли-продажи ценных бумаг. Она выступает в качестве торгового, профессионального, нормативного и технологического «ядра» рынка ценных бумаг. В функции фондовой биржи входит обеспечение постоянства, ликвидности и регулирования рынка, учет рыночной конъюнктуры, котировка акций. Динамика курсов ценных бумаг на фондовой бирже отражает направления эффективного вложения капиталов и является индикатором состояния рынка в целом.

Инвестиционные дилеры и брокеры представлены профессиональными организациями, ведущими посредническую деятельность на фондовом рынке, или отдельными физическими лицами. Инвестиционный дилер осуществляет покупку ценных бумаг от своего имени и за свой счет с целью их последующего размещения среди инвесторов. Инвестиционный брокер занимается сведением покупателей и продавцов ценных бумаг и осуществлением сделок с ценными бумагами за комиссионное вознаграждение.

Таким образом, СКФИ выступают как специализированные институты, выполняющие ограниченный объем операций. Однако ряд небанковских институтов в последние десятилетия достиг высокого уровня диверсификации. СКФИ играют важную роль в экономике развитых стран. Они дополняют кредитную систему, делают ее более гибкой и чувствительной к изменениями в экономике.

4.Современные тенденции развития кредитных систем. Структурные изменения в кредитной системе России

В последние десятилетия в кредитной системе произошли существенные изменения, затронувшие как индустриальные, так и развивающиеся страны. Модифицировались все компоненты кредитных систем, усложнились традиционные и возникли новые методы организации и управления банковской деятельностью, кредитного обслуживания. Подчеркивая значительность происходящих сдвигов, исследователи называют их финансовой революцией, некоторые экономисты говорят о финансизации экономики, имея в виду растущее влияние финансового капитала на развитие хозяйства.

Происходящие в кредитной системе изменения обусловлены сдвигами в экономике в целом, вызванными структурной перестройкой, развитием новой экономики, прорывом информационных технологий. В этих условиях трансформируется механизм обслуживания реального сектора. Результатом приспособления современной кредитной системы к изменившимся экономическим условиям стали процессы:

— структурной перестройки кредитной системы,

— концентрации и универсализации деятельности банков, протекающих параллельно с развитием процессов специализации;

— динамизма небанковских институтов;

— стирания граней между банковскими и небанковскими институтами;

— перестройки основ банковской деятельности, связанной с усилением конкуренции, дерегулированием финансовых рынков при усилении роли государства в условиях финансовых кризисов;

— возрастания роли компьютеризации и финансовых нововведений;

— финансовой глобализации.

Структурная перестройка хозяйства стран развитой рыночной экономики сопровождается высоким уровнем концентрации производства, что служит основной для концентрации и централизации кредитно-банковского дела, увеличения доли крупных финансово-кредитных институтов в кредитной системе. Процессы централизации и концентрации капитала выступают как результат острой конкурентной борьбы, вытеснения и банкротства мелких банков, слияния финансово-кредитных институтов, развития филиальной сети, развития корреспондентских отношений, создания развитых форм банковских и иных объединений.

Формирование объединений может быть основано как на добровольном объединении самостоятельных структур (ассоциативная форма), так и на правах собственности, контроля и централизованного управления, прямого подчинения и зависимости (корпоративная форма).

Распространенным ассоциативным образованием коммерческого типа является консорциум, представляющий собой временное объединение банков для осуществления какого-либо финансового проекта (выдача крупного кредита). Их называют также банковскими синдикатами, а кредиты, выданные ими – синдицированными кредитами. В банковской практике синдикаты формируются также для реализации крупных выпусков ценных бумаг, обслуживания эмиссионно-учредительской деятельности клиентов. Консорциумы могут быть диверсифицированными или специализированными. Широко распространены международные консорциумы, в которые входят банки различных стран.

Банковские картели – объединения банков на основе соглашения о применении единых условий кредитования, разграничения рынок деятельности и т.д.

Важное место занимают банковские концерны – объединения самостоятельных банков под контролем холдинг компании (головного общества), владеющей пакетами акций банков.

Другой процесс, ставший результатом приспособления современной кредитной системы к изменившимся условиям экономического развития, — перестройка основ банковской деятельности. Этому способствовали процессы либерализации — отмена административных правил, регулирующих банковскую деятельность, начавшиеся в конце 60-х гг. ХХ века в большинстве развитых стран. Они были направлены на смягчение или отмену ограничений и запретов в области финансовой деятельности – территориальной экспансии банков (открытие новых структур, расширение филиальной сети, создание холдингов и пр.), регулирования процентных ставок и тарифов на финансовые услуги (отмена предельных ставок по активным и пассивным операциям), введения в практику новых финансовых инструментов и видов обслуживания (например, открытие счетов, сочетающих ведение расчетов с получением процентов владельцем счета).

Дерегулирование было вызвано рядом причин – резким усилением конкуренции со стороны небанковских институтов, падение вследствие этого прибыльности банков, инфляции, сделавшей нетерпимой дальнейшую фиксацию ставок процента, ростом финансовых нововведений в виде новых долговых инструментов и услуг. Развитие этого процесса, начавшегося в США, где строгое банковское законодательство обусловило консервацию старых форм обслуживания, не отвечавших требованиям рынка, и охватившего другие страны, привело к разрушению жестких перегородок, традиционно разделявших разные виды финансовых институтов и различные сегменты денежного рынка, к развитию широкого инструментария конкуренции, активизации рынка финансовых услуги внедрению инноваций.

Современный банк представляет собой универсальный многофункциональный комплекс с широким спектром услуг. Универсальный тип банка, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционно-эмиссионные, расчетно-платежные, информационно-консультационные и иные операции наиболее полно отвечает потребностям современного финансового капитала. Общая для крупных финансовых институтов тенденция к универсализации сочетается с сохранением и даже определенным укреплением специализации.

Дерегулирование способствовало усилению конкуренции внутри отдельных грум финансовых посредников и между ними:

— конкуренция между КБ выразилась в преобразовании «оптовых» банков, ориентированных на операции с деловыми фирмами и состоятельными клиентами, в «розничные»» институты, занимающиеся аккумуляцией мелких сбережений, предоставлением потребительских и ипотечных ссуд с целью привлечения широкой клиентуры;

— конкуренция банков и СКФИ в сфере кредита: банки расширили нетрадиционные операции, небанковские институты стали активно проникать на банковские рынки;

— вторжение в кредитную сферу крупных нефинансовых корпораций, основная деятельность которых не связана с предоставлением финансовых услуг.

Большое распространение получил процесс замещения традиционных форм банковского кредита выпуском банком (под закладные и потребительские ссуды) на рынок ценных бумаг — секьюритизация кредита.

Одной из необходимых предпосылок и стимуляторов финансовой революции было массовое распространение информационных технологий, основанных на широком применении ЭВМ, средств автоматизации и телекоммуникационных сетей для сбора, хранения и обработки информации о банковских платежах и расчетах. Возникли банковские автоматы, банковские кредитные и дебетные карты, терминалы для осуществления электронных платежей в торговых точках, банковское обслуживание на дому с помощью персональных компьютеров. Все эти процессы позволили не только ускорить расчеты и улучшить обслуживание клиентов, но и ввести в оборот новые формы обслуживания, невозможные без высоких технологий.

Еще один важный аспект изменений кредитной системы – финансовая глобализация, связанная с расширением деятельности крупных финансовых институтов за пределы национальных границ, транснационализацией финансового капитала. Она проявляется в создании сети зарубежных филиалов, повышением доли иностранных операций, активной деятельности в мировых оффшорных зонах и финансовых центрах.

В России перестройка кредитной системы была вызвана не только структурными сдвигами, характерными для всех стран (вызванными структурной перестройкой экономики, развитием новой экономики, прорывом информационных технологий и др.), но и радикальными изменениями в системе хозяйствования, переходом к рыночной экономике.

Отправные условия перехода к новой рыночной форме организации кредитной системы кратко можно охарактеризовать так.

В стране существовала одноуровневая банковская система, созданная в результате кредитной реформы 1930-1932 гг. задачей данной реформы было приведение форм и методов кредитования, расчетов и организации банковского дела в соответствие с характером социалистических производственных отношений. Реформа предполагала ликвидацию взаимного кредитования, замену коммерческого кредита прямым банковским кредитованием, внедрение принципов возвратности, срочности, планово-целевого характера банковского кредитования, обеспеченности материальными ценностями выданных ссуд, введение новых форм безналичных расчетов через банки, централизации краткосрочного кредитования и платежного оборота в госбанке и управление кредитными ресурсами в соответствии с единым народнохозяйственным планом, перестройку банковского аппарата по функциональному признаку с разграничением функций по краткосрочному кредитованию и долгосрочному кредитованию и финансированию капвложений. Она проводилась в условиях реорганизации управления промышленностью и перевода предприятий на хозрасчет, перестройки системы товарооборота и налоговой реформы.

Банковская система состояла из Госбанка, нескольких специализированных государственных банков и минимального числа других финансовых институтов. ГБ занимал монопольное положение, в то же время он был административным государственным органом, непосредственно подчинявшимся правительству и подчинявшим себе другие финансовые институты. Многие кредиты выдавались в соответствии с политическими решениями несостоятельным заемщикам, практически неограниченно, бесплатно, а часто и безвозвратно кредитовалось покрытие дефицита госбюджета.

Основные шаги по переходу к новой организации кредитной системы совпали по времени с глубоким общим кризисом экономики и финансов. Кредитно-банковская реформа 1987 г. началась с попыток преобразования монобанковской структуры в систему ГБ СССР и 5 гос. специализированных банков (Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внешэкономбанк). ГБ перестал соединять в себе функции центрального и коммерческого банка, хотя и не получил реальных рычагов управления денежным оборотом на экономической основе. Отсутствие двухуровневого построения банковской системы привело к ведомственному противостоянию ГБ и спецбанков. Монополия одного банка сменилась монополией ведомственных банков. Сохранилось принудительное прикрепление клиентов к банкам. Не сложились эффективные экономические отношения между спецбанками и предприятиями: первые не были достаточно заинтересованы в увеличении банковских средств, вторые — в успешной деятельности банков в условиях отсутствия тесных экономических связей между ними, например, через систему участия в средствах банка. Инструментами денежно-кредитной политики остались административно утверждаемые кассовые и кредитные планы. Не создавались предпосылки для формирования финансового рынка и его инфраструктуры.

Однако при всех недостатках главным достижением реформы был шаг в сторону децентрализации кредитного дела. Появление системы спецбанков дало импульс к возникновению коммерческих и кооперативных банков на паевой основе, численность которых быстро увеличивалась. Их появление изменило ситуацию в банковской системе. Клиенты получили право выбирать банк, было положено начало межбанковской конкуренции.

Начало формирования рыночной структуры финансово-кредитных институтов приходится на 1990 г. Были приняты новые законы рыночной направленности: О ЦБ, о банковской деятельности, банкротстве, залоговом праве, выпуске и обращении ЦБ и др. Новая правовая база предусматривала организацию отношений между хозяйствующими субъектами на основе свободных договоров, отражающих экономические интересы сторон, экономическую самостоятельность банков, выведение ЦБ из подчинения правительству.

Была сформирована двухуровневая банковская система с четко разделенными и законодательно установленными функциями. Верхний уровень – преобразованный ЦБ с сетью региональных отделений и РКЦ на местах, нижний – система КБ. Получили развитие и иные типы финансовых институтов.

К концу 1994 г. число зарегистрированных коммерческих банков возросло до 2517. Из них около трети были организованы на базе специализированных банков, а свыше 60% образованы вновь. Число официально признанных бирж достигло 70, что составляло почти половину их мирового количества. Быстро развивалась сеть других финансовых институтов: к концу 1994 г. было зарегистрировано около 600 инвестиционных фондов, полутора тысяч негосударственных пенсионных фондов (НПФ), около тысячи страховых компаний, более тысячи небанковских инвестиционных институтов, имеющих лицензии финансового брокера, инвестиционного банка и инвестиционного консультанта.

Пик количественного роста банков пришелся на 1996 г., когда общая численность зарегистрированных банков достигла 2598, из них 2273 являлись действующими. Число НПФ с введением лицензирования резко сократилось. В 1997 г. лишь 300 фондов получили лицензии инспекции НПФ при Министерстве труда и социального развития. На конец 1997 г. действовало около 400 фондов, их совокупные активы составляли 1,5 млрд. долл. Они были представлены тремя типами: чековые инвестиционные фонды периода ваучерной приватизации, инвестиционные фонды, созданные в период послечековой приватизации в форме открытого акционерного общества, паевые инвестиционные фонды без образования юридического лица. В 1997 г. в России было зарегистрировано 18 паевых фондов, из них 16 являлись действующими. С 1997 по 1998 г. количество паевых инвестиционных фондов увеличилось до 23, суммарная стоимость чистых активов возросла в восемь раз.

Получил развитие такой вид небанковских финансовых институтов, как кредитные союзы. В целом в России насчитывалось около 130 кредитных союзов с числом пайщиков порядка 40 тыс. человек и активами около 30 млрд. руб.

На российском фондовом рынке действовало более 3500 лицензированных инвестиционных институтов. В этом качестве выступали преимущественно финансовые брокеры, совмещающие свою деятельность с услугами инвестиционного консультанта (более 50% от общего количества), или инвестиционные компании, имеющие лицензии финансовых брокеров и финансовых консультантов (более 30%).

Динамично развивались страховые компании, количество которых к 1996 г. возросло до трех тысяч. Начиная с 1996 г., количество зарегистрированных страховых компаний начало сокращаться. По данным Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ, на начало 1998 г. в Государственном реестре было зарегистрировано 1920 страховых компаний.

Существенное воздействие на условия деятельности финансовых институтов оказал финансовый кризис. Его последствия были преодолены к 2001 г.

За 2001-2006 гг. число банков уменьшилось с 2084 до 1345. При этом средний объем собственных средств кредитной организации возрос с 27,8 до 1258,5 млн. руб. Число открытых и интервальных фондов ПИФов составило около 260, а количество их пайщиков – порядка 100 тыс. человек. Число закрытых фондов недвижимости (ЗПИФН) за последние три года выросло почти в 15 раз – с 7 до 100. Появились новые формы ПИФов — венчурные фонды, ипотечные фонды, индексные фонды. ПИФы стали наиболее развитым видом коллективного инвестирования, обеспечивающим более высокую доходность, чем банковские депозиты. Число НПФ к 2006 г. достигло 284, страховых компаний – 1075.

Основными тенденциями развития российской кредитной системы явились: концентрация и рост доли крупнейших финансово-кредитных институтов, консолидация финансового капитала, рост масштабов трансграничных операций, активное развитие небанковских институтов.

В связи с изменившейся экономической ситуацией в экономике России, в рамках воздействия глобального финансового кризиса произошло ухудшение условий деятельности финансовых институтов. На 01.03.2009 число кредитных организаций составило 1 100, ряд КБ потерял лицензии. На 1 января 2009 г. общее количество ПИФов составило 1025, в т.ч. открытых - 453, интервальных - 95, закрытых - 477. По сравнению с 1 декабря 2008 г. общее количество ПИФов снизилось на 7,7% за счет снижения количества закрытых фондов с 526 до 477.

Понятие «система» применимо не только к деньгам и организации денежного обращения. Оно используется также и для определения кредитных отношений, банков и организации их деятельности.

Термином «система» охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков. Как это не покажется странным, но термин «система» не получил четкого определения. Чаще всего под словом «система» понимается состав чего-либо. Вместе с тем термин «система» определяет не только состав элементов - по содержанию понятие «система» более широкое, оно включает:

■ совокупность элементов;

■ достаточность элементов, образующих определенную целостность;

■ взаимодействие элементов.

Кредитная система - это совокупность элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные для кредита. Кредит в кредитной системе выступает Рядовым элементом, его сущность определяет действие всех других элементов данной системы. На практике это означает, что благодаря системе (системному подходу) свойства кредита: его стоимостный характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной основе, добровольный и временный характер функционирования рамках определенного срока, а также соответствие потребностям как кредитора, так и заемщика, другие свойства - должны быть в полной мере реализованы.

Кредитную систему России можно представить в виде следующей структуры (рис. 1).

Рис. 1. Структура кредитной системы России

Как видно из рис. 1, базовым блоком кредитной системы является кредит как специфическое отношение между кредитором и заемщиком, границы и законы его движения. Этот блок, отражающий глубинные качества кредита, можно назвать фундаментальным блоком, определяющим действие других элементов. Он охватывает также деятельность субъектов, кредитных отношений. Кредит, как отмечалось, это всегда как минимум две стороны (не считая гарантов и поручителей). Реализовать на практике специфические свойства кредита усилиями одной стороны невозможно. Субъекты кредитных отношений в контексте системного подхода должны обладать такой совокупностью черт, которая является достаточной и гарантирующей функционирование кредита как специфического экономического отношения. Кредитор, к примеру, должен обладать не только достаточными капиталами, но и профессиональными навыками рационального ведения кредитного дела. В современном хозяйстве кредитором большей частью является банк (коллективный кредитор). Именно от банка в этом случае будет зависеть, насколько верно учтены и соблюдены правила пользования кредитом и как следствие - реализация сущностных свойств кредита.

Однако это будет зависеть от деятельности не только кредитора, но и заемщика - непосредственного потребителя кредита. Заемщиком как частью кредитной системы может стать также не всякий экономический субъект, а лишь тот, который обладает юридической самостоятельностью, может своим имуществом, доходом от кредитной сделки полностью и в срок материально гарантировать возврат кредита и уплату ссудного процента за использование кредита.

Помимо сущностных свойств кредита и законов его движения в данный блок входят принципы кредита - правила, основы, которым целесообразно следовать, чтобы рассматривать фундаментальные качества кредита.

ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

Помимо общеэкономических принципов (экономичности, дифференцированности) и принципов, касающихся сущности кредита (срочности, обеспеченности, целевого характера), можно сформулировать и некоторые другие, имеющие тем не менее важное значение для практики. Их соблюдение весьма существенно для важнейших сторон деятельности банка: его ликвидности, доходности как кредитного института, безопасности и устойчивого развития. Назовем их принципами организации кредитования.

К таким принципам, прежде всего, можно отнести принцип сохранения реального размера кредита. Одним из законов кредита является сохранение ссужаемой стоимости. Инструментом, с помощью которого данный закон реализуется на практике, служит требование такой организации кредитования, которая обусловливает необходимость возвращения не номинальной, а равноценной суммы кредита. Если кредитор выдал ссуду в размере 100 денежных единиц, а ему возвратилась реальная стоимость 90 денежных единиц, то, естественно, такая «усушка» (обесценение) стоимости кредита снижает реальную стоимость ссудного капитала. На практике это означает необходимость принятия особых мер предосторожности в условиях заметной инфляции, а также необходимость наблюдения за возвратностью ссуд потенциально проблемными заемщиками.

Важнейшим принципом является также принцип сохранения стоимости обеспечения кредита. Он тесно взаимосвязан с принципом обеспеченности кредита, означающим требования материального обеспечения выдаваемых ссуд. Такое обеспечение определяется в предварительном порядке при предоставлении кредита обычно путем проверки соответствия суммы кредита сумме обеспечения. Вместе с тем номинальная сумма обеспечения в конце срока пользования кредитом может не соответствовать ее реальной стоимости. Подобное несоответствие вызывает серьезные банковские кризисы, банкротство кредитных учреждений. Так, например, обстояло дело в недалеком прошлом с американскими сберегательными банками, которые выдавали ссуды под недвижимость, стоимость которого в силу изменения экономической конъюнктуры существенно уменьшилась.

К принципам организации кредитования следует также отнести принцип кредитоспособности субъектов кредитных отношений. Банк в процессе кредитования учитывает кредитоспособность своих клиентов. Это позволяет снизить риск невозврата кредита, дифференцировать свои отношения с заемщиком. Руководствуясь данным принципом, кредитор учитывает и собственную кредитоспособность - возможность выполнения своих обязательств. Для реализации сущностных свойств кредита необходимость оценки взаимной кредитоспособности субъектов кредитных отношений становится непременным правилом, содействующим рациональному использованию кредита.

Помимо данных принципов организации кредитования существуют и более Детальные, но не менее важные правила. В процессе кредитования:

■ банк может давать кредитов столько, сколько сам может взять взаймы;

■ устанавливать максимальный размер кредитов, которые банк может предоставить в течение определенного периода, исходя из наличия денег на начало соответствующего периода и того количества, которое он может достать в течение данного периода;

■ предоставлять кредиты банк должен только на таких условиях и такой срочности, на каких он сам берет кредиты (это так называемое золотое банковское правило, сформулированное Хюбнером еще в 1854 г.);

■ если нет доверия, то нет и кредита;

■ методически и организационно не подготовленные кредиты выдавать нельзя;

■ хочешь «хорошо есть» (при существующей альтернативе - «хорошо спать»), создавай соответствующие резервы.

Принципы кредита оказывают существенное влияние на правила банковской деятельности - необходимость достижения ликвидности, доходности, безопасности, планирования и установления с клиентами партнерских отношений.

Вторым блоком кредитной системы выступает организационный блок. Этот блок представляет собой определенную подсистему кредитования, объединяющую кредитную политику, виды и объекты, условия кредитования, кредитный механизм (включая методы кредитования, формы ссудных счетов, с которых производится выдача и погашение кредитов). Данный блок формирует технологию совершения кредитных отношений.

В данный блок можно отнести и кредитную инфраструктуру - инструменты жизнеобеспечения, поддержания рационального функционирования кредита. К кредитной инфраструктуре относится, прежде всего, информационное обеспечение, формируемое банком-кредитором на базе внешней и внутренней информации о рынке, отдельных его сегментах и экономических субъектах. Это могут быть данные как народнохозяйственной статистики, информационных агентств, рейтинговых агентств, кредит-бюро, так и архивные данные кредитных историй самого кредитного учреждения.

В состав кредитной инфраструктуры входит также методическое обеспечение. Это могут быть как международные требования (например, рекомендации Базельского комитета по управлению кредитными рисками), так и национальные ведомственные разработки (прежде всего в форме рекомендаций, положений Центрального банка Российской Федерации, например о крупных кредитах), а также собственные методические разработки банков.

На практике требования регулирующего блока формируются также в виде соответствующих внутрибанковских инструкций, положений об организации кредитования. К примеру, это могут быть указания об организации кредитования юридических и физических лиц, кредитования VIP-клиентов, правила ипотечного кредитования, синдицированного кредитования и т.п.

Кредитная инфраструктура обычно включает научное обеспечение (исследования фундаментальных и прикладных проблем использования кредита, новых направлений его развития, путей наиболее рационального его применения и др.), а также кадровое обеспечение (подготовку специалистов кредитного профиля, повышение их квалификации, обеспечение новым кредитным технологиям и т.п.).

К сожалению, организационный блок кредитной системы современной России требует дальнейшего совершенствования. Российские банки, совершающие кредитные операции, не имеют пока должного информационного и методического обеспечения, им зачастую не хватает высококлассных специалистов по оценке кредитных рисков, научные исследования кредита ведутся недостаточно интенсивно. Все это позволяет сделать вывод о том, что развитие кредитной системы России далеко от завершения.

Отдельно в составе кредитной системы следует выделить третий, блок регулирующий, к которому относится государственное регулирование кредитной деятельности, а также банковское законодательство. Оно призвано регламентировать кредитные сделки, защищать права кредитора и заемщика, определяет правила погашения кредита в случае несостоятельности кредитных организаций. Большую роль в этом процессе играют нормативные положения Центрального банка Российской Федерации. Коммерческие банки, кроме того, разрабатывают свои инструктивные материалы, регламентирующие правила кредитования.

Кредитная система - это совокупность форм и методов организации кредитных отношений и кредитных институтов, организующих эти отношения. Понятие кредитной системы шире понятия системы банковской.

Созданию современной кредитной системы России предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

Кредитная система России прошла несколько этапов формирования.

До 1917 г. кредитная система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени. В Российской империи существовала трехуровневая кредитная система, включающая следующие элементы: Государственный банк; банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сберегательными банками; специализированные кредитные институты (страховые компании, кредитные товарищества и др.).

В первые месяцы после революции 1917 г. была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых компаний), на базе Госбанка был создан Народный банк, который затем был упразднен из-за свертывания товарно-денежных отношений. В октябре 1921 г. был создан Государственный банк РСФСР, ставший проводником денежной реформы 1922-1924 гг.

К 1925 г. была частично восстановлена кредитная система, которая включала: Государственный банк, акционерные и кооперативные банки, коммунальные банки, кредитнофинансовые учреждения (общества сельскохозяйственного кредита, общества взаимного кредита, сберегательные кассы) и др.

В последующие годы кредитная система претерпела дальнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов, в результате которой были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноуровневую, выражала социально-экономические потребности того времени, связанные с осуществлением планов индустриализации и коллективизации, функционировала в рамках командно-административной системы управления экономикой. Она была представлена тремя банками (Государственный банк, Стройбанк, Банк для внешней торговли) и двумя страховыми организациями (Госстрах и Ингосстрах).

В результате такой реорганизации Государственный банк, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосрочных кредитов сельскому хозяйству.

Стройбанк - сосредоточил свою деятельность на предоставлении долгосрочных кредитов и финансировании капиталовложений в различных отраслях хозяйства, кроме сельского хозяйства.

Банк для внешней торговли занимался кредитованием внешней торговли, международными расчетами, а также операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами.

Система сберегательных касс обслуживала широкие слои населения путем привлечения денежных сбережений, оплаты услуг и реализации выигрышных государственных займов.

Госстрах монополизировал страховые операции юридических и физических лиц внутри страны. Ингосстрах осуществлял операции по иностранному страхованию (страхование имущества иностранцев, советского имущества за рубежом, экспортноимпортных грузов, транспортных средств).

Все аккумулированные денежные средства указанных организаций создавали так называемый ссудный фонд (капитал) страны, который в последующем распределялся и перераспределялся в виде кредитов в различные сферы хозяйства. Длительное командноадминистративное функционирование кредитной системы показало ее слабую эффективность, особенно в условиях обострения финансово-экономических проблем в стране к началу 80-х годов. Кредит по существу перестал играть роль активного инструмента воздействия на научно-техническое обновление экономики. Большая часть кредитов выполняла роль второго бюджета, так как кредиты предприятиями не возвращались. В результате многие кредиты списывались или шел процесс перекредитования предприятий. В особенности это относилось к большому количеству планово-убыточных предприятий и сельскому хозяйству. Процент за кредит оставался на довольно низком уровне, что не стимулировало к повышению эффективности ни банки, ни предприятия. Все это нарушало главную сущность кредита - плату за кредит и его возвратность.

Поэтому в середине 80-х годов в связи с реорганизацией управления экономикой была проведена банковская реформа, которая выразилась в создании крупных отраслевых специализированных банков.

Кредитная система СССР в середине 80-х годов включала Государственный банк и специализированные банки: Промышленно-строительный банк (Промстройбанк), Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР), Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк СССР), Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк СССР), Банк внешнеэкономической деятельности СССР (Внешэкономбанк).

Особенность этой реорганизации заключалась в том, что отраслевым специализированным банкам предоставлялось право как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования. Значительные кредитные ресурсы из Г осбанка были преданы специализированным банкам. Государственный банк сохранил за собой эмиссионную, расчетную, контролирующую функции, а также кредитование непроизводственной сферы. Система сберегательных касс была преобразована в единый Сберегательный банк с многочисленными филиалами и отделениями.

Основная задача реорганизации банковской системы сводилась к проведению прогрессивной кредитной политики, повышению эффективности всей кредитной системы. Однако, такая реорганизация носила больше негативный, нежели позитивный характер, поскольку монополия трех банков (Госбанка, Стройбанка, Банка для внешней торговли) по существу была заменена монополией вновь созданных специализированных банков. Предприятия, как и прежде, закреплялись за банками и не имели права выбора в получении кредитных ресурсов и открытии счетов. Резко возросли издержки обращения банков в связи с увеличением банковского аппарата, ростом его заработной платы и организационных расходов.

Госбанк занимался только распределением ресурсов на высшем уровне, не имея возможности воздействовать на выполнение кредитных планов. Каждый банк реализовывал самостоятельные кредитные планы, используя административные методы управления.

В 1988-1989 гг. на основе Закона «О кооперации» стали создаваться коммерческие и кооперативные банки, в основном на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности. В течение первого периода 1988-1989 гг. было создано около 150 коммерческих и кооперативных банков. Начала формироваться новая двухуровневая структура банковской системы: Госбанк и специализированные банки - первый уровень, коммерческие и кооперативные банки - второй уровень. В середине 1990 г. в связи с объявлением правительством программы перехода к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается в дальнейшей реорганизации. В частности, в Правительственной программе отмечалась необходимость создания эффективной двухуровневой банковской системы, состоящей из Государственного банка и коммерческих банков, в которые должны быть преобразованы созданные в 1987 г. специализированные банки.

В конце 1990 г. Верховным Советом СССР были приняты Закон «О Госбанке РСФСР» и Закон «О банках и банковской деятельности», которые заложили правовую основу двухуровневой банковской системы в виде Центрального банка (Госбанка) и коммерческих банков. Банки получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов, кредитной политики, определения процентных ставок, проведения валютных операций на основе лицензий, выданных Центральным банком.

Закон 1990 г. изменил функции Госбанка: кроме эмиссионной и расчетной функции, он стал контролировать деятельность коммерческих банков путем установления для них обязательных нормативов и резервов, хранящихся на счетах Центрального банка. Принятие закона 1990 г. способствовало созданию широкой сети коммерческих банков во всех регионах страны.

Специализированные банки были преобразованы в коммерческие банки. Уже в 1988-1989 гг. начали возникать отдельные специализированные кредитно-финансовые институты. В качестве альтернативы двум государственным страховым учреждениям - Госстраху и Ингосстраху - были образованы страховые компании «Центрорезерв», «Дальросс», «Аско» и др., функционирующие на коммерческой основе. Одновременно было создано несколько инвестиционных компаний и банков.

К концу 1991 г. в связи с образованием РФ как самостоятельного государства формируется новая структура кредитной системы (рис. 5), которая складывается из следующих элементов: Центральный банк РФ; банковская система (Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков); специализированные небанковские кредитные институты (страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды и прочие).

Эта структура кредитной системы РФ близка модели кредитной системы промышленно развитых стран и в большей степени отражает потребности рыночного хозяйства. В то же время процесс становления кредитной системы выявил определенные недостатки: функционирование мелких кредитных институтов (банков, страховых компаний, инвестиционных фондов), которые из-за слабой капитальной базы не могли в полной мере удовлетворять потребности клиентов; проведение коммерческими банками и другими учреждениями в основном краткосрочных кредитных операций; недостаточное кредитование промышленности и других отраслей.

Рис. 5. Современная кредитная система РФ

Еще по теме Понятие кредитной системы, ее элементы:

1. Понятие кредитной системы и ее элементы. Сущность и функции банковской системы. Банки - основное звено кредитной системы
2. Тема 9. «Кредитная и банковская системы: понятие и элементы. Особенности современных банковских систем. Тенденция развития в России»
3. 71 Система денежно-кредитного регулирования и ее элементы
4. Система денежно-кредитного регулирования и ее элементы
5. 31. Денежно-кредитная политика: понятие, основные элементы
6. 1.5. ПОНЯТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РФ. ПРАВОВОЙ СТАТУС ЦЕНТРОБАНКА РФ Понятие, структура и основные черты кредитной системы в РФ.
7. Тема 1. Система денежно-кредитного регулирования и ее элементы.
8. Тема 4. Кредитная система РФ: содержание, структура, элементы.

- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право -

Кредитная система - это совокупность кредитных отношений и институтов, которые реализуют эти отношения. Кредитные отношения возникают по поводу мобилизации временно свободных денежных средств предприятий, организаций, бюджета и населения и использования этих средств на условиях возврата для удовлетворения экономических и социальных потребностей общества.

Кредитная система включает банковскую систему и небанковские финансово-кредитные учреждения.

Основным звеном кредитной системы является банковская система, так как банки выступают одновременно в роли покупателя и продавца существующих в обществе временно свободных денежных средств. Покупка и привлечение временно свободных денежных средств - это пассивные операции банка, а продажа и инвестирование - активные. Основным видом активных операций коммерческих банков является кредитование, которое осуществляется в соответствии с принципами: срочности, целевого характера, обеспеченности, платности.

Принцип срочности означает, что ссуда должна быть возвращена банку в предварительно определённый срок. Экономической основой срочности кредита, выданного на производственные цели, является длительность кругооборота основных и оборотных средств предприятия. От соблюдения принципа срочности кредита зависит возможность предоставления новых кредитов. Нарушение этого принципа означает превращение срочной задолженности в просроченную.

Целевой характер кредитования предполагает вложение заёмных средств в конкретные хозяйственные процессы. В зависимости от цели кредита условия его предоставления изменяются.

Принцип обеспечения направлен на защиту интересов банка и недопущение убытков от невозвращения долга вследствие

неплатёжеспособности заёмщика.

Принцип платности позволяет банку за счёт полученных процентов оплачивать свои затраты и получать прибыль.

К небанковским финансово-кредитным институтам относятся

лизинговые, факторинговые, инвестиционные, страховые, финансовые компании, пенсионные фонды, ломбарды и т.д.