Возвратом налога при покупке квартиры называют . Ему посвящена ст. 220 НК РФ. Порядок возврата налога при покупке квартиры различается в зависимости от даты приобретения.
Так, если вы купили жилье до 01.01.2014 г., то вернуть налог вы можете только один раз. Максимальная сумма вычета при этом – 2 млн рублей. То есть, за квартиру стоимостью 1 млн рублей государство дает имущественный вычет в полном размере понесенных затрат.
А вот если жилье стоит больше 2 млн рублей, то учесть для можно только 2 млн рублей. Значит, 13% от этой суммы составит 260 тыс. руб. Это максимум, который получит налогоплательщик, купивший квартиру до 2014 года. Если жилье стоило дешевле и возврат налога сразу не был получен, то больше претендовать на вычет гражданин не может никогда.
Для жилья, купленного в 2014 году и позднее, правила получения возврата налога стали выгоднее. Возврат налога за покупку квартиры чиновники разрешили получать несколько раз – но в пределах суммы в 2 млн рублей.
Например, купив в 2015 году комнату в коммуналке за 500 тыс. руб., а в 2016 году однокомнатную квартиру за 1 млн 300 тыс. руб., налогоплательщик получает право на оставшиеся 200 тыс. рублей налогового вычета для следующей покупки жилья. Соответственно, за уже состоявшиеся две покупки гражданин может получить 13% от 1 млн 800 тыс. руб. = 234 тыс. рублей.
Вам также будет интересно
80 thoughts on “Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры ”
С 2014 года в РФ действуют новые правила касательно налогового вычета, которые предусмотрены на расходы по приобретению и строительству жилищных объектов. Если до этого времени 13-процентный возврат по НДФЛ можно было получить только на один объект (квартира, дом или земля) и всего один раз за жизнь, то с 2014 года закон дает многоразовое право на оформление налогового вычета при покупке квартиры или другого жилья. К тому же, если стоимость квартиры или дома была менее 2 млн. рублей, то возврат налога при покупке квартиры или другого жилищного объекта будет ограничен 13% от 2 млн. Рассмотрим подробнее тему возврата НДФЛ и новшествах в законах.
Закон о налоговом вычете
В российском законе предусмотрен возврат НДФЛ при покупке гражданами жилья. Это возврат уплаченного ими в казну подоходного налога. Это прописано в Налоговом кодексе РФ ст. 220. Целью этого возврата денег в сумме подоходного налога является предоставление населению возможности приобрести свое жилье. На сумму покупки этого жилья государство обеспечивает вычет
, 13% от которого можно вернуть.
Это касается категории лиц, которые работают официально и платят подоходный налог, поступающий в бюджет страны. При покупке недвижимости эти граждане могут вернуть себе 13% от ее стоимости. Также можно вернуть 13% от процентов по ипотечному займу и других расходов, предусмотренных законом. Купив квартиру в кредит вы также претендуете на получение своих 13%.
Претендовать на получение 13% можно в следующих случаях:
- при покупке дома, квартиры или их доли;
- при расходах на строительство жилья (на стройматериалы, отделочные материалы, разработка проекта и оплата строительных работ);
- при приобретении земли с домом или земельного участка под строительство жилья;
- при выплате процентов по ипотечным кредитам (кредиты на квартиру и прочее жилье);
- при осуществлении отделочных работ квартиры или дома, которые изначально были куплены без отделки, а также расходы по газо-, водо-, электроснабжению и т.п.
В каких случаях нельзя претендовать на получение 13%:
- при покупке недвижимости у лиц, находящихся во взаимозависимых отношениях, например, родители, дети, супруги, начальство и т.д.;
- при участии в покупке жилья материнского капитала, за счет субсидий из федерального и местного бюджетов;
- если размер максимально возможного вычета в 2 млн. рублей уже исчерпан.
Как оговаривалось ранее, максимальная сумма вычета равна 2 млн. рублей. Вернуть можно налоговый процент (13%) от этой суммы – это и есть возвращенный НДФЛ, который составит 260 тыс. рублей. Получить от государства возврат НДФЛ от покупки жилья можно только на сумму, которую вы уплатили в виде налога. Нельзя получить больше, чем уплачено налогов за текущий год. Если за год уплачено налогов меньше, чем предполагаемые 13% от стоимости жилья, то вам будет начислен возврат именно по сумме уплаченного НДФЛ. Остальное будет перенесено на последующие года, что разрешено законом.
Пример. Вы приобрели жилье на сумму 1,3 млн. рублей, которые попадают в норму максимального вычета. К возврату положено 13% от суммы вычета, что составляет 169 тыс. рублей. Но за год вы уплатили подоходного налога государству всего на 100 тыс. рублей, тогда вы получите 100 тыс. рублей вычета, остальные 69 тыс. рублей вы будете получать в последующий год.
Если вы приобрели квартиру два года назад, то вы можете получить возврат с НДФЛ за эти годы.
Документы, которые должны быть подготовлены к заявке и оформлению возврата НДФЛ:
При оплате суммы за недвижимость вам нужно взять расписку с продавца, где указано, что он получил такую-то сумму денег в счет уплаты суммы по договору.
Куда подавать документы?
Два возможных варианта с местом подачи на оформление налогового вычета:
- налоговые органы по месту прописки;
- работодатель;
Если воспользоваться первым пунктом, то инспектор налоговой службы рассмотрит документы в течение 3 месяцев и даст вердикт. При позитивном ответе нужно составить соответствующее заявление на вычет по образцу, где указать номер личного счета в банке, куда в течение месяца будет перечислена сумма возврата.
При обращении к работодателю можно отметить тот положительный момент, что для подачи данных не нужно ждать окончания текущего года. Правда, обратится в налоговую инстанцию все-таки придется за документом, который будет подтверждать ваше право на возврат НДФЛ. В уведомлении будет указано предприятие (ваше место работы), которое не будет вычитать 13% подоходного налога с зарплаты и, таким образом, возвращать вам положенные по закону деньги. При переходе на другое место работы возникнут некоторые заминки, ведь в таком случае вы уже не сможете оформить остаток вычета в этом году, а только в следующем, снова пройдя все инстанции.
Если вы оформлены сразу на нескольких фирмах, то вы можете получить вычет на каждой из них.
Важно, что праву получения вовзрата налога не присущ срок давности.
Ранее закон определял возможность вернуть подоходный налог только единожды на сумму недвижимости не более в 2 млн. рублей. Этот закон имел существенный недостаток с точки зрения стоимости жилья. Человек, купив дом за 2 млн., возвращал 260 тыс. рублей, а другой, к примеру, приобретая долю дома за 1 млн. рублей, возвращал всего 130 тыс. рублей и лишался воспользоваться вычетом до максимума в будущем.
С начала 2014 года эта норма единовременного вычета была снята Федеральным законом №212-Ф3 от 23.07.2013 г. По новым правилам вычет, который не достиг максимума, можно дополучить за счет покупки другого жилья (абз. 2 пп.1 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но это не относится к тем лицам, которые приобрели жилье до вступления закона в силу. Хотя они и недополучили возврат НДФЛ в полной мере, но повторно воспользоваться этим правом до максимальных 260 тыс. рублей они не смогут.
Пример 1.
Вы приобрели жилье в 2013 году по стоимости 1,8 млн. рублей. Получение налогового возврата составило 13% от стоимости жилья или 234 тыс. рублей (лимит возврата налога 260 тыс. рублей). Добрать остальные 26 тыс. рублей за квартиру, приобретенную в 2014 году, вы не сможете, поскольку уже воспользовались своим правом до 2014 года, а значит, больше не можете стать кандидатом на денежную компенсацию налога.
Пример 2.
Вы приобрели жилье в 2014 году на сумму 1,7 млн. рублей и оформили имущественный налоговый вычет. Выплата, которая вам полагается в счет возврата НДФЛ равна 13% от 1,7 млн. или 221 тыс. рублей. Это меньше максимально возможной суммы выплат (260 тыс. рублей). Вы сможете вернуть остаток в 29 тыс. рублей и оформить налоговый вычет при покупке квартиры или другого объекта жилья в другой раз.
Таким право смогут воспользоваться только те, кто приобретает жилье после 1 января 2014 года и в прошлом не воспользовался этим правом. А к тем, кто уже получал возврат 13% от покупки жилья, независимо от суммы вычета, применима только старая версия закона - они уже не смогут получить повторный добавочный возврат НДФЛ.
Но, как известно, продолжительность процесса приобретения недвижимости бывает так затянута, что трудно однозначно определить, куплена ли квартира до вступления в силу нового закона (01.01.2014 г.) или после.
Например, договор о купле-продаже квартиры подписан в конце 2013 года, а вот регистрация собственности получена уже в 2014 году. По какому закону регулируются права на возможность повторного возврата НДФЛ?
Рассмотрим варианты и правила, что считать датой возникновения права на налоговый возврат: если жилье куплено по подписанию договора купли-продажи - дата регистрации лица как собственника или же при долевой покупке - дата по акту приема-передачи объекта.
То есть, в первом случае договор мог быть подписан до начала 2014 года, но процесс оформления и регистрации затянулся до февраля 2014 года. Тогда право на возврат НДФЛ возникло уже при новом законе и, если человек за эту покупку не выбрал максимум вычета, он сможет добрать его в будущем.
В законе, который действовал до 2014 года, полная сумма процентов по ипотечному кредиту подлежала праву на вычет. Так, имелось некоторое несоответствие и даже противоречие с основным законом. Ипотека, взятая под большие проценты и на дорогостоящее жилье, создавала такие проценты по кредиту, что сумма их значительно превышала ограничение в 2 млн. рублей. До начала 2014 года на всю сумму процентов можно было оформить имущественный вычет
, независимо от их размера.
Для кредитов на жилье в 2014 году введено ограничение на сумму вычета, который может быть оформлен по процентам на ипотеку – 3 млн. рублей.
К тому же сумму вычета с процентов на квартиру (дом) в кредит можно получить только по мере выплаты кредита банку. Если кредит взят на 20 лет, то и получать возврат придется постепенно в течение этого срока.
Пример.
Стоимость жилья, купленного в 2014 году, на которое оформлена ипотека составляет 2 млн. рублей. Проценты, которые будут выплачены по этому займу составят 4 млн. рублей. Согласно закону можно вернуть налог только с максимальной суммы вычета по процентам ипотеки в 3 млн. рублей, то есть к получению возврата налога - 390 тыс. рублей.
Если бы жилье было куплено до 2014 года, то можно было оформить вычет на все 4 млн. рублей, то есть к получению возврата налога - 520 тыс. рублей.
Некоторые суммы вычетов по процентам доходили до 6 млн. рублей, что в три раза превышало максимальную сумму к вычету за основную стоимость жилья. В связи с этим закон был усовершенствован и эта несостыковка больше не фигурирует в практике.
Особые случаи: изменения закона
Как и все вопросы касательно налогов, этот вопрос о получении возврата НДФЛ имеет свои правила и исключения, которые подробно рассматриваются в каждом отдельном случае. Существуют также особые случаи касательного этого закона:
- получение возврата НДФЛ при приобретении квартиры (другого жилья) в собственность несовершеннолетнего. Ранее применялась практика получения возврата НДФЛ при покупке жилья в собственность несовершеннолетних (детей и подопечных) уполномоченными лицами (родителями, опекунами и т.д.). Новая версия закона не изменяет сути вопроса, но законодательно утвердила это право в п. 6 ст. 220 НК РФ;
- несколько официальных работодателей – где получать вычет? Складываются ситуации, когда человек оформлен на нескольких работах официально. Ранее, в старом варианте закона, налоговый вычет мог быть оформлен только у одного работодателя. В 2014 году гражданин вправе заказать вычет сразу у нескольких работодателей. (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Налоговый орган, куда вы подадите заявление на возврат НДФЛ, рассчитает суммы для каждого работодателя и выдаст им соответствующие уведомления.
sablinstanislav/Fotolia
Купив жилье, вы имеете право на возврат налога - 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.
Сумма для возврата рассчитывается как 13%:
- от 2 млн рублей от цены купленного жилья
- и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).
Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.
Как вернуть максимальную сумму?
Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.
Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).
Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.
Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц - это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год - 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м - за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.
То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.
rogerphoto/Fotolia
Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года .
То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.
Куда обращаться по поводу возврата налога?
Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.
Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru . На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы . Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).
Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.
Когда оформлять документы на вычет?
Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, - заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.
mizar_21984/Fotolia
Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.
Какие документы нужны?
Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- заявление на предоставление налогового вычета;
- заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
- справка с работы 2-НДФЛ;
- копии документов на жилье (договор купли-продажи, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.
Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя , вам нужно:
- заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
- копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
- копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).
Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.
Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.
Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).
Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы . Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.
Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Если в этом году Вы стали владельцем новой квартиры или дома – не забудьте воспользоваться своим правом на налоговый вычет. Уже несколько лет россияне имеют возможность при покупке жилья возмещать налог на доходы физических лиц через процедуру оформления налогового вычета. Порядок возврата НДФЛ утвержден Налоговым Кодексом РФ.
Что необходимо знать для возврата налога при покупке жилья
1. Размер налогового вычета:
- Составляет 13% от стоимости покупки жилья;
- Не может быть больше годовой суммы фактически удержанного налога;
- Максимальный размер вычета установлен законом в сумме 260 000 рублей.
2. Куда необходимо обратиться за имущественным налоговым вычетом
- Чтобы воспользоваться правом на возврат налога необходимо подготовить соответствующие документы и сдать их в налоговую инспекцию по месту прописки.
3. Какие документы являются основанием для возврата налога:
- Налоговая декларация о доходах;
- Справка с места работы о доходах;
- Копия паспорта;
- Копии документов, подтверждающих приобретение жилья и оплату денежных средств (договор купли-продажи, платежные документы);
- Возможно понадобятся и другие документы, относящиеся к операции покупки жилья и уплате налогов. Полный список документов можно уточнить в своей налоговой.
4. Когда можно оформить возврат налога
- Обращаться за вычетом необходимо после завершения календарного года, в котором оформлена сделка покупки жилья.
5. Срок для возврата налога
- Законом установлен срок 4 месяца для проверки документов и возврата НДФЛ плательщику.
6. Пример расчета налогового вычета
- Если стоимость приобретенного Вами жилья составляет 2 млн. рублей и выше, то Вы имеете право на максимальную сумму возврата НДФЛ – 260 тысяч рублей. При этом, если с Ваших доходов за год удержано налога на сумму 100 тысяч рублей, то Вам возвратят НДФЛ в размере 100 тысяч рублей. Оставшаяся сумма 160 тысяч рублей будет перенесена на будущие периоды, обратиться за ней можно в следующем году.
Возврат налога по ипотечному кредиту
По такой же процедуре осуществляется возврат налога в случае оплаты Вами процентов по ипотечному кредиту. Размер налогового вычета составляет 13% от годовой суммы уплаченных процентов по кредиту. Решение о возмещении НДФЛ принимает налоговая инспекция на основании предоставленных документов.
В пакет документов, кроме налоговой декларации, копии паспорта и справки с места работы, необходимо включить копии кредитного договора и квитанций на оплату процентов за год.
Повторный имущественный налоговый вычет
В соответствии с законом право на получение налогового вычета может быть использовано один раз в жизни.
С начала 2014 года приняты поправки в закон , касающиеся порядка использования права на вычет. Его стали применять не по отношению к приобретенной квартире, а по отношению к налогоплательщику.
Это было сделано для того, чтобы учесть интересы граждан, которые покупают жилье стоимостью меньше 2 000 000 рублей. То есть, раньше, покупая такую квартиру, человек не мог получить максимальный размер вычета (260 000 рублей). Считалось, что обратившись за возвратом налога один раз, он свое право использовал, даже если сумма полученного вычета была меньше максимального размера.
После внесения изменений, с 2014 года налогоплательщик, по-прежнему, при покупке жилья стоимостью 2000000 рублей имеет право воспользоваться вычетом один раз. Однако теперь появилась возможность повторного возврата налога, если лимит 260 000 рублей не был использован в полном объеме при покупке первой квартиры. Неиспользованную сумму лимита можно будет получить при оформлении следующей сделки купли-продажи жилья. Таким образом, реализовано право на возврат налога в максимальной сумме 260000 рублей. Новый порядок будет действовать в отношении налогоплательщиков, обратившихся за вычетом по итогам 2014 года.
Не всегда налогоплательщики знают о том, что могут вернуть часть уплаченных налогов в казну. Есть возможность возмещения НДФЛ при покупке квартиры.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Рассмотрим порядок возврата средств в 2019 году. Купив квартиру на вторичном рынке или право на недвижимость в новостройке, граждане могут вернуть определенную часть потраченных средств.
Речь идет о возмещении уплаченного ранее налога. Как же определить размер такого вычета, кто на него может рассчитывать и во всех ли случаях он предоставляется сотрудниками налоговой службы?
Каков срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры, какие нюансы стоит знать пенсионерам, работающим гражданам и лицам, которые оформили ипотечный кредит? Ответим на все эти вопросы, обратившись к законодательству.
Что нужно знать
Каждый гражданин должен исполнять свое обязательство налогоплательщика — отчитываться в налоговый орган о полученной прибыли и уплачивать налог. Но что же собой представляет налоговый вычет?
Вычет граждане могут получить, если понесены расходы на:
- покупку или строительство жилого помещения;
- покупку земельных участков, на которых располагается жилое помещение или которые предназначены для строительства дома;
- оплату (ипотеку), оформленного для строительства или покупки дома;
ремонт и отделку жилой недвижимости.
Основные понятия
Физические лица, которые получают прибыль, в том числе и зарплату, считаются плательщиками подоходного налога ().
Они обязуются отдать 13% своего дохода в бюджет государства. Расчет такого налога осуществляется работодателем.
Но каждый гражданин также вправе в некоторых случаях воспользоваться имущественным вычетом, рассчитывая налоговую базу в соответствии с правилами, что установлены .
В ст. 220 НК сказано, что величина вычета составляет 13% от уплаченных средств при покупке жилья.
Но такая сумма не может превысить 2 млн. рублей, если помещение приобретено за свои деньги, и 3 млн., если оформлялась . То есть, максимальный размер вычета — 260 тыс. или 390 тыс. рублей соответственно.
Такая сумма определяется из средств, что потрачены за помещение, и будет поделена между всеми владельцами, у которых есть права на вычет.
У кого есть право на оформление
Права на использование вычета имеют:
Не вправе получать вычет:
- индивидуальный предприниматель;
- юрлицо;
- неофициально работающий человек;
- безработный.
Все такие лица не платят НДФЛ.
Действующие нормативы
Налоговые вычеты при покупке квартиры граждане получают в соответствии с правилами, прописанными в ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры
Сразу скажем, что вычет не будет предоставлен, если:
В Налоговом кодексе прописаны положения, которыми устанавливается ограничение — граждане не могут использовать вычет многократно.
С 2014 года действуют такие правила:
Лимиты устанавливаются не на недвижимый объект, а на человека. То есть, если гражданин купил квартиру дешево и не смог использовать всю сумму вычета, то при приобретении еще одного объекта в будущем он сможет вновь подавать .
Если прибыль в текущем периоде меньше суммы установленных ограничений (2 млн.), то остаток учитывают в будущем.
Осуществляется перенос в декларацию на будущий год. Помните, если цена квартиры составила менее 2 млн., остаток может использоваться в будущем.
Налоговый вычет получают в виде ежегодных сумм от налогового органа или ежемесячных неуплат налога с заработка.
Если помещение приобретено из своих средств, вычет будет использован по следующей схеме.
Обращаются в налоговую инстанцию .
Сотрудник налоговой службы попросит написать заявление. В течение 3 следующих месяцев ваше заявление будет рассмотрено.
Это время необходимо для проведения документов и декларации.
Иногда инспектор вызывает в отделение, чтобы уточнить некоторые данные или запросить оригинал какого-то документа. Если заявку одобрят, в течение 30 дней на счет в банке поступят средства вычета.
Такие деньги могут быть потрачены на свое усмотрение. Учтите, что справки подаются в отделение по месту .
Если вы желаете получить вычет у работодателя, стоит знать некоторые особенности. Вычет будет предоставлен в виде неуплаты налога в компании, пока не будет получена вся сумма.
Схема такова:
Недостаток получения вычета у работодателя — компания начнет производить выплаты после того, как предоставлено уведомление.
Так, если уведомление принесут в сентябре, то и выплата начнется с сентября. А в налоговой службе средства можно вернуть сразу за год.
Еще один минус — в инспекцию нужно будет явиться два раза. Как быть, если квартира оформлена в общую ?
Видео: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
В таком случае будет распределен с учетом долей каждого совладельца. Такого же принципа придерживаются, если доли принадлежат супружеской паре.
Передача своей доли вычета одним человеком другому не допускается. Если квартира является общей совместной собственностью, вычет также распределяют.
Но тут владельцы все решают сами, после чего составляют , и передают его в ФНС с остальными справками. Вычет может быть перераспределен и в пользу одного собственника.
Какие понадобятся документы
В ФНС обращаются с перечнем таких справок:
- удостоверением личности гражданина;
- свидетельством о рождении, если вычет получается за ребенка;
- декларацией по форме 3-НДФЛ;
- (ее можно взять в компании, где лицо работает) со всех мест работы;
- реквизитами счета в банке, чтобы средства можно было на него перечислить (или сберкнижкой);
- документом о праве собственности на помещение ();
- соглашением о купле-продаже или актом, в соответствии с которым квартира передана;
- , что подтвердит оплату взносов по ;
- кредитным договором на ;
- справки, что подтвердят дополнительные затраты на отделочные работы
- справкой из банковского учреждения о перечисленных процентах.
Подают оригиналы справок, и прилагают заверенные ксерокопии. Заверять можно самому, написав «Копия верна» и поставив подпись.
Составление декларации на возврат подоходного налога
Декларация должна готовиться с учетом требований . Используемая форма 3-НДФЛ утверждена .
Подавая декларацию прилагают и справки, что подтвердят оплату. Отчет в налоговую предоставляется до 30 апреля, но если гражданин желает получить имущественный вычет, такие временные рамки не устанавливаются.
Подача допускается самостоятельно или через представителя. Возможна отправка декларации по почте с описью вложений, или через интернет (через Госуслуги.ру).
Заполнять нужно так:
| На странице 001 | Отражается налоговый период 34, код ФНС (его можно узнать на сайте Налог.ру. Пишут код физического лица и его ФИО, адрес и дату рождения). Здесь же стоит написать, сколько и какие документы прилагаются |
| На странице 002 | Отражаются данные о сумме налогового платежа, что должен уплачиваться. Пишут цель подачи документа (код 2), код бюджетной классификации из справочника КПК, ОКТМО |
| На странице 003 | Производится расчет базы налога. Строки 010 и 030 — прибыль, 040 — вычет, 080 — размер налогового платежа, 140 — сумма, что должна быть возвращена (должны совпадать показатели строк 080 и 140). В иных полях ставится 0 |
| На странице 004 | Отражаются доходы. Пишут налоговую ставку, код вида , источник выплат, сумму прибыли, налога |
| Пятая страница | Содержит расчеты имущественного вычета. Пишут и адрес квартиры, что покупалась, какого вида собственность, признак плательщика налога, дату, когда объект зарегистрирован и т. п. |
Какой срок давности
Остановимся на сроках выплат. В соответствии с законодательными нормами () работник ФНС проверяет предоставленную декларацию в течение 3 месяцев.
Затем стоит подождать еще 10 дней, и сотрудник уполномоченной инстанции сообщит заявителю об излишней сумме уплаченного налога.
Но какой срок действия налоговых вычетов, если покупается квартира? В не прописаны никакие сроки.
Если квартира куплена в прошлых периодах, и вычет не оформлен сразу, то можно обратиться в налоговый орган и сейчас.
Весь процесс получения вычета будет занимать 2-4 месяца. Можно вернуть уплаченный налог за любые налоговые периоды.
Но есть один нюанс — применимы только те объемы возврата денег, что действовали в момент появления прав на вычет.
К примеру, сумма вычета до 2009 года — 1 млн. рублей, позднее такая сумма возросла до 2 млн. значит, если право на вычет появилось в 2007 году, а заявку лицо подаст в 2019 году, то действует ограничение суммой в 1 млн.
Можно предъявить свои права на вычет, если помещение приобретено с привлечением средств .
Срок давности для вычета средств НДФЛ равен 3 годам. Можно вернуть уплаченные деньги за 3 года.
Возникающие нюансы
Ситуации с получением имущественных вычетов работающими гражданами, которые платят налоги, ясны, и не вызывают много вопросов.
Но вот как быть пенсионерам или лицам, которые не смогли рассчитаться за помещение своими средствами, и оформили ипотечный кредит?
Для пенсионеров
Имущественный вычет доступен только гражданам, которые имеют официальный доход, что облагается НДФЛ.
Поскольку налог с пенсионного пособия не удерживают (), пенсионер, что покупает жилье и не имеет дополнительных источников дохода, не имеет права на использование вычета.
Теперь пенсионеры могут переносить остаток имущественного вычета на предшествующие периоды, которые составляют не более 3 лет.
Нюансы, которые необходимо учитывать пенсионерам, в том числе и когда можно подать на возмещение НДФЛ при покупке квартиры:
Если у пенсионера есть супруг, который имеет налогооблагаемый доход, то вычет может быть получен через него.
Если в ипотеку
Как уже упоминалось, вычетом могут воспользоваться и граждане, которые покупают недвижимость по ипотеке. Размер вычета будет исчислен от суммы средств, что потрачены на жилье, и поделен между всеми совладельцами.
Величина вычета при оформлении составляет также 13%. Возврат осуществляется при обращении в налоговую службу.
Необходимая сумма будет перечислена на счет в банке дробно за все прошедшие годы в течение срока ипотеки.
Когда налоговая инстанция откажет вам в получении налоговых вычетов:
Вы еще думаете, что никак не получится вернуть налог, когда приобретается недвижимость? Имущественные вычеты — право каждого гражданина.