Последние несколько лет ходят слухи про законодательные инициативы о введении налога на бездетность в России, кто-то даже называл сроки вступления в силу таких законов. Спешим успокоить, ни Государственная Дума, ни правительство Российской Федерации, ни президент не собираются вводить подобные налоги.
Тем более, что вместо налога на тех, у кого нет детей, можно давать льготы тем семьям, в которых много детишек, что и предусмотрено в Налоговом Кодексе Российской Федерации в статье 218: налоговая база за каждый месяц налогового периода при исчислении налога на доходы физических лиц, имеющих детей, может быть снижена (уменьшена):
- на 1400 рублей при наличии одного ребенка;
- на 2800 рублей - на двух детей;
- еще по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка (соответственно, 5800 рублей на троих, 8800 рублей на четверых и т.д.).;
С указанных сумм не удерживается НДФЛ в размере 13%, благодаря чему каждый месяц гражданин, имеющий хотя бы одного ребенка, сейчас имеет в определенном смысле прибавку к зарплате минимум в 182 рубля (13% от 1400 рублей налогового вычета за одного ребенка). Если в семье несколько детей, то сумма налогового вычета будет увеличиваться: до 364 рубле за двух детей каждый месяц, а если у вас трое и более детей, то это еще по 390 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. В итоге для многодетной семьи, в которой есть муж, жена и трое детей - общий налоговый вычет принесет в семейный бюджет сумму более 1500 рублей каждый месяц.
Налог на бездетность в СССР
В прошлом налог на бездетность уже существовал в нашей стране во времена СССР и назывался «Налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан», введён налог на малосемейных граждан был с ноября 1941 года на основании Указов Президиума Верховного Совета СССР от 21 ноября 1941 г. «О налоге на холостяков, одиноких и бездетных граждан СССР» и от 8 июля 1944 г. (раздел IV «О налоге на холостяков, одиноких и малосемейных граждан СССР») с последующими дополнениями и изменениями, действующими в том или ином виде вплоть до 1991 года.
Согласно действующему в период с 1941 по 1991 годы законодательству бездетные мужчины от 20 до 50 лет и бездетные замужние женщины от 20 до 45 лет обязаны были отчислять налог на бездетность государству в виде 6% от заработной платы. При этом налоговая ставка была гибкой и при зарплате менее 91 рубль в месяц она снижалась, а при зарплате меньше 70 рублей налог на холостяков и вовсе не взимался. Полностью освобождались от налога на малосемейных граждан женщины и мужчины, не имевшие возможности завести детей по состоянию здоровья. Освобождались от уплаты налога на бездетность и лица, у которых дети умерли, погибли, или пропали без вести на фронтах Великой Отечественной войны.
Целью действующего в СССР налога на бездетных граждан было улучшение демографии, за счет стимулирования рождаемости, так советское государство проводило демографическую политику вплоть до развала Советского Союза в конце прошлого века. С 1992 года данный налог на холостяков в России был отменен, как и в других республиках бывшего Союза.
Как в России пытаются улучшить демографию?
Согласно статистике, многодетных семей в масштабе всей России немного, всего лишь полтора миллиона, или, если считать в пропорциях, то это всего 6,5% от количества всех семей страны. Однако усилиями многодетных семей воспитывается и растится одна пятая всех Российских детей. Совсем другой масштаб, не правда ли? И значимость многодетных семей возрастает, когда понимаешь, что их усилиями творится труд, который по справедливости должны были бы нести 20% семей России. Достойны ли многодетные семьи поддержки государства? Безусловно, да, причем поддержки гораздо более весомой, чем то, что мы имеем в этой области на сегодня.
С целью приведения к современному уровню был создан проект закона «О статусе многодетных семей», концепция которого создавалась во исполнение указа президента № 606 от 7 мая 2012 года «О мерах по реализации демографической политики Российской Федерации». Проект был направлен на рассмотрение Владимиру Путину директором Института демографии, миграции и регионального развития Юрием Крупновым 10 мая 2017 года. В проекте закона предусмотрены такие шаги, как:
- включение в общий трудовой стаж деятельности родителей и опекунов по воспитанию детей;
- наделение многодетных родителей правом на бесплатное получение земельного участка с – внимание! – подключенными коммуникациями;
- и, наконец, введение так называемого налога на малодетность. Вот об этом налоге и пойдет сегодня речь.
Надо сказать, что даже сейчас, когда закон о статусе многодетных семей еще не принят, финансовое положение семей без детей все же несколько более скромное, чем у многодетных за счет того, что семьи с детьми имеют возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы благодаря статье 218 НК РФ, которая предусматривает налоговые вычеты на детей.
Налоговая база уменьшается на 12 000 р. для родителей за каждого ребенка-инвалида (или инвалида I или II группы), обучающегося очно при возрасте до 24 лет. Если инвалид воспитывается в у опекунов, они получают налоговый вычет в размере 6 000 р. на каждого ребенка-инвалида.
Кроме этого, (освобождаются от оплаты транспортного налога, вне зависимости от того, какой мощности автомобиль в семье и каков размер налога на него).
Улучшают ли демографию такие меры, как налоговые льготы, мотивирующие рожать больше детей? На наш взгляд, вряд ли. А что говорят опросы общественного мнения про налог на бездетность в России в 2018 году?
Опросы населения о налоге на бездетность в 2018
Радиостанция «Коммерсант FM» 27 апреля провела довольно массовый опрос общественного мнения среди пользователей социальной сети «Одноклассники», предложив проголосовать «за» или «против» введения Мосгордумой налога на бездетность в Москве.
Участников опроса на данный момент 144 417 человек, при этом 68,3% проголосовавших однозначно против введения налога на бездетность даже в одном отдельно взятом столичном городе.
Кто выступает за введение налога на бездетность?
В настоящее время число активных сторонников данного налога, выступающих за идею о том, что стимулирование рублем бездетных семей способно улучшить в стране демографическую ситуацию, невелико. За налог на холостяков в России, например, директор Института демографии, миграции и регионального развития Юрий Крупнов.
Также за налог на бездетность выступает Зампред Мосгордумы, известный режиссер и актер Николай Губенко. Наконец, выступал за введение налога на бездетность и известный политик и депутат Государственной Думы Владимир Жириновский, а также ряд депутатов менее известных.
Так, в 2003 году депутат Алексей Чуев предлагал Госдуме рассмотреть вопрос о введении налогов для бездетных мужчин и женщин детородного возраста. Он предлагал ввести налог на бездетность в России в размере 3-5% от доходов. Поддержки большинства депутатов эта законодательная инициатива не имела. В 2005 Борис Титов, депутат партии «Деловая Россия», предлагал введение 2-процентного налога на доходы для бездетных граждан в возрасте 20-25 лет. Эта инициатива так же была отклонена парламентом Российской Федерации.
Кто против налога за бездетность в России?
Гораздо больше сторонников собирается в стане тех, кто выступает против введения такого дискриминирующего налога. Начиная с Председателя Комиссии Совета Федерации по подготовке предложений по совершенствованию Семейного кодекса РФ Елены Мизулиной, которая утверждает, подобные инициативы «ошибочны и вредны», и что акцент в законотворчестве «должен быть сделан именно на поддержку, а не на дискриминацию определенных категорий».
Детский омбудсмен Анна Кузнецова тоже считает, что гораздо более сильное влияние на демографию, по сравнению с экономическими методами, играет действующая в обществе идеология и государственная политика поддержки «многодетных семей».
Глава Минтруда Максим Топилин также высказался в том ключе, что Минтруд ратует за действенные меры, которые будут стимулировать рождаемость, а налог на бездетность не является такой мерой, поэтому Минтруд отрицательно относится к этой перспективе.
В пресс-службе Министерства финансов на вопрос о введении налога на бездетность также высказались отрицательно. «Минфин России против данной инициативы» - был ответ министерства порталу Газета.Ru.
Введут ли налог на бездетные семьи в 2018 году?
Президент России Владимир Путин не в первый раз получает предложения от законодателей о введении налога на бездетность. Так, в 2015 году Владимир Жириновский предлагал вернуть советский налог в 6% от дохода и удерживать его с бездетных мужчин.
Ответ Президента РФ был прост – предложенные меры не являются необходимыми, поскольку рождаемость в стране растёт и причин беспокоиться, ожидая спада демографии нет смысла. По мнению президента введение налога на бездетность в России, против которого высказывается большинство населения, не сможет дать положительного результата и неправильно ожидать рост демографии за счет налогов на холостяков, скорее всего итогом будет лишь протестных настроений в обществе, но никак не увеличение рождаемости.
Налог на холостяков является одним из интереснейших эпизодов в истории отечественного налогообложения . Подобный платеж в пользу государственного бюджета был введен в период Великой Отечественной войны в ноябре 1941 года. Этот уникальный элемент налоговой системы просуществовал более половины века и был ликвидирован в связи с распадом СССР в январе 1992 года.
Оправданием для введения налога стала необходимость аккумуляции средств бездетных граждан в единый фонд, из которого осуществлялось финансирование детских дошкольных учреждений, оказывалась помощь многодетным семьям и одиноким матерям. Однако цель преследуемая властями на самом деле заключалась в стремлении повысить уровень рождаемости в стране.
Сексуальное раскрепощение 20-30 годов 20 века окончательно дискредитировало институт семьи и породило когорту людей, предпочитающих не обременять себя рождением и воспитанием детей. Обязанность по уплате налога, согласно указам Президиума Верховного Совета СССР, возлагалась на мужчин в возрасте от 20 до 50 лет и женщин в возрасте от 20 до 45 лет. Под действие нормативных актов попадали только замужние дамы, в то время как семейный статус мужчины не имел какого-либо значения. Интересно, что в советское время налог имел дифференцированную ставку и напрямую зависел от текущего уровня дохода налогоплательщика:
Минимальная ставка налога применялась в отношении заработной платы в размере 90 рублей за месяц;
Доходы свыше 90 рублей облагались по ставке 6 процентов;
Граждане, получавшие мизерную оплату в сумме менее 70 рублей, освобождались от уплаты обязательного сбора;
Представители творческих профессий не имели льгот по налогу и уплачивали его по ставке 6 процентов.
Граждане, имеющие заслуги перед советским государством получали освобождение от внесения налогового платежа. К такой категории относились Герои СССР, лица награжденные орденами и медалями, герои ВОВ, люди имеющие инвалидность.
Молодоженам предоставлялся льготный период в течение одного года, когда они могли игнорировать налог на холостяков. Своеобразное налоговое бремя неоднозначно воспринималось как советским, так и западным обществом. Сторонники налога на холостяков утверждали, что подобные платежи позволяют решить некоторые финансовые проблемы государства и увеличить рождаемость. Противники акцентировали внимание на лишение советского человека свободы выбора в отношении института семьи. Нет согласия в этом вопросе и среди современных политиков. Недавний закон «Димы Яковлева» привел к обсуждению идеи введения налога на бездетность с целью финансирования жизнедеятельности детей, воспитывающихся без родителей.
Представитель Русской православной церкви Д.Смирнов высказался за введение фискального платежа для чайлдфри. Большинство экспертов считает, что эта мера вряд ли станет достойной поддержкой детским домам и усилит процесс демографического роста. Она лишь создаст определенную категорию граждан, которые должны будут платить установленную плату за свои убеждения или невозможность иметь детей по состоянию здоровья.
Налог на холостяков являлся отличной возможностью пополнить казну государства, но не был и не сможет стать популяризатором семейных ценностей и достойной поддержкой для детских учреждений. Данный платеж первоначально был вынужденной необходимостью для советской власти. Он позволил закрыть бюджетные дыры и обратить пристальное внимание общественности на тему детства и связанных с ним масштабных проблем. Государство введением налога продемонстрировало определенную неспособность решать проблемы пополнения будущих поколений.
Налог на бездетность в СССР просуществовал до 1992 года. Данный налог принуждал всех бездетных мужчин в возрасте от 20 до 50 лет, а также бездетных женщин от 20 до 45 лет выплачивать 6% государству от своей зарплаты.
Налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан
Налог за бездетность в СССР также в народе называли «налог на яйца». В связи с введением этого налога все бездетные мужчины и женщины должны были отдавать 6% от своего заработка в государственную казну. Налоговые платежи прекращались только в том случае, если мужчина или женщина рождали ребенка или же брали на усыновление. Но если малыш умер, и это был единственный ребенок в семье, то родители должны были вновь отчислять налоговый сбор за неимением детей.
Освобождались от данного налога лишь некоторые категории людей:
- Лица, чей заработок составлял 70 рублей в месяц;
- Лица, которые зарабатывали меньше 91 рубля (в таком случае процентная ставка уменьшалась);
- Военнослужащие а также их жены;
- Студенты, которые обучались в средних и высших заведениях (исключительно до 25 лет);
- Пенсионеры;
- Лица, которые по состоянию здоровья не могли рожать детей;
- Герои СССР.
Все остальные категории людей были обязаны выплачивать налог на бездетность до тех пор, пока либо не рожали собственного ребенка, либо не брали из детского приюта на усыновление. Все деньги, перечисленные гражданами в качестве налога, уходили на содержание детских домов.
В 1990 году налог за бездетность начал смягчаться. Сначала налог выплачивали все, кто не состоял в браке и не имел детей, но после ввели поправку, благодаря которой молодоженам давалась отсрочка в 1 год. В это время новоиспеченная семья могла не рожать детей, а спокойно устраивать свой быт. Когда отменили налог на бездетность, тогда уже прекратил существовать Советский Союз. В наше время у многих возникает вопрос: если ли в России налог на бездетность? Официально его не существует в стране, но он определенно работает и сейчас. Например, налог на доходы физических лиц намного меньше у тех, кто имеет детей. Эту закономерность отметил доктор экономических наук Л. Рыбаковский.
Спустя несколько лет после развала СССР налог на бездетность в России предлагали вернуть. В 2003 году об этом первый заговорил народный депутат Алексей Чуев, который предлагать вновь вернуть налог на холостяков. Под эту категорию попадали только детородные мужчины и женщины, а размер налога должен был составлять 3-5% от зарплаты.
В 2005 году вернуть налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан» предложил Борис Титов – представитель «Деловой России». Титов предлагал обложить налогом в размере 2% от зарплаты всех бездетных граждан от 22 до 25 лет. Главное условие – это размер доходов, который должен был бы составлять 100 тысяч рублей и более. Тот факт, что человек состоял в браке или не был женат/замужем не играл никакой роли.
В 2006 году эта история наконец-то получила долгожданный результат: по инициативе заместителя председателя комитета Государственной Думы Николая Герасименко налог на бездетность все же ввели для граждан РФ. Он руководствовался тем, что в России около 21 млн мужчин – холостяки, и этот показатель нужно было уменьшить. Данное решение россияне приняли крайне негативно. 69% населения высказались против нового налога, и лишь 19% поддержали решение Госдумы.
Сергей Миронов, председатель Совета Федерации, поддерживал мнение граждан и также утверждал, что новый налог на бездетность не увеличит рождаемость а даже наоборот – примет противоположный эффект. Ещё не раз многие высокопоставленные люди страны высказывали свое мнение по этому поводу, но прейти к определенному решению так и не смогли.
В истории существует множество примеров того, как налог на холостяков помог стране увеличить свою численность. В Монголии, к примеру, всего за 50 лет число граждан увеличилось с 800 тысяч человек до 3 млн человек.
Специалисты утверждают, что принятие налога за бездетность – это нарушение конституционных прав россиян, а также нарушение Налогового Кодекса Российской Федерации. Данный налог несет дискриминационный характер, так как нарушает права всех малоимущих граждан. По данным за 2013 год лишь 85% семей имеют одного ребенка, и 3,5% способны содержать от трех детей.
В наше время вновь происходят перемены. Скорее всего налог на бездетность 2015 в России вновь будет восстановлен. Почему? В текущем году Владимир Путин встретился в рамках серии встреч с главами парламента, и также побеседовал с лидером ЛДПР (либерально-демократической партии России) – Владимиром Жириновским. В ходе беседе В. Жириновский снова вспомнил о советском налоге на бездетных мужчин, который изымал 6% от зарплаты у тех, кто не имел детей без уважительной причины. Однако российский президент не испытывает симпатии к подобной мере, и поэтому налог за бездетность в 2015 году не будет принят, кто бы его не выдвинул.
Стоит упомянуть тот факт, что демографическая ситуация в стране улучшается сама по себе. Никаких моральных оснований для принятия этого закона нет. Принятие налога на холостяков не принесет положительного результата. Это лишь поспособствует возникновению неприязни к власти со стороны народа. Хоть зарубежные специалисты постоянно говорят о грядущем крахе Российской Федерации, пока отмечается лишь рост числа российских граждан.
Депутаты предлагают вернуть налог на БЕЗДЕТНОСТЬ.
Сегодня огромное количество людей интересуется тем, какой будет налог на бездетность 2018 в России и стоит ли вообще рассчитывать на его введение, потому что до сегодняшнего дня еще неизвестно, примут ли власти соответствующий законопроект окончательно или так и продолжат его просто обсуждать.
Бездетность и налог
Налог на бездетность подразумевает то, что люди, достигшие детородного возраста, но при этом не имеющие детей, должны будут перечислять в государственную казну определенные зарплаты, размер которых определен государством. Сторонником принятия законопроекта является Николай Губерников, который считает, что люди, в силу личных причин не желающие заводить потомство, должны помогать налогами тем семьям, которые имеют сразу несколько детей, таким образом, будет осуществляться поддержка многодетных семей.
Налоговые выплаты смогут не выплачивать люди с диагнозом «бесплодие», а также те, кто берет детей в семью на воспитание или усыновляют их. При этом власти уверены в том, что подобные меры позволят увеличить рождаемость в государстве, потому что россияне могут испугаться еще одной статьи расходов для собственного бюджета и у многих из них возникнет желание завести ребенка.
Налог уже существует?!
Разговоры о том, что будет введен налог на бездетность в 2018 году в России, несколько запоздалые, потому что, по сути, он уже существуют. Каждый россиянин знает о существование НДФЛ, но только единицы задумываются о том, что косвенно под данной выплатой скрыт налог на бездетность. Дело в том, что граждане, у которых есть дети, могут платить в государственную казну практически на 1500 рублей меньше, чем те, у которых детей нет (налоговый вычет). Родители-одиночки вообще могут рассчитывать на двойные вычеты, а семьи, в которых есть ребенок-инвалид, практически освобождаются от уплаты налоговых выплат.
Каким будет размер налога?
Отдельное внимание нужно уделить тому, сколько будет налог на бездетность 2018 в России, потому что именно данный момент волнует россиян больше всего. Когда-то власти уже принимали подобный законопроект (во времена Советского Союза) и сегодня власти РФ предлагают взимать около 5% от заработной платы для каждого бездетного россиянина. Окончательного решение по поводу сумму налоговых выплат власти так и не приняли, как и остается неизвестным тот факт, с какого именно возраста его нужно будет платить, поэтому точного сказать о том, когда именно будет принят законопроект, достаточно сложно.
Мнение «за» и «против»
В современное время в стране официально зарегистрировано около 1,5 миллионов многодетных семей, что составляет почти 7 % от общего количества граждан, поэтому власти справедливо считает, что их материальное положение должны улучшать те граждане, которые не хотят заводить детей. Законопроект должен представлять собой ряд комплексных мер, и его целью должно стать не просто увеличение численности населения в стране, а еще и улучшение материальной поддержки семей с детьми.
Однако нельзя забывать и о том, что в Советском Союзе, где существовал налог на бездетность, многие молодые люди просто не понимали того, почему они обязаны в 20 лет платить за то, что они еще не готовы иметь детей. В результате этого многие женщины очень часто приносили в налоговые службы справки о том, что они якобы бесплодны, а мужчины не стеснялись говорить о проблемах с потенцией, которые также не способствовали появлению детей. Соответственно, и сегодня можно будет наблюдать подобную ситуацию, поэтому властям придется очень серьезно поразмыслить над тем, как можно этого избежать и только потом принимать окончательное решение.