Пока человек работает и до пенсии ему ещё далеко, он не задумывается о многих вопросах, касаемых пенсионеров. Вопросы начинают возникать когда до пенсии осталось совсем немного или Вы уже на пенсии. Один из таких вопросов напрямую связан с уплатой транспортного налога - надо ли его платить? Это касается тех лиц, которые покупают автомобиль.
Законодательство нашей страны - «тёмный лес» для большей части населения, а налоговое законодательство тем более. Знания в этой сфере приходят только в случае каких-то проблем или разбирательств с налоговыми органами.
Транспортный налог для пенсионеров регулируют региональные законы. Льготы для людей пенсионного возраста есть, но надо ли знать какие они в своём регионе? Обязательно! Узнать об этом можно в налоговой службе по месту жительства . У них есть все нормативные акты по льготам. Льготы зависят от количества автомобилей и характеристик каждого транспортного средства.
Некоторым может показаться, что перешагнув пенсионный рубеж, новоявленному пенсионеру автоматически присваиваются все возможные льготы. На самом деле свои права на них надо предъявить государственным службам. Если этого не сделать, то не будет никаких изменений.
- Конечно же в первую очередь к этой категории относятся люди, воевавшие. Так Герои Советского Союза и Герои России первые в списке льготников. К ним приравниваются полные кавалеры ордена Славы (наличие всех степеней).
- Дальше идут участники ликвидации последствий атомной аварии на Чернобыльской атомной станции. К ним могут быть приравнены люди подвергшиеся радиации на других объектах Советского Союза.
- Все инвалиды второй и первой групп, независимо от времени приобретения инвалидности (с детства или в результате травмы на производстве).
- У родителей, имеющих ребёнка-инвалида, есть право через социальную службу купить транспортное средство мощностью до 150 лошадиных сил.
- Под этим номером определены те лица о которых идёт речь в этой статье, то есть пенсионеры. Права пенсионеров реализуются с 60 лет для мужчин и с 55 лет для женщин. У тех кто вышел на пенсию на Севере, действие льгот начинается на пять лет раньше, с наступлением пенсионного возраста в 55 лет для мужчин и в 50 лет для женщин.
- Эту категорию следует отнести к первой: здесь все ветераны Великой Отечественной войны, ветераны труда, узники концлагерей.
- Многодетные семьи с несовершеннолетними детьми, так же как и семьи, имеющие детей-инвалидов, обладают теми же правами.
- Супруги или родители погибших военнослужащих от транспортного налога освобождаются.
Подав заявление в налоговую службу, пенсионер выбирает себе подходящий вид льгот. Помимо этого есть правила освобождения от уплаты налога за свой автомобиль. Таких правил не так много:
- возможность совсем не платить транспортный налог;
- платить только 10 процентов налогов на транспорт. Можно такой вариант выбрать, если есть два вида транспорта: автомобиль и катер, снегоход и трактор. Здесь каждый выбирает сам.
Если мощность двигателя не превышает 100 лошадиных сил, налог на транспорт не платится и к транспорту применяется одна из двух перечисленных льгот.
Двигатель, превышающий по мощности 100 лошадиных сил, предполагает оплату налога за превышающие лошадиные силы. То есть, если двигатель автомобиля 105 лошадиных сил, то платить придётся за пять лошадиных сил (всё что выше сотни).
Чтобы получить должные скидки, пенсионер обращается в налоговую инспекцию с заявлением установленного образца о льготах в уплате транспортного налога. Но, вообще, разрешено налоговикам принимать заявления от пенсионеров в свободной форме. В этом случае в заявлении даётся чёткая формулировка целей подачи документа и основания для получения скидки. Пенсионер в предоставляемом им документе (заявлении), указывает следующие пункты:
- в правом верхнем углу пишется наименование налогового органа, которому подаётся заявление;
- далее следует написать имя того, кому адресовано заявление и его должность;
- потом заполняются свои имя, фамилия и отчество. Указывается дата рождения;
- после даты рождения записывается индивидуальный номер налогоплательщика;
- документ, удостоверяющий личность пенсионера - это его паспорт (кем, когда и где выдан).
- место жительства просителя;
- чтобы можно было быстро связаться с подателем документа, он сообщает свой номер телефона и электронную почту;
- последним пунктом идёт сама просьба пенсионера: в чём она выражается. Требуется также перечислить приложенные документы: копия водительских прав , копия технического паспорта автомобиля, договор купли-продажи;
- заверяется всё личной подписью владельца транспортного средства.
Законодательство предусматривает возможность подачи как письменного, так и электронного заявления о снижении налога.
Если письмо создано в электронном виде, то к нему надо приложить отсканированные документы. Потом всё отправляется в налоговую службу по электронной почте. Сделать это можно на сайте госуслуг. Существует специально разработанный сервис , где можно создать личный кабинет. В налоговой службе сделают регистрационную карту для доступа в него. Дальше все действия можно выполнять самому.
У пенсионеров есть возможность послать заявление почтой. По почте отправляют только заверенные копии. В других случаях заверения документов не нужно.
Ответ на вопрос: «Платят ли пенсионеры транспортный налог» однозначен в одном - отмена должного налога для пенсионера предусмотрена только местными законами!
Своевременная подача просьбы пенсионером, избавит его от дальнейшей необходимости платить налог.
Какой перечень документов надо собрать подскажет любой налоговый орган Вашего региона. В любой республике, крае или области перечень документов отличен от другого региона. Единственно, что основные документы везде одинаковы - это копии пенсионного удостоверения, копия документов, по которым полагаются скидки на транспортный налог и копия техпаспорта транспортного средства.
Своевременный поход в налоговые органы поможет уточнить право на неуплату налога пенсионеру . Подача документов по достижении пенсионного возраста спасёт от дальнейших расходов.
Важно понимать, транспортный налог – это своеобразная дань государству со всех зарегистрированных транспортных средств, передвигающихся воздушным, наземным или водным способом, собираемая в обязательном порядке и в установленные сроки.
Таким образом, все автотранспортные средства являются объектами налогообложения, а налогоплательщиками считаются физические и юридические лица.
Глава 28 НК РФ определяет основные положения закона о транспортном налоге, прописывает налоговую базу, ставку, устанавливает список льгот на федеральном уровне. Региональные же власти имеют право регулировать размер суммы транспортного налога на своё усмотрение как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения, вплоть до полного освобождения от уплаты.
Заявитель имеет право подать заявление:
- в простой письменной форме, написанное от руки или напечатанное на компьютере;
- по рекомендованному налоговыми органами специальному бланку-заявлению.
Если речь идет о рукописном заявлении, то его желательно заполнять печатными буквами, указав свои паспортные данные, ИНН, контактный телефон, сведения об автомобиле и причину, по которой заявителю полагается льгота.
Специалист налоговой службы не вправе отказать пенсионеру-заявителю в получении рукописного заявления в простой письменной форме.
Рекомендуется заполнять заявление в двух экземплярах. Один экземпляр пенсионер отдаёт инспектору налоговой службы, второй – с пометкой инспектора о том, что заявление принято (входящий штамп: дата, номер документа, ФИО и подпись специалиста), рекомендуется оставить у себя. Это нужно для того, что бы в случае спорных вопросов, утери или при других непредвиденных обстоятельствах, у пенсионера-заявителя были доказательства, что он подавал заявление в ИФНС.
В каждом отделении ИФНС РФ имеется стенд с образцами заполненных заявлений, и любой заявитель легко сможет его заполнить.
Куда подать заявление?
Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу и все прилагающиеся копии документов подаются только в отделение налоговой инспекции по месту регистрации пенсионера-заявителя.
Способы подачи документов:
- лично в налоговую инспекцию по месту регистрации;
- через почту РФ;
- через личный кабинет официального сайта ИФНС РФ
Пенсионерам, которые выберут Почту России для передачи документов в налоговые органы, юристы рекомендуют отправлять весь пакет документов (1 экземпляр заявления и копии прилагающихся документов) именно ценным письмом, обязательно с описью и с уведомлением о вручении. Таким образом, у вас на руках останется 2-й экземпляр заявления, опись вложений, чек о том, что вы отправили документы. А когда специалисты налоговой получат ваше письмо, вам придёт уведомление об этом.
Современные средства коммуникации позволяют нам, пользователям интернета, взаимодействовать со многими государственными органами без личного присутствия и отправлять заявления через личные кабинеты. С 2017 года такая возможность появилась и на сайте ИФНС РФ.
Однако обращаем ваше внимание, что для того чтобы пользоваться личным кабинетом, каждому пользователю необходимо лично посетить отделение налоговой инспекции для получения логина и пароля. Затем зарегистрироваться на сайте www.nalog.ru , активировать данные в личном кабинете. А также получить электронную подпись в центрах выдачи таковых.
Можно смело сказать, что этот способ подачи заявления на льготу по транспортному налогу только для активных пенсионеров с наличием оргтехники.
Каждый выбирает для себя самый удобный и приемлемый способ общения с налоговой службой.
К сожалению, ни один пенсионер ещё не получил налоговую льготу по транспортному налогу без личного участия, просто по факту законодательной базы в каждом конкретном регионе. Право на льготу надо доказать.
В налоговую службу по месту регистрации необходимо предоставить:
- заявление в 2-х экземплярах;
- копию технического паспорта на транспортное средство;
- копию паспорта гражданина РФ;
- копию ИНН;
- копию пенсионного удостоверения, как документа-основания для получения льготы.
Заявителю необходимо собственноручно заверить копии документов надписью «Верно», поставить дату, расшифровку подписи – ФИО полностью, и саму подпись. Заверять подлинность копий у нотариуса не надо. Это положение закона отменено.
Как произвести расчёт льгот?
Налоговый кодекс гласит, что физические лица, к которым относятся и пенсионеры, в 2019 году не обязаны самостоятельно исчислять сумму налога. Ее вычисляют специалисты налоговой службы, на основании тех сведений, которые они получат от органов ГИБДД при регистрации транспортного средства.
После получения от пенсионера, претендующего на получение льготы по уплате транспортного налога, заявления о таковой инспектор ИФНС выносит в течение 10 рабочих дней положительное или отрицательное решение о предоставлении льготы.
В случае положительного исхода он исчисляет окончательную сумму налога путём вычета суммы льготы из общей суммы налога. И высылает уведомление по месту регистрации налогоплательщика.
Общая формула расчёта суммы налога для всех граждан РФ одинаковая:
СН = Ставка налога региона * Мощность ТС * Месяцы владения ТС
где СН – сумма налога.
А наличие налоговой льготы может существенно понизить налоговую ставку.
Самостоятельно льготник-пенсионер может высчитать окончательный размер своего налога по собственной инициативе лишь для того, чтобы убедиться в правоте налоговой службы.
Если пенсионер является активным пользователем интернета, то он с лёгкостью найдёт специальные программы-калькуляторы, помогающие это сделать.
Кто полностью освобождён от уплаты налога?
По федеральному закону полностью освобождены от уплаты данного налога владельцы маломощных легковых ТС (до 70-ти л/с), весельных лодок и маломощных моторных лодок (до 5-ти л/с). Также не будет платить транспортный налог такая категория лиц, как инвалиды 2-й группы, владельцы специализированных ТС, оборудованных для управления самими инвалидами и оборудованных для перевозки инвалидов.
Интересным фактом является то что, если ваш автомобиль официально числится в угоне, вы имеете соответствующие документы, налоговая инспекция не будет ждать от вас денежных средств.
Вполне естественным и закономерным является полное налоговое послабление для категории граждан, защищавших нашу Родину в период Великой Отечественной Войны (ветераны, инвалиды, участники военных действий, узники фашистских концлагерей); для лиц, получивших звание героя СССР и РФ; а также для лиц, награждённых орденом Славы I, II, III степени.
А также государство поддерживает владельцев промысловых морских и речных суда; морских стационарных и плавучих платформ, морских передвижных буровых установок и буровых судов полным налоговым послаблением.
Что касаемо пенсионеров, то лишь немногие области приняли решение о полном освобождении от уплаты транспортного налога.
Заключение
Каким льготами на транспортный налог пенсионерам в 2018 году имеют право пользоваться все граждане, достигшие пенсионного возраста? Как воспользоваться положенной льготой?
Льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2018 году: условия получения льгот и освобождения от налога
Транспортный налог для пенсионеров в 2018 году , его сумма и условия оплаты регулируются, как и в предыдущие годы, Налоговым кодексом РФ и региональными правовыми актами. Каждый регион вправе установить дополнительные скидки для своих пожилых граждан.
Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2018 году активно обсуждаются в министерстве финансов Российской Федерации, и не исключено, что какие-то из них будут закреплены на федеральном уровне.
Что такое транспортный налог
Налогом на транспорт называется сбор, взимаемый с владельцев любых зарегистрированных транспортных средств.
На взимаемую сумму оказывают влияние различные факторы — от технических характеристик до места регистрации. Основной целью рассматриваемого сбора является накопление финансовой базы для поддержки дорожной сети государства - ремонта износившегося покрытия, проведения новых дорог.
Какие средства передвижения облагаются налогом
Обложению подлежат следующие виды средств передвижения:
- Мотоциклы, мотороллеры.
- Категории легковых, грузовых авто.
- Самоходные ТС на пневматическом, гусеничном ходу.
- Водные и воздушные ТС.
От чего зависит размер налога
Величина сбора, который уплачивают владельцы ТС, зависит от нескольких параллельных факторов. Категория, к которой относится транспортное средство (легковой авто, водный, самоходный и т.д.), место регистрации. Ставки регулируются регионом самостоятельно. При начислении налоговых вычетов учитываются марка автомобиля, мощность двигателя. Чем менее мощный двигатель — тем меньше сбор, а минимальное число лошадиных сил, облагаемое налогом — 100. Некоторым категориям лиц предусматривается предоставление налоговых послаблений.
Платят ли пенсионеры транспортный налог в 2018 году
От уплаты сбора на ТС ветераны освобождаются, если мощность двигателя транспорта составляет менее 100 л.с.
В остальных случаях, в зависимости от характеристики автомобилей, действуют льготные условия на территории большинства субъектов РФ, и сумма высчитывается в индивидуальном порядке.
Если мощность имеющейся техники превышает вышеуказанный уровень, то сбором облагается только число лошадиных сил, превышающее 100.
Например , утвержденная налоговая ставка составляет 10 рублей за 1 л.с, а пенсионер является владельцем автомобиля с двигателем мощностью 110 л.с. Сбор составит 10*10=100 рублей. Если число ТС, принадлежащих пенсионеру, более одного — второе ТС облагается налогом в штатном порядке.
Льготными условиями на транспортный налог пенсионерам в 2018 году имеют право пользоваться все граждане, достигшие 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), получающие законную государственную пенсию. Исключение составляют граждане, ранее работавшие на крайнем севере, для которых возраст снижен на пять лет и составляет 55 для мужчин, 50 для женщин.
Региональное законодательство
Налоговая ставка — один из ключевых факторов, влияющих на сумму сбора — регулируется на региональном, а не федеральном уровне. В 2018 году она составит 5-25 рублей за 1 л.с, то есть за один и тот же автомобиль водители заплатят по-разному в зависимости от региона. Кроме того, существует понятие локальных льгот, т.е. ставка может снижаться или повышаться для разных категорий автолюбителей - инвалидов, ветеранов и т.д.
Московские пенсионеры в 2018 году не войдут в список граждан, чей транспорт освобождается от налогообложения . Они, как и прочие москвичи, смогут не платить, только если мощность их авто меньше 70 л.с. Льготные условия сборов останутся только у многодетных семей. В Санкт-Петербурге ситуация несколько иная. Пенсионеры северной столицы освобождены от уплаты сбора за одно транспортное средство, зарегистрированное на пожилого питерца, с некоторыми оговорками. Налогообложению не подлежат следующие ТС, владельцем которых является пенсионер:
- Легковой автомобиль отечественного производства старше 1991 года, с двигателем не более 150 л.с.
- Водные транспортные средства с двигателем до 30 лошадиных сил, кроме парусно-моторных судов.
Жители Новосибирской области, достигшие пенсионного возраста, получат следующие льготы:
- легковые автомобили с мощностью двигателей до 150 л.с. облагаются 20%-ным налогом;
- мототехника с двигателем до 40 л.с. не требует уплаты сбора;
- самоходные ТС на гусеничном и пневматическом ходу облагаются налогом, составляющим 5% от утвержденной региональными властями ставки.
Федеральные нормы
Транспортные сборы регулируются местными властями отдельно для каждого региона, но существуют нормы, утверждаемые на федеральном уровне. В соответствии с требованиями федеральных властей, налогообложению не подвержен военный транспорт и легковые авто, оборудованные для инвалидов, причем возрастная категория не ограничивается.
Ребенок с ограниченными возможностями имеет право на льготы, предоставляемые его родителям, если транспортное средство предназначается для его перевозки. Автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с, полученные при поддержке органов социальной защиты для инвалидов, также относятся к группе льготных ТС. Данное правило справедливо для всех людей с ограниченными возможностями.
Как оформить льготы пенсионерам по транспортному налогу
Налог на автомобиль для пенсионера, завершившего трудовую деятельность, — существенная трата. Но чтобы воспользоваться положенной льготой, каждому пенсионеру придется позаботиться о себе самостоятельно: собрать пакет документов и представить его в отделение федеральной налоговой службы.
Действующее законодательство не обязывает сотрудников ФНС собирать информацию о льготниках, льготы носят заявительный характер.
Заявление в ФНС
Чтобы заплатить транспортный налог для пенсионеров в 2018 году , водителю, желающему воспользоваться льготными условиями налогообложения, необходимо написать заявление в ФНС.
Право на получение скидки либо освобождение от сбора должно быть подтверждено определенными документами - пенсионным удостоверением, справкой о состоянии здоровья, удостоверением ветерана. При выполнении этих условий налог на транспорт для пенсионеров может быть снижен.
При подаче заявки необходимо заверить ее своей подписью, указав следующую информацию:
- Наименование отделения ФНС, в которое обращается гражданин.
- Имя, занимаемая должность адресата заявления.
- ФИО, контактные данные заявителя.
- Серия, номер паспорта, ИНН и адрес регистрации получателя льгот.
- Основания для получения скидки или освобождения от налогов с реквизитами подтверждающих это документов.
- Список приложенных к заявке документов.
- Дата составления заявления.
Способы подачи
Действующим законодательством Российской Федерации допускается подача заявки на получение льгот несколькими способами:
- Бумажное заявление. Традиционная форма обращения в федеральные службы путем личной явки в отделение налоговой со всеми документами.
- Почтовое обращение. Удобный способ, если сложно добраться до ФНС, куда гражданин обязан предоставить заверенные копии документов и оригинал заявления. С 2014 года нотариальное заверение не обязательно, гражданин может оставить на копии надпись «Верно», подпись с расшифровкой, дату заверения.
- Электронный вид заявки — прогрессивный метод обращения. При помощи сервиса на сайте ФНС России можно оставить сообщение с прикрепленными заявлением и сканами документов с персональной цифровой подписью отправителя.
Какие документы необходимо приложить к заявлению
- ПТС, свидетельство о постановке ТС на учет, копии этих документов;
- оригинал паспорта и ксерокопию 2-3 страницы;
- документы, гарантирующие право на льготы - пенсионное свидетельство, медицинская справка, удостоверение ветерана и т.п.
Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога в Москве
Размер транспортного налога снизится для пенсионеров в 2018 году не повсеместно. Согласно Закону города Москвы от 09.07.2008 «О транспортном налоге» (с изменениями от 12.07.2017) пенсионерам по возрасту не предоставляются льготные условия при выплате транспортных сборов. Автотранспортный налог при этом не будет взиматься с участников боевых действий Великой Отечественной войны, Героев Советского Союза и РФ. Кроме того, льгота предусматривается пострадавшим от Чернобыльской катастрофы, инвалидам первой и второй групп.
В силу не только уважения к возрасту такой категории лиц, как пенсионеры, но и объективной необходимости улучшения их финансового благополучия государство старается обеспечить их дополнительными льготами и социальными гарантиями. К их числу относится и транспортный налог .
Уплата данного вида налога осуществляется в местные бюджеты, поэтому и принятие мер, снижающих установленные Налоговым Кодексом (НК) ставки, отдано на усмотрение субъектов РФ. В одном регионе это может быть полная отмена такого налога для пенсионеров, а в другом - частичная его уплата. Однако в НК РФ закреплены случаи и повсеместной отмены налога независимо от региона проживания пенсионера.
Важно помнить, что для получения льготы необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства и уведомить ее о наличии документов, подтверждающих возможность получения льготы. Для этого пенсионеру необходимо написать заявление, приложив к нему необходимый пакет документов.
В случае отсутствия обращения в ФНС, размер налога будет начислен ему в полном объеме.
Что такое транспортный налог и кто его обязан платить
Транспортный налог является региональным видом налогов, поэтому важно отметить два основных момента:
- он устанавливается Налоговым Кодексом РФ (глава 28);
- действует на территории субъектов РФ на основании регионального законодательства;
- размер ставки утверждается отдельными законами каждым из субъектов РФ в пределах, установленных НК.
В связи с вышесказанным стоит отметить, что величина транспортного налога неодинакова на территории различных субъектов РФ, как и льготы, предоставляемые при его уплате.
Важным уточнением является следующее обстоятельство - граждане, владеющие транспортным средством по доверенности
, также признаются плательщиками налога, а по истечении срока доверенности - гражданин, на имя которого зарегистрировано данное ТС.
Сведения обо всех владельцах транспорта в налоговую службу направляют органы, осуществляющие регистрацию этих средств.
Налоговые ставки в 2018 году
Ставки по транспортному налогу устанавливаются в зависимости от нескольких параметров , учитываемых по каждому виду ТС:
- мощность двигателя из расчета на одну лошадиную силу (ЛС);
- тяга реактивного двигателя в расчете на один килограмм силы тяги;
- валовая вместимость ТС:
- в отношении несамоходных водных ТС - в расчете на одну регистровую тонну;
- в отношении других водных, а также воздушных средств - в расчете на единицу ТС.
Размер налога зависит от налогооблагаемой базы и ставки самого налога. Расчет производится из количества календарных месяцев, в течение которых гражданин являлся владельцем данного средства.
Базовые ставки устанавливаются Налоговым Кодексом, однако в соответствии с п. 2 ст. 361 НК РФ их размер может быть уменьшен (или увеличен) региональными законами, но не больше, чем в 10 раз. Однако существует и исключение относительно легковых автомобилей, имеющих до 150 ЛС, размер установленных ставок по ним не может быть уменьшен законодательными актами субъектов РФ.
С базовыми ставками , утвержденными НК РФ и действующими в 2018 году можно ознакомиться на основании п. 1 ст. 361 Налогового Кодекса. Например, для автомобилей с различной мощностью двигателя эта ставка будет выглядеть следующим образом:
- до 100 ЛС - 2,5 рубля;
- от 100 до 150 ЛС - 3,5 рубля;
- от 150 до 200 ЛС - 5 рублей.
Среди транспортных средств, облагаемых высокими ставками можно выделить яхты с мощностью двигателя более 100 ЛС (40 рублей), гидроциклы похожей мощности (50 рублей). Среди автомобильных средств можно выделить автобусы мощностью более 200 ЛС (10 рублей) и грузовые авто, имеющие более 250 ЛС (8,5 рублей).
Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога?
Согласно Налоговому Кодексу пенсионеры не являются льготной категорией лиц, коим предоставляются скидки при уплате транспортного налога. Однако на основании ст. 356 НК РФ такие льготы им могут предоставляться законами, устанавливаемыми в регионах.
Налог на транспортное средство устанавливается лицам пенсионного возраста на общих основаниях по сведениям, предоставляемым регистрирующими органами. Право на льготу они могут реализовать только
в заявительном порядке
, если данная мера предусмотрена местными законами, действующими в его регионе проживания.
В основном льготы по уплате данного вида налога зависят от:
- технических характеристик имеющегося транспорта;
- количества таких средств в собственности.
В некоторых регионах предоставляется несколько вариантов льгот и право выбора наиболее выгодной вариации предоставляется самому пенсионеру. Но в любом случае освобождается от налога только одно транспортное средство .
Когда не платят налог на автомобиль?
Существуют и общие случаи, когда налог на автомобиль не платится вообще. Такие ситуации предусмотрены в п. 2 ст. 358 НК РФ. К ним относятся:
- Приобретение легкового авто, предназначенного специально для инвалидов.
- Приобретение автомобиля, имеющего до 100 ЛС, через органы соцзащиты.
- В случае пропажи автомобиля при условии подтверждения данного факта уполномоченным на то органом.
Что же касается региональных законов, то здесь льготное налогообложение зависит от конкретного субъекта РФ. Для освобождения от транспортного налога пенсионеру необходимо выполнить следующие условия :
- достижение пенсионного возраста, предусмотренного в законе «О страховых пенсиях в РФ»;
- подача соответствующего заявления в налоговую службу по месту жительства.
Важно помнить, что наличие льготы определяется регистрацией в конкретном регионе, то есть имея льготу в одном субъекте РФ, можно ее потерять, переехав жить в другой регион.
Примеры налоговых льгот на транспорт в регионах
Налоговые льготы на транспорт в различных регионах отличаются условиями предоставления такой скидки, размерами ставок, параметрами транспорта, в отношении которых они применяются.
- В столичном регионе, как и в самой Москве, льгота на уплату транспортного налога для пенсионеров отсутствует, а вот в Санкт-Петербурге они освобождаются от необходимости платить такой налог, но при условии, что имеющийся у них автомобиль произведен до 1991 года в России и мощность его не более 150 ЛС (закон № 487 от 04.11.2002 г.).
- В Ленинградской области также действует налоговая льгота на транспорт, однако условия ее предоставления иные - пенсионеры платят только 80% ставки за один автомобиль мощностью до 100 ЛС (закон № 51-оз от 22.11.2002 г.).
- В таких регионах, как Алтайский край, Амурская, Астраханская, Белгородская области, Красноярский край, Свердловская и Ярославская области, льготные условия на транспортный налог схожи - лица пенсионного возраста не уплачивают его на один автомобиль мощностью до 100 ЛС.
- В других регионах (Брянская, Костромская, Орловская, Новгородская области, Пермский край, Удмуртская республика и Ненецкий автономный округ) налог на транспорт уплачивается в размере 50% на автомобиль, имеющий не более 100 ЛС.
- К тому же в Новгородской области введены дополнительные условия для пенсионеров по старости, владеющих легковым авто мощностью от 100 до 120 ЛС. Ставка налога составляет для них только 80% от установленной в регионе (закон № 379-ОЗ от 30.09.2008 г.).
Порядок обращения в налоговые органы
В связи с тем, что предоставление льготы на транспортный налог осуществляется только на заявительной основе, пенсионерам необходимо предпринять следующее:
- подготовить пакет документов , подтверждающих наличие льготы;
- написать соответствующее заявление ;
- обратиться с составленным документом в налоговый орган по месту жительства для регистрации.
В соответствии с действующим законодательством заявка на уменьшение налога на транспорт может быть подана пенсионером лично или через законного представителя следующим образом:
- путем личного обращения в налоговую инспекцию;
- через единый портал государственных услуг;
- путем почтового отправления;
- через МФЦ;
- через сайт налоговой службы.
В случае электронного обращения необходимо приложить к заявлению отсканированные документы и заверить сообщение цифровой подписью. При отправке документов через отделение связи необходимо помнить, что все они должны быть представлены не в оригинале, а в копии, заверенной надлежащим образом. Порядок такого заверения регулируется письмом Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-02-РЗ/39142 . Для обращения через сервис непосредственно налоговой службы РФ пенсионеру необходимо будет предварительно обратиться в местное отделение для составления регистрационной карты и получения доступа к личному кабинету налогоплательщика.
Необходимые документы для получения льготы пенсионерам
Что касается подготовки пакета необходимых документов для получения льготы, пенсионерам важно прежде проконсультироваться в налоговой инспекции об условиях и порядке ее предоставления. В каждом регионе пакет документов может быть различным. Такая предварительная консультация может быть осуществлена как путем посещения ближайшего отделения налоговой службы, так и обращения по телефону.
Стоит помнить, что как бы ни отличался комплект необходимых документов , существует минимально требуемый их набор. К нему относятся:
- заявление о предоставлении льготы;
- копия пенсионного удостоверения, если таковое имеется, или справка о получении пенсии, где указана вся необходимая информация о факте установления пенсионной выплаты, ее размера и основания назначения;
- копия паспорта на транспорт, имеющийся в собственности пенсионера.
Остальные требуемые документы для предоставления льготы устанавливает региональное законодательство. Только наличие всех необходимых документов позволит пенсионеру оформить скидку.
Транспортный налог - это один из видов регионального налога , который устанавливается законами субъектов РФ и уплачивается на территории этого региона. Налогоплательщиками по этому виду налогообложения, согласно ст. 357 НК РФ , являются граждане, которые на праве собственности или на основании доверенности владеют транспортным средством (ТС) . Такая обязанность , которые владеют различными видами транспорта.
В то же время налоговое законодательство предусматривает ряд федеральных и региональных , многие из которых применяются и в отношении пенсионеров . Это может быть:
- скидка на транспортный налог (например, 50%);
- полное освобождение от этого вида налогообложения.
Категории граждан, в отношении которых распространяются льготы по транспортному налогу, а также величина этих льгот зависит от региона, в котором зарегистрировано ТС , так как эти параметры устанавливается законами субъектов РФ.
Если гражданин относится к установленной категории, которой в регионе предоставляются льготы по налогообложению транспортных средств, то ему необходимо в установленном порядке обратиться в налоговый орган для .
Освобождается ли пенсионер от уплаты транспортного налога?
Как уже говорилось выше, пенсионеры, как и другие владельцы транспорта, обязаны уплачивать транспортные налоги в отношении объектов налогообложения, утвержденных п. 1 ст. 358 НК РФ, а именно:
- автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов;
- самолетов, вертолетов;
- теплоходов, яхт, парусных судов, катеров;
- снегоходов, мотосаней;
- моторных лодок, гидроциклов, несамоходных (буксируемых) судов;
- других водных, воздушных ТС, самоходных машин и механизмов на гусеничном и пневматическом ходу.
Для каждого из вышеперечисленных видов транспорта величина начисляемого налога определяется в зависимости от мощности двигателя, тяги, валовой вместимости и т.д. Налоговые ставки при этом определяются законами субъектов РФ , в которых зарегистрированы ТС. Причем для пенсионеров в ряде регионов предусматриваются льготы по налогообложению ТС , вплоть до полного освобождения от необходимости его уплаты.
Это означает, что не обязаны платить транспортный налог только те пенсионеры, для которых предусмотрены соответствующие - т.е. в зависимости от субъекта, в котором зарегистрирован транспорт. При отсутствии таких льгот либо при частичном освобождении от налога (например, если предусмотрена скидка 50%) гражданин обязан в стандартном порядке уплачивать начисленные платежи .
Должен ли пенсионер платить транспортный налог на машину?
Автомобили относятся к тем видам транспорта, в отношении которых ФНС начисляет транспортный налог. Поэтому уплачивать его должны все граждане , которые по праву собственности или по доверенности владеют автомобилем (включая пенсионеров).
Стоит отметить, что законом предусмотрены такие виды транспорта, в отношении которых налогообложение вообще не производится . Полный их перечень приводится в п. 2 ст. 358 НК РФ. Это, в частности:
- весельные лодки, моторные лодки с мощность не более 5 л.с.;
- легковые автомобили, специально оборудованные для инвалидов, или обычные автомобили с мощностью до 100 л.с, которые были приобретены (получены) через органы соцзащиты населения;
- тракторы, специальный автотранспорт (для перевозки удобрений, молока, скота, птицы и т.п.), которые зарегистрированы на сельхоз. производителей и используются для производства сельскохозяйственной продукции.
Таким образом, от уплаты налога на машину (полностью или частично) пенсионеры могут быть освобождены только в том случае, если автомобиль зарегистрирован в регионе, предоставляющем такого рода льготы. Уточнить информацию о положенных льготах можно в налоговом органе по месту постановки ТС на регистрационный учет или на официальном сайте ФНС .
Льготы пенсионерам по транспортному налогу
Налоговый кодекс России не выделяет пенсионеров как отдельную льготную категорию граждан в отношении транспортного налога - определением размера налоговых ставок, льготных категорий граждан и размеров предоставляемых скидок занимаются органы власти субъектов федерации. Поэтому НК РФ содержит положения только о предоставляемых федеральных льготах, которые касаются не конкретно пенсионеров, а всех граждан РФ .
Федеральные льготы предусматривают освобождение от уплаты налоговых платежей на транспорт в следующих случаях:
- если средство передвижения не относится к налогооблагаемым видам ТС (например, сельхоз. техника) согласно п. 2 ст. 358 НК РФ
- если транспорт имеет разрешенную максимальную массу более 12 тонн и зарегистрировано в реестре ТС системы взимания платы (Платон) согласно п. 1 ст. 361.1 НК РФ (с 1 января 2019 года этот пункт утрачивает силу).
Региональные льготы регулируется законами субъектов РФ. Их предоставление для определенных категорий граждан может осуществляться в виде полного или частичного освобождения от налогообложения.
Уточнить, относится ли пенсионер к льготной категории граждан по налоговым платежам по ТС в конкретном регионе, можно в отделении ФНС или с помощью электронного сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС. Для этого необходимо указать вид налога «транспортный», налоговый период и выбрать субъект РФ.
Стоит отметить, что в разных налоговых периодах перечень льготных категорий, а также размер предоставляемой льготы может отличаться. Поэтому предоставляемые льготы в 2019 году могут отличаться от ранее предоставляемых - эту информацию тоже нужно уточнять в ФНС .
Льготы пенсионерам на транспортный налог в 2019 году
В разных субъектах РФ льготы для пенсионеров по транспортному налогу отличаются. В некоторых регионах при наличии статуса пенсионера они не предоставляются, но предусматриваются другие основания для их получения, которыми могут воспользоваться все граждане, включая пенсионеров.
Для сравнения приведем несколько регионов, предоставляющих в 2019 году льготы по транспортному налогообложению:
- В Москве пенсионеры не выделяются как льготная категория граждан, но можно не платить налог на одно ТС с мощностью до 200 л.с.
, если гражданин относится к следующим категориям:
- ветераны и инвалиды ВОВ;
- Герои Советского Союза, РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- инвалиды I и II групп;
- граждане, владеющие легковыми автомобилями мощностью до 70 л.с.
- В Санкт-Петербурге действует льгота в виде отмены платежей пенсионерам за один автомобиль производства СССР или РФ с мощностью двигателя до 150 л.с.
- В Краснодарском крае пенсионеры имеют право на 50% скидку на одно ТС
:
- по легковым автомобилям до 150 л.с.;
- моторным лодкам до 20 л.с.;
- мотоциклам и мотороллерам до 35 л.с.
- В Тульской области пенсионерам предоставляется льгота в виде 50% скидки на один легковой автомобиль до 150 л.с. и один мотоцикл или мотороллер до 20 л.с.
Как оформить льготу?
- почтовым отправлением;
- в результате личного обращения в отделение ФНС;
- через МФЦ, который отказывает соответствующие услуги;
- через личный кабинет на официальном сайте ФНС.
К заявлению необходимо будет приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы (например, удостоверение Героя РФ или Советского Союза, справку об установлении инвалидности и т.п.).
Если в заявлении будет указано, что льгота будет использоваться в ограниченный период времени , то для повторного ее назначения после окончания этого периода необходимо будет повторно обращаться в ФНС . Если основания получения льготы остаются прежними, то повторная подача подтверждающих документов не потребуется.