Окончательная сумма отчислений устанавливается субъектом РФ, и затем денежные средства перечисляются в местный бюджет. Величина сбора зависит от срока эксплуатации, места регистрации машины и мощности двигателя. Благодаря этой статье вы узнаете, где и как в 2019 году можно оплатить транспортный налог на автомобиль.
Где можно оплатить налог на транспортное средство без комиссии в 2019 году
Гражданам на выбор предоставляются разные способы оплаты налога :
- в отделении банка;
- через терминалы;
- в почтовом отделении;
- на официальном сайте ФНС ;
- через интернет-сервисы.
Обращение в отделении банка - самый простой и доступный для всех категорий граждан способ погашения задолженности перед государством. Однако многие люди опасаются, что финансовые организации станут взимать дополнительные сборы, и ищут другие способы, позволяющие без комиссии оплатить налог на машину.
На самом деле такие автовладельцы заблуждаются. Банки не имеют права взимать комиссию за перечисление налога, т. к. это их прямая обязанность, установленная НК РФ. Так п.1 ст.60 НК гласит:
Банки обязаны исполнять поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства.
А п.2 этой же статьи говорится о следующем:
Поручение налогоплательщика или поручение налогового органа исполняется банком в течение одного операционного дня, следующего за днем получения такого поручения, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. При этом плата за обслуживание по указанным операциям не взимается.
Порой мелкие кредитные организации всё равно взимают комиссию, тем самым нарушая законодательство. Поэтому лучше обращаться в крупнейшие банки. Произвести оплату можно в кассе банка или через терминалы .
Приобретая автомобиль, современный автовладелец часто думает о его полезности и комфорте, забывая о том, что, зарегистрировав транспортное средство, необходимо оплачивать налог. Региональная налоговая служба, к которой относится зарегистрированное транспортное средство, рассчитает транспортный налог на него для конкретного физического лица. Заполненные налоговые документы – уведомления – высылаются по почте один раз в год. В двух платежках указана сумма налога и сроки ее выплаты. Оплатить налог с 2014 года можно по месту проживания хозяина машины.
Проверьте в полученном уведомлении и платежках ваши личные данные (ИНН, фамилия, имя, отчество и т.д.). Проверьте правильность заполнения всех реквизитов региональной налоговой службы, ее адрес. Пересчитайте окончательную сумму налога на транспортное средство. Если все заполнено правильно и окончательная сумма налога верна, вырежьте по линиям разреза обе платежные квитанции. Оплатить налоговую квитанцию можно в любом ближайшем банке, который может предоставить услугу оплаты налоговой квитанции на автотранспортное средство. Выполнив оплату в кассах банка, не забудьте взять себе второй экземпляр платежки. Не выбрасывайте квитанцию об оплате налога, если банк неудачно проведет операцию платежа, у вас на руках будет доказательство – квитанция о внесении оплаты.
При расчете суммы налога на транспортное средство учитывается марка авто, его возраст, объем двигателя, уровень токсичности и другие показатели. При замене двигателя в автосервисе передайте новые данные в свое отделение налоговой инспекции для корректировки налоговой базы и перерасчета суммы налога. Помните, что за просрочку оплаты транспортного налога начисляется пеня. Транспортный налог не взимается, если машина находится в угоне, за весь период ее отсутствия у автовладельца. Для этого в налоговую инспекцию передайте справку, полученную в ГИБДД.
Как следует из приведенной ситуации, автомобиль зарегистрирован за компанией.
Регистрируют транспорт в соответствии с Правилами регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения…утвержденными приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001 (далее – Правила № 1001).
Собственник обязан зарегистрировать автомобиль в течение 10 суток после приобретения. Этого требует пункт 4 Правил № 1001.
За юридическими лицами транспорт регистрируют по местонахождению юрлиц либо по местонахождению их обособленных подразделений (п. 24.3 Правил № 1001). При этом под местонахождением компании понимают место ее государственной регистрации.
Между тем в пункте 24.5 Правил № 1001 установлено, что регистрационные действия осуществляет любое регистрационное подразделение ГИБДД вне зависимости от места регистрации или нахождения юрлица либо его обособ ленного подразделения.
В данном случае автомобиль зарегистрировали не там, где расположена организация, что не противоречит Правилам № 1001.
Налог нужно платить по месту учета организации или подразделения
Рассмотрим, какие нормы регламентируют порядок уплаты транспортного налога и представления отчетности по нему.
Плательщики транспортного налога – это лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (ст. 357 Налогового кодекса РФ). Налог, согласно пункту 1 статьи 363 Налогового кодекса РФ, указанные лица должны платить по местонахождению транспорта.
Аналогичная норма предусмотрена и для сдачи отчетности. Налоговую декларацию по транспортному налогу организация подает тоже по местонахождению транспортных средств. Такой порядок установлен в пунк те 1 статьи 363.1 Налогового кодекса РФ.
В свою очередь, местом нахождения транспорта (в частности, автомобилей) признают местонахождение организации или ее обособленного подразделения, по которым зарегистрировано транспортное средство (подп. 2 п. 5 ст. 83 Налогового кодекса РФ).
Таким образом, на сегодняшний день порядок уплаты транспортного налога и представления отчетности не зависит от места регистрации автомобиля.
Напомним: налоговый период по налогу – календарный год. Декларацию подают один раз в год не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 360, 363.1 Налогового кодекса РФ).
Проверить, правильно ли вы ее заполнили, можно самостоятельно, воспользовавшись контрольными соотношениями. Они приведены в письме ФНС России от 7 апреля 2015 г. № БС-4-11/5693@.
Писать заявление в ИФНС не надо
В отношении постановки организации на налоговый учет отметим следующее.
Налоговая инспекция обязана поставить организацию на учет по местонахождению принадлежащего ей транспорта в течение пяти дней со дня получения соответствующих сведений. Их сообщает регистрирующий орган – ГИБДД МВД России. При этом налоговики в тот же срок (в течение пяти рабочих дней) обязаны выдать организации или направить по почте заказным письмом уведомление о постановке ее на учет. Этот документ подтверждает, что организацию поставили на учет по местонахождению принадлежащего ей транспорта. Такой порядок предусмотрен в пункте 2 статьи 84 и пункте 5 статьи 85 Налогового кодекса РФ.
Датой постановки организации на учет в ИФНС будет являться дата регистрации автомобиля в Госавтоинспекции (п. 8 Порядка постановки на учет… утвержденного приказом Минфина России от 5 ноября 2009 г. № 114н).
Следовательно, направить налоговикам сведения о регистрации автомобиля по местонахождению организации (ее обособленных подразделений) – это обязанность уполномоченного органа. В рассматриваемой ситуации – ГИБДД. А поставить организацию на учет на основании полученной информации и уведомить об этом организацию – обязанность налоговой инспекции.
Данный вывод подтверждают письма Минфина России от 20 ноября 2013 г. № 03-05-05-04/49748, от 7 ноября 2013 г. № 03-05-05-04/47596, от 14 октября 2013 г. № 03-05-05-04/42748.
Другими словами, строительная фирма, зарегистрировав автомобиль в Госавтоинспекции, никаких действий для постановки автомобиля на учет в ИФНС предпринимать не обязана. Поскольку действующий порядок этого не требует. Но если уведомление о постановке на учет от налоговиков компания в силу каких-либо причин не получила, то рекомендуем ей обратиться в свою налоговую инспекцию – туда, где компания зарегистрирована, чтобы выяснить причину.
Подытожим сказанное.
Даже когда организация зарегистрировала автомобиль в ГИБДД другого города (не там, где находится сама), транспортный налог по этому автомобилю она платит по своему местонахождению. И декларацию сдает в свою налоговую инспекцию (исходим из того, что обособленных подразделений у организации нет).
Если подразделения есть – все то же самое, только налог нужно платить и сдавать декларацию в ту ИФНС, где стоит на учете подразделение. Такой порядок будет действовать, если организация зарегистрирует автомобиль в ГИБДД не за собой, а за своим обособленным подразделением. В этом случае Госавтоинспекция сообщит о регистрации автомобиля в ИФНС по местонахождению этого подразделения. И соответствующее уведомление о постановке на учет строительной организации пришлет эта местная налоговая инспекция.
Важно запомнить
Сдать декларацию и уплатить транспортный налог нужно по местонахождению транспортных средств. Указанным местом признается местонахождение организации или ее обособленного подразделения, по которым зарегистрирован транспорт.
И.С. Милакова, директор департамента налогового консультирования и разрешения налоговых споров АО "2К"
Каждый гражданин России, имеющий в собственности автомобиль, мотоцикл, моторную лодку или иное транспортное средство, подлежащее государственной регистрации, обязан платить транспортный налог. Для того чтобы избежать штрафов со стороны ФНС, следует своевременно исполнить свои обязательства перед государством. О том, как оплатить транспортный налог удобным для себя способом в 2019 году, разберёмся в этой статье.
Кто должен уплачивать транспортный налог
Перечень транспортных средств, подлежащих налогообложению, регулируется статьёй №357 НК РФ.
Закон обязывает физические и юридические лица каждый год оплачивать транспортный налог на имеющиеся в собственности и прошедшие государственную регистрацию самоходные наземные, водные и воздушные транспортные средства.
Сумма зависит от базовой ставки налога, региона регистрации ТС, его технических характеристик и некоторых других факторов.
Период начисления и срок уплаты
Сумма транспортного налога формируется за один календарный год – с 1 января по 31 декабря. Если вы впервые приобрели машину в течение текущего года, после её государственной регистрации в ГИБДД информация о ТС будет передана в ФНС России. После этой процедуры уплата налога на транспортное средство станет вашим ежегодным обязательством перед государством. Уведомление с указанием точной суммы, подлежащей оплате, вы получите уже в следующем году.
Способы оплаты для частных автовладельцев
После того как почтальон доставит письмо с уведомлением и заполненной на ваше имя квитанцией, возникает вопрос, куда платить транспортный налог физическому лицу. У ФНС России нет стационарных пунктов для приёма платежей от населения, поэтому это можно сделать через:
- операционные кассы банков;
- банкоматы;
- стационарные терминалы самообслуживания;
- личный кабинет интернет-банка и мобильные приложения.
В банковской кассе
Исполнить свои финансовые обязательства перед государством с использованием наличных средств вы можете через операционную кассу любого российского банка. Потребуется квитанция, полученная в письме от ФНС России.
Кроме даты платежа и своей подписи, добавлять в квитанцию ничего не нужно – необходимые данные в неё уже внесены. При выборе этого способа, возможно, придётся какое-то время провести в ожидании своей очереди.
Использование терминалов
Оплата налога на автомобиль доступна в терминалах самообслуживания, которые часто можно встретить на улицах городов. Однако для этой цели лучше использовать аппараты, принадлежащие банкам, поскольку у них понятное меню и многие из них оборудованы специальными сканерами для штрихкодов. Чтобы не вводить вручную свои данные, можно выбрать функцию для оплаты налогов и, следуя подсказкам системы, отсканировать штрихкод на квитанции.
Реквизиты будут заполнены автоматически, а вам нужно только внести деньги или вставить банковскую карту, а затем подтвердить платёж. Если у терминала нет сканера, все следующие данные придётся вводить вручную:
- индекс документа, который указан в квитанции;
- полностью свои фамилию, имя и отчество;
- адрес своей регистрации;
- сумму платежа.
Номер региональной инспекции ФНС система определит по индексу документа.
Через интернет-банк
У каждого современного банка есть своя система для обслуживания клиентов через интернет, позволяющая осуществлять любые платежи в любое время суток, используя средства на своей банковской карте. Например, очень удобно проводить платежи через «Сбербанк Онлайн». Для перечисления транспортного налога в личном кабинете необходимо открыть раздел «Федеральная налоговая служба», ввести данные из квитанции и подтвердить транзакцию.
По QR-коду через мобильные приложения
У каждого финучреждения, использующего систему интернет-банк для физических лиц, есть специальные приложения, позволяющие перечислять платежи через мобильные устройства. Данный способ имеет преимущество – это быстрая оплата по QR-коду из квитанции.
Чтобы использовать такую возможность, в мобильном приложении активируйте функцию «Оплатить по QR-коду» и сфотографируйте квадратный штрихкод в левой части квитанции.
Система сама заполнит необходимые данные, останется только выбрать карту для списания средств и подтвердить оплату.
Через портал «Госуслуги» или на сайте ФНС России
Современные технологии позволяют в любое удобное время осуществлять , в том числе транспортный налог. Для этого используется не только личный кабинет интернет-банка. Очень удобен популярный портал «Госуслуги», где можно оплатить транспортный налог без комиссии. При наличии подтверждённого аккаунта возможно быстро погасить задолженность за счёт средств электронного кошелька или на банковской карте. Функция удалённой оплаты предусмотрена и на сайте ФНС.
Можно ли оплатить по ИНН, без квитанции
Если вы ищете ответ на вопрос, как оплатить налог на машину по ИНН, то будете слегка разочарованы. Дело в том, что по индивидуальному номеру налогоплательщика можно погасить только просроченные налоговые платежи вместе с начисленными пени. В случае своевременной уплаты ТН без квитанции не обойтись, поскольку потребуются индекс документа и сумма к оплате.
Где взять квитанцию
Как уже отмечалось, без просрочек не получится оплатить транспортный налог, если нет квитанции с индексом документа и точной суммой. Подобная ситуация складывается, когда налогоплательщик зарегистрирован по одному адресу, но фактически проживает в другом месте. ФНС России уведомление с готовой квитанцией отправляет только по месту официальной регистрации гражданина. Следовательно, если вы не живёте по месту прописки, необходимо проявить инициативу и принять меры для .
Возможна ли оплата частями
Для владельцев автомобилей с большой мощностью двигателя и грузовиков ФНС начисляет значительные суммы. Логично возникает вопрос, можно ли оплатить транспортный налог по частям. Согласно статье №360 НК РФ, налоговым периодом считается один календарный год (с 1 января по 31 декабря), и сумма к оплате рассчитывается за этот промежуток.
Порядок уплаты регулируется сатьёй №363 НК РФ, согласно которой авансовые платежи в течение года могут вносить только юридические лица, в зависимости от региона. Для частных автовладельцев такая возможность не предусмотрена. Следовательно, физические лица обязаны погашать свою задолженность одним платежом. Налог на автомобиль за этот год необходимо оплатить до декабря следующего – времени достаточно, чтобы собрать необходимую сумму и исполнить свои обязательства.
Согласно статье №362 НК РФ, транспортный налог начисляется на каждый автомобиль в отдельности. Поэтому владельцы нескольких машин получают квитанцию на каждое ТС. В этой ситуации можно говорить о возможности частичной оплаты налога – если погашать по одной квитанции. Главное – успеть оплатить общую задолженность до 1 декабря, чтобы не начислили пеню.
Если ТС зарегистрировано в другом регионе
Сегодня закон позволяет продать или купить автомобиль без снятия с регистрационного учёта в ГИБДД. Такая возможность существенно упрощает сделку, но часто вызывает вопросы, на которые не всегда можно сразу ответить. Если вы купите машину в другом регионе с сохранением её госномера, она фактически остаётся зарегистрированной в другом субъекте Федерации. Разберёмся, как оплачивается налог на транспорт в такой ситуации.
Ответ на этот вопрос дает статья №85 п.5 НК РФ, согласно которой местом нахождения автомобильного транспорта считается регион регистрации собственника. Соответственно, уведомление будет доставлено владельцу машины по месту его прописки, где и должна быть погашена начисленная сумма.
Порядок оплаты ТН для юридических лиц
Для предприятий действуют совершенно другие правила по осуществлению платежей в бюджет, поэтому далее кратко разберёмся, как заплатить юридическим лицам налог на имеющийся в собственности автотранспорт. Если для физических лиц сумма к оплате формируется ФНС, то организации самостоятельно должны произвести расчёт своего транспортного налога и предоставить декларацию в налоговый орган по месту своей регистрации. Это необходимо сделать до начала февраля того года, который следует за отчётным.
Сроки и порядок оплаты транспортного налога для юридических лиц не являются едиными и отдельно устанавливаются властями каждого субъекта Федерации. Однако срок погашения задолженности не может быть установлен ранее 1 февраля того года, который следует за отчётным. Транспортный налог предприятиями оплачивается отдельно от остальных платежей, а порядок оплаты не зависит от выбранной системы налогообложения.
Авансовые платежи
Юридические лица могут оплатить транспортный налог двумя способами:
- погасить задолженность одним платежом;
- перечислять ежеквартальные авансовые платежи.
Однако выбрать по своему усмотрению один из этих способов нельзя, поскольку порядок оплаты устанавливается законодательными органами субъекта Федерации. Следовательно, осуществлять ежеквартальные авансовые платежи можно только при наличии соответствующего решения властей вашего региона.
Авансовые платежи по транспортному налогу в 2019 году должны перечисляться по истечении каждого квартала, если законодательные органы не установили свой порядок. Размер каждого платежа должен составлять ¼ суммы, рассчитанной за прошедший отчётный период. Если в вашем регионе не применяются авансовые платежи, сумму транспортного налога необходимо погасить полностью до установленного местными властями срока.
Ответственность за неуплату
С обязательными платежами в бюджет не стоит экспериментировать. Государство долгов не прощает, поэтому лучше добровольно выполнить требование закона и избежать неприятностей. В случае несвоевременной оплаты как транспортного, так и любого другого налога события могут развиваться в следующем порядке:
- Если начисленная ФНС сумма не погашена или погашена неполностью до 1 декабря, автоматически начисляются пени по формуле НС*ПС*1/300*Д (НС – сумма просроченной задолженности, ПС – действующая базовая ставка Банка России, Д – общее количество дней просрочки).
- Дополнительно к пеням ФНС может оштрафовать должника на сумму, равную 20% от размера просроченной задолженности, а за умышленную неуплату – 40%.
- В течение 3 месяцев после наступления просрочки сотрудники ФНС России направляют должнику уведомление о наличии имеющейся задолженности с требованием погасить всю сумму за 8 дней.
- Если должник не реагирует, дело передаётся в суд, и по его решению ФССП может наложить арест на банковские счета или имущество должника.
- Когда речь идёт об особо крупных размерах задолженности, может быть применено наказание в виде штрафа (200-500 тысяч рублей) или лишения свободы (до 3 лет).
Иск в суд на взыскание просроченной задолженности сотрудники ФНС должны подать не позднее 6 месяцев со дня ее возникновения. В противном случае они уже не смогут заставить должника исполнить свои обязательства.
Итоги
Сумма, собранная с автовладельцев в виде транспортного налога, направляется на строительство и ремонт дорожной инфраструктуры регионов. По сути, автовладельцы платят за дороги, которыми постоянно пользуются. Если вы приобрели и зарегистрировали на своё имя автомобиль, от уплаты транспортного налога никуда не деться. При наличии любой банковской карты или действующего аккаунта интернет-банка процедура погашения задолженности намного упрощается. Вся операция займёт у вас несколько минут, а размер комиссионных сборов будет минимальный.
Как заплатить транспортный налог через интернет: Видео
Каждый год всех россиян, владеющих автомобилем, мотоциклом или другим видом автотранспорта, ожидает обязательная процедура уплаты сбора за собственное транспортное средство. Подразделения ФНС высылают по адресу прописки автолюбителя уведомления с суммой платежа. Он является обязательным для всех, а его игнорирование может привести к множествам проблем. Даже в том случае, если автолюбитель не получил по почте уведомления из налоговой инспекции. Обязанность хозяина автомобиля – сделать отчисления в бюджет при любых ситуациях. Раньше автолюбителей удручало постоянное ожидание в очередях возле операционных касс, но сейчас существует масса более комфортных и менее затратных способов перечисления денег.
Сервисы онлайн – дают безграничные возможности клиентам банка
Наиболее выгодно и безопасно оплатить налог на машину – через онлайн сервисы банка.
Оплата налога на автомобиль через Сбербанк Онлайн занимает до 10 минут. Для проведения платежа понадобиться карточка банка с достаточной суммой на балансе, уведомление налоговой инспекции с указанными реквизитами. Действовать нужно в такой последовательности:
- пройти авторизацию и зайти в Личный кабинет (если его нет, необходимо зарегистрироваться, получив идентификатор доступа);
- в меню выбрать раздел «Переводы и платежи»;
- установить регион проживания, поскольку от этого зависит корректность проведения транзакции;
- выбрать раздел ФНС;
- остановиться на пункте «Поиск и оплата налогов ФНС»;
- далее выбрать вариант оплаты – по индексу документа (при наличии налоговой квитанции) или по ИНН (при отсутствии уведомления);
- выбрать карту для перечисления;
- имея квитанцию, ввести в поле платежа ее специальный номер или индекс (он располагается в верхнем углу под штрих-кодом уведомления);
- внести сумму из квитанции;
- кликнуть «Продолжить»;
- еще раз сверить внесенные реквизиты с квитанцией и подтвердить оплату;
- свидетельством завершения операции будет «Исполнено».
Оплата обязательных платежей через онлайн систему банка – это быстро и легко
Если уведомление не пришло, а оплатить сбор в любом случае надо, то можно провести процедуру иначе. Для этого вместо индекса квитанции ввести собственный ИНН. По нему можно увидеть все неоплаченные штрафы, пошлины, сборы и пени. Из этого перечня выбрать уплату за транспорт и оплатить его согласно предыдущей инструкции.
Как создать шаблон для оплаты в Сбербанк Онлайн
Для удобства оплаты налога на машину через Сбербанк Онлайн в сервисе предусмотрены шаблоны платежей. Используя эту автоматическую функцию, в последующем можно упростить до минимума всю процедуру. Чтобы создать шаблон, нужно действовать в следующем порядке:
- выбрать в меню «Мои шаблоны»;
- затем «Управление шаблонами»;
- следом нажать «Создать шаблон»;
- по поиску найти налоговую службу своего города или района;
- заполнить реквизиты (те же, что при уплате);
- повторно проверить их, чтобы не было ошибок
- нажать «Продолжить»;
- кликнуть «Сохранить»;
- ввести код с СМС в качестве подтверждения действия;
- о том, что шаблон сохранен, будет свидетельствовать наличие нового названия в разделе «Шаблоны».
Сервисы онлайн доступны на любом пк для каждого клиента банка
Как проверить оплату
Владельцы автомобилей прекрасно осведомлены, что отсутствие или несвоевременная уплата транспортного платежа грозит в дальнейшем большими финансовыми затратами. На должника накладываются штрафные санкции в виде пени за каждый день просрочки. Худшая ситуация, в которую может попасть должник, – запрет на выезд за границу или взыскания судебных приставов. Может случиться и так, что платеж был сделан, а деньги по некоторым причинам не были перечислены. Поэтому желательно после осуществления операции проверить зачисление денег.
Здесь следует знать, что обработка платежа и его зачисление налоговой службой занимает примерно 14 дней. Поэтому только по истечению этого срока стоит заняться проверкой. Более надежный вариант обратиться на сайт ГосУслуги: это государственный ресурс, и он предоставляет информацию в полном объеме. Потребуется зайти в раздел «Информирование плательщика о состоянии расчетов по налогам, пеням и штрафам» и убедится в совершении проводки.
Есть еще несколько способов и сервисов для проверки зачисления оплаты на транспортное средство:
- посетить налоговую инспекцию и лично проверить, осталась задолженность или нет;
- на самом сайте ФНС, открыв вкладку «Переплата, задолженность».
В вопросе своевременной оплаты следует обратить внимание, что налоговое начисление и налоговая задолженность отличаются. С момента отправки ФНС уведомления до 1 декабря – это налоговые начисления. После этой даты уже идет задолженность, за которую должника подвергают наказаниям – начислением пени, штрафов до 40%, и по прошествии полугода задолженность передается в суд для взыскания долга судебными приставами.