Банковский кредит и его виды. Сущность кредита. Виды кредитов. Виды и формы банковских кредитов

Формы и виды кредита. Критерии классификации кредита.

Есть две формы кредита : товарная и денежная. Эти формы кредита есть равноправными и равнозначными, в сущности, двумя проявлениями единой формы кредита - стоимостной. В товарной форме кредит предоставляется в случае продажи товаров с отсрочкой платежа (коммерческий кредит), при аренде имущества (в том числе лизинг), предоставление вещей или приборов в прокат, погашение межгосударственных долгов поставками товаров и т.п.. Как правило, в денежной форме предоставляют свои ссуды банки, международные финансово-кредитные учреждения, правительства и др.

Виды кредита :

1) в зависимости от субъектов кредитного отношения : банковский кредит, государственный кредит, межхозяйственный кредит, международный кредит, личный кредит;

2) в зависимости от сферы экономики, в которую направляется заимствованная стоимость : производственный кредит, который используется для формирования основного и оборотного капитала в сфере производства и торговли, то есть на производственные цели; потребительский кредит, который направляется на удовлетворение личных потребностей людей, то есть обслуживает сферу личного потребления;

3) за сроком, на который кредитор передает свободную стоимость в пользованиезаемщику : краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до5 лет), и долгосрочные (свыше 5 лет) кредиты;

4) за отраслевой направленностью: кредиты в промышленность, кредиты в сельское хозяйство, кредиты в торговлю, кредиты в строительство,кредиты в другие области;

5) по целевому назначению: кредит на формирование производственных запасов, кредит в развитие производства, кредит на создание запасов готовой продукции; кредиты, связанные с возникновением временных разрывов в платежах;

6) за организационно - правовыми признаками и условиями ссуд : обеспеченный и необеспеченный; прямой и опосредствованный; срочн и просроченный, пролонгированный; реальн, сомнительный, безнадежный; платный и безвозмездный.

63. Банковский кредит как преобладающий вид кредита. Принципы банковского кредитования.

Банковский кредит имеет место тогда, если с одной стороны кредитного соглашения есть банк. В современных условиях банковский кредит - ведущая форма кредита, хотя в странах с развитой рыночной экономикой в последнее время он начал уступать перед банкирским кредитом, которые предоставляют кредитные учреждения небанковского типа. Его объектом есть денежный капитал, который отделен от промышленного капитала, а потому он предоставляется только в денежной форме. Соглашение ссуды здесь отделено от акта купли - продажи. При этом банк в его функции посредника в кредите может быть как заемщиком, так и кредитором. Банковский кредит способствует не только бесперебойному крогообороту и обороту капитала, а и его накоплению. Поэтому при воспроизведении общественного капитала он условно делится на ссуду капитала и ссуду денег, что зависит от характера использования кредита заемщиком и его влияния на объемы функционирующего капитала. Ссуда капитала - это ссуда, в результате которой увеличивается соответствующий действительности капитал, а ссуда денег - это ссуда, вследствие которой лишь обеспечивается движение денег как платежного способа, который не сопровождается расширением производства.

Сфера использования банковского кредита значительно более обширная, чем сфера применения коммерческого кредита. Банковский кредит выходит за пределы коммерческого кредита, так как с его помощью может осуществляться передача стоимости не только между двумя связанными между собой деловыми отношениями субъектов хозяйствования, а и между большим числом таких субъектов.

За укрупненными объектами кредитования банковский кредит делится на три группы: кредит в основной капитал (на техническое перевооружение, реконструкцию и др); кредит в оборотный капитал (на приобретение предметов работы - сырья, материалов, топлива, тары и др); на потребительские потребности (на индивидуальное и кооперативное жилищное строительство и приобретение жилья и др.)

Получение кредита – это заем денег в долг у банка. Существуют следующие виды кредита:

Контокоррентный – кредит по специальному контокоррентному счету. КС представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается по специальному поручению клиента. В форме КК может быть предоставлен определенный лимит нужных средств, который определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности.

Похожая ситуация может иметь место и на текущих счетах клиента банка, она называется овердрафт . О. – это одна из форм краткосрочного банковского кредитования. Банк предоставляет своему клиенту право расплачиваться чеками сверх остатка на текущем счету. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. При этом заключается доп договор, в кот фиксируется срок образовавшегося долга, а также % отчислений банку за предоставление овердрафта.

Онкольный кредит – это разновидность КК и выдается обычно под залог ТМЦ ил ЦБ. В пределах этого кредита банк оплачивает счета клиентов, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности – путем реализации залога.

Кредит под залог векселя (письменное долговое обязательство, универсальный платежный, расчетный и кредитный документ, пригодный для оплаты товаров и услуг, предоставление краткоср кредитов, ранее выданных кредитов. Индоссамент – передаточная надпись на векселе.). Под залог векселя банк может предоставить разовый кредит. Размер кредита составляет 60-90% номинальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погашения векселя.

Дисконтный кредит. Держатель векселя в момент учета получает вексельную сумму за вычетом учетного %, или дисконта. Поскольку держатель векселя получает деньги, не дожидаясь срока погашения, то фактически он получает от банка кредит.

Акцептный кредит. Банк часто бывает акцептантом, т.е. плательщиком по переводному веселю. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки.

Авальный кредит. Банк и др. кред организации часто выступают авалистами (поручителями по векселю) За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату, т.н. надписательный %.

65. Эк-ие границы кредита. Понятие границ кредита, причины и последствия их нарушения.

Граница кредита – такой уровень развития кредитного отношения в народном хозяйстве, при котором спрос и предложение на кредит балансируется при сохранении стабильной, воздержанной, доступной для подавляющего большинства нормально работающих заемщиков, процентной ставки. Реальный спрос на ссудные средства, которые предъявляют экономические субъекты – участники воспроизведенного процесса при нормальной ставке банковского процента, есть количественным выражением границы наращивания предложения ссуд со стороны кредиторов, прежде всего банков. При таком подходе динамика банковского процента становится основным показателем соблюдения или нарушения границ кредита. Если уровень банк–го % быстро возрастает или чрезмерно высокий, это свидетельствует о недостаточном предложении кредита, недостаточное удовлетворение потребностей ек–х суб–в в одолженных средствах, о недокредитовании экономики, а следовательно о нарушении границ кредита со стороны их "незаполнения" и наоборот. Размеры границ кредита определяются поведением субъектов на денежном рынке, а не субъективними оценками аналитиков или государственных органов. Регулирование ставки банк % становится ключевым рычагом формирования экономической границы кредита и обеспечение ее соблюдения со стороны банк–й системы. Если ЦБ проводит политику снижения % (удешевление кредита), то спрос на ссуды возрастает, а граница кредита расширяется и наоборот. В таком понимании границы кредита приобретают сугубо екон-ое содержание, поскольку они формируются под влиянием екон-х интересов (спроса) юридических и физических лиц – субъектов денежного рынка. Экономическая граница может рассматриваться в таких аспектах: 1)в зависимости от определенного уровня екон–й системы (микро и макроэеономические границы); 2) в зависимости от назначения (количественная и качественная граница кредита). Микроэкономические границы определяют объемы спроса на кредит отдельных заемщиков (юридических или физических лиц). Макроэкономическая граница – совокупность микроэкономических границ, определяет объективный объем кредитных вложений в н\х в целом.

66. Процент по кредиту. Суть %, виды, эк-е границы движ-я и факторы изменения ставки %.

Процент за кредит - это плата, которую платит заемщик за пользование одолженным средством (ссудным капиталом), его цена. Заемщик оплачивает способность капитала приносить прибыль. Деньги в данном случае есть специфичным товаром, который продается и покупается на ден. рынке. Как форма цены денег, % существенным образом отличается от цены на обычные товары. Размер % определяется не величиной стоимости, которую несут в себе заимствованные деньги, а их потребительской стоимостью - способностью доставлять заемщику нужные блага. Поэтому размер процентного платежа зависит не только от размера ссуды, а и от ее срока, а процентные ставки определяются на определенный период - обычно на год. Количественным измерением ссудного процента есть процентная ставка или норма процента. Норма % - это соотношение дохода, полученного на ссудный капитал к сумме предоставленного кредита. Норма% находится в границах вел 0 к норме прибыли предприятий и потому зависит от средней нормы прибыли предприятий. Норма прибыли, котороя существует в данный момент на ден. рынке назыв-ся рыночной нормой %. Различают несколько видов %: облигационн, банковск, ссудн, депозитн, учетный, межбанковский и прочие. Равные ставки по отдельным видам процента могут существенным образом отличаться, так как каждая из них имеет свое назначение и решает свои специфические задачи. Так облигационный % должен обеспечивать заинтересованность инвесторов в т.ч. банков вложить их в ЦБ. Поэтому этот % должен иметь высшую ставку, чем % по банковским депозитам, т.к. последний более ликвидный, чем ЦБ. Тем не менее ставки облигационного % могут существенным образом колебаться в зависимости от вида ЦБ, рейтинга их эмитента, срока и прочее. Ставки депозитного % должны быть низшими, потому что за счет этой разности банки получают доход и формируют прибыль. В рыночной экономике % ставки на ден. рынке зависят одна от другой. Ориентиром выступает так называемая безрискованная ставка по краткосрочным государственным ЦБ (на западе казначейские векселя), а также официальная учетная ставка. Подобную сигнальную функцию на рынке выполняют: ставка первоклассных заемщиков, ставки предложений межбанковских кредитов. Особое место среди всех видов % ставки занимает учетный %, который устанавливается ЦБ на основе тщательного изучения состояния ден. рынка. Она выступает своеобразным барометром денежного рынка и ориентиром для определения процентных ставок по всем видам операций на ден. рынке. Использование учетной ставки ЦБ при выдаче ссуд коммерческим банкам, то есть в самом начале поступления денег в оборот, превращает ее в официальный норматив цены денег, на которой основываются все субъекти ден. рынка. На норму % влияет (кроме средней нормы прибыли) соотношение между спросом и предложением ссудного капитала, а на спрос и предложение ссудного капитала влияют такие факторы: 1.Величина совокупных ресурсов кредитн. системы. 2.Циклические колебания в экономике. 3.Инфляция. 4.Сезонность. 5.ДКП государства. 6.Личность заемщика. 7.Срок и размер займа. 8. Вид кредита. 9.Обеспеченность кредита. Для более полного прояснения механизма действия % на рынке важно установить связь изменения %ой ставки с инфляцией. Вследствие инфляционного роста товарных цен возрастает номинальный объем нац продукта. Для его реализации должна пропорционально возрастать текущая касса экономических субъектов, что приводит к соответствующему возрастанию спроса на ссуды. А это в свою очередь подталкивает вверх номинальные ставки %. Норма % есть нормой экономической эффективности предпринимательской деятельности. В этом ее важная экономическая роль. В особенности важную роль играет % в банковском деле. Банк-ведущий субъект ден.рынка. С процентом связаны основные банковские риски (нестабильность % ставки порождает %ий риск, опасность потерь для кредиторов от снижения %ых ставок и заемщиков от повышения % ставок).

67. понятие функций кредита и их классификация. Характеристика отдельных функций кредита.

Функция – влияние на внешнюю среду, которое осуществляют все формы и разновидности кредита, они характеризуют назначение кредита, “работу”, которую он выполняет и его роль. Перераспределительная ф . – перемещение ресурсов между ее отдельными субъектами, секторами и т.п. на основах возвратности, временно используются субъектами, не изменяя их первичного права собственности. Значения : 1) перемещение денег ускоряет оборот капитала, оказывает содействие расширению производства. 2) свободные средство направляют через кредит на продукцию с возрастающим спросом Þ получение высших прибылей, технического прогресса, эффективности производства. Это ключевая функция. Эмиссионная ф. - обеспечение потребностей оборота в платежных средствах, но эта ф. имеет много сомнений и пререканий, так как эмиссию денег выполняет банк. Сис-ма. Ф. кредита, который реализуется в ден. сфере, состоит в том, что кредит обеспечивает наилучшие предпосылки для эффективного регулирования оборота денег в интересах полного удовлетворения потребностей экономики в платежных средствах и поддержании достаточной для экономического развития стабильности денег. К. расширяет массу платіжн. средств в обороте при возникновении потребности через коммерческие векселя, банк. депозиты, при ускорении ден-кредитного мультипликатора, рефинансирования ком. банков. Это обеспечивают государственные органы монетарного управления. Контрольно-стимулирующая ф ункция. Возможность высвободить из оборота средства и вложить их в надежные доходные ссуды стимулирует кредитора к ускорению оборота своего капитала, наращивание свободных ресурсов, более экономного их расходования, повышение своей квалификации.

Кредиты, которые предоставляются банками, можно классифицировать за разными признаками. Лишь комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее всего охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

По срокам пользования банковские кредиты разделяют на:

• - краткосрочные (до 1 года);
• - среднесрочные (до 3 годов);
• - долгосрочные (свыше 3 лет).

Каждому из этих видов банковского кредита присущие конкретные признаки, организационные способы предоставления ссуд и их погашения.

Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирования капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные расходы на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другое.

В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольный кредит), что возвращаются заемщиками по первому требованию банку (с предупреждением). Ставки процента по онкольному кредиту ниже, чем за срочными займами. Онкольный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

обеспечением выделяют такие виды банковского кредита:

• - обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;
• - гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
• - с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
• - необеспеченные (бланочные кредиты).

Банковский кредит под залог ценных бумаг называется ломбардным кредитом.

За степенью риска банковские ссуды разделяются на: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.

В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике Украины закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков.

В рыночной экономике в условиях экономической неопределенности любой позиции свойственный определенный риск неуплаты процентов или невозвращения в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том числе и за счет тех ссуд, которым присущий повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерная большая доходность в сравнении с малорисковыми. Стандартные ссуды характеризуются минимальной степенью риска (2%), который отвечает условиям стабильного финансового состояния заемщика. Для ссуд под контролем степень риска равняется 5%. Работа с этими ссудами не создает проблемы для финансовой деятельности коммерческих банков. Субстандартные ссуды - это ссуды с повышенным риском (степень риска - 20%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения.

Сомнительными являются кредиты, возвращение которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерная степень риска в 50%. К этим ссудам относят пролонгированные и просроченные кредиты. Пролонгация означает продолжение срока погашения ссуды после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными являются ссуды, не возвращенные банковые в установленный срок. В случае просрочки срока возвращения ссуды банк может в соответствии с действующим законодательством использовать свое залоговое право, то есть направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение займа.

Безнадежными (до погашения) являются ссуды, которые не могут быть возвращены и сохранение которых на балансе банка как актив не имеет смысла (степень риска - 100%). Безнадежные ссуды списываются в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят к категории проблемных кредитов.

За методами предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

• - в разовом порядке;
• - в соответствии с открытой кредитной линией;
• - гарантийные (с предварительно обусловленной датой предоставления, за потребностью).

В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам разнообразные схемы кредитования (предоставление ссуд).

В мировой банковской практике самыми распространенными схемами предоставления ссуд является кредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит, контокоррентный счет, овердрафт.

Кредитка линия - это оформлено договором согласие банка, предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной предварительно определенной максимальной величины - лимита кредитования. Кредитная линия - это перспективный вид банковской ссуды. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Ссуды предоставляются в пределах предварительно установленного лимита кредитования. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток за кредитной линией не должен превышать установленный лимит.

Классическим методом предоставления ссуд в условиях рыночной экономики считается контокоррентный кредит. Этот вид банковского кредита предоставляется клиентам, которые имеют в данном банке текущий счет. Контокоррентный кредит органически совмещает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единственного активно пассивного контокоррентного счета. Банк берет на себя все операции клиента за текущими требованиями и обязательствами.

Объем и сроки контокоррентного кредита определяются хозяйственными потребностями клиента, но в пределах установленного в кредитном договоре лимита. Лимит кредитования для каждого заемщика устанавливается индивидуально в зависимости от его финансового состояния и репутации. В пределах лимита кредитования заемщик получает широкие возможности для маневрирования оборотными средствами. Клиент на основе контокоррентного кредита может оперативно без согласования с банком пополнять свой текущий счет соответствующей суммой денег.

Овердрафт (англ. overdraft - превышение кредита) является специфической разновидностью контокоррентного кредита; это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. При овердрафте банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, которая превышает остаток средств на его текущем счете. В результате на счете заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счете банк стягивает процент, как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтного кредита пользуются особенно надежные клиенты банка. Овердрафт, как правило, используется в современной западной банковской практике для кредитования частных лиц на текущие потребности.

В отечественных банках почти абсолютно преобладают одноразовые кредиты, которые предоставляются из простых заимообразных счетов для обслуживания конкретных коммерческих операций.

За методами погашения банковские кредиты разделяются на такие, которые погашаются:

• - в то же время;
• - в рассрочку;
• - досрочно (за требованием кредитора или по заявлению заемщика);
• - с регрессией платежей;
• - по окончании обусловленного периода (месяца, квартала).

Ту банковскую ссуду, которая погашается в то же время, часто называют прямой; вся основная задолженность за этой ссудой должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты же могут платиться через определенные промежутки времени или по окончании срока ссуды. Займы в рассрочку предусматривают периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями. В этом случае погашение ссуды не является таким обременительным для заемщика, как при погашении в то же время.

По форме привлечения (организации) банковский кредит разделяется на:

• - двусторонний (коммерческий банк - заемщик);
• - консорциумный;
• - "зеркальный";
• - многосторонний (параллельный).

Банковский консорциум - временное добровольное объединение коммерческих банков для решения конкретных хозяйственных заданий. Банки - участники консорциума хранят свою хозяйственную самостоятельность и могут принимать участие в деятельности других объединений.

Банковские консорциумы создаются с целью аккумуляции кредитных ресурсов, как в национальной, так и в иностранной валюте, для осуществления кредитования хозяйственных программ со значительными объемами финансирования, уменьшения кредитных рисков, соблюдения нормативного показателя максимального размера риска на одного заемщика. Консорциумный кредит может предоставляться банками разных стран для кредитования внешнеэкономической деятельности.

Разновидностью консорциумного кредита является параллельный кредит. При параллельном кредитовании в соглашении принимают участие два или больше банков, которые самостоятельно ведут переговоры с заемщиком. Банки-кредиторы согласовывают между собой условия кредитования, чтобы в итоге заключить кредитный договор с общими для всех участников условиями. Каждый банк самостоятельно предоставляет заемщику определенную частицу кредита, придерживаясь общих, согласованных с другими банками-кредиторами, условий кредитования.

На основе многосторонних банковских кредитов появляется возможность осуществлять большие долгосрочные кредитные проекты для удовольствия, в первую очередь, потребностей инвестиционной сферы.

При классификации банковских кредитов используются и другие критерии выделения тех или других видов ссуд. Это источники привлечения (внутренние ссуды, в пределах своей страны; внешние, то есть международные ссуды); экономическое назначение (связаны займы и несвязанные займы, в которых не отмечается объект кредитования); вид процентной ставки (займы с фиксированной ставкой; займы с плавающей ставкой; займы со смешанной ставкой) и тому подобное.

коммерческий банковский овердрафт кредит

В настоящее время банковские кредиты стали распространенным источником средств для крупных приобретений как для населения, так и для предприятий. Непосвященному человеку часто бывает нелегко разобраться с многообразием кредитных предложений и условий кредитования.

Банковский кредит - передача кредитным учреждением физическому или юридическому лицу денежных средств на платной основе с условием их возврата через определенный срок.

Виды банковских кредитов

В экономике нет единого разделения кредитов на определенные его виды. Наиболее часто выделяют следующие признаки классификации:

• субъект кредитования (физическим лицам, юридическим лицам);
• срок (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные, до востребования);
• назначение (потребительские, автокредиты, инвестиционные, ипотечные, торговые, промышленные, сельскохозяйственные);
• наличие обеспечения (обеспеченные, необеспеченные);
• размер (мелкие, средние, крупные);
• способ погашения (погашаемые единой суммой, погашаемые по графику);
• вид процентных ставок (с фиксированной процентной ставкой, с плавающей процентной ставкой).

В настоящее время банковский кредит, банковская система России претерпевают изменения: растет количество кредитных предложений, их условия становятся все многообразней.

Потребительские кредиты

Потребительские - это банковские кредиты на неотложные нужды, средства по которым можно потратить на любые цели на свое усмотрение. Потребительский кредит может оказаться оптимальным вариантом, если сумма требуется некрупная, а скорость и простота получения денег очень важны. По желанию можно получить кредит на банковскую карту, счет или наличными. Оплата возможна через кассы, банкоматы и через интернет. Можно оплатить кредит банковской картой, наличными или перечислить со счета.

• Размер кредита: минимальная сумма варьируется в пределах 15-50 тысяч рублей, максимальная - от 500 тысяч рублей до 3 миллионов. Для клиентов с безупречной кредитной историей и зарплатных клиентов сумма может быть увеличена.
• Процентная ставка: зависит от нескольких параметров и имеет большой разброс в разных банках.
• Срок кредита: как правило, выдается на срок до 5 лет, но может быть увеличен для некоторых категорий заемщиков или при дорогостоящем залоге. Например, потребительский банковский кредит Сбербанк выдает на срок до 20 лет при залоге недвижимости.
• Обеспечение: возможны залог, поручительство физических или юридических лиц, выдача без обеспечения.

Преимущества:

• Небольшой пакет документов.
• Упрощенная процедура рассмотрения кредитной заявки.
• Короткий срок принятия решения о выдаче.
• Контроль за целью расходования денег отсутствует.
• Возможность получения денег на руки.

Недостатки:

• Высокие ставки по кредиту.
• Невысокий предельный размер кредита.
• Небольшой срок действия ссуды, и, как следствие, большой ежемесячный платеж.
• Максимальный возраст заемщика ниже, чем по другим кредитам.

Кредитные карты

• Размер кредита: максимальные суммы по кредитным картам обычно невысокие и составляют 100-700 тысяч рублей.
• Процентная ставка: самые высокие ставки среди всех кредитов, варьируются от 17,9% до 79% годовых.
• Срок кредита: до 3 лет
• Обеспечение: не требуется.
• Срок рассмотрения: от нескольких минут до 1 дня.
• Льготный период: 50-56 дней, в течение которых не начисляются проценты при погашении в срок.
• Дополнительные комиссии: часто предусмотрены комиссии за обналичивание и за сопровождение карты. Например, банковская карта «Хоум Кредит» «Карта с пользой» ежегодно обходится в 990 рублей, а карта «Полезные покупки» - бесплатно.

Преимущества:

• Наличие льготного периода.
• Простая процедура согласования заявки.
• Минимальные сроки рассмотрения.
• Минимальный комплект документов.
• Нет контроля за расходованием денег.
• Возможность получения курьером или по почте.

Недостатки:

• Высокие процентные ставки.
• Высокие штрафы за просрочку.
• Комиссии за снятие средств в банкомате.
• Низкая сумма кредита.
• Ежегодная плата за обслуживание карты.

Автокредиты

Легковые автомобили стали насущной потребностью, но не всегда достаточно средств на такую покупку. Банковские кредиты на покупку автотранспортных средств называются автокредитами.

• Размер кредита: предельная сумма 1-5 миллионов рублей.
• Процентная ставка: от 10% годовых на новые и от 20% годовых на подержанные автомобили.
• Срок кредита: до 5 лет, на большие суммы срок может быть увеличен.
• Обеспечение: приобретаемое автотранспортное средство.
• Срок рассмотрения: от 30 минут до нескольких дней.
• Первоначальный взнос: чаще 10-25%, но некоторые банки предлагают и программы без первоначального взноса.

Преимущества:

• Невысокие ставки по кредиту.
• Сумма больше, чем на потребительский кредит.
• Короткие сроки рассмотрения заявки.

Недостатки:

• Пакет документов больше, чем при потребительском кредитовании.
• Небольшой срок кредита и, как следствие, большой ежемесячный платеж.
• Необходимость первоначальных накоплений.
• Контроль за расходованием полученных средств.

Ипотечные кредиты

Рынок недвижимости активно развивается, люди стремятся покупать квартиры и строить дома. Основная часть приобретений жилья происходит с участием банков. Как раз для этого и предназначен ипотечный кредит - кредит на приобретение недвижимости.

• Размер кредита: сумма ипотеки варьируется от 100-300 тысяч до 500 тысяч-15 миллионов рублей.
• Процентная ставка: в зависимости от программы кредитования от 10,5% до 25% годовых. Среди всех видов кредитов ставки по ипотечным программам самые низкие.
• Срок кредита: в разных банках колеблется от 15 до 30 лет.
• Обеспечение: залог приобретаемого или имеющегося жилья.
• Первоначальный взнос: от 10-25% стоимости жилья.
• Срок рассмотрения: от недели до месяца.

Преимущества:

• Возможность оформления крупных сумм.
• Большой срок кредитования.
• Низкие процентные ставки
• Возможность привлечения созаемщиков.

Недостатки:

• Объемный пакет документов.
• Длительный срок рассмотрения заявки.
• Необходимость передачи в залог недвижимости.
• Контроль за целевым расходованием денежных средств.

Параметры кредитов

Прежде чем остановить свой выбор на определенном виде кредита и программе кредитования, надо оценить, насколько он выгоден, и проанализировать его основные параметры:

• Процентная ставка.
• Способ погашения.
• Вид графика погашения.
• База для расчета процентов.
• Дополнительные комиссии.
• Сопутствующие расходы.

Процентная ставка

Разброс процентных ставок довольно заметный по разным программам кредитования даже в одном банке. Процент по банковским кредитам зависит от множества факторов, самые значимые из которых следующие:

• Благонадежность клиента. Кредитные учреждения предпочитают клиентов, получающих у них на счет пенсию или зарплату, а также заемщиков с положительной кредитной историей. Для таких категорий обратившихся всегда предлагают льготные процентные ставки.
• Срок и сумма. Банку выгодно выдавать крупные суммы, поэтому с повышением суммы ставка снижается. И наоборот - чем больше срок, тем выше ставка. На большие сроки ставки выше иногда до пяти пунктов процента.
• Скорость оформления. Экспресс-кредиты с минимальным списком документов несут большой риск для банка, поэтому такие ссуды иногда дороже в 2 раза.
• Цель. По целевым займам (например, ипотечным или автокредитам) ставка всегда ниже. Даже в рамках потребительских ссуд бывают целевые программы со льготным процентам (к примеру, на развитие личного подсобного хозяйства).
• Наличие страховки. Наличие страхования жизни или от потери работы может помочь снизить ставку на несколько пунктов.

Виды графиков погашения

При составлении графиков погашения применяются два способа разбивки: аннуитетный и дифференцированный.

Если график разбит одинаковыми суммами на весь срок, значит, он аннуитетный. Этот вид графика в настоящее время наиболее часто применяется банками. Ежемесячный платеж в таком графике состоит из повышающейся суммы основного долга и процентов, и поэтому не так обременителен для заемщика, как дифференцированный.

В дифференцированном графике сумма основного долга делится равными суммами на весь срок, а сумма процентов убывает со временем. В самом начале действия договора платежи при таком способе разбивки выше, однако с точки зрения общей переплаты он более выгодный. Сумма процентов в дифференцированном графике за весь срок ниже, чем в аннуитетном, где сумма основного долга погашается вначале небольшими суммами, а платеж в основном состоит из процентов.

База для процентов

Согласно Положению Центробанка России, проценты на банковские кредиты начисляются на остаток задолженности, однако некоторые кредитные организации указывают в кредитных договорах в качестве базы для выплаты процентов первоначальную сумму выдачи.

Первый способ, естественно, выгоднее для заемщика, так как сумма процентов будет уменьшаться с каждым погашением основного долга.

Во втором варианте проценты не будут меняться в течение всего срока погашения, так как они вычисляются, исходя из первоначального размера кредита.

Дополнительные комиссии

В процессе оплаты кредита может выясниться существование дополнительных комиссий, наличие которых лучше уточнять до подписания кредитного договора.

Банки предусматривают различные комиссии, связанные как залогом или заявкой на кредит, так и с его обслуживанием и погашением.

Сопутствующие расходы

Сопутствующие расходы могут возникать на разных этапах получения и возврата кредита. Во время рассмотрения и оформления кредита такие расходы чаще всего связаны с залогом. К примеру, залог недвижимости проходит государственную регистрацию, за которую необходимо платить госпошлину. При передаче в залог автотранспортных средств в органах ГИБДД накладывается арест на регистрационные действия также с уплатой госпошлины. В некоторых банках предусмотрены комиссии за срочное рассмотрение кредитной заявки или за оценку залога. Такие расходы, разумеется, оплачиваются ссудополучателем.

Одной из самых затратных статей сопутствующих расходов можно считать страхование: личное, имущественное, КАСКО, от потери работы и другое. Страховку, как правило, надо продлевать каждый год.

Несмотря на то, что экономика России переживает нелегкий период, банки и банковский кредит остаются востребованными населением страны. Кредитные организации предлагают разнообразные программы кредитования, и, разобравшись с условиями, можно выгодно ими воспользоваться.

государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Кафедра: БАНКОВСКОГО ДЕЛА

Дисциплина: БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Тема: ОСНОВНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

Выполнила: студентка заочного отделения

факультета «Финансы и кредит», гр. 451

Кукина Екатерина Сергеевна,

№ зачетной книжки 078345.

Адрес: Архангельская обл.,

Вельский р-н, дер.

Горка Муравьевская,

ул. Энергетиков,

Проверил:

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования.

В частности, можно использовать различные методы кредитования, т. е. способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.

В России не удалось пока еще остановить спад производства. И все субъекты экономики, включая кредитные организации, переживают болезненный процесс адаптации к условиям высокой инфляции и низкой доходности.

Предоставление кредита является особенно проблематично на фоне огромного количества невозвращенных кредитов, низкого дохода населения, несовершенной системы правового регулирования кредитных отношений, а также огромного долга России перед кредиторами.

Кредитор много раз подумает, прежде чем выбить кредит. Для этого он проделает определенную процедуру, и в конечном итоге подпишет или не подпишет кредитный договор.

На сегодняшний день кредитная политика банков в России слабо стимулирует развитие экономики. В основном выдаются краткосрочные кредиты на проведение торгово-посреднических операций. В банковских кредитах небольшой удельный вес занимают долгосрочные ссуды на инвестиции, слабо поддерживается малый бизнес.

Система кредитования базируется на трех "китах":

1) субъектах кредита;

2) обеспечении кредита;

3) объектах кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют "лицо" кредитной операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Известно, к примеру, что прежняя система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банковской ссуды. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересованные в экономии собственных и заемных ресурсов, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишние производственные затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств. Чаще всего это были качественные товарно-материальные ценности, объективные потребности хозяйственных организаций в дополнительных ассигнованиях; для банка, делающего акценты на наличие объекта кредитования, всего этого было достаточно, но явно не хватало для подкрепления подлинной надежности кредитной операции. Особенно заметно такая ситуация проявляла себя во взаимоотношениях банка с сельскохозяйственными организациями, осуществлявшими вложение средств в затраты растениеводства и животноводства и представлявшие в банк сведения о все возрастающих объемах объекта кредитования. Именно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхозов за счет средств государственного бюджета.

Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования.

Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предприни­мательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определен­ный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязатель­но выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству - владельцами этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуж­дающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства. Помещая на счетах в банке денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду - превращаются в заемщиков.

До начала перестроечных процессов в экономике 80-х гг. в нашей стране основным заемщиком банковского кредита выступало хозяйство в лице пред­приятий и организаций различных его отраслей. Причем в сфере банковско­го кредита, между хозяйственными органами и банками складывались отно­шения преимущественно в рамках одной государственной формы собствен­ности, поскольку сами банки являлись государственными, а в хозяйстве страны доля по основным фондам кооперативно-колхозной и других форм собствен­ности, кроме государственной, составляла всего лишь 10 %.

В стране в связи с переходом к рыночным условиям хозяйствования процес­сы деконцентрации производства, разгосударствления, демонополизации экономики и приватизации собственности привели, во-первых, к резкому увеличению количества хозяйствующих субъектов и банков; во-вторых, к смене формы собственности.

Так, в Российской Федерации могут создаваться и действовать предприя­тия, находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственнос­ти и собственности общественных объединений (организаций). Кроме того, могут создаваться и действовать предприятия смешанной формы собствен­ности, основанной на объединении имущества, находящегося в перечислен­ных формах собственности, а также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан.

Что касается современных организационно-правовых хозяйствующих субъектов, то в соответствии с ГК РФ юридические лица, представля­ющие собой коммерческие организации, могут создаваться в формах хозяй­ственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государ­ственных и муниципальных унитарных предприятий. Хозяйственные товари­щества выступают в формах полного товарищества и товарищества на вере (коммандитного), а хозяйственные общества - в формах акционерного об­щества (открытого и закрытого типа), общества с ограниченной ответствен­ностью или с дополнительной ответственностью.

Относительно коммерческих банков, которые занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, следует отметить, что в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» на тер­ритории Российской Федерации банки образуются на основе любой формы соб­ственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), и в любой орга­низационно-правовой форме, предусмотренной законодательством России.

У коммерческих банков главным субъектом кредитных отношений выс­тупает рыночное хозяйство. До перехода народного хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации, находясь преимущественно в госу­дарственной форме собственности, подразделялись по отраслям.

В настоящее время хозяйствующие субъекты кредитования классифициру­ются на следующие группы:

Коммерческие предприятия и организации;

Некоммерческие предприятия и организации;

Финансовые организации;

Нерезиденты - юридические лица;

Предприниматели.

Причем, субъекты кредитования первых трех групп, находящиеся в различ­ных организационно-правовых формах собственности, в зависимости от их фор­мы собственности дополнительно банками подразделяются на три подгруппы: субъекты, находящиеся в федеральной собственности, в государственной (кроме федеральной) собственности и в частной собственности (т.е. негосударственной).

Банки-заемщики - это отечественные банки и банки-нерезиденты.

К физическим лицам-заемщикам относятся население, обращающееся за истребительскими ссудами, и физические лица-нерезиденты.

Государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъек­та РФ и местных органов власти.

В настоящее время органы государственной власти различного уровня активно выступают в качестве субъектов банковского кредита. Коммерчес­кие банки предоставляют им краткосрочные кредиты:

а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

б) для покрытия бюджетного дефицита;

в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (республики);

г) под инвестиционные проекты.

В сфере банковского кредита население нашей страны главным образом выступает в качестве кредитора.

Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение ко­торых может быть предоставлен банковский кредит.

Для установления между заемщиком и банком нормальных кредитных угнетений необходимо, чтобы потребности соответствовали уставной дея­тельности заемщика и были экономически обоснованными. В последующем это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.

В настоящее время объекты кредитования устанавливаются коммерчес­кими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требо­ваний банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отра­жение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать и банковской кредит­ной политике.

Объекты кредитования могут быть как общими, т.е. характерными для всех отраслей хозяйства, так и частными, т.е. специфичными и характерными для определенных отраслей хозяйства, и сфер бизнеса.

Общими для всех хозяйствующих субъектов объектами кредитования яв­ляются:

Затраты на выплату заработной платы (и приравненных к ней платежей);

Товарно-материальные ценности, имущество;

Ценные бумаги и валютные средства;

Потребности в средствах для расчетов;

Затраты по реализации готовой продукции;

Пополнение оборотных средств;

Затраты инвестиционного характера (реконструкция, расширение, техни­ческое перевооружение, обновление основных фондов, покупка недвижимости).

Специфичными объектами кредитования выступают: у розничных и опто­вых торговых организаций - товары, находящиеся в товарообороте; у сель­скохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств - затраты растениеводства и животноводства, молодняк скота, племенное стадо, затраты под урожай будущего года; у органов государственной власти - разрыв в дохо­дах (разница между доходами и расходами) и т.п.

Все перечисленные объекты кредитования можно разбить на три группы

Объекты по операциям производственного характера;

Объекты по торгово-посредническим операциям;

Объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработ­ной платы, платежей в, бюджеты различных уровней и во внебюджетные фон­ды; на оплату таможенных пошлин и т.п.).

Кредиты, предоставляемые под объекты первой группы, участвуют в фор­мировании оборотных фондов и в расширенном воспроизводстве основных фондов. Большая часть кредитов, участвующих в формировании оборотных фондов, приходится на сезонные кредиты. Они предоставляются на форми­рование производственных запасов и затрат предприятиям тех отраслей хо­зяйства, производство и/или реализация продукции которых носят сезонный характер (сельское хозяйство, переработка сельскохозяйственной продукции. речной и морской транспорт, рыбная промышленность, торфо- и лесозаго­товки и т.д.).

Установление банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заем­ных средствах и экономическое обоснование величины последних.

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования: по остатку и по обороту. Сущность метода кредитования по остатку заключалась в том, что движение кредита (т.е. выдача и погашение его) увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-матери­альные ценности, незавершенное производство, готовая продукция и товары отгруженные. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в креди­те, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. При этом методе кредитования кредит носил компенсационный характер, так как возмещал хозяйственным органам их собственные средства, вложенные в по­вышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

Особенность метода кредитования по обороту состояла в том, что движе­ние кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступ­лением и расходованием. Кредит здесь носил платежный характер, так как выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа. По­гашение осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заем­щика в соответствии с планом реализации (товарооборота). Благодаря этому методу кредитования достигались бесперебойность и непрерывность платеж­ного оборота хозяйственных органов, а также постоянное участие кредита в хозяйственном обороте заемщика.

В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов коммерчески­ми банками определяются Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П. В частности, предусмотрено пре­доставление (размещение) денежных средств клиентам банка следующими основными способами:

Разовым зачислением денежных средств на банковский счет, либо разовой выдачей наличных денег;

Открытием кредитной линии;

Кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств).

Методы кредитования, рекомендованные ЦБ РФ отечественным коммерческим банкам, фактически опираются на богатый опыт зарубежных банков, накопленный за долгие годы работы с рыночным хозяйством. В зарубежной банковской практике используются два метода кредитования. Сущность первого метода заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщику при обращении за ней в банк каждый раз решается в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении целевых разовых ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в размере заранее установленного банком заемщику на определенный срок лимита, который использу­йся им на основании кредитного договора по мере возникновения потребно­сти в дополнительных средствах на производственную деятельность в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. В таком порядке заемщики кредитуются по овердрафту, путем открытия так называемой кредитной линии и по контокорренту.

Овердрафт представляет собой вид кредита, который выдается заемщику на производство платежа при недостатке или отсутствии средств на расчетном (текущем) счете клиента в размере, не превышающем установленный лимит. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые несчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия в основном открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период. По просьбе клиента лимит кредитной линии может пересматриваться.

Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамочные, сезонные, общие (под совокупный объект), с правом клиента на превышение кредитной линии, с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной линии или без такового обяза­тельства (по мере наличия ресурсов у банка) и т.д.

В основном различают невозобновляемую и возобновляемую кредитную линию. В случае открытия заемщику невозобновляемой кредитной линии при использовании в несколько приемов лимита (в форме лимита выдач) происходит погашение ссуды, и на этом отношения между банком и клиентом по данному договору заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (ре­вольверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленно­го лимита задолженности и общего срока договора автоматически.

В отличие от зарубежных банков отечественными коммерческими банками использование кредита производится не со ссудного счета, а с расчетного счета заемщика, куда периодически, по мере выдачи перечисляется кредит. Следует отметить, что направление кредита на расчетный счет заемщика для дальнейшего использования его на цели, определенные кредитным догово­ром, является нормой для каждого вида кредита при любом способе его вы­дачи.

Погашение всех видов кредита независимо от способа их выдачи должно осуществляться заемщиком только путем перечисления ими денежных средств со своих расчетных счетов. Зачисление всей или части выручки непосредствен­но на ссудный счет заемщика для погашения кредита не допускается.

Контокоррентные кредиты в России не практикуются, так как они не раз­решены нормативными документами ЦБ РФ. В зарубежной практике этот вид кредита предназначен для первоклассных клиентов для удовлетворения их общей, совокупной потребности по текущей деятельности в денежных сред­ствах, т.е. он выдается под разрыв платежного оборота. Его выдача произво­дится с единого активно-пассивного счета, дебетовое сальдо которого лими­тируется, так как оно означает ссудную задолженность.

Решением вопросов о предоставлении хозяйствующим субъектам кредитов в коммерческих банках в основном занимаются кредитные отделы или управления (если банк является крупным, с филиальной сетью). Однако следует отметить, что их работа строится (организуется) в тесной взаимосвязи с целым рядом других отделов, подразделений и служб банка, к которым, в частности, относятся: юридический отдел, служба безопасности банка, его бухгалтерия, казначейство, отдел методологии кредитных операций, отдел ценных бумаг и другие отделы, что обусловлено самой сутью процесса кредитования.

Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковс­кой деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной при­были от совершенной кредитной сделки. Процесс кредитования можно раз­делить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности в прибыльности для банка, а также позволяет установить взаимоотношения кредитного отдела с другими структурными подразделениями банка по вы­даче кредита и управлению им.

Большинство экономистов в кредитном процессе выделяют два этапа.

I этап (до выдачи кредита), на котором осуществляется тщательный анализ кредитных заявок, оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков, сильных и слабых сторон их бизнеса и финансовой деятельности, затем производится выдача кредита.

II этап (после выдачи кредита) включает последующий анализ текущей деятельности клиента и выявление проблемных ссуд на ранней стадии, т.е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашение, для принятия соот­ветствующих решений.

Известный американский экономист Тимоти У. Кох разбивает процесс кредитования на три этапа: освоение рынка и кредитный анализ; исполнение кредитования и управление им; проверка кредита. Представляет интерес про­изведенная им детализация этапов процесса кредитования, которая раскры­вает технологию предоставления кредитов зарубежными банками.

В принципе технология предоставления ссуд российскими коммерчески­ми банками похожа на американскую, но имеет свои особенности, которые продиктованы современным состоянием экономики России и ее банковской системы. Анализ организации процесса кредитования целого ряда крупных российских коммерческих банков показал, что в основном процесс кредито­вания включает пять этапов:

Разработку стратегии кредитных операций;

Знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);

Оценку кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды.

Подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных обяза­тельств, выдачу кредита;

Кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и по­гашением кредита).

Рассмотрим более подробно содержание каждого этапа кредитного про­цесса.

I этап кредитного процесса - разработка стратегии кредитных операций. Каждый банк должен иметь четко и детально проработанную программу развития кредитных операций. Большинство российских банков формулируют цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в социальном документе-меморандуме о кредитной политике.

Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитовани» Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитом. Политика определ*-ет объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковс­кие работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управле-ние ими. Кредитная политика определяет основу действий Совета Директо­ров, Правления банка, кредитного комитета и лиц, принимающих стратегические решения, а также дает возможность внешним и внутренним аудиторам оценить качество кредитного менеджмента в банке.

Кредитная политика каждого коммерческого банка должна базироваться на трех основных принципах:

Обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их возвратность.

Размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты инте­ресов вкладчиков;

Удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области дело­вой активности банка.

Кредитная политика определяется под воздействием стратегических це­лей развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческо­го банка - увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиен­тов, удовлетворение интересов акционеров банка - в значительной мере за­висит от правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в экономике, так и в банковской сфере.

Стратегические решения, принимаемые руководством банка, должны быть направлены на достижение равновесия между хорошо изученными областями бизнеса и разумными рисками в новых областях, определяя стратегию развития банковских услуг. Необходимо определить целевые рынки, финансовые операции, клиентов, отрасли промышленности и регионы, на которые банку следует ориентироваться в своей деятельности, чтобы добиться преимущества над конкурирующими банками.

Каждый банк строго конфиденциально разрабатывает стратегию развития, руководствуясь результатами проведенного экономического ана­лиза, конъюнктурой рынка товаропроизводителей, состоянием экономики г отдельных ее отраслей, как в целом, так и на региональном уровне, а также результатами исследования конъюнктуры рынка банковских продуктов и ус­луг; оценки своей текущей деятельности и рейтинга банков-конкурентов.

Определив основные ориентиры развития на ближайшую перспективу, ключевые стратегические задачи, банк приступает к разработке основных направлений достижения поставленных целей:

По линии увеличения собственного капитала и объемов привлекаемых
средств;

Повышения эффективности кредитной политики банка;

Активизации инвестиционной политики;

Развития филиальной сети банка;

Совершенствования технологии межбанковских и внутрибанковских рас­четов;

Развития международной деятельности и операций в иностранной валюте;

Активизации клиентской политики банка;

Совершенствования системы управления банком и его деятельностью.

Поскольку каждое из основных направлений стратегии банка представ­ляет собой целый блок взаимосвязанных вопросов, подлежащих отработке и решению в ближайшие 2-3 года, то, как правило, службами банка составля­ется подробный, детальный план мероприятий по реализации основных на­правлений стратегии банка (с указанием содержания мероприятий, исполни­телей и срока выполнения). Названный документ позволяет конкретизиро­вать пути достижения поставленных банком целей и осуществлять поэтапный контроль за их осуществлением и результатами, а также вносить по мере не­обходимости определенные поправки и коррективы в этот документ.

Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каж­дый год в области кредитования, является меморандум (положение) о кредит­ной политике. Он основывается на основных направлениях кредитной полити­ки банка, стратегического плана его развития на ближайшую перспективу.

Меморандум о кредитной политике определяет:

Цель кредитной политики на текущий год (предоставление надежных и рен­табельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в дея­тельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц);

Главные принципы формирования кредитного портфеля банка (выбор при­оритетных отраслей хозяйства, предоставляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, для первоочередного направления кредитных вло­жений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оп­тимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и про­сроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредито­вания);

Организацию кредитования (планируемые к разработке, освоению и вне­дрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; по­рядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение пол­номочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельными лицами банка и его руководящими органами; разработка проце­дуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с кли­ентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания; процедура взыскания просроченной задолженности);

Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска (предпочтительные формы обеспечения возвратности банковских ссуд, в том числе залогового; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финан­сового состояния потенциальных заемщиков различных категорий, методи­ки по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию не­погашенной, безнадежной ко взысканию ссудной задолженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления: возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды);

Процентную политику по ссудам (в зависимости от их вида, сроков, харак­тера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости при­влеченных банком кредитных ресурсов).

Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке кредитная политика банка является документом к действию. Любые отклонения от нее не допускаются и расцениваются как нарушения, за исключением особых слу­чаев, решения по которым должны приниматься Правлением банка или На­блюдательным Советом.

В развитие документа «Кредитная политика банка» банки должны разра­ботать Регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансово­го состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссу­дам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка.

Регламент предоставления денежных средств клиентам банка должен со­держать информацию:

О перечне и содержании необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях;

О порядке рассмотрения кредитных заявок;

О порядке расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика;

О порядке подготовки и заключения кредитных договоров, санкционирова­нии их пролонгации;

О порядке предоставления кредитов, обслуживании долга и погашении кредитов;

Об отражении в бухгалтерском учете ссудных операций.

II этап кредитного процесса - знакомство с потенциальным заемщиком. На этом этапе изучаются сфера деятельности клиента, состояние дел в данном бизнесе на момент обращения его за ссудой и в перспективе, его основные поставщики, покупатели, правовой статус заемщика, цель кредита, определяется соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике банка, устанавливаются вид кредита, его форма, срок, источники возврата ссуды и уплаты процентов за нее.

Ш этап кредитного процесса - оценка кредитоспособности заемщика и рис-па, связанного с выдачей ссуды. На данном этапе изучаются репутация заемщика, его кредитная история. На основании анализа оборотов по расчетному счету клиента, финансовой отчетности, а также других его документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются возможности клиента погасить ссуду в срок. Изучаются и оцениваются вторичные источники погашения кредита, т.е. обеспечительные обязательства, а также оценивается качество ссуды.

Как видно из вышеизложенного, экономическая работа сотрудников бан­ка на втором и третьем этапах организации кредитного процесса сопряжена с сучением и глубоким анализом определенного рода документации, имею­щей строго целевую направленность, которая представляется потенциальным заемщиком банку для решения им вопроса о выдаче ссуды. В связи с этим целесообразно остановиться на их перечне, содержании и назначении.

Пакет документов, необходимых банку для решения вопроса о предос­тавлении заемщику ссуды, состоит из более мелких пакетов, исходя из их це­левого назначения.

1. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика:

Копия Устава, зарегистрированного в порядке, установленном законода­тельством (нотариально заверенная);

Копия учредительного договора о создании предприятия (нотариально удостоверенная);

Копия свидетельства о государственной регистрации предприятия (нотариально удостоверенная);

Справка о регистрации выпуска ценных бумаг в ФКЦБ (для заемщиков, созданных в форме ОАО или ЗАО);

Копии документов, подтверждающих полномочия первых должностных лиц предприятия-заемщика;

Карточка образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоря­жаться счетом в банке, и оттиска печати (нотариально заверенная);

Справки других банков, подтверждающих наличие у них открытого пред­приятию расчетного счета и/или текущего валютного счета.

Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу представлен­ных учредительных и других документов предприятия-заемщика и по ее ре­зультатам дает заключение кредитному отделу банка. Эта работа проводится с целью установления факта законности создания и регистрации предприя­тия, определения его организационно-правовой формы, сроков деятельности с момента создания, величины объявленного и оплаченного капитала, прав и обязанностей руководства в подписании хозяйственных и других договоров, а также денежно-расчетных документов. Юридические погрешности в учре­дительных документах могут явиться основанием для отклонения кредитной заявки предприятия уже на предварительном этапе кредитного анализа.

2. Документы, характеризующие бизнес-заемщика:

Анкета заемщика;

Разрешения (лицензии) на занятие определенными видами деятельности;

Документы, подтверждающие квоты участия в лицензируемых видах дея­тельности (если их установление предусмотрено законодательством);

Бизнес-план на текущий и последующие 1-2 года.

Многие банки для того, чтобы получить более полное первое представле­ние о своем потенциальном заемщике, т.е. еще до рассмотрения им учредитель­ных документов, финансовой отчетности и других сведений и данных, разра­батывают специальные анкеты и требуют от своих клиентов их заполнения и предоставления. Кроме сведений общего характера (наименования предприя­тия фирмы, компании, юридического адреса и фактического местонахождения, организационно-правовой формы, основных учредителей и их долей в устав­ном капитале, даты образования и начала функционирования, наличия филиа­лов, представительств и дочерних структур, наименований банков, в которых открыты расчетные счета), в ней заемщики должны сообщать:

Об основных видах деятельности, продуктах, услугах (вид бизнеса, срок работы в данной области бизнеса, наименование основной производимой про­дукции, ее доля в общем объеме; используемые политики поставок, продаж,
складирования; доля экспорта; патенты, торговые марки; льготы по налого­обложению и другие преимущества);

О положении предприятия на рынке (основные рынки действия предприятия, их емкость; монополии на рынке продаж, сезонность продаж, прогноз разви­тия рынка; перечень и характеристику основных поставщиков и покупателей, их концентрацию; основных конкурентов предприятия и его преимущества и недостатки перед ними; обороты по расчетному счету за последние 6 месяцев и средние остатки на счете в каждом из этих месяцев);

Об эффективности хозяйственной деятельности (за предыдущий год и за рабочий период текущего года): объем реализации (продаж, в том числе на внешнем рынке), балансовую прибыль, чистую прибыль, себестоимость продукции, рентабельность (основных фондов, себестоимости), среднюю оборачиваемость оборотных средств.

Таким образом, перечисленные выше сведения анкеты заемщика позво­ляют получить определенное представление о его бизнесе и результатах уча­стия в нем, а это в свою очередь дает возможность кредитному работник? решить вопрос о перспективности кредитования данного клиента и перейти ж анализу его финансового состояния и реальности возврата кредита.

Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих фирм, компаний, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документа­ции. В этом случае ими представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения хозяйственных опе­раций и т.д. В частности, бизнес-план должен включать:

Описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке (включая патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т.д.;

Отраслевой и рыночные прогнозы (описание рынков, других компаний, ко­торые предлагают аналогичный продукт; государственное регулирование соответствующих отраслей; преимущества и слабые стороны конкурентов):

План производства (потребности в производственных мощностях, рабочей оборудовании и т.д.);

Материалы, подтверждающие рентабельность будущего производства; финансовый план (баланс доходов и расходов).

Профессиональный бизнес-план разрабатывается на основе тщательной постановки целей, а также способов практического осуществления каждой из них. Тщательно продуманный и грамотно разработанный бизнес-план дает возможность максимально эффективно увязать ограниченные финансовые, материальные и трудовые ресурсы с поставленными целями. Другими словами бизнес-план - это правила игры для предприятия (фирмы), в которых четко указывается, каким образом можно достичь конечных результатов.

Задача банка заключается в том, чтобы насколько это возможно более точно оценить реалистичность бизнес-плана в целом, но особенно его последнего раздела, позволяющего судить об эффективности сделки, окупаемости затрат, сроках возврата кредита (вместе с процентами). Финансовый план или иначе - баланс доходов и расходов показывает, будет ли у заемщика доста­точно денежных средств для обслуживания долга или же потребуются дополнительные займы для финансирования производственной деятельности и развития.

Баланс доходов и расходов для решения вопроса о возможности получе­ния кредита в банке представляют и те предприятия, которые уже давно работают в своем бизнесе.

О сфере бизнеса клиента-заемщика, о его взаимоотношениях с партнера­ми, о руководителях и реальном положении дел на предприятии информируют кредитный отдел и служба безопасности банка, которая по своим каналам и источникам получает соответствующую информацию.

3. Документы, характеризующие финансовое состояние заемщика:

Годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная ГНИ;

Аудиторское заключение по годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;

Ежеквартальные бухгалтерские балансы (с приложениями 2, 3, 4, 5), заве­ренные ГНИ;

Расшифровка дебиторско-кредиторской задолженности по последнему ба­лансу;

Выписки оборотов по расчетным (текущим) счетам предприятия за последние 3-6 месяцев;

Справки о кредитах, полученных предприятием в других банках, заверен­ные печатью и подписями первых должностных лиц этих банков (с указанием суммы кредитов, сроков их погашения, количества пролонгации, вида обес­печения по ним, наличия просроченной задолженности по основному долгу
и/или процентам по ссудам);

Документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю пред­приятия-заемщика в течение последних 3 месяцев до даты настоящего обра­щения в банк за получением ссуды, т.е. подтверждающие исполнение им всех условий кредитных договоров.

Анализом бухгалтерской отчетности клиента, расчетом коэффициентов платеже- и кредитоспособности, оценкой движения средств по счетам клиен­та за последние 3-6 месяцев, а также прогноза денежных потоков заемщика на период кредитования занимается кредитный отдел банка. Эта аналитичес­кая работа проводится в тесной увязке с изучением и проверкой документов, обосновывающих цель кредита, его объемы и сроки погашения.

4. Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и срока его возврата (погашения):

Технико-экономическое обоснование потребности в кредите;

Копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, ра­бот, под которые испрашивается кредит;

Копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, выполненных ра­бот, услуг, товаров, подтверждающих поступление выручки на счета пред­приятия в определенные сроки;

Планы производства, реализации или товарооборота заемщика и т.п.;

План прогноза потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом;

Сведения о вложениях собственных средств заемщика в кредитную сделку;

Выписка из протокола заседания Совета директоров ОАО о решении офор­мить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 25% валюты баланса заемщика);

Выписка из протокола общего собрания акционеров ОАО о решении офор­мить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 50% валюты баланса заемщика).

Основным источником погашения кредитов должна выступать выручка от реализации продукции (работ, услуг). На случай ее фактических отклоне­ний от запланированного уровня по различным причинам (спада производства, инфляции, изменения конъюнктуры рынка и т.п.) заемщик должен рас­полагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относят­ся различного рода обеспечительные обязательства возврата ссуд (договора залога, поручительства, банковской гарантии). Поэтому банки всегда требу­ют от потенциальных заемщиков представления проектов этих договоров, по которым дает свое заключение юридический отдел банка.

5. Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обя­зательств по кредитному договору:

Проект договора залога имущества;

Опись предметов залога (по установленной форме);

Документы, подтверждающие право собственности на предметы залога;

Документы, подтверждающие реальную рыночную стоимость предметов залога.

Договоры страхования закладываемого банку имущества;

Выписка из протокола заседания Совета директоров ОАО о решении предоставить имущество ОАО в залог по ссуде (в случае, если его объем превышает 25% валюты баланса), а если его объем превышает 50% валюты баланса, то должна быть представлена выписка из протокола заседания собрания акционера;

Проект договора поручительства третьих лиц;

Проект договора банковской гарантии;

Другие документы (по требованию банка).

На данном этапе организации кредитования очень важно оценить реаль­ную (ликвидационную) стоимость предмета залога.

При определении стоимости залога банки придерживаются следующих принципов.

1.Предмет залога оценивается по рыночной стоимости, т.е. по цене, за
которую он может быть реализован при наличии потенциального покупателя и достаточного времени для совершения сделки.

2.Заложенное имущество должно регулярно переоцениваться в соответствии с изменением конъюнктуры рынка. Расходы на переоценку включают­ся в стоимость залога.

3.Оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации, включая оценку и подтверждение подлинности и ценности произведений искусства.

Реальный уровень покрытия ссуды целесообразно определять исходя из ликвидационной стоимости заложенного имущества и затрат на его реализа­цию. С этой целью определяется чистая реальная стоимость заложенного имущества как разница между ценой его реализации и суммой затрат на реа­лизацию, маржи вынужденной продажи, судебных издержек, а также величи­ны любых приоритетных претензий на имущество. Затем из чистой реальной стоимости имущества вычитается требуемая маржа безопасности. Получен­ная сумма и будет представлять собой действительную стоимость имущества, являющуюся обеспечением возврата.

Интересно отметить, что в зарубежной банковской практике для оценки надежности залога в качестве гарантии возврата кредита используются три критерия:

Соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

Ликвидность заложенного имущества;

Возможность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

Анализ отечественной банковской практики последних лет показывает, что эти критерии широко применяются в разрабатываемых банками собствен­ных системах управления кредитными рисками. Рациональное управление залоговым обеспечением позволяет банкам снижать потери в случае невозв­рата кредита.

Результатом работы, проведенной банком на втором и третьем этапах кре­дитного процесса, является заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита, в котором отражаются полная развернутая характеристика за­емщика (его статус; репутация в деловых кругах, наличие положительной кре­дитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования; характеристика объек­та кредитования заемщика, способов обеспечения кредита и основных источни­ков его погашения; реальность сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде. Последняя мо­жет осуществляться как по внутренней методике банка, исходя из разработан­ных им критериев, так и в обязательном порядке по методике ЦБ РФ, которая отражена в Инструкции от 10 июня 1997 г. № 62-а (с изменениями и дополнения­ми). Кредитный риск банка зависит от качества выдаваемой ссуды.

На качество отдельно выдаваемой ссуды влияет совокупность факторов: вид кредита, его размер, срок, порядок погашения, отраслевая принадлежность и форма собствен­ности заемщика, его кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оцен­кой), способы обеспечения кредита, степень взаимоотношений клиента с банком (акционер, клиент, наличие или отсутствие расчетного счета и т.п.), степень ин­формированности банка о клиенте (о его руководителях, бизнесе, партнерах по бизнесу и конкурентах).

Своевременный и детальный анализ выдаваемых ссуд с учетом перечисленных рискообразующих факторов позволяет снизить вероят­ность риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния этих факторов в ходе осуществления процесса кредитования.

В заключении специалиста банка определяются возможные параметры ссуды заемщика по результатам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. Окончатель­ное решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от порядка санкционирования ссуд, принятого в кредитной политике банка, выносит либо начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка (или головного банка), либо Правление банка. Эти же органы выносят оконча­тельное решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.

IV этап кредитного процесса - подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдача кредита. Юридический отдел банка приводит правовую экспертизу текста заключаемого кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их. Содержание кредитного дога-вора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечительного обязательства - от предмета залога, вида и формы залога, условий поручительства (полное или ограниченное) и банковской гарантии (отечественного или зарубежного банка).

Обычно типовые формы кредитных договоров и различного рода обязательств разрабатываются совместно кредитным и юридическим отделами банка, а в процессе заключения этих договоров с заемщиками их содержание уточняется и корректируется, исходя из особенностей как самой кредитной сделки, так и заемщика.

Выдача кредита сопровождается распоряжением кредитного отдела бухгалтерии (операционному отделу) банка. Его содержание оговорено в «Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 18 июня 1997 г. № 61. В частности, в нем должно быть указано: наименование заемщика; номер расчетного счета в банке; номер и дата кредитного договора (соглашения), на основании которого производится выдача кредита; вид кредита (разовый, кредитная линия, овердрафт); сумма предоставляемых средств (лимит кредитования); размер установленной процентной ставки (по срочному и по просроченному кредитам); порядок и периодичность начисления процентов: сроки их уплаты; сроки возврата кредита (с указанием дат и суммы); вид обеспечения и его сумма; группа кредитного риска по ссуде (исходя из требований Инструкции ЦБ РФ от 10 июня 1997 г. № 62-а).

На основании этого распоряжения бухгалтерия банка присваивает ссудному счету, открываемому заемщику (исходя из вида кредита и его срока), номер счета по учету резерва на возможные потери по ссуде (исходя из категории ее риска), за балансом на счетах 913 (03-08) «Обеспечение предо­ставленных кредитов и размещенных средств» приходуется обеспечение ив ссуде (в зависимости от характера обеспечения), а на счетах 913 (01-02) и 91309 - соответственно открытая заемщику кредитная линия или лимит по овердрафту.

После выдачи кредита специалист кредитного отдела должен окончатель­но сформировать кредитное досье заемщика для последующей работы с ним в ходе последнего этапа кредитного процесса - кредитного мониторинга. Помимо заявки на кредит, анкеты заемщика с приложением пакета документов заемщика, ранее охарактеризованного нами, в кредитном досье должны содержаться: заключения юридического отдела банка по правовой эксперти­зе учредительных документов заемщика и его обеспечительным обязательствам, заключения независимых оценщиков о рыночной стоимости недвижимости и других предметов залога, акты проверки на месте у клиента специалистами банка наличия и состояния заложенного имущества, расчеты платеже-кредитоспособности заемщика по его балансам, заключение отдела по безопасности банка о самом клиенте и его бизнесе, заключение специалиста кредитного отдела о целесообразности предоставления кредита, выписка из протокола заседания кредитного комитета филиала (или головного банка) либо другого руководящего органа с решением о выдаче заемщику кредита, копии кредитного договора и обеспечительных обязательств, заключение об оценке финансового состояния поручителей по кредиту и банков-гарантов.

V этап кредитного процесса - кредитный мониторинг. Он представляет собой контроль в ходе кредитования. Банк осуществляет постоянный конт­роль за выполнением условий кредитного договора. В частности, контроли­руются: соблюдение лимита кредитования; целевое использование кредита; своевременность уплаты процентов за кредит; полнота и своевременность по­гашения кредита; кредитоспособность клиента.

Цель контроля состоит в том, чтобы обеспечить погашение в срок основ­ного долга и уплату процентов за кредит. Контроль осуществляется как за каждой отдельной ссудой, так и за кредитным портфелем в целом.

В процессе индивидуального контроля работник банка должен оценить:

Качество кредита - изменение финансового положения клиента и его спо­собности погасить кредит;

Соблюдение условий кредитного договора (выполнение клиентом кредит­ных обязательств в соответствии с изначальными условиями сделки);

Состояние залога, гарантий, поручительств (изменились ли условия, влияю­щие на стоимость залога или на возможность поручителя выполнить взятые на себя обязательства);

Прибыльность (продолжает ли кредитная операция давать достаточную прибыль).

В результате контроля должны выявляться так называемые проблемные кредиты, т.е. кредиты, по которым вероятно возникновение проблем с вып­латой процентов и основной суммы долга.

Контроль за кредитным портфелем направлен на минимизацию кредит­ного риска, повышение прибыли от ссудных операций в целом и на соответ­ствие его требованиям кредитной политики банка по всем параметрам.

В соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (разме­щения) кредитными организациями денежных средств и их возврата и пога­шения» № 54-П размещение банком денежных средств в процессе кредитова­ния может осуществляться как в валюте Российской Федерации, так и в инос­транной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный или текущий счет, в том числе и кредиты, предоставленные на выплату заработной платы.

Предоставление кредитов в иностранной валюте осуществляется исключи­тельно уполномоченными банками, т.е. банками, имеющими лицензию на право проведения банковских операций в иностранной валюте. Погашение кредитов в рублях и в иностранной валюте производится в порядке, аналогичном их выда­че, т.е. все валютные кредиты погашаются за счет средств заемщиков на их теку­щих счетах в иностранной валюте, а все рублевые кредиты - с расчетных (теку­щих) счетов заемщиков, ведущихся в валюте Российской Федерации. При этом не исключается погашение рублевых кредитов с расчетных счетов заемщика, от­крытых в других банках, самим заемщиком (на основании его платежного пору­чения) или этими банками по требованию банка-кредитора. В данном случае банк-кредитор выставляет к счетам заемщика, открытым в других банках, свои платежные требования на взыскание суммы кредита, а также процентов по нему в безакцептном порядке, но при условии, если предварительно до получения ссу­ды заемщик в этих банках оформил в соответствующем порядке, установленном ст. 847 ГК РФ, дополнительные соглашения к договорам банковского счета с безакцептном списании средств по требованиям данного банка-кредитора. Та­кое же правило действует и в случае оформления по выданному кредиту догово­ра-поручительства при предъявлении к счету поручителя требований банка-кре­дитора. Кроме того, существует порядок, разрешающий банкам предъявлять тре­бования на погашение рублевого кредита к валютным счетам заемщика, открытым как в банке-кредиторе, так и в других банках.

Есть и другие способы погашения кредитов - прекращение обязательств заемщиков, которые предусмотрены ГК РФ и должны быть оговорены в ус­ловиях кредитного договора между банком и заемщиком (например, отступ­ное, взаимозачет обязательств, новация, переуступка и др.). Погашение кре­дитов может осуществляться за счет обеспечения по кредитам, оформленно­го в соответствующем порядке договорами залога имущества (прав) договорами поручительства третьих лиц или банковской гарантией.

Суммы кредитов, непогашенные за счет перечисленных источников, при­знаются безнадежными ко взысканию и по истечении срока исковой давнос­ти списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибыли) в части потерь, не перекрываемых созданным резервом, за баланс.

Предоставление кредитов может осуществляться одним из следующих способов: разовым, открытием кредитной линии, кредитованием расчетной счета клиента, участием банка в предоставлении денежных средств заемщика на синдицированной (консорциальной) основе и другими способами.

Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссу­ды, в том числе:

1) эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);

2) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

3) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

4) зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссуд­ной задолженности;

5) отсрочка погашения кредита;

6) перенос просроченной задолженности на особый счет “Просро­ченные кредиты”;

7) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

Эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора

(срочных обязательств) чаще всего применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре и/или сроч­ном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погаше­ние ссудной задолженности.

Примером погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах мо­гут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потреб­ность в кредите в связи с сезонным характером работ. Как известно, эти предприятия, специализирующиеся, например, на выращивании продукции растениеводства, активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний периоды; как правило, на этом этапе не происхо­дит погашение кредита, оно наступает в процессе сбора урожая и реа­лизации сельскохозяйственной продукции. По мере накопления соб­ственных средств, поступления выручки от продажи данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее по­лученным ссудам (конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре).

Подобное погашение ссуды может наступить и у промышленного предприятия, осуществляющего сезонные затраты. На подготовку к сезону работ отдельные предприятия (например, сахаро-песочные за­воды), останавливающиеся на плановый капитальный ремонт, вынуж­дены обращаться в банк за ссудой. В последующем, в период выхода продукции данные предприятия получают возможность компенсиро­вать эти затраты, включая их в себестоимость реализуемого продукта, и по мере накопления средств, поступления выручки рассчитываться с банком по ранее полученным кредитам. Денежные средства в заранее обусловленные сроки списываются с расчетного счета соответствую­щего заемщика.

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм имеет место при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте (при систематических платежах, как по дебету ссудного счета, так и кредиту расчетного счета). В этих случаях для возврата систематически получаемого кредита производится списание средств с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолженности также систематически в фор­ме так называемых плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Списание этих сумм с расчетного счета можно осуще­ствлять (по договоренности с клиентом) ежедневно, один раз в 3-5 ра­бочих дней. Размер планового платежа будет зависеть от объекта кре­дитования (кредитуется, к примеру, только формирование запасов сельхозсырья, или одновременно также незавершенное производство и готовая продукция). Чем больше банк кредитует объектов кредитова­ния, тем в большей сумме должно производиться и систематическое погашение кредита в форме плановых платежей. Размер планового пла­тежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре.

Зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности в известной степени является альтернативным по отно­шению к предшествующему способу возврата кредита. В первом слу­чае вся выручка от реализации продукции поступает на расчетный счет, и с него, как мы видели, систематически списывались суммы в погаше­ние кредита. Здесь вся выручка от реализации идет в погашение ссудной задолженности. Поскольку при данном методе кредитования (исполь­зуется кредитование по обороту и оборотно-платежный ссудный счет) банк не все кредитует, и в составе выручки содержатся доходы, принад­лежащие клиенту, он по договоренности с заемщиком вынужден воз­вращать ему часть средств на расчетный счет (такое перечисление по договоренности также может быть ежедневным либо раз в 3-5 дней).

Зачисление выручки на ссудный счет имеет место и при использова­нии контокоррента.

В практике кредитования довольно часто можно встретить случаи, когда клиент по разнообразным причинам не может своевременно по­гасить предоставленную ему ссуду. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита, либо на его часть, на 1-3-5 дней и более. В международ­ной практике частой является отсрочка на срок от 15 до 30 дней. В оте­чественной практике кредитования встречались примеры отсрочки воз­врата кредита на срок до 6 месяцев и более. Естественно, что в условиях сильной инфляции столь длительные сроки отсрочки неприемлемы без изменения условий кредитного соглашения.

Перенос просроченной задолженности на особый счет “Просрочен­ные кредиты” возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвра­тить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высо­кий ссудный процент.

Списание просроченной задолженности за счет резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, ког­да банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае списание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируе­мых в виде его резервов. Естественно, такое списание выражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.

Рассмотренные нами варианты погашения ссудной задолженности позволяют классифицировать этот процесс в зависимости от ряда кри­териев.

По полноте возврата

1) Полное погашение кредита

2) Частичное погашение кредита

По частоте погашения

1) Разовое погашение кредита

2) Многоразовое погашение кредита

По времени осуществления погашения

1) Систематическое погашение кредита

2) Эпизодическое погашение кредита

По срокам погашения

1) Срочное погашение кредита

2) Отсроченное погашение кредита

3) Просроченное погашение кредита

4) Досрочное погашение кредита

По источникам погашения

1) Собственные средства клиента

2) Использование нового кредита

3) Списание средств со счета гаранта

4) Поступление средств со счета другого предприятия

5) Бюджетные поступления

6) Резервы банка на возмещенные потери по ссудам

7) Продажа займа и др.

Полное и разовое погашение кредита применяется главным образом при незначительных суммах долга, когда списание денег со счета клиента не вызывает никаких затруднений для его платежного оборота. Напротив, частичное и многоразовое погашение используется в случаях, когда высво­бождение ресурсов, достаточных для погашения кредита, происходит постепенно и требуется время для полных расчетов с банком.

Систематическое погашение кредита возникает в условиях интен­сивного платежного оборота клиента, когда используется оборотно-платежный ссудный счет. Оно достигается либо посредством перечис­ления на ссудный счет упомянутых плановых платежей, либо путем зачисления всей выручки в погашение ссудной задолженности (в совре­менной практике этот последний метод используется редко). Эпизодическое погашение свойственно кредитам, предоставленным на определенные целевые нужды с сальдово-компенсационных счетов.

Срочное погашение, или погашение, заранее обусловленное определенными сроками, практически можно встретить во всяких кредитах. п это не случайно, ибо ссуда возникает только тогда, когда обусловили срок ее возврата (добавим: и ссудный процент). Конечно, срок, на который предоставляется кредит, может быть различным (на несколь­ко дней, до года и свыше года), но в кредитном договоре фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования.

Практика порождает и другие варианты погашения, ими могут быть отсроченное, просроченное и досрочное погашение кредита. Клиент, же­лающий досрочно погасить ссуду, должен заблаговременно предупре­дить банк о своих намерениях с тем, чтобы кредитное учреждение мог­ло “перебросить” кредит другому заемщику без ущерба для своей прибыли. Как правило, такого рода оговорка – обязанность предуп­реждения банка за определенное число дней – фиксируется в кредит­ном договоре.

Наиболее распространенным (и конечным) источником погашения кредита являются собственные денежные средства заемщика, однако в целом ряде случаев их оказывается недостаточно. В таких случаях ис­точником возврата ранее выданной ссуды может быть предоставление нового кредита, не пролонгация старой ссуды, а выдача кредита под новый объект, другое обеспечение, другой залог. Допускается состав­ление нового кредитного договора с большим обеспечением.

Если заемщик не может погасить ссуду за счет собственных средств или нового кредита, то банк может использовать соответствующие по­ложения кредитного договора, предусматривающего возможность воз­врата кредита со счета гаранта (гарантийное обязательство от банка-гаранта получает в момент подготовки кредитного соглашения).

Задержка возврата кредита может наступить и в силу не зависящих от клиента обстоятельств, в частности, из-за неплатежей покупателей. По решению суда (арбитража) соответствующие денежные средства мо­гут в последующем поступить от просроченных дебиторов – со счетов других предприятий.

Наконец, можно предположить, что в случае неплатежеспособнос­ти государственных предприятий в качестве поддержки им могут по­служить соответствующие ассигнования из бюджета, которые исполь­зуются для возврата полученных в банке ссуд.

Оформление погашения кредита можно производить на основе спе­циальных документов и без них. В качестве документов, дающих осно­вание для погашения долга, могут выступать письменные распоряже­ния клиента или ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного со­глашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать де­нежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной задолжен­ности может быть дано не только в письменной, но и устной форме (в этом случае в распоряжении отделу, ведущему счета клиента, делается отметка – ссылка на полученное распоряжение руководства предприя­тием). Погашение кредита может осуществляться и на базе безбумаж­ной технологии – по каналам связи.

Кризис нанес сильный удар по банкам, деньги в банковской системе стали таять. Нехватку денег в банковской сфере можно сравнить с нехваткой кислорода для человека, следствие – организм начинает задыхаться. В нашем случае это происходит с экономикой, которая не может существовать и тем более развиваться безденежных ресурсов.

Кредиты стали дороже, и получить их смогут далеко не все, но слухи о том, что банки перестали выдавать деньги, явно преувеличены. В последнее время наблюдается снижение количества заявок и объемов кредитования. Это обусловлено рядом причин, в частности, сейчас в большинстве случаев сокращаются темпы производства и бизнеса у юридических лиц.

Финансовая нестабильность приводит к увеличению числа непогашенных кредитов. В условиях сокращения рабочих мест и урезания зарплат многие граждане просто потеряли возможность платить по кредитам. Новые процентные ставки делают проблематичным совершение регулярных выплат. Это приводит к потере доходов и, как следствие, к уменьшению финансирования, сокращению скорости оборота денежных средств.

Особенно пострадала ипотека и автокредитование. С лета прошлого года курс доллара к рублю вырос на 20%, и для тех, кто взял ипотечный кредит в долларах, а зарплату получает в рублях, ежемесячный платеж существенно увеличился. Если сумму кредита перевести в рублевую валюту, то ежемесячный платеж также возрастет.

Для заемщиков стало трудно получить кредиты, так как выросли процентные ставки, ужесточились требования к подтверждению платежеспособности. При получении кредита общий трудовой стаж потенциального заемщика, как и прежде, должен быть не менее года, зато банки стали обращать внимание на то, сколько времени клиент реально числится на своем рабочем месте.

Более жестко банки обращают внимание на кредитную историю: отныне заемщик может быть определен в черный список, даже если просрочка по предыдущему займу составила хотя бы пару дней. Увеличен срок досрочного погашения кредита, теперь досрочно гасить кредит можно не ранее чем через полгода.

В этих сложных условиях экономического кризиса правительство поддерживает банки всеми доступными способами:

Для кредитных организаций была снижена норма обязательных отчислений в резервные фонды, что позволило высвободить значительные суммы денежных средств.

Центробанки проводят активное кредитование коммерческих банков, обеспечивая их необходимыми денежными ресурсами (субординированные кредиты).

Приостановился и замер рост процентных ставок по кредитованию физических лиц, но данная ситуация зависит от общеэкономического положения, которое в любое время может измениться.

По прогнозам специалистов экономическое положение, как в мире, так и в нашей стране, должно в скором времени стабилизироваться, но данная стабилизация возможна только при участии государства. Реальные сроки оздоровления финансового сектора – полтора-два года, но постепенная стабилизация экономики может начаться и раньше.

Агентство финансовой статистики StatBanker.ru представляет анализ изменений в структуре кредитования населения за последние 3 года. До начала кризиса (в январе 2008 года) объём выданных в стране кредитов населению составлял 2,7 триллиона рублей. Из этой суммы, на покупку жилья и ипотечные кредиты приходилось 730 миллиардов рублей, или 27,2% от всех выданных населению кредитов. Объём кредитов на покупку автомобиля составлял 446 миллиардов рублей, или 16,6% от общей задолженности по кредитам физическим лицам. Оставшиеся 1,4 триллиона рублей или 52,4% от всех выданных кредитов приходились на потребительские кредиты. При этом, резервы на возможные потери от жилищного кредитования составляли 11,1 миллиард рублей или 8,1% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 1,5% от выданных жилищных кредитов. Резервы на возможные потери от автокредитования составляли 17,8 миллиард рублей или 13,2% от всех сформированных резервов, и покрывали 4% от выданных автомобильных кредитов. Резервы на возможные потери от потребительского кредитования составляли 89 миллиардов рублей или 65,7% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 6,3% от выданных населению потребительских кредитов.

В январе 2009 года объём выданных в стране кредитов населению достиг 3,7 триллиона рублей. Из этой суммы, на покупку жилья и ипотечные кредиты приходилось 1,24 триллиона рублей, или 33,5% от всех выданных населению кредитов. Объём портфеля кредитов на покупку автомобилей составлял 637 миллиардов рублей, или 17,3% от общей задолженности по кредитам физическим лицам. Оставшиеся 1,8 триллиона рублей или 48,5% от всех выданных кредитов приходились на потребительские кредиты. При этом, резервы на возможные потери от жилищного кредитования составляли 27,5 миллиардов рублей или 13,7% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 2,2% от выданных жилищных кредитов. Резервы на возможные потери от автокредитования составляли 31,3 миллиард рублей или 15,7% от всех сформированных резервов, и покрывали 4,9% от выданных автомобильных кредитов. Резервы на возможные потери от потребительского кредитования составляли 140 миллиардов рублей или 69,7% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 7,8% от выданных населению потребительских кредитов.

В январе 2010 года объём выданных в стране кредитов населению составлял 3,3 триллиона рублей. Из этой суммы, на покупку жилья и ипотечные кредиты приходилось 1,39 триллиона рублей, или 34,9% от всех выданных населению кредитов. Объём портфеля на покупку автомобилей составлял 509 миллиардов рублей, или 15,6% от общей задолженности по кредитам физическим лицам. Оставшиеся 1,6 триллиона рублей или 48,8% от всех выданных населению кредитов приходились на потребительские кредиты. При этом, резервы на возможные потери от жилищного кредитования составляли 50,4 миллиардов рублей или 17,2% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 4,4% от выданных жилищных кредитов. Резервы на возможные потери от автокредитования составляли 43,6 миллиардов рублей или 14,9% от всех сформированных резервов, и покрывали 8,6% от выданных автомобильных кредитов. Резервы на возможные потери от потребительского кредитования составляли 196 миллиардов рублей или 66,9% от общего объёма сформированных резервов, и покрывали 12,3% от выданных населению потребительских кредитов.

Из представленной статистики видно, что, в целом, рост рынка кредитования населения прекратился, а объём выданных населению кредитов несколько сократился. Так, например, на 20% сократился объём автокредитования, на 10% сократился объём потребительского кредитования. Вместе с тем, резервы на возможные потри по автокредитам возросли почти в 1,5 раза. резервы по потребительским кредитам выросли на 35%, резервы по жилищным кредитам возросли почти в 2 раза. В тоже время, объём просроченной задолженности по жилищным кредитам в начале 2010 года составляет 35,5 миллиарда рублей, и по сравнению с 2009 годом возрос почти в 3 раза. Уровень просрочки по потребительским кредитам в начале этого года составляет 206 миллиардов рублей, и вырос на четверть по сравнению с началом 2009 года, когда он составлял 165 миллиардов рублей.

По данным, опубликованных ЦБ РФ, объем кредитного портфеля нефинансовых организаций в октябре 2010 года увеличился всего на 0,5% после сентябрьского взлета на 2,9%. В результате замедления темпов прироста банки в прошлом месяце выдали кредитов предприятиям всего на 61,6 млрд рублей против 239,8 млрд рублей месяцем ранее. В январе-октябре кредитная задолженность предприятий увеличилась на 1 трлн 149,3 млрд рублей, или на 9,2%. В целом с начала года (за январь-октябрь) реальной экономике было предоставлено кредитов на 13 трлн 691,0 млрд рублей.

ЦБ РФ хотел бы большей активности банков. "За 10 месяцев портфель кредитов нефинансовым организациям увеличился на 9,4%", - сообщал ранее глава ЦБ Сергей Игнатьев, выступая перед депутатами.

На фоне снижения кредитной активности банковские заемные средства для предприятий оказались на абсолютном минимуме. Средневзвешенная ставка по кредитам в рублях, выданным банками РФ (без учета Сбербанка) нефинансовым предприятиям на срок до года, снизилась в октябре до 8,9% годовых с 9,7% в сентябре. Согласно данным ЦБ РФ, прежде средняя ставка не опускалась ниже 9,2% (этот уровень был зафиксирован в июле 2007 года).

При этом банки вновь активнее кредитовали физических лиц, чем предприятия. Объем кредитов, выданных гражданам в октябре, вырос на 1,7% (на 65,5 млрд рублей). Но некоторое снижение темпов прироста кредитования отмечается и в этом секторе. В сентябре прирост портфеля по кредитам физлицам оценивался в 1,8%, в августе - в 2%. В январе-октябре кредитная задолженность физлиц выросла на 363,3 млрд рублей, или на 10,2% до 3 трлн 937,1 млрд рублей.

Прогноз ЦБ РФ по росту кредитного портфеля в целом (по нефинансовым организациям и физическим лицам) на 2010 год пока остается без изменений. Как заявлял глава Банка России Сергей Игнатьев, это 10-15%.

При этом в Банке России не ожидают роста "просрочки". Как отмечал С.Игнатьев, динамика просроченной задолженности стабилизировалась.

Просроченная задолженность предприятий по кредитам в октябре снизилась на 1,1% - до 809,1 млрд рублей, говорится в материалах ЦБ РФ. Ее доля в портфеле кредитов предприятиям снизилась до 5,9% с 6,0% месяцем ранее.

Просроченная задолженность физлиц увеличилась в октябре на 1,4% - до 292,6 млрд рублей, однако доля просроченных кредитов в портфеле кредитов физлиц снизилась за месяц до 7,4% с 7,5%.

Банки в октябре снизили размер резервов на возможные потери по кредитам на 42,9 млрд рублей, или на 1,9% - до 2 трлн 268,2 млрд рублей.

ЦБ РФ ожидает роста кредитного портфеля банков в 2011 году на 20-25%, сообщал журналистам в кулуарах финансового форума газеты "Ведомости" директор департамента банковского регулирования и надзора Банка России Алексей Симановский.

Прогноз роста на 10-15% в 2010 году остается, добавил он.

Анализ современной практики кредитования показывает, что в кредитном портфеле коммерческих банков в основном преобладают краткосрочные ссу­ды, т.е. ссуды сроком до 1 года, а среди них - ссуды сроком до 3-6 месяцев. Это обусловлено не столько потребностями хозяйства именно в таких креди­тах (на цели текущей деятельности), сколько отсутствием у отечественных банков в достаточном объеме ресурсов долгосрочного характера для аванси-1ювания капитальных затрат в расширенное воспроизводство.

Усиление взаимодействия банков с реальным сектором экономики по ли­нии активного кредитования производства и инвестиционных программ может быть обеспечено лишь при соблюдении двух условий:

Во-первых, создания экономических предпосылок в самом реальном сек­торе экономики;

Во-вторых, усиления капитальной базы коммерческих банков и повышение их заинтересованности в размещении своих активов в производственной сфере.

Эти условия тесно связаны между собой, но для их выполнения необходимо изменение государственной экономической политики:

Повышение платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий,

Ограничение цен естественных монополий;

Реструктуризация взаимной задолженности пред­приятий и их задолженности по платежам в бюджет и во внебюджетные фон­ды,

Расширение системы льготного налогообложения предприятий, осуще­ствляющих инвестирование в модернизацию производительного капитала;

Развитие системы гарантирования кредитов банков в инвестиционные проекты;

Активизация функционирования Российского банка развития для осу­ществления целевых государственных программ доступного для промышленности кредитования затрат по расширенному воспроизводству основных фон­дов;

Стимулирование внедрения банками новых услуг в виде финансового лизинга, факторинговых операций и т.д.

Для повышения заинтересованности банков в кредитовании реального сектора экономики необходимо: снизить ставки рефинансирования Банка России до уровня, не превышающего среднюю рентабельность хозяйствую­щих субъектов; понизить доходность спекулятивных финансовых вложений, отвлекающих банковские капиталы от кредитования реального сектора эко­номики; открыть доступ к ссудам и гарантиям ЦБ РФ и Минфина России ком­мерческим банкам, активно взаимодействующим с реальным сектором; уточ­нить порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам инве­стиционного характера; расширить практику рефинансирования Банком России коммерческих банков, кредитующих реальный сектор, через развитие системы учета и переучета векселей предприятий; установить дифференциро­ванный режим отчислений банками в Фонд обязательного резервирования с целью привлечения ими ресурсов долгосрочного характера; изменить действу­ющую очередность погашения банковских ссуд при недостаточности средств на расчетных счетах предприятий.

Только реализация на практике вышеперечисленных условий позволит активизировать деятельность коммерческих банков по кредитованию реаль­ного сектора экономики, который, благодаря государственной поддержке способен будет возвращать кредиты, эффективно использовать их в целях по­ступательного развития производства. Представляется, что только при таких условиях возможны:

Развитие финансового лизинга;

Использование факторинга;

Замена возвратного финансирования, практикуемого финансовыми орга­нами, целевым банковским кредитованием инвестиционных потребностей предприятий различных отраслей хозяйства;

Более активное создание банками пулов для предоставления синдицированных кредитов с целью реализации крупных народнохозяйственных проектов и программ в различных отраслях и сферах деятельности;

Активизация ипотечного кредитования строительства, промышленности, сельского хозяйства и населения;

Формирование системы коммерческого взаимного кредитования предприятий в форме вексельных кредитов с использованием системы их учета в коммерческих банках и переучета в ЦБ РФ;

Внедрение системы предоставления платежных кредитов хозяйствующим субъектам;

Использование контокоррентного кредитования первоклассных по креди­тоспособности заемщиков;

Заимствование зарубежного опыта проектного финансирования.

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики кредитования под совокупный объект, равно как и от применявшихся ранее методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать, прежде всего, интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться:

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение - о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческих началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

1. Гражданский кодекс РФ I ч., II ч.;

2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. в редакции от 03.02.96 г. № 17-ФЗ;

3. Инструкция № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитной организации", введена в действие приказом ЦБ РФ от 30.01.96 г. № 02-23;

4. Закон РФ от 29.05.92 г. № 2872-1 "О залоге";

5. Указ Президента РФ от 17.09.94 г. № 1929 "О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности";

6. Анализ экономической деятельности клиентов банка / Под редакцией проф. Лаврушина О.И. -М: Инфра -М,2006

7. Банки и банковские операции. Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жуковой – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007.

8. Банки и банковские операции: Учебник/ Под редакцией проф., член.кор. РЕАН Жукова Е.Ф.-М: Банки и биржи, ЮНИТИ,2007г

9. Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.

10.Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. /Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. – М.: Русская Деловая Литература, 2007.

11. «Банковское дело» под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М.: Финансы и статистика, 2004 г.;

12.Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки – М.: ИКЦ “Дис”,2007г

13.Латынина Ю. «Деньги по-российски» //«Известия» 30.01.07 г., № 18;

14.Матовников М. «Казначеи, а не кредиторы» // «Эксперт» № 34-35/2000г.

15.Современный финансово-кредитный словарь. /Под общ. Ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского – М.: ИНФРА – М, 2006г.

16.Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005.

17.Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник /Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. – М.: «Проспект», 2006.

Тема 15. Разновидности банковского кредита

Основные формы предоставления кредита

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый продавцом покупателю в товарной форме при продаже и поставке товара с рассрочкой или отсрочкой платежа для ускорения реализации товаров и получения прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые долговые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Кредитор - юридические лица, связанные с производством, либо реализацией товаров или услуг, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основные разновидности кредита:

– кредит с фиксированным сроком погашения;

– кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

– кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком, плата за кредит, как правило, включается в цену товара.

Банковский кредит - кредит, предоставляемый специализированными кредитно- финансовыми организациями в виде денежной ссуды на основании заключения кредитного договора или соглашения.

Субъекты кредитных отношений: кредитор - кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию Центрального Банка на осуществление подобных операций, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основной целью является получение дохода в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом её средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

К разновидностям банковского кредитования относятся:

Срочный кредит , предусматривающий предоставление кредита на определенный в договоре срок и последующее его погашение.

Контокоррентный кредит , при котором текущий счёт предприятия ведётся банком-кредитором с оплатой банком расчётных документов и зачислением выручки.

Банк кредитует недостаточные для погашения внешних обязательств предприятия суммы, в пределах, оговоренных кредитным договором, с последующим возмещением со стороны предприятия-заёмщика. Данный вид кредита предоставляется наиболее надежным и постоянным клиентам банка в соответствии с потребностями и может использоваться в различном объеме.

Онкольный кредит - оформляется под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Погашение онкольного кредита осуществляют со специального текущего счета за счет средств, поступивших на данный счет, или путем реализации залога (предупреждение заемщику о погашении онкольного кредита делается обычно за 2–7 дней).

Овердрафт - способ краткосрочного кредитования, который предполагает, что все платежные документы, предъявляемые к оплате с расчетного (текущего) счета, оплачиваются банком сверх остатка на счете в случае недостаточности средств. Овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам, на счета которых регулярно поступает денежная выручка.

Вексельный кредит предоставляется, как учетный кредит предполагает покупку (учёта) банком векселя предприятия до наступления срока платежа; векселедательский кредит предоставляется в виде простых дисконтных векселей, выписанных от имени банка на имя клиента, при этом предусмотрена дата возвращения векселя более ранняя, чем дата погашения.

Акцептный кредит используется, как правило, во внешней торговле и предоставляется путём акцепта банком выставленных на него экспортёром трат.

Виды банковского кредита

Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предприни­мательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки. Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков, данная классификация приведе­на на рисунке:

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока пога­шения выделяют кредиты:

онкольный;

краткосрочный;

среднесрочный;

долгосрочный.

Особенностью онкольного кредита является то, что он предо­ставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на вос­полнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца. Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого харак­тера. Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестици­онных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. По способу погашения различают кредиты:

погашаемые единовременным взносом;

погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита единовременным взносом заемщика явля­ется традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд приме­няется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкрет­ные условия возврата определяются кредитным договором. По способу взимания ссудного процента выделяют:

кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

Первый способ взимания ссудного процента является традицион­ным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при средне- и долгосрочном кредитовании. Пос­ледняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях. В зависимости от наличия обеспечения различают:

доверительные кредиты (бланковые);

обеспеченные кредиты;

кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кре­дитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительно­го кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кас­совое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспе­ченный характер, но фактически обеспечивается размером деби­торской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке. Обеспеченный кредит - это основная разновидность современ­ного банковского кредита. В отечественных условиях при оформле­нии этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества. Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долго­срочного кредитования. Реальным выражением финансовой гаран­тии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования. По целевому назначению выделяют:

кредиты общего характера;

целевые кредиты.

Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотре­нию для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер. Основные виды банковских кредитов, предоставляемые пред­принимательским фирмам, наглядно изображены на рисунке:

Контокоррентный кредит - кредит, при предоставлении кото­рого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные опера­ции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррент­ный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. По отрицательному, дебетовому остатку контокоррентно­го счета фирма уплачивает банку установленный кредитный про­цент. Если внесенные фирмой-заемщиком суммы превысят сумму ее задолженности, возникает кредитовый остаток. Для такого случая кредитным договором может быть определено, что на этот остаток банк начисляет фирме депозитный процент. Поэтому в договоре о контокоррентном кредите устанавливаются размеры процентной ставки по дебетовому и кредитовому остаткам по счету, а также предусматривается возможность изменения процентной ставки в течение контокоррентного периода и сроков расчетов по контокоррентному счету. В договоре должно быть указано, составляются ли контокоррен­ты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания сроков расчетов считается, что заключение контокор­рента должно быть произведено раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны полугодовые и годовые контокорренты, так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты. Используя контокоррент, предпринимательская фирма получа­ет определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе макси­мум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать про­центы по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освобо­дившуюся сумму фирма может немедленно внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах уста­новленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой сум­мы быстро получать необходимые средства. Ломбардный кредит - кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко рас­пространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг, «Чис­тый» ломбардный кредит - это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг. Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплек­са фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-за­емщик, получая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма продолжает использо­вать. Ипотечный кредит является основной формой долгосрочного банковского кредитования. Платежный кредит - кредит, предоставляемый фирмам-пла­тельщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансо­вых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков пла­тежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы. Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определен­ный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора. Ролловерный кредит - долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процент­ной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции. Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть преду­смотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. При этом договор не носит характера безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния фир­мы-заемщика. Для фирмы-заемщика преимущество данного вида кредитова­ния заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года.