По расходам на обучение. В частности, мы разберем такой вид обучения, как получение водительских прав.
Многие граждане обучались или только планируют начать свое обучение в автошколах. Как вернуть часть потраченных на это денежных средств?
Право на социальный вычет имеет тот налогоплательщик, который работает или получает иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. В случае, если налог в бюджет не уплачивается, то говорить о вычете на обучение пока рано.
Например, на сервис NDFLka часто поступают вопросы следующего характера: сын или дочь, обучаясь в ВУЗе на дневном отделении, учатся параллельно в автошколе, возможен ли вычет в данном случае?
Ответ: нет, пока гражданин не начнет зарабатывать и платить подоходный налог в бюджет, он не сможет вернуть налог. При этом, стоит обратить внимание: если за тот или иной год физлицо не может вернуть НДФЛ, то данное право не переходит на следующий год.
Приведем такой пример:
студентка обучалась в 2018 году в ВУЗе и одновременно в автошколе. Далее, в 2019 она устроилась на работу и работает по сей день. Сможет ли она воспользоваться своим правом на социальный вычет и вернуть НДФЛ?
Ответ: нет, не сможет. За 2018 год (тот год, в котором она фактически платила за обучение) студентка не работала и не имела доход, с которого бы удерживался подоходный налог.
Что необходимо для получения вычета? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором были осуществлены расходы. Это самое важное. Далее, собирается пакет документов:
- Копия паспорта;
- Копия договора с «автошколой»;
- Копия лицензии;
- Копия платежных документов, которые доказывают факт несения расходов;
- Заявление на возврат налога;
- Справка 2-НДФЛ с места работы.
Срок подачи документов
Пакет документов можно подавать в течение всего года. Но важно помнить, что вернуть налог за обучение можно только за последние 3 года, предшествующие дате подачи заявления на возврат налога.
Например, если вы учились в 2018 году, вам можно подавать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год в 2019, 2020 и 2021 годах. В 2022 году «вспоминать» о том, можно вернуть налог за 2018 год, будет уже поздно.
С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета - сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.
Налоговым законом России установлена позиция, которая предусматривает возвращение части средств, уплаченных за обучение в автошколе.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Но не все граждане знают правила предоставления данного налогового вычета.
Для получения удостоверения водителя следует выучиться в автомобильной школе, то есть получить образование, которое предоставляется за определенную плату.
Российское налоговое законодательство предусматривает возврат части денег, оплаченных за обучение.
Часто граждане являются не компетентными в данном вопросе, в итоге они не могут возвратить налоговые взносы.
А данная сумма может доходить до 3 тысяч рублей. Деньги можно вернуть законным и не сложным путем.
Главные аспекты
Ответственным органом за выплаты налогового вычета за обучение в автошколе несет налоговая служба. Для подачи не важно, где проходило обучение.
Нужно обращаться в налоговую службу по фактическому месту жительства, или по прописке, как удобно. Мало из граждан знают свои права и возможности.
Для получения водительского удостоверения нужно пройти специальное обучение в автошколе, соответственно это не бесплатная , за нее нужно платить ту сумму, которая установлена выбранной школы.
Согласно налоговым законом есть возможность вернуть часть оплаченных средств. Эти деньги возвращаются вполне на законных правах, и сложностей не должно быть.
Можно потребовать выплаты не только за собственное обучение, но и за своих детей, для этого нужно предоставить документы родства.
Налоговым правом урегулирован вопрос, что выплата такая возможна после обучения в автошколе, которая имеет соответствующее разрешение на проведение обучению вождения.
Данная выплата возможно при условии, что обращение происходит не позднее трех лет с момента за обучение.
Возмещение денег не предусмотрено в случаях, если:
- Обучающийся в автошколе не имеет гражданство России.
- Все оплаты совершал работодатель (но если деньги были возмещены работодателю, то тогда можно подавать запрос на получение компенсации).
- При оплате из средств из материнского капитала, потому что он не подлежит налогообложениям.
- В случае прибыли гражданина – дивидендами, выигрышами, лотереями и т.п., они не подлежать под 13% налога.
Важные понятия
Налоговый вычет – это своего образа льгота от государства, которая не подлежит оплате налогов.
Если исправно платятся все подоходные налоги, имеется официальные доходы, которые подлежат оплаты налога, и из них же происходит оплата в автошколе, то можно вернуть 13% расхода от потраченной суммы, но более чем установленной.
Конечно, это не большие деньги, но если есть право на их возврат, то почему бы не воспользоваться данным правом, лишними деньги в семье не будут. Так же законом установлены ограничения в суммах.
Так за свое обучение можно вернуть 13 % от 120 тыс., но не более 15600 рублей. И за своих детей, родных братьев или сестер можно получить данную сумму.
За учебу родственников нужно делать вычет 13% от 50 тыс. рублей, не больше чем 6500 рублей.
Стоит отметить, что для получения выплаты за своих детей следует соответствовать некоторым правилам.
Без учета этих моментов выплата не сможет состояться:
- в обязательном порядке договор с автошколой на обучение должен быть подписанный одним из родителей или ;
- в договоре должна иметься информация об учащемся, и конечная сумма оплаты;
- учреждение обязательно должно иметь , которая дает право на проведение таких обучений.
На случай если договор не подписан с родителями, то они не имеют право на такую выплату.
Так же у них нет права на получение выплат, если в договоре нет отметки с информацией учащегося, так тогда не ясно, кто за что платил.
Так же при оплате за детей обучение обязательно должно быть очное, но так как обучение в автошколе происходить на очной ставке, то дополнительных справок для этого не потребуется, в договоре уже все это прописано.
Кому положен
Данный вычет положен гражданам, которые проходили обучение в автошколе. Обязательно условие – получатель должен быть гражданином РФ.
Получить данные вычеты может:
- лично сам заявитель, который проходил обучение;
- ближайший родственник учащегося (только нужно предоставить документы, подтверждающие родство);
- опекун или представитель учащегося в автошколе.
При получении денег родственниками, действует возрастное ограничение. За обучающегося получить вычет можно, если на тот момент ему еще не исполнилось 24 года.
При таком возрасте, обучающийся должен сам за себя получать вычет, ведь при собственном обучении нет возрастных условий, главное соблюдать сроки получения.
Нужно добавить, что если обучение проходит и один из родителей и ребенок, то выплата будет отдельно по каждому участнику, а не суммироваться в один.
Так же это распространяется и на обучение не одного ребенка, а два, и три. Так же подавать на возврат части потраченных денег могут и родственники, которые потратили средства на обучение.
Для самого налогоплательщика не важно, в какой форме он учился: дневной, вечерней или заочной. Образование детей должно совершаться только на очной основе в организации с лицензией.
Для возмещения необходимо собрать документы оплаты услуг. Сумма, из которой будет совершаться вычет, должна превосходить 5 тыс. руб.
Законодательная база
Прописаны правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе в России.
Статья 219 НК, предусматривает все суммы выплат, которые происходит как за себя, так и за родственника.
Здесь прописано, что каждый гражданин, который оплачивает налоги на постоянной основе, имеет право на получение часть оплаты за обучение.При оплате налогов за тот год, в котором проходило обучение, можно претендовать на 13% возврата от потраченной суммы.
Есть возможность требовать выплату за своего ребенка, в возрасте до 24 года, или подопечного до момента совершеннолетия. Для собственной выплаты не важен возраст.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Чтобы получить данного рода выплаты нужно соответствовать условиям, нужно ответственно подойти к сбору обязательных документов.
Заявление следует писать строго по стандартам, которые установлены НС, их примеры можно найти на официальном сайте налоговой службы, или просто на просторах интернета.
На самом деле не так уж и сложно провести данную возможность. Для оформления данных вычетов можно обратиться к двум методам — в налоговую службу, к работодателю.
В первом случае выплачивается сумма одним платежом, после положительного ответа.
Во втором случае, работодатель не делает 13% вычета налогов из зарплаты, то есть выплата осуществляется помесячно.
Порядок оформления
Для того чтобы оформить полный возврат денег, установленную сумму законом, за обучение, нужно для начала собрать необходимые документы и с ними обратиться в налоговый орган.
Документы требуется предоставлять оригиналы и копии, копии должны быть заверены заявителем, не обязательно они должны быть заверены нотариусом.
Если нет возможности лично прийти в налоговую службу, можно все нужные документы отправить по Почте, оформлять нужно заказное письмо, чтобы пришел отчет о получение данных документов.
Или же воспользоваться интернет – ресурсом. Для этого нужно перейти на официальный сайт, и создать свой личный профиль, и отправить данные документы электронным видом.
Эти варианты больше подходят тем, кто не желает стоять в живой очереди под кабинетом налогового специалиста.
Также нужно будет прикреплять справки и 2 – НДФЛ, которые показывают доходы и расходы заявителя.
То есть вся процедура проходит в 4 этапа:
- Подготовка всех нужных документов.
- Подача документов в налоговую службу.
- Проверка информации налоговиками.
- Перевод часть выплаты.
Бывают моменты, когда налогоплательщику могут отказать в данной выплате, если имеются какие-то ошибки в документах, такое бывает даже и после приема документов специалистом НС.
Необходимый пакет документов
Для получения налогового вычета за обучение в автошколе потребуется собрать небольшой пакет документов, которые потом нужно передать в налоговую службу, или же своему работодателю.
В случае полного комплекта документов и без претензий к заявителю, то часть средств в скором будет переведена на его банковский счет.
Подавать документы следует такие:
- паспорт;
- справка 3- НДФЛ. Это годовая декларация, которая показывает доход и расход гражданина, заполненная должна быть без любых ошибок или помарок;
- справка 2 – НДФЛ. Справка, которая заполняется бухгалтерами на официальном месте работы, и показывает все уплаченные налоги за прошедшее время;
- написанное заявление. После того, как будут предоставленные две обязательные справки, указанные выше, можно смело писать заявление о возврате средств, в заявление нужно указывать номер законодательного акта и номер счет в банке, на который будет произведена оплата;
- договор с автошколы. Абсолютно любая автошкола заключает договор о прохождение обучения, в котором прописаны стоимость и все предоставляемые условия, потребуется предоставить как оригинал, так и копии;
- лицензия с автошколы, которая указывает право на проведение учебной практики. Должно указано быть в договоре данная информация, если ее нет, нужно обратиться к руководству автошколы;
- платежные чеки. Предоставляются все чеки про оплату.
Нужно добавить, что в случае возврата денег за ребенка, или несовершенно летнего ребенка, нужно будет предоставлять свидетельство о рождение.
Так же нужно учитывать, что в период обучения может идти повышение стоимости, тогда нужно будет так же предоставить этому подтверждение.
Возможные условия возврата средств
При любых выплатах существуют определенные условия, без которых не производиться выплата. Условия, при которых можно получить средства, такие:
- автошкола, в которой проходило обучение, должна уметь некую лицензию, которая дает право на проведение данного рода деятельности;
- подоходного налога;
- все затраты на обучение обязательно должны быть подтверждены чеками, квитанциями.
Налоговой службой нет ограничения, какой формы собственности должна быть автошкола, пусть то даже частный предприниматель, главное чтобы было разрешение на проведение учебных занятий.
Какой имеет срок давности
Интересует вопрос, спустя какое же время можно подавать запрос на возврат части оплаты за обучение в автошколе.
Определенной даты нет, которая бы указывала законом, когда можно подавать запрос на возврат денег за обучение.
Можно обращаться в любое время, главное не позднее, чем через три года с момента оплаты. Следует учитывать такие моменты:
- время подачи документов. Не следует спешить подавать заявку на возвращение денег и заниматься оформлением на возврат средств. Нужно подождать определенное время, которое установлено законом. Разрешено подавать заявки только спустя год после даты оплаты обучения в автошколе;
- время получения средств. Некоторые граждане думают, что они могут вернуть деньги независимо от того, когда проводилась оплата и обучение. Это не так. Претендовать на возврат средств можно в течение трех лет с момента оплаты за обучение.
После того как будут соблюдены все правила, предоставлены все документы, и соблюдены все сроки, налоговая служба на протяжении трех месяцев ведет проверку.
Когда все проверки будут пройдены, то налогоплательщик имеет право обратиться в банк, для того чтобы вернуть часть средств.
Все более плотно входит в жизнь граждан. Еще недавно многие не знали о том, что можно вернуть часть денег при покупке жилья, сейчас же все больше людей подают документы на всевозможные налоговые вычеты (НВ).
Заметное увеличение числа знающих о вычетах людей все равно ограничивается определенными НВ. Еще до сих пор мало людей знает, что при , соблюдая ряд условий, можно вернуть обратно часть потраченных средств.
Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу
Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.
При этом если в одном налоговом периоде происходило одновременное обучение родителя и ребенка, то вычеты считаются отдельными, а не суммируются. Это же касается оплаты обучения двух и более детей. Более того, на НЧ могут даже претендовать старшие братья или сестра, оплачивающие учебу младшим детям в семье.
Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:
- При оплате за собственное обучение
- Оплата за братьев и сестер до 24 лет
- Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
- При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.
Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.
Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.
Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством. Для них существует ограничение по выбору форм обучения - указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет. С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.
Налоговый вычет на обучение в автошколе — тема видео ниже:
Особенности возврата
По закону существуют ограничения сумм, затрачиваемых на обучение. Человек может потратить любое количество денег, но НВ будет рассчитан исходя из суммы в 120 тысяч рублей. Если в налоговом периоде на собственную учебу будет потрачена такая сумма, то к возврату подлежит 13% от нее. Это 15 600 рублей.
Стоит знать! и одновременное в одном налоговом периоде ограничиваются суммой в 120 000 рублей. Исходя из этого социальный НВ за конкретный период не может превысить 15 600 даже при превышении затрать в 120 тысяч.
Для оплаты обучения за детей, сестер/братьев и подопечных сумма ограничена 50 тысячами. Часто оплата обучения автошколы укладывается в эту сумму, но платежи в ВУЗе могут быть значительно больше. Это не дает права на увеличение сумм выплат, максимальный размер НВ составляет 6500 рублей за один налоговый период. При этом сумма оплаты за обучение детей и за собственное, не суммируются, а рассчитываются отдельно. Если гражданин потратил на личное обучение 120 тыс. руб. и на детское 50 тыс. руб., то максимум для налогового вычета составить 120000 + 50000 = 170000*13%. Вычет составит 21 100 рублей. Оплата обучения 2 детям дополнительно увеличит максимум для расчета НВ.
Ответственные органы
Подать документа на НВ можно в налоговой по месту прописки плательщика. При этом не важен город фактического обучения. Конкретный адрес нужной налоговой необходимо уточнить на официальном сайте ИФНС. Также возможна подача заявления ценным письмом с описью.
Если же право на НВ не было использовано по незнанию, то в течение 3 лет оно сохраняется за плательщиком. В этом случае также необходимо обращаться в ИФНС по месту регистрации.
Необходимый пакет документов
При подаче заявления на налоговый вычет за обучение в автошколе требуется одновременно подать полный пакет документов. В него обязательно входит следующее:
- Заявление
- Платежные документы
- Договор с автошколой
- Копия лицензии автошколы.
Если получение вычета происходит за оплату обучения ребенка/сестер/братьев/подопечных, то к вышеперечисленным списку добавляются документы, подтверждающие родство или факт опеки/попечительства.
Этапы получения
Для получения НВ за обучение в автошколе не нужно придерживаться правила подачи документов до 30 апреля следующего года. Подать на вычет можно в любое время после окончания календарного года. Сама процедура проста, она состоит из 3 этапов:
- Подготовка документов, заполнение заявления и декларации 3-НДФЛ.
- Подача документов в ИНФС по месту прописки плательщика.
- Проверка данных налоговой и перечисление выплат.
К последнему пункту заявитель на НВ не имеет прямого отношения - это работа налоговой. Она обычно длится 3-4 месяца, но этот этап входит в саму процедуру получения вычета. Очень редко, но даже после приемки документов, плательщику могут отказать в НВ по причине неверности предоставленных данных или некорректно заполненных бумаг. В основном спустя несколько месяцев сумма вычета просто приходит на расчетный счет, который плательщик должен указать в заявлении.
О вычете за обучение слышали все. Но мало кто пользуется им в том объеме, в котором это позволяет государство.
Именно из-за незнания законов мы постоянно теряем деньги, которые уплачивались в бюджет в качестве налогового взноса. А их можно было бы вернуть, причем, вполне законно.
На права сдает большое количество граждан, и если автошкола имеет соответствующие документы на предоставление услуг по обучению, и физическим лицом соблюден ряд условий, можно обратиться в налоговый орган за получением вычета с понесенных затрат. Что для этого необходимо сделать?
Что нужно знать
Ученики автошкол зачастую даже не догадываются о своем праве на социальный налоговый вычет.
А ведь при посещении платных курсов в любом учебном заведении налогоплательщик может вернуть уплаченные ранее подоходные налоги. 2-3 тыс. руб. не такая большая сумма, но почему бы ее не забрать, если законодательными актами предусмотрена такая возможность. Как вернуть налоговый вычет?
Право на вычет не для всех
Претендовать на социальный вычет могут:
- Физические лица, которые оплачивали собственное обучение, или учили своих детей, которым не исполнилось еще 24 лет.
- Опекун и попечитель, если им вносилась оплата за своего подопечного. Даже при прекращении опекунства право на вычет сохраняется до достижения ребенком 24 лет.
- Лица, которые вносили оплату за обучение своих братьев или сестер, если им нет 18 лет;
А вот не получит вычет гражданин РФ, если:
- его прибылью являются дивиденды, выигрыш, приз, с которых не платился налог поставке 13%;
- он не резидент страны, то есть на территории РФ находился в течение года меньше 183 дней;
- предприятием, на котором числится работник, оплачено обучение, и затраты не были возмещены;
- учеба оплачивалась с помощью материнского капитала, который является не облагаемым налогом.
Какой должна быть автошкола
Автошкола считается образовательным учреждением, а значит, должна иметь соответствующую лицензию, которая позволит проводить обучение.
Если учащийся школы по вождению имеет такой документ, то он сможет воспользоваться правом на вычет.
Поэтому перед поступлением стоит поинтересоваться о наличии лицензии, что в дальнейшем позволит вам получить определенную сумму средств.
Нормативная база
Если плательщиком налога не будет предоставлено весь список документов, то рассчитывать на получение вычета он не сможет.
Какие нужны документы?
Список документации, что должна подаваться в налоговые структуры, содержится в .
Для возврата налогового вычета за обучение в автошколе в региональное отделение налогового органа представляются такие документы:
- ксерокопия паспорта;
- на обучение в автошколе;
- , оформленная по форме 3-НДФЛ за налоговый период;
- справка от руководства с указанными доходами и начислениями подоходного налога ();
- договор с учреждением (ксерокопия);
- ксерокопия лицензии автошколы;
- платежи (кассовый чек, и т. п.), что станут фактическим подтверждением оплаты обучения.
- если вы желаете вернуть средства за обучение близких, тогда стоит прилагать и свидетельства об их рождении. Так вы докажете, что являетесь родственниками.
- попечителю нужно предъявить , который является подтверждением права на попечительство.
Можно самостоятельно отправиться в налоговые структуры с пакетом документации или отправить заказным письмом.
Срок подачи документов
Для подачи документов на получение вычета за обучение срока нет. Физическое лицо может обратиться в любое время в течение года, но не позднее 3 лет от даты уплаты обучения.
Видео: налоговый вычет за обучение
Рассматриваться заявление будет 6 месяцев, после чего инспектор подтвердит ваше право и на ваш счет будет перечислено сумму исчисленного вычета. Может и отказать в предоставлении льготы, если не соблюдены какие-либо условия.
Подача декларации
Декларация представляет собой отчет, в котором указываются все необходимые данные. К заполненному документу прилагают все сопутствующие документы и отдают инспектору.
Заполнить декларацию можно с помощью специальной программы. Разберем поэтапно:
- На первой вкладке «Задание условий» нужно выбрать тип – декларация 3-НДФЛ.
- Требуется указать номер документа. Если впервые заполняется – ставится «0». Если нужно внести изменения, например, при корректировке справки о доходах, тогда необходимо будет поставить «1» или «2», в зависимости от того, сколько раз вносились правки.
- Укажите признак – иные физические лица.
- Достоверность следует подтвердить пунктом «лично».
- В раздел «сведения о декларанте» внесите свои данные – ФИО, прописка, номер телефона и индекс.
- Выберите код ОКАТО (есть в справке 2-НДФЛ).
- Далее нужно вписать свою прибыль, что облагалась налогом, и остальные данные из справки 2-НДФЛ. Здесь нужно заполнить поля «Облагаемая сумма налогов», «Исчисленная сумма», «Сумма внесенного налога» исчисленные суммы, указать вид вычета.
- Затем можно переходить к заполнению раздела «Вычеты». Выберите социальные налоговые вычеты. Отметьте ту льготу, на которую вы рассчитываете. Стоит указать код вычета (его можно посмотреть в справочнике). Впишите сумму, подтвердите.
Собрав все необходимые документы, правильно заполнив декларацию, вы можете получить обратно уплаченные подоходные налоги.
Не стоит затягивать с подачей заявления, ведь вычет можно оформить не позднее 3 лет с момента внесения средств на счет автошколы.
Позаботьтесь о своем бюджете – заберите у государства свое, то, что вам причитается по закону.