Каждый автовладелец, продавая свою машину, должен платить налог с продажи автомобиля – таковы требования Налогового кодекса Российской федерации. Налогом облагается доход, получаемый продавцом после совершения сделки купли-продажи ТС.
Налоговым кодексом предусмотрена общая ставка подоходного налога на территории Российской федерации. Ее размер уже много лет составляет 13% от вырученной продавцом прибыли. Для исчисления этого самого дохода смотрят на стоимость машины, указываемую в официальном соглашении о купле-продаже.
Важно отметить, что ставка в 13% предусмотрена для тех налогоплательщиков, чье местопребывание находится на территории России. Если же какой-либо налогоплательщик не проживает постоянно в нашем государстве, на него накладывается обязательство выплатить подоходный налог размером 30% от общей стоимость машины при продаже своего транспортного средства.
Российское законодательство 2017 года предусматривает ряд обстоятельств, не обязывающих граждан платить налог с продажи автомобиля. Речь идет о следующих условиях:
- Отсутствие дохода после продажи машины. На первый взгляд, такое условие может показаться нереальным. Однако если задуматься, можно вспомнить случаи, когда продажа ТС осуществляется в рамках той стоимости, которая не превышает или менее его первоначальной цены.
- Продолжительное (не менее трех лет) пользование машиной перед моментом реализации. В случае если хозяин успел попользоваться своим транспортным средством не менее трех лет перед передачей его в другие руки, оно не облагается налогом и платить налог с продажи авто хозяин не обязан.
- Налог с продажи автомобиля не нужно платить, в случае если цена реализуемой машины менее или равна 250 000 рублей.
Налог с продажи машины: порядок уплаты в 2017 году
Прежде всего, стоит сказать о том, в какой срок нужно платить налог с продажи автомобиля. Вообще, на протяжении последних нескольких лет для внесения гражданами данного вида платежа предусмотрено время, не выходящее за рамки 15 июля того года, который следует после совершения сделки с машиной.
Прежде чем отправляться в Налоговую инспекцию, советуем собрать необходимый пакет документов:
- общегражданский паспорт предыдущего владельца проданного автомобиля;
- декларация 3-НДФЛ, заполненная по установленным правилам;
- технический транспорт ТС или его копия;
- соглашение о купле-продаже ТС, в результате которого предыдущий владелец получит доход – непосредственно объект налогообложения;
- документы, выступающие подтверждением факта получения физическим лицом прибыли.
Следует добавить, что гражданам, планирующим в скором времени уплатить налог с продажи автомобиля, стоит руководствоваться рядом правил, которые помогут им обезопасить себя и избежать разного рода проблем. Речь идет о следующих рекомендациях:
- В течение нескольких лет не выбрасывать, не терять и не нарушать целостность документов, каким-либо образом связанных с осуществлением купли-продажи авто. У продавца должен быть как оригинал соглашения, так и все сопутствующие бумаги, благодаря которым при необходимости можно подтвердить факт наличия расходов и доходов по реализации.
- Не торопиться выставлять автомобиль на продажу, если в этом нет острой необходимости, а поэксплуатировать свое авто не менее трех лет. Учитывайте, что пользование автомобилем не менее трех лет позволит вам не платить налоги и не заполнять декларации для Налоговой инспекции.
Как получить налоговый вычет
Воспользоваться возможностью получить налоговый вычет в 2017 году могут те автовладельцы, которые привыкли добросовестно платить налог с продажи автомобиля. Подробнее с условиями, согласно которым предоставляется вычет, можно ознакомиться, перечитав Налоговый кодекс. В целом, можно сказать, что получателями могут стать те водители, срок эксплуатации реализуемой машины у которых не менее трех лет. При этом максимальная предусмотренная для них сумма равна 250 000 рублей.
Чтобы получить налоговый вычет, продавцу автомобиля первым делом нужно заплатить налог с продажи автомобиля, а затем заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. После этого важно собрать документы как правоустанавливающего, так и финансового характера. Основной целью данных бумаг, в том числе копии и оригинала соглашения о купле-продаже авто, является подтверждение факта реализации машины.
Подтвердить факт реализации ТС, стоимость которого выше 250 000 рублей, что автоматически предполагает начисление налога на полученные физическим лицом доходы, можно при помощи следующих документов:
- платежные поручения;
- выписки из банка;
- расписки от продавца, в которых он подтверждает получение денег.
Собрав весь пакет бумаг, налогоплательщик может смело идти в ближайшее отделение Налоговой инспекции. Заранее следует позаботиться о подготовке копий всех документов, поскольку, помимо оригиналов, в налоговом органе с вас могут потребовать копии. Данная мера принята с целью сверки специалистами всей документации, в случае если в этом появится необходимость.
Естественно, налоговый вычет позволяет платить налоги в меньшем объеме. Однако важно понимать, что в проведении данной процедуры не всегда имеется смысл. Учитывайте, что Налоговый кодекс предоставляет физическим лицам альтернативу, заключающуюся в сокращении суммы дохода от реализации машины ровно на сумму расходов, сопутствующих получению рассматриваемого дохода. Здесь нужно помнить о нескольких условиях:
- сумма понесенных расходов должна быть подтверждена официальными документами;
- размер суммы принимаемого расхода должен быть менее размера дохода, полученного после продажи машины.
Можно заключить, что смысл в оформлении налогового вычета есть только тогда, когда размер расходов, связанных с получение дохода от заключения сделки купли-продажи авто, менее 250 000 рублей.
Налоговая декларация при продаже автомобиля
Налоговая декларация представляет собой документ, который подается продавцом в качестве отчета о сумме своих доходов в результате реализации своего автомобиля. Заполнять декларацию необязательно только для тех автомобилистов, эксплуатировавших свое ТС не менее трех лет.
Подавать декларацию за предыдущий год надо в начале текущего года. Таким образом, за доходы, полученные в течение 2017 года, следует отчитываться в начале 2017 года. Крайний срок подачи документа приходится на 30 апреля. По опыту последних лет, рекомендуем осуществлять данную процедуру в феврале-марте, что позволит избежать длинных очередей в отделениях налоговых органов.
Нельзя забывать, что сроки для предоставления налоговой декларации являются обязательными для всех налогоплательщиков. Следовательно, его нарушение может повлечь за собой административную ответственность в виде штрафных санкций. Как правило, сумма штрафа составляет 5% от неуплаченной суммы налога. Данная пеня начисляется каждый месяц, пока физическое лицо не будет платить полную сумму.
Максимальный размер штрафа, какой может быть вам выписан, не превышает 30% от общего размера долга, а минимальный составляет 1000 рублей.Для оформления декларации налогоплательщик должен иметь при себе следующий пакет документов:
- Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ). Получить ее можно по месту работы, в бухгалтерии. Здесь отражена сумма доходов налогоплательщика за предыдущий год.
- Соглашение о купле-продаже машины, выступающее своеобразным подтверждением факта совершения сделки по реализации ТС.
- Общегражданский паспорт продавца автомобиля.
Заполнить документ по форме 3-НДФЛ вполне возможно самостоятельно, не прибегая к посторонней помощи. Для этого достаточно скачать специальную программу. Опережая вопросы на тему «а какая требуется программа?», отвечаем: представленная на официальном сайте Налоговой инспекции. После скачивания файл необходимо сохранить на своем устройстве и произвести его установку. После этого можете смело открывать программу и приступать непосредственно к заполнению документа, заполняя свободные поля сведениями из собранных бумаг.
Корректно заполненную декларацию можно предоставить в отделение налогового органа в бумажном виде или же отправить через Единый портал госуслуг. Кроме того, для подачи документа можно использовать представителя, чьи полномочия юридически подтверждены доверенностью. Декларация также может быть отправлена по почте.
Информация на сайте актуальна в 2018 году, чтобы узнать актуальную информацию на 2019 года заполните форму ниже ⇓⇓⇓.
Вот уже несколько лет России действует подоходный налог на продажу недвижимого и движимого имущества. В данной статье мы рассмотрим, каким будет налог с продажи автомобиля в 2019 году, рассчитаем примерные суммы отчисления и рассмотрим, в каких случаях можно избежать обязательного платежа.
Автомобиль является средством постоянного торгового обмена. Редко можно встретить автовладельца, который бы ни разу не менял машину. Чаще всего продажа автомобиля осуществляется с целью приобрести более новую модель, улучшить показатели и снизить расход на обслуживание транспортного средства. Чтобы регламентировать теневой бизнес по перепродаже автомобилей, Правительство РФ ввело подоходный налог на их продажу, который нельзя путать с транспортным сбором. Поскольку продажа автомобиля является фактическим способом получения дохода, данное налогообложение для физических лиц продиктовано главой 23 действующего Налогового Кодекса Российской Федерации.
Кто платит подоходный налог с продажи автомобиля? Ставка в 2019 году
При продаже собственного имущества налог на прибыль оплачивают налоговые резиденты России, осуществляющие деятельность на территории страны или за ее пределами. А также нерезиденты РФ, но осуществившие продажу имущества на территории России.
Напомним, что налоговым резидентом считаются люди, которые проживают на территории Российской Федерации не менее 183 дней в суммарном подсчете в год. Сумма НДФЛ в таком случае ограничивается 13%.
Если налог на, собственно, доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, в таком случае его сделка по продаже авто облагается 30-типроцентным налогом.
Юридические лица, продающие транспортное средство, также отчисляют налоговые взносы. Однако, организация учитывает в расчете не только сумму покупки авто, так как в налог с продажи автомобиля не входят амортизационные затраты на его содержание в течение всего времени, что он находился на балансе предприятия.
Что является предметом налогообложения?
При продаже автомобиля именно он является предметом налогообложения. Поэтому налоговая декларация, которую заполняет продавец, должна включать:
- наименование транспортного средства;
- марку и модель;
- дату выпуска;
- государственный номер на момент продажи;
- ФИО владельца, на которого зарегистрирован автомобиль.
Также предметом налогообложения может стать кредитный автомобиль.
Регламент начисления налога с продажи автомобиля
Отчисление в налоговую при продаже авто происходит в следующем порядке:
- После того, как заключен и заверен договор о продаже машины, продавец должен заполнить налоговую декларацию и подать ее в период с 01 января по 30 апреля того, соответственно, года, который следует непосредственно за годом получения дохода.
- Декларация должна сопровождаться договором купли-продажи или справкой из ГИБДД –документами, содержащими информацию о транспортном средстве и сумму сделки.
- На основании данной декларации продавцу в налоговом органе будет выдана квитанция для оплаты НДФЛ, погасить которую необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация (т.е. уплата должна быть осуществлена в течение минимум полутора месяцев после подачи декларации).
Исключения, освобождающие от уплаты налога с продажи автомобиля
Не всякая продажа авто влечет за собой отчисления физическим лицом налога на доход:
- если владелец авто приобрел его более трех лет назад, 13% НДФЛ не оплачивается. При этом срок считается с момента приобретения транспортного средства, а не постановки его на учет в ГИБДД;
- если владелец авто продал машину по цене, менее 250 000 рублей, 13% НДФЛ не оплачивается (эта сумма являет собой налоговый вычет на продажу движимого имущества);
- если владелец продал автомобиль дешевле, или по той же цене, что и купил его ранее, 13% НДФЛ не оплачивается. При этом у продавца должно быть документальное подтверждение (договор, по которому приобреталась машина, квитанция об оплате и т.д.).
Статус пенсионера не дает льготного права и не освобождает от уплаты НДФЛ, в том случае, если сделка не попадает ни под один из трех вышеуказанных исключений.
Также не облагается налогом акт дарения автомобиля между родственниками. В том случае, если даритель – ИП или иное юридическое лицо, то акт дарения (даже безвозмездный и безвозвратный) облагается налогом. Ставка составляет 13% и плательщиком в этом случае является получатель автомобиля (лицо, которому подарили автомобиль).
Как снизить налоговую нагрузку?
Чтобы сэкономить собственные деньги, продавец автомобиля имеет полное право на вычет из суммы дохода затрат на обслуживание и содержание машины. Для этого он может вместе с декларацией о получении дохода и договором купли-продажи авто, предоставить в налоговую инспекцию любые документы, подтверждающие его затраты на данный автомобиль. Например, это могут быть квитанции с СТО о проведенных ремонтных работах, товарные чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты и т.д.
Данные затраты включаются в расчет налога и снижают в результате сумму отчисления.
Безусловно, можно договориться с покупателем и отразить в договоре купли-продажи сумму 250 000 и меньше, даже если фактически автомобиль продается дороже, но в таком случае у продавца не будет уверенности в беспроблемной перерегистрации авто. А покупателю это откровенно не выгодно, поскольку дальнейшая продажа этого автомобиля им в будущем также может потребовать документального подтверждения реальных затрат на покупку.
Налог можно вернуть
В зависимости от того, какой тип постоянного дохода у физического лица, существует схема возврата уплаченного НДФЛ. Те граждане, которые официально трудоустроены и с их заработной платы регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля. Главным условием остается оформление социальных и имущественных вычетов. Компенсация составляет 13% от затрат лица-налогоплательщика
Примеры расчета НДФЛ
Рассмотрим несколько вариантов начисления налога с продажи авто.
Пример 1: Иванов А. купил автомобиль за 300 000 рублей в 2009 году. Продает его за 280 000 в 2010 году:
(300 000 – 280 000) *13% = 0. Дохода у физлица нет, налог на доход не оплачивается.
Пример 2: Иванов получил в 2016 году наследство автомобиль и уже в 2019 году решил его продать. Стоимость договора купли-продажи составила 340 000 руб.:
(340 000 – 250 000) * 13% = 11 700 руб. – это сумма налога, которую Иванов А. обязан перечислить в бюджет. Но при этом у Иванова А. есть квитанция о замене ходовой части авто на сумму 16 900 рублей. Рассмотрим расчет налога:
(340 000 – 250 000-16 900) * 13% = 9 503 руб.
Пример 3: Иванов А. купил автомобиль в кредит за 400 000 руб. и через год решил его продать Носову В. Для покупки авто Носов В. внес остаток кредитной суммы (250 000 руб.) в банк-кредитор и оплатил (150 000 руб.) часть Иванову А.
Налог, который оплачивается Ивановым А., как продавцом отсутствует, поскольку продавец не получил доход сверх потраченных ним средств, а документальным подтверждением тому являются квитанции из банка о кредитном взносе и кредитный договор.
Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение - вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.
Не все знают, что такое налоговый вычет и по каким критериям он оплачивается.
У налогоплательщиков есть обязательство – каждый месяц (или каждый год, относится к физическому лицу) должен составляться отчет о квартальных доходах для налоговой, с дохода взимается некоторый процент или определенная сумма.
Иногда удается снизить цифру налога, если:
- физическое лицо является Героем Отечества, имеющий медаль или орден;
- человек продал имущество, бывшее собственностью 3 года.
Теперь рассмотрим случаи, связанные с покупкой машины.
Законодательные нормы
Помимо нашей страны, налоговый вычет действует во множестве иностранных стран. Диктует его Налоговый Кодекс 2015 года, а именно – 220 статья НК РФ.
В ней имеется необходимая информация касательно налоговых вычетов с имуществом и автомобилем.
Конкретнее: ИНВ (имущественный налоговый вычет) распространяется исключительно на недвижимость – квартиру (ее или ) или . Покупка автомобиля не предусматривает налоговый вычет. на затраченную сумму государство снижать не собирается.
Как же можно его получить
Тем не менее, выход есть – условия меняются, когда речь заходит о продаже машины . Существуют определенные нюансы.
Вспомним причины, по которым при продаже автомобиля налог оплачивается и порядок его вычета:
В Налоговом Кодексе сказано, что налоговый вычет при продаже составляет 250 000 рублей .
Вычет может быть получен , если физическое лицо соблюдает следующее:
- человек является налоговым резидентом Российской Федерации;
- имеет при себе копию ПТС, в которой указано, что он владелец проданного транспорта. Желательно сделать копию после внесения сведений о следующем хозяине машины – это будет доказывать совершенную сделку, если в дальнейшем налоговая инспекция будет разбираться в спорной ситуации;
- имеет при себе документы, которые подтверждают доход с продажи.
Порядок оформления
Итак, рассмотрим первый пункт из списка в предыдущей главе – пользование автомобилем менее 2-3-х лет.
Что нужно делать вам, как налогоплательщику:
Бывает и так, что автомобиль в собственности находился у нескольких лиц – тогда каждый должен подать собственную декларацию. ИНВ распределится между собственниками по их договоренности или же рассчитан пропорционально между всеми, но надо помнить – вычет будет получен только при условии пользования автомобиля не более 3-х лет.
В противном случае используется уже не ИНВ, а льгота – сумма дохода уже не облагается налогом и декларацию подавать не нужно.
Пакет документов
В прошлой Главе упоминалась декларация 3-НДФЛ и ПТС .
Помимо этого, потребуются также :
- договор, в котором указана информация о приобретении транспорта (в случае, когда налоги рассчитывают разницу между расходами и доходами);
- документы, свидетельствующие о покупке (квитанция из банка, расписка и т.п.);
- договор о продаже ТС;
- платежная справка.
Должно быть подано в тот же день, что и декларация 3-НДФЛ – будет лучше, если вы предоставите их одновременно. Штраф за продажу автомобиля без наличия декларации составляет 5% той суммы, что указана в документе – процент увеличивается с каждым месяцем просрочки.
Договор о продаже может быть заменен справкой ГИБДД
с соответствующей информацией о транспортном средстве и датой совершения сделки.
В декларации должно быть указано :
- наименование автомобиля;
- марка машины, модель;
- дата выпуска;
- государственный номер транспорта перед совершением сделки;
- данные хозяина.
Особенности получения вычета на кредитный автомобиль
Все, что связано с налоговым вычетом, ссылается на Статью 220 НК РФ – во 2 пункте прописаны те кредиты, с помощью которых можно получить вычет.
Итак, заявление могут подать те налогоплательщики, которые:
Главное, не забыть – налоговый вычет рассчитывается не по сумме кредита, а по его проценту . Если машина покупается в кредит – вычет предоставлен не будет. Вид кредита на это не влияет – даже потребительский не даст вам никаких льгот. Единственное условие – целевые кредиты, которые были выданы для модернизации условий жизни.
Однако выход есть. Снова заговорим о продаже. Статья 220 НК РФ, п. 1, подпункт 1 указывает на право получения ИНВ заемщиком в случае продажи недвижимости, другого имущества.
Этим самым «другим имуществом» и является автомобиль – налоговый вычет будет составлять 250 000 рублей для заемщика, который пользует транспорт около 2-х лет. Если срок использования насчитывает более 3-х, такой автомобиль освобожден от налогообложения.
Пример расчетов
Теперь, как выглядит это на практике. Представим, что вы пару лет назад купили автомобиль за миллион рублей, а теперь цена продажи составляет полтора миллиона. Значит, сумма вашего прямого дохода равна 1 500 000 рублей.
Существует два условия: в первом вы пользуетесь вычетом и выплачиваете 13% от прямого дохода – получается, около 195 тысяч рублей, что довольно недешево.
Второй случай интереснее (ст. 220, п. 2 НК РФ) – 13% выплачивается не с суммы дохода, а с разницей между первоначальной ценой покупки и ценой продажи (она составляет 500 000 рублей) – следовательно, к оплате нужно подготовить всего 65 000 рублей). Согласитесь, второй вариант намного приоритетнее.
Вычет особенно неблагоприятен владельцам дорогих автомобилей. Помимо всего, нужно еще предоставить платежный пакет документов, в котором указана вся информация о транспортных затратах – чек с салона, в котором приобрели автомобиль, соответствующий договор о покупке и продаже.
Возьмем другой пример. Держите в голове тот факт, что налоговый вычет в год составляет 250 тысяч рублей.
Человек продал в этом году 2 машины – 200 тысяч и 500 тысяч рублей соответственно. Облагаемый доход составляет 450 тысяч рублей – мы прибавили две суммы продажи и отняли налоговый вычет. Получилось, что оплатить человеку нужно 58 500 рублей.
Этим вычетом (250 тысяч рублей) физическое лицо пользуется только единожды в течение года. Если человек продал один автомобиль в 2015, а другой в 2016 то вычет будет применяться для каждого транспорта.
Данным условием и воспользуемся. Цена продажи 2015 года (имеется в виду транспорт) – 700 тысяч рублей, а цена продажи за 2016 год другого автомобиля – 500 тысяч рублей. Для первого доход составит 13% от 700 тысяч = 450 тысяч рублей. Налог равен 58 500 рублям.
Для второго 13% от 500 тысяч – 250 тысяч рублей. Значит, налог будет уже 32 500 рублей.
Эти две суммы вам и придется оплатить – желательно все же продавать два автомобиля в разные года. Так вы сможете дважды получить налоговый вычет.
Уменьшение полученного дохода. В Статье 220 НК РФ, во 2 пункте, 2 подпункте указано, что цену продажи своего автомобиля можно уменьшить , ориентируясь по сумме первоначальной покупки.
Например. Машина была продана за 700 тысяч рублей физическому лицу. Покупали вы ее за 600 тысяч рублей. Если вы пользуетесь вариантом уменьшения дохода, то получается 700 000 – 600 000 = 100 000 и отсюда взять 13%. Итого – 13 тысяч рублей.
С помощью налогового вычета удастся получить облагаемый доход в 450 тысяч рублей (13% от 700 тысяч). А уже сам вычет равен 13% от этой суммы = 58 500 рублей. Экономия за уменьшением дохода – 45 500 рублей.
Подсчитайте все заранее, и решите, где будет экономнее совершить ту или иную операцию – налоговый вычет и уменьшение доходов на один и тот же автомобиль одновременно оформить никак нельзя. Нужно выбрать что-то одно.
Об уплате налогов и заполнении декларации при продаже автомобиля рассказано в следующем видеоуроке:
Добрый день, уважаемый читатель.
Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.
Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.
Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.
Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.
Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:
- Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2018 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2014 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2018 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 250 000 рублей.
В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.
Размер налога с продажи машины
Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов .
Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.
Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.
Налог с продажи автомобиля
Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:
1. Отсутствие дохода
Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.
Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.
При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.
2. Длительное владение автомобилем
Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет . НК РФ, статья 217:
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
...
17 1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
- от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
- от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более .
Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.
Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.
3. Налоговый вычет
Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.
К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял .
Статья 220 Налогового кодекса:
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
...
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
...
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей ;
Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей ? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.
Енисей 1 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.
Енисей 3 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.
Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.
Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год .
Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:
(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.
4. Уменьшение дохода на сумму расходов
Существует еще один вариант уменьшения суммы налога - уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.
Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).
В этом случае величина налога составит:
Енисей 4 : (450 000 - 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.
Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:
Енисей 4 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.
Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.
Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.
Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:
- Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
- Владение автомобилем 3 года или более;
- Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.
Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, .
Какой вариант уменьшения налога выбрать?
В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:
Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.
Порядок уплаты налога при продаже автомобиля
Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать . Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2019 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.
Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля . Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.
Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.
Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля ).
Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ
Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.
Особенности уплаты налога не резидентами:
- 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
- 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
- 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года .
Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.
Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.
Итак, подведем итоги этой статьи :
- После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
- Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
- Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.
Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.
Удачи на дорогах!
Читать все комментарии
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста надо ли будет платить налог,если купил автомобиль за 80тыс.рублей, вложил деньги в ремонт(чеков нет) и продал через три месяца за 120тыс.рублей?
Здравствуйте, хочу оформить авто на тестя, налог будет какой нибудь, в договоре была сумма 200 тыс указано
Евгений-279
Добрый день, вопрос следующий: Организация купила автомобиль в лизинг за 2 млн. на 2 года, где на момент выкупа остаточная стоимость составляет 1000 руб. Через 2 года компания продает автомобиль за 1,5 млн. Что в этом случае надо заплатить государству?
Светлана-149
Добрый день! Машину купили в марте 2016 за 1 200 000р. Собираемся ее продать сейчас в феврале за 800 000р. Нужно ли платить налог?
Александр , здравствуйте.
Декларацию нужно будет подать в 2020 году.
Удачи на дорогах!
Евгений-278 , здравствуйте.
Налог не нужно будет платить, если Вы воспользуетесь вычетом 903. Декларацию нужно подать в начале 2020 года.
Удачи на дорогах!
Леонид , здравствуйте.
Если это единственный проданный автомобиль за год, то воспользуйтесь вычетом 906 (в размере 120 000 рублей). В этом случае налог платить не придется.
Удачи на дорогах!
Армен , здравствуйте.
Если это единственный проданный автомобиль за год, то воспользуйтесь вычетом 906 (в размере 200 000 рублей). В этом случае налог платить не придется.
Удачи на дорогах!
Евгений-279 , здравствуйте.
По поводу уплаты налогов юридических лиц рекомендую Вам проконсультироваться у грамотного бухгалтера.
Удачи на дорогах!
Светлана , здравствуйте.
В данном случае нужно будет подать декларацию в начале 2020 года и воспользоваться вычетом 903. К декларации нужно будет приложить копию договора о покупке автомобиля. В этом случае налога не будет.
Удачи на дорогах!
Анастасия45
Добрый день. Если я купила машину за 570 000 руб. Она была сломана я ее сделала и продала за 655 000 руб. Ездила меньше года и продала. Буду платить налог 13%?
Анастасия , здравствуйте.
Если у Вас есть документы, подтверждающие расходы на ремонт автомобиля, то их можно приложить к договору о покупке машины. В этом случае можно будет уменьшить сумму, с которой нужно заплатить налог.
Удачи на дорогах!
Алексей091
Здравствуйте. Разъясните пожалуйста по заполнению. Машина куплена в 17 за 100000, продана в 18 за 350000.
Я понимаю, что сумма налога будет исчисляться 350-250=100=13 т.руб.
Какой код мне написать в декларации, чтобы был вычет от конечной стоимости авто 250000?
Имеет ли смысл прикладывать договор покупки за 100000?
ДКП прикладывать смысла нет. Есть смысл писать заявление на предоставление налогового вычета в 250 круб.
з.ы. я тоже хочу купить машину, а через час продать ее на 250 тыс. руб. дороже Даже налоги этому государству заплатить жалко, но не сильно!
Алексей , здравствуйте.
Воспользуйтесь вычетом 906 в размере 250 000 рублей.
Договор в данном случае прикладывать не нужно.
Удачи на дорогах!
Я купила автомобиль в мае 2018 за 120000,продала в августе так же за 120000,это мой первый автомобиль
Какой налог я должна заплатить?
Olga , воспользуйтесь в декларации вычетом 906 в размере 120 000 рублей. В этом случае налог платить не придется.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте, купил за 30000 в 18г продам за 250.000р в 19г какой налог следует платить?
Сергей-718
Добрый день! Подскажите пожалуйста по следующей ситуации.
Пенсионер будет в апреле вступать в право собственности по наследству 2 автомобилей, собственник скончался в октябре 2018 года. За один автомобиль доверенным лицом пенсионера на счет банка-кредитора был внесен платеж 60 000 руб. (последний платеж) по кредиту на автомобиль еще до вступления в наследство в ноябре 2018 г. Планируемая цена продажи 1 000 000 руб.
По второму автомобилю выплата от страховой по страхованию жизни (страховка при покупке авто в кредит) 2 500 000 руб. данная сумма будет переведена наследнику. После наследнику предстоит погасить кредит в банке 2 900 000 за автомобиль и примерно 100 000 процентов. Планируемая цена продажи второго автомобиля при этом будет составлять 2 400 000 руб.
Так же при вступлении в наследство наследником будет выплачена пошлина нотариусу или как там это называется за вступление в наследство конкретных авто. Допустим 5 000 руб. за первое авто и 10 000 руб, за втрое авто.
С каких сумм при данной ситуации нужно будет уплатить налог.
Олег , здравствуйте.
Вы можете воспользоваться вычетом 906 в размере 250 000 рублей. В этом случае налог платить не придется.
Удачи на дорогах!
Сергей , здравствуйте.
По машине 1. При продаже можно будет воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, тогда заплатить налог нужно будет с 750 000. Это 97 500 рублей.
По машине 2. А что именно в данном случае получает наследник в наследство? Автомобиль? Или новый кредитный договор на этот автомобиль?
С подобными случаями я ранее не сталкивался, поэтому мне не понятно, останутся ли у наследника в итоге документы, подтверждающие, что он понес расходы, связанные с приобретением автомобиля.
Например, если банк просто предложит погасить кредит от имени старого собственника, то таких документов не будет. То есть налог придется платить со всей стоимости продажи.
Удачи на дорогах!
Александр-769
Здравствуйте, я ИП система налогооблажение ЕНВД, продал в январе 2019 году грузовой автомобиль используемый в предпринимательской деятельности который в собственности более 7 лет, какой налог должен оплатить? если не нужно то в какой статье это написано? спасибо
Алексей-502
машина в собственности 5 месяцев, нужно ли после продажи платить налог?
Здравствуйте! Купил машину в сентябре 2016 г., за 960 т.р. Продаю в марте 2019 г., за 800 т.р. Надо ли платить налог и какой вычет указать в декларации?
Здравствуйте! У меня такая вот ситуация. Я купил авто в феврале 2018 за 1700000. В январе попал в ДТП и сейчас продаю за 800000. Должен ли я платить налог?
Светлана-151
Добрый день. Если автомобиль продан в 2017 году. И владелец авто умер в том же 2017 году. Ни договора по покупке автрмобиля нет, ни договора о продаже, что делать в этом случае. А с налоговой пришли докуенты о подаче 3 ндфл. Как быть в таком случае
Динар , здравствуйте.
Налог платить не придется, однако декларацию нужно будет подать (в начале 2020 года).
Удачи на дорогах!
У любого автовладельца наступает период, что заставляет задуматься о продаже своего железного коня. Так как на вырученные деньги чаще всего предполагается покупка иного автомобиля или вклад финансов в новую модель, то вопрос дохода стоит остро. Наше законодательство предполагает уплату налога с полученной суммы. Так как, не смотря на потери от прежней цены, владелец машины получает прибыль.
Налоговые отчисления, конечно, будут, но их величина зависит от многих факторов. Существует сумма, что не облагается вычетом в пользу государства. Можно ли без нарушения действующих законов избежать уплаты налога и продать автомобиль?
Предполагается ли налоговый вычет при приобретении машины?
Покупатели не несут перед налоговой службой ответственности, так как отсутствует прибыль. Государство не обязывает нового владельца автотранспорта пополнять казну. Однако, есть некий нюанс, что распространяется на тех, кто обзаводится подержанным автомобилем. Транспорт с пробегом предполагает уплату за него обоими участниками сделки. Начисленная сумма должна поделить, отталкиваясь от срока владения железным конем.
Конечно, транспортный налог к покупке не имеет прямого отношения. А вот продавец по законодательству несет ответственность перед государственными органами.
Налоги, что требуется оплатить продавцу
Продажа автомобиля считается ощутимой прибылью вне зависимости от того, на что будут потрачены финансы. От сделки отчисляют 13 процентов, от полной стоимости. Для совершения оплаты налогового вычета предстоит принести декларацию в специализированные органы. При этом нужно успеть в срок, крайний день внесения бумаг – 30 апреля следующего после продажи года.
Льготные условии при налогообложении
- Автовладельцы, что пользуются транспортом более 3 лет, могут не подавать декларацию. Сэкономить могут те, кто не любит часто менять средство передвижения.
- Машина дешевле 250 тысяч рублей не предполагает уплаты налогов. При более высокой цене товара, при расчете налога будет отниматься данная цифра.
- Реализация в убыток также не предполагает обложения налогами. Пример прост, автомобиль, что стоил одну цену, продается через год ниже стоимости покупки. То есть, прибыль отсутствует.