Необходимость в проверке долгов по налогам компании может появиться во многих бизнес-процессах. Иногда, дела руководителя идут не совсем хорошо, из-за чего на счетах компании постепенно накапливается задолженность. Пополнить ряды должников могут не только молодые компании, но и те, кто уже долгие годы успешно работает на российском рынке.
По каким налогам может быть
Разумеется, если организация не будет должным образом выполнять свои налоговые обязательства, рано или поздно она попадёт под строгие налоговые санкции. Невыплата сборов карается высокими штрафами, расчёта дополнительных пеней и неустойками.
Более того, директора компаний, учредители и иные должностные представители ООО могут привлекаться к административной ответственности. Если преступление будет совершено в особо крупном размере, тогда наказание может носить уголовный характер.
Оплачивать налоговые сборы должны все компании без исключений. Данное правило касается как юридических, так и физических лиц. Иногда, платёжные поручения могут оплачиваться с опозданиями, вовсе теряться либо оставаться в Казначействе. Следовательно, вопрос о наличии долгов ООО перед налоговой всегда оставался одним из главным.
Долги могут образоваться по следующим видам сборов:
- долг по налогам компании перед государством. В расчёте участвует транспортный налог, НДС, на прибыль, на имущество, которое участвует в бизнес-процессах, НДФЛ с зарплаты рабочего персонала, земельный налог, налог с дивидендов. Разные виды налогообложения имеют свой набор налоговой базы;
- внебюджетные долги. За время своей работы, ООО как работодатель, должна вносить обязательные платежи в ПФР и в фонды обязательного медицинского страхования. Размеры долгов перед этими платежами могут быть особенно крупными;
- оплата кредитных обязательств;
- наличие долгов по трудовым договорам с сотрудниками. Здесь имеется в виду неисполнение обязанностей компании в отношении контрагентов по различным типам договорам и актам;
- долги по выплате заработной платы. Бывает так, что руководство может допускать существенные задержки в перечислении заработной платы, из-за чего на его счёте могут скапливаться долги в особо крупных размерах.
На практике, особо крупными долговыми обязательствами принято считать те, размер которых превышает 20% от общего числа налогового платежа на протяжении последних трёх лет. Её размер начинает стартовать от 3 000 000 рублей либо 9 000 000 рублей без учёта процентного соотношения и сроков.
Способы узнать задолженность ООО по налогам
Чтобы получить информацию о долгах, первым делом нужно обратить внимание на вид долга:
| Внесение платежей в бюджет | Долги по данному виду налога предоставляются по ИНН в дистанционном формате. Главное, иметь компьютер и доступный интернет.
После выполнения этих действия, система сайта автоматически предоставляет все сведения о наличии долгов. Иногда появляются сообщения о том, что ООО не предоставила необходимую отчётность в установленный период времени. Сервис удобен, однако сегодня он всё ещё продолжает работать в тестовом режиме, поэтому за получением достоверных сведений всё же лучше обращаться в налоговый орган по месту прописки. |
| Долги по внебюджетным службам | Начиная с 2019 года, вопросами взносов в ПФР и в фонды медицинского страхования занимается также налоговая инспекция. Чтобы проверить долги желательно составить письменный запрос в соответствующее территориальное отделение |
| Интернет сайты | Информацию о долгах сегодня готовы предоставить многие сайты. Чтобы воспользоваться предложением, достаточно набрать соответствующий запрос в адресной строке браузера и выбрать понравившийся сервис. Однако полностью доверять полученной данным образом информации всё же не стоит, поскольку существует риск мошенничества. |
| Портал федеральных арбитражных судов | Неплохим источником данных является портал федеральных арбитражных судов. Он открывает доступ к базе данных судебных производств, в котором принимает участие компания. Чтобы увидеть соответствующее постановление, потребуется корректное название компании и номер ИНН |
Как погасить
Если налоги не будут оплачены вовремя, у компании начинают накапливаться долги, сумму которых руовожитель может узнать даже в дистанционном формате. Для комфорта ООО на сегодняшний день разработано довольно много вариантов оплаты долга по налогам. Некоторые из них справляются со своей задачей всего за две минуты.
Так, чтобы расплатиться с долгами и не вспоминать о них, компания может воспользоваться следующими сервисами:
- обратиться в одно из кассовых отделений банка либо в терминал, имея при себе соответствующее платёжное поручение, который возможно получить в любом отделении налоговой инспекции;
- воспользоваться профильными онлайн-приложениями банков, которые активно сотрудничают с ФНС. Полный список банков-партнёров располагается на официальном интернет-портале налогового органа, поэтому доступен для всех пользователей;
- внести оплату безналичным платежом по банковской карте через сайт государственных услуг, при помощи опции онлайн-платежей;
- при помощи баланса Яндекс кошелька.
Процедура взыскания
Юридические лица должны самостоятельно заботиться о внесении обязательных платежей.
Если же налоги вовремя не уплачены, уполномоченные органы применяют специальные способы взыскания налогового сбора:
- на основании статьи ясно, что не оплаченный либо внесённый не в полной мере платёж считается не уплаченным, поэтому с юридических лиц взыскивается в принудительном порядке. Нередко арестовываются расчётные счета компании, и её электронные кошельки;
- на основании документа от инспекции относительно списания в правительственный бюджет с расчётного счёта компании-должника, применяется соответствующее налоговое поручение;
- по правилам, отводится всего два месяца на принятие решения о взыскании с того дня, как завершится время, которое отводилось для оплаты налогов. Если же этот срок нарушается, значит, подобное решение уже необязательно к исполнению;
- если срок принятие решения уже успел подойти к концу, ФНС обращается с иском в суд. Для этого работникам даётся 6 месяцев с того времени, как завершится время выполнения требований о выплате налога юридическим представителем. Об этом подробно указано в п. 3 ст. 46 НК РФ;
- валюта списывается с лицевых счетов организации, если на расчётном их количество будет недостаточным. В бюджет государства может списываться не более 6 млн рублей.
Порядок взыскания и возврата налога регламентирован статьёй , и основывается на следующих принципах:
- когда налоговый агент удерживает излишний размер, тогда на основании требования заявителя в письменной форме налог возвращается;
- налоговой даётся не менее 3 месяцев со дня получения соответствующего заявления от компании, чтобы вернуть налог;
- оплата возвращается из платежа, которые обязан оплатить этот налогоплательщик и другие плательщики, из доходов которых удерживается оплата;
- возврат осуществляется безналичным переводом. За каждый просроченные сутки просрочки начисляются пени;
- если налогового агента нет, компания формирует соответствующее заявление в налоговый орган и в тот же момент подаёт налоговую декларацию за соответствующий отчётный срок.
Даже если этот срок исковой давности подойдёт к концу, неисполненную документацию приставы снова возвращают налоговому органу. Действия судьи будут опираться на Закон об исполнительном производстве.
Время взыскания долговых обязательств в налоговую инспекцию должно превысить 5 лет со времени появления задолженности. Размер долгов не выше, чем требования к должнику согласно Закону о банкротстве. Такое решение принимается той налоговой службой, в которой компания поставлена на учёт.
Долг юридических представителей, в результате возникновения налоговой задолженности списывается после того, как со времени его образования проходит 5 лет. Однако для списания также необходим соответствующий судебный вердикт, и зачастую он принимается по причине нехватке денег.
Большая часть судебных исков направлена на взыскание долгов с юридических лиц.
Сегодня, выделяют несколько главных вариантов борьбы с этой проблемой:
- обращение в правоохранительные службы;
- договор об отступности;
- привлечение третьих представителей;
- обращение в судебные органы;
- в третейские суды;
- банкротство;
- взаимодействие с криминальными структурами.
Что касается последнего варианта, то он считается незаконным. Дело в том, что выбивание долгов рассматривается как действие, влекущее за собой утрату авторитета в лице должника, так и той стороны, которая должна получить финансовые средства либо недвижимость. И также появляется реальная угроза попадания под действие уголовного кодекса.
Законные способы взыскания работают на основе установленного законодательного порядка.
Российские надзорные органы внимательно следят за соблюдением налоговой нормативной базы. Они обязывают всех компаний своевременно и в полном объёме осуществлять все платежи по налогам, а также пошлины, пени, неустойки и т. д. Следовать налоговому порядку обязаны все, и физические и юридические лица, поскольку только он регламентирует все вопросы налогообложения.
О том, как узнать задолженность физлица, ИП или организации по уплате налогов мы рассказывали в . А можно ли проверить задолженность по налогам по ИНН, т. е. не используя кроме данных об идентификационном номере налогоплательщика иных сведений. Расскажем об этом в нашей консультации.
Налоги и проверка задолженности: поиск по ИНН
Чтобы узнать задолженность по налогам юридических лиц по ИНН, можно обратиться к сайту ФНС nalog.ru. На нем необходимо перейти в следующей последовательности ссылок: Электронные сервисы / Риски бизнеса: проверь себя и контрагента / Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года . На последней странице, введя ИНН налогоплательщика-организации и проверочный код, можно получить сведения о юрлицах, которые по состоянию на указанную там дату актуальности сведений имеют налоговую задолженность, превышающую 1000 рублей и которая направлялась на взыскание судебным приставам-исполнителям. Однако итоговую сумму налогового долга сервис не предоставляет. Для уточнения его величины необходимо обратиться к Банку данных исполнительных производств на сайте ФССП. Этот банк расположен на сайте fssprus.ru в разделе «Сервисы». Однако ИНН на сайте ФССП уже не пригодится: для формирования онлайн-запроса необходимо указать регион, в котором работает организация, а также ее наименование (указаны ли кавычки или организационно-правовая форма организации, значения не имеет).
Поиск задолженности по налогам по ИНН в отношении любого физлица непосредственно на сайте ФНС не возможен.
Узнать сумму задолженности по налогам по ИНН конкретного физического лица можно в его личном кабинете налогоплательщика или через кабинет такого гражданина на портале «Госуслуги».
При поиске налоговой задолженности физлица в Банке данных исполнительных производств на сайте ФССП ИНН гражданина также не поможет: указать нужно, как минимум, территориальный орган судебных приставов, фамилию и имя физического лица. Естественно, речь пойдет в данном случае о просроченной задолженности по уплате налогов, которую передали на взыскание приставам. Поэтому по текущей задолженности информации там не найти.
Конечно, это не все сервисы, которые позволяют найти налоговую задолженность физлиц. Так, существуют сервисы поиска налоговой задолженности физлица в его личном Интернет-кабинете в обслуживающем банке. К примеру, в приложении «Сбербанк Онлайн» клиент банка может найти сервис «Поиск и оплата налогов ФНС», в котором по ИНН физлица (вовсе не обязательно клиента этого банка) можно найти его просроченную задолженность по налогам и там же ее оплатить.
Государство использует разные способы принудительного взыскания налогов - блокировка расчетного счета, списание налогов в безакцептном порядке, наложение штрафов и пеней. Бизнес.ру разобрался, как организации подстраховаться и заранее проверить свою задолженность по налогам у юридического лица по ИНН.
Зачем знать о задолженности организации по ИНН
Заинтересован в этой информации прежде всего руководитель. Он отвечает за финансовое состояние организации. У него есть несколько причин для проверки:
- знать о текущих долгах по налогам и погасить их с минимальными потерями. Помимо штрафа, организации начисляется пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ;
- подтвердить благонадежность компании перед новыми контрагентами. Отсутствие долгов перед бюджетом - лучший показатель устойчивости компании;
- получить кредит на развитие бизнеса в банке. Служба безопасности первым делом проверяет сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов;
- участвовать в государственных закупках и тендерах.
Налоговая задолженность у организации возникает по разным причинам:
Как узнать задолженность по налогам бесплатно
Существует несколько вариантов проверки задолженности компании. Самый трудозатратный - в налоговой инспекции. Для этого руководитель или главный бухгалтер - как штатный, так и находящийся - должны лично съездить в ИФНС по месту регистрации компании и подать документы.
Более простой вариант - воспользоваться бесплатными сервисами в интернете. Это сайт ФНС, портал госуслуг и сайт Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Чтобы проверить задолженность по налогам у юридического лица достаточно знать его ИНН или ОГРН. ИНН клиента можно спросить у него или взять из оттиска печати.
Как «пробить» долги организации
Вариант 1. Воспользоваться сведениями о состоянии расчетов с бюджетом.
Для этого нужно подать в налоговую инспекцию заявление в произвольной форме. В нем должна быть обязательная информация:
- Название организации и ИНН/КПП, согласно учредительным документам
- Период получения сведений;
- Метод доставки (лично в руки, по электронной почте или «Почтой России»);
- Должность и инициалы руководителя.
Важно! Если документ получает представитель организации, то в заявлении нужно указать номер доверенности, на основании которой он действует.
Вариант 2. Запросить в ИФНС справку о наличии задолженности по налогам.
Чтобы узнать задолженность по налогам по ИНН для юридического лица, нужно подать заявление на стандартном бланке.
ИФНС должна подготовить ответ в течение 10 рабочих дней, хотя на самом деле, справка бывает готова через 2-3 дня после подачи заявления. Ее можно получить в бумажном виде или электронном, если компания сдает отчетность через ТКС.
В отличие от сведений о состоянии расчетов, справка лишь фиксирует данные - есть или нет долги перед бюджетом. Если организация ничего не должна, она получит официальный ответ от ФНС. Если задолженность имеется, то в справке будут указаны коды КБК по налогам и суммы задолженности.
Вариант 3. Использовать бесплатные онлайн-сервисы.
Сервис налог.ру и госуслуги помогут проверить задолженность по ИНН юридического лица, а сайт судебных приставов - о наличии исполнительных производств по взысканию долгов. Обращаться к сведениям на сайте ФССП нужно, если нет сомнений о наличии долгов.
Сайт ФНС. На вкладке Сведения о госрегистрации юрлиц для проверки нужно заполнить поле «ИНН», ввести цифры с картинки и нажать «далее». Если у организации нет долгов, то на сайте появится основная информация об организации - размер уставного капитала, состав учредителей и их доли, сведения о руководителе и т.д. Эти данные можно скачать в формате PDF.
Если у компании есть долги, то на сайте появятся сведения по налогам. В документе помимо данных стоит дата формирования сведений и адрес сайта ФНС.
Если вместо ИНН, организация дала набор из 12 случайных цифр, то сайт сразу выдаст ошибку.
Портал госуслуг. На сервисе простая регистрация - не нужно получать электронную цифровую подпись (ЭЦП) и проходить длительную регистрацию. Достаточно перейти в закладку «Юридические лица», затем кликнуть «Налоговая задолженность», и вы узнаете все сведения по задолженности в бюджет и во внебюджетные фонды.
Сайт судебных приставов РФ . Сайт не требует регистрации, достаточно ввести регион, название, адрес организации. Если на сайте появились данные, значит у организации не только есть налоговые долги, но по ним уже вынесено судебное решение о взыскании и открыто исполнительное производство.
Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь , предложение ограничено.
Информация о долгах юрлица по налогам может понадобиться как руководству организации, так и ее контрагентам. Эти данные особенно актуальны во время подготовки отчетности и деклараций, при подсчете финансовых результатов по итогам года. Своевременно сверившись с ФНС, предприятие может избежать наложения штрафа за долг перед фискальной службой. Причинами такого результата может быть невнимательность ответственных лиц или программная ошибка. В статье рассмотрены основные нюансы, касающиеся вопроса, как узнать задолженность юридического лица по налогам.
Причины возникновения долга у ЮЛ
Даже если организация всегда вовремя вносит платежи в бюджет и своевременно предоставляет отчетность в ФНС, задолженность может возникнуть вследствие:
- возникновения ошибки при переводе средств из банка организации на счет ФНС;
- действий мошенников;
- непредоставления квитанции об оплате от ФНС.
Во избежание необходимости уплаты одного и того же сбора несколько раз и причисления организации к неплательщикам, следует сохранять чеки об уплате таких взносов (в бумажном или электронном виде).
Способы проверки
Текущее положение дел с бюджетом по налоговым обязательствам проверяется одним из следующих способов:
Справка: При выборе первого варианта следует заранее оговорить время приема со специалистом, подготовить все необходимые документы и подойти в условленный день для сверки информации в ИФНС.
Этот способ наиболее трудоемкий, но при наличии расхождений можно оперативно их устранить или прийти к соглашению об устранении. Главной особенностью метода является то, что сверка должна осуществляться только непосредственным руководителем компании или главным бухгалтером. Если предприятие наделяет соответствующими полномочиями другое лицо для проверки данных о состоянии расчетов с фискальными органами, в учреждение необходимо будет предоставить нотариально заверенную доверенность.
Если проверка задолженности по налоговым расчетам ЮЛ осуществляется через подачу заявки на получение справки, необходимо выбрать тип документа к выдаче:
- КНД 1120101 – данные будут предоставлены в форме обобщенных сведений о наличии или отсутствии задолженности перед бюджетом. Будет приведен только список налоговых инстанций, перед которыми образовалась недоплата, без расшифровки по суммам и видам налоговых платежей;
- КНД 1160080 – представлено подробное описание текущего положения расчетов между организацией и бюджетом по различным видам налогов с детализацией точных сумм по задолженностям.
Как проверить по ИНН
Ниже приведены варианты проверки долгов по налогам ЮЛ по ИНН.
С регистрацией
Чтобы проверить долги организации по налогам через ИНН, свои услуги предлагают портал госуслуг и официальный сайт ИФНС. Но база данных обеих систем станет доступной только после прохождения пользователем процедуры регистрации и получения доступа в персональный электронный кабинет. На веб-странице ИФНС добавлена новая услуга по данным о юрлицах с текущими задолженностями перед бюджетом. Пока сервис запущен в тестовом режиме. Для того, чтобы узнать задолженность юридического лица по ИНН на этом сайте, необходимо выполнить ввод ИНН организации и цифровой код, предложенный системой.
Интересно: обновление базы данных ИФНС происходит ежемесячно. Здесь содержаться данные только о тех компаниях, которые более 1 года не сдавали отчеты по налогам, или их задолженность в сумме составляет более 1 тыс.руб. По прочим категориям налоговых агентов информация не предоставляется.
Наличие долгов по налогам организации отражается в персональном кабинете налогоплательщика. Зарегистрировавшись и получив сертификат с ключами проверки электронной цифровой подписи, должностное лицо получает доступ к отправке запросов на выдачу справок, просмотру состояния расчетов по каждому виду налогов, оплате различных штрафов, назначению сверки с налоговым инспектором.
Также узнать задолженность организации по ИНН можно через портал «Госуслуги». Все сведения предоставляются из базы ИФНС. Функции сайта становятся доступны только после авторизации пользователя в системе и оформления цифровой подписи. Уведомление о результатах проверки по запросу о долгах направляется в виде сообщения в персональном кабинете на самом портале или на указанный email.
Без регистрации
Узнать долги юридического лица без регистрации возможно только на официальной веб-странице Федеральной службы судебных приставов. Чтобы получить необходимые сведения о предприятии, нужно ввести его название, адрес и выбрать субъект РФ, где оно зарегистрировано. Затем система запросит ввод кода с предложенной картинки. После этого сервис выведет информацию о задолженности определенной компании, которая была признана судом. Отличительной чертой этого метода является то, что база ФССП включает только те долги предприятий, которые числятся в исполнении у судебных приставов.
Получение справки
Данная справка предоставляется фискальной инспекцией по месту регистрации юрлица. Для этого нужно написать заявление в ИФНС. Документ будет подготовлен в течение 10 рабочих дней и будет действовать 1 месяц. Таким же способом производятся сверки с обязательными фондами. Запрос на такую бумагу также рекомендуется оформить при открытии кредитной линии или подписании крупного договора.
Важно: Справки о том, что у предприятия отсутствуют долги по налогам и сборам, необходимо хранить на случай возникновения претензий от фискальных органов, фондов и прочих инстанций, чтобы доказать факт отсутствия задолженности при судебном разбирательстве.
При наличии оснований на каждый расчет можно получить контррасчет. Также в любой организации могут произойти проверки (по плану и вне плана), которые могут выполняться в том числе налоговыми органами и прокуратурой.