Для улучшения демографической ситуации в стране государство старается предоставлять супругам, имеющим двух и более детей, различные льготы во многих сферах жизнедеятельности. Однако в 2019 году не совсем понятно, касается ли это земельного налога для многодетных семей.
Обязанность по уплате
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Согласно действующему законодательству, земельный налог обязаны уплачивать , то есть граждане, имеющие участки земли, которыми они владеют на праве собственности, наследования либо безвозмездного долговременного пользования.
Налоговая ставка
Расчёт величины отчисления в пользу государства производятся от .
Для земель сельскохозяйственного назначения, а также личных подсобных хозяйств будет составлять 0,3%. Для остальных категорий объектов значение показателя будет равно 1,5%.
Закон
Налоговый кодекс Российской Федерации является основным документом, который законодательно регулирует земельные и иные налоги. Особое внимание отчислениям за землю уделено в .
Так как налог на землю относится к категории местных государственных сборов, полученные от него средства вносятся в бюджет муниципальных образований или городов федерального значения.
Особенности налогообложения могут регулироваться местными органами власти. Предоставление различных льгот предусматривается и НК РФ.
Многодетные семьи по Федеральному законодательству не входят ни в одну из категорий, которые перечисленные в вышеприведенных статьях закона. Потому снижение суммы уплаты или же полное на землю для многодетных семей не предусмотрено.
Кому положены льготы?
Согласно действующему законодательству, предоставляются следующей категории граждан:
- Героям Российской Федерации и Советского Союза;
- Кавалерам Ордена Славы всех степеней;
- участникам Второй Мировой войны и иных крупных вооруженных конфликтов;
- участникам испытаний ядерного оружия;
- участникам ликвидации последствий аварий на атомных и ядерных объектах;
- инвалидам различных групп.
Для получения льготы, человеку потребуется предоставить в налоговый орган документ, подтверждающий его принадлежность к одной из вышеперечисленных категорий.
Земельный налог для многодетных семей
Для начала будет нелишним разобраться в самом понятии «многодетная семья». Федеральным Законом не установлено четкой формулировки, какую категорию граждан можно считать многодетными.
В документах муниципальных образований в каждом субъекте России к этой категории могут причисляться различные люди. В большинстве случаев это зависит от количества имеющихся у супругов детей.
В основном, для признания семьи многодетной необходимо наличие 3 или 4 детей. Однако это правило обычно относится к западным регионам страны. Следует также учитывать, что, для признания семьи многодетной, каждый ребёнок в ней должен быть несовершеннолетним. Дети также не должны работать или состоять в браке.
Многодетной может быть признана как полная, так и неполная семья. В состав этой категории граждан могут входить и усыновленные дети.
Претенденты на получение льготы будут также оцениваться по следующим категориям:
- Субъект Российской Федерации, где зарегистрирована семья.
- Цель использования земельного участка. Если участок используется для ведения предпринимательской деятельности или сдается в аренду, подавать заявление на предоставление льготы не имеет смысла.
- Финансовое положение семьи. Так как налоговый орган отдает предпочтение гражданам с низким уровнем дохода.
- Величина участка. В некоторых регионах России при недостижении объектом определённых размеров, на может быть предоставлена льгота либо гражданин полностью освобождается от уплаты государственной пошлины.
В вопросе предоставления льгот также важен регион, где происходит налоговая операция, так как при стабильных доходах бюджета субъекта Российской Федерации граждане имеют больше возможностей для получения льгот.
Для многодетных семей Федеральным законодательством не предусмотрена льгота по оплате земельного налога.
Однако довольно часто власти местных муниципальных образований устанавливают свои собственные послабления для данной категории граждан.
В основном, это:
- Освобождение от уплаты налога на некоторые период.
- Смещение государственной пошлины.
- Понижение ставки налога.
Если многодетная семья хочет организовать крестьянское или фермерское хозяйство, она вправе рассчитывать на следующие послабление в оплате налога:
- безвозмездная финансовая помощь;
- снижение ;
- право не уплачивать государственная пошлина за некоторый промежуток времени;
- предоставление кредита на выгодных условиях для организации крестьянского хозяйства.
Супруги, имеющие трех и более детей, имеют права на другие льготы. Они могут быть полностью освобождены от земельного налога.
Для получения информации о возможности получения льгот в определённом регионе для многодетных семей нужно обратиться в налоговую службу либо самостоятельно изучить местное законодательство.
Платят ли?
На федеральном уровне не существует законодательных актов, которые позволяют многодетным семьям уклоняться от уплаты земельного налога. Однако на деле органы местного самоуправления имеют право оформить различные постановления, благодаря которым эта категория граждан будет либо частично, либо полностью освобождена от уплаты государственной пошлины.
Как оформить льготу?
Так как налоговые послабления устанавливаются администрацией определенных субъектов России, то выяснить возможность получения льгот по уплате налога можно непосредственно в населенном пункте, где проживает гражданин, а именно:
- В городской либо сельской администрации. Так как послабления устанавливают, опираясь на различные законы, работники данного учреждения должны владеть информацией по этому вопросу.
- В местном отделении налоговой службы. Законы субъекта РФ, касающиеся налогообложения населения разрабатываются или реализуются при участии ФНС, поэтому налоговые инспекторы должны быть в курсе всех нововведений.
Наиболее рациональным будет второй вариант, т.к. кроме консультации по интересующему человека вопросу, здесь существует возможность сразу получить информацию о том, какую документацию необходимо будет собрать гражданину для получения льготы.
Необходимые документы
Для получения послабления в уплате земельного налога человеку потребуется предоставить в налоговый орган следующие документы:
- заявление с просьбой предоставить льготу по налоговым выплатам;
- оригинал и копию документа, удостоверяющего личность;
- свидетельства о рождении каждого ребенка его семьи, не достигшего совершеннолетия;
- подтверждение о недостаточной обеспеченности семьи, выданную в органах соц. защиты.
В ФНС заявление гражданина могут рассматривать в течение месяца. Документы можно подать следующими способами:
- через почту;
- через доверенное лицо;
- через электронные ресурсы.
Особенности для жителей Московской области
Из-за высокой стоимости земельных участков в Москве и Московской области, льготы на уплату земельного налога имеют здесь особое значение:
- в столице налоговая база может быть понижена до 1 млн. рублей;
- если площадь объекта менее 1200 м. кв. в Королеве можно получить скидку по оплате налога до 50 %;
- в ряде городов области малоимущей семье также сделают скидку 50 % по оплате государственной пошлины.
На данный момент налоговая льгота для многодетных семей регулируется несколькими правовыми актами :
- Федеральный закон №138 , определяющий порядок получения выплат в таком статусе.
- Налоговый кодекс Российской Федерации, определяющий список положенных льгот.
- Постановление правительства Российской Федерации, определяющее порядок предоставления налоговых льгот, их перечень.
Многие выплаты устанавливаются на региональном уровне . Прописываются они также в региональных законодательных актах. У каждого субъекта страны есть свои законы, которые предусматривают реальную помощь многодетным семьям.
Кто имеет право
Воспользоваться таким правом может только работающий человек, который уплачивает в размере 13%
. Это может быть один из супругов. Ежемесячный вычет положен к выплате:
- родителям, которые находятся в браке;
- опекунам и попечителям на основании подтверждающих документов;
- усыновителям и приемным родителям – распространяется на обоих супругов.
Иными словами, воспользоваться вычетом могут все люди, которые обеспечивают ребенка необходимым.
Но вычет полагается только тем, кто подтвердил свой статус в налоговой службе. Для получения такого пособия не обязательно посещать государственную инстанцию, достаточно будет письменного заявления по месту работы. Государство не может самостоятельно начать выплачивать денежные средства без документального подтверждения.
Нюансы при оформлении льготы:
- полагается вычет обоим родителям;
- могут получить и разведенные супруги, которые выплачивают должным образом алименты;
- если приемный родитель отказывается от получения субсидии, то второй родитель может получить ее в двойном размере.
Существует и ограничение по выплатам . Налоговый вычет предоставляется семьям, доход которых не превышает среднестатистический. Одним словом, вычет предоставляется до получения родителем суммы свыше 280 000 рублей. Как только сумма дохода превышена, вычет не предоставляется.
Уменьшение базы может быть в случае:
- рождения третьего ребенка;
- начала периода, когда подписано заявление на усыновление ребенка;
- периода, когда ребенок передан на воспитание другой семье;
- окончания срока обучения старшего ребенка на очном отделении (если ребенок поступает на заочное обучение – льгота прекращает свое действие);
- прекращения исчисления и расторжения договора о передаче ребенка под попечительство третьих лиц;
- приостановления исчисления вычета при смерти ребенка.
Родители вправе получить вычет, если ребенок учится на дневном отделении. В период обучения и получения выплат включен возможный академический отпуск.
Перечень
На данный момент каждый родитель, работающий официально, может оформить налоговые льготы в виде:
- уменьшения налога на доходы физических лиц;
- уменьшения имущественного налога;
- уменьшения ;
- уменьшения налога на землю.
Каждый из представленных видов имеет свои особенности и нюансы при оформлении.
НДФЛ
Налог на доходы физических лиц – основной источник дохода государства. Определенных льгот по такому налогу не существует. Однако, получить вычет могут родители, воспитывающие несовершеннолетнего ребенка.
Существуют два вида вычета по базе НДФЛ – стандартный и социальный.
Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка. При наличии нескольких детей сумма вычета суммируется. Воспользоваться такой льготой могут оба родителя, если они официально трудоустроены. Если один родитель отказывается от получения, то второй вправе оформить двойной вычет.
Уменьшается база налога на:
- 1400 рублей за первого ребенка;
- 1400 рублей за второго ребенка;
- 3000 рублей за третьего и последующего ребенка.
Стандартный вычет предоставляется на детей, обучающихся в высшем учебном заведении на очной форме. Предоставляется до достижения ребенком возраста в 24 года. Помимо такого вида льгот, родители вправе воспользоваться льготой социального типа.
Социальный вычет позволяет уменьшить сумму уплаты родителям, у которых дети обучаются на платной основе. В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации, граждане вправе минимизировать базу налога на сумму фактически уплаченного обучения. Но здесь существует предельная сумма в 50000 рублей от полной стоимости обучения. Данный вычет полагается обоим родителям за каждого ребенка.
Еще одним социальным вычетом является льгота на приобретение медикаментов и получение медицинской помощи. В данном случае нужно обязательно сохранить все подтверждающие квитанции. При этом медицинское учреждение должно иметь лицензию на осуществление такой деятельности.
Имущественный налог
В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса льгота на недвижимость не предусмотрена, но право на предоставление может быть передано местным органам (пункт 2 статьи 399). Но на практике не многие регионы могут похвастаться предоставлением льгот многодетным семьям.
В частности, такая льгота предоставляется в Нижнем Новгороде и Новосибирске, Краснодаре.
На транспорт
Также как и имущественная льгота, транспортная встречается крайне редко. Предоставляется она многодетным семьям из Москвы и Московской области и только по одному транспортному средству.
В Санкт-Петербурге такая льгота также есть, но распространяется только на транспортные средства с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил.
Присутствует льгота на транспорт и в Новосибирске, положена не только многодетным семьям, но и всем физическим лицам в размере 20% для легковых автомобилей, мотоциклов и 50% для граждан, владеющих транспортными средствами в виде катера и снегохода.
Земельный
Земельный вычет и льгота предоставляются практически во всех субъектах Российской Федерации. В Москве граждане вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 рублей.
В Санкт-Петербурге один из родителей и вовсе освобождается от уплаты налога. В Саратове многодетная семья вправе не уплачивать налог, если земельный участок менее 1000 квадратных метров. В Омске многодетные семьи могут получить вычет в размере 40 000 рублей.
Расчет
Для понимания расчета налоговой льготы лучше привести пример.
У гражданки несколько детей. Несовершеннолетних из них 4 ребенка. Заработная плата гражданки – 40 000 рублей, то есть родитель вправе использовать льготу на всех представленных детей — на двух первых по 1400 рублей и на двух следующих по 3000 рублей.
Из этого следует, что суммарный вычет должен быть с суммы в 8800 рублей. Данный лимит будет вычтен из заработной платы граждански до июля, так как в следующем месяце ее доход превышает максимально допустимый уровень в 280 000 рублей.
Бухгалтерия на рабочем месте гражданки произведет расчет налога на доходы физических лиц с 31200 рублей. То есть:
(40 000 – 8800) * 0,13 = 4060 рублей
Именно эта сумма будет являться доходом гражданки.
Дополнительные льготы
Если оговаривать вопрос о государственной пошлине, то для многодетных семей она остается на прежнем уровне. К дополнительным льготам нужно отнести следующие послабления :
- 50% скидка на оплату коммунальных услуг;
- льготный проезд в общественном транспорте;
- трудовая льгота;
- возможность получения бесплатного курортного лечения для ребенка;
- возможность получения бесплатных медицинских препаратов для детей до 6 лет.
Изменения на 2019 год
Ежегодно принимаются какие-то изменения касаемо вычетов на несовершеннолетних детей. В Налоговый кодекс постоянно вносятся поправки. Вместе с ними издается новый закон . Он оговаривает увеличение и ежегодную инфляцию предоставляемого вычета всем родителям, трудоустроенным официально.
На данный момент вычет выглядит следующим образом :
- на первого малыша — 1400 рублей;
- на второго малыша он уже несколько увеличен и составляет 2000 рублей;
- на третьего ребенка и последующего государство выделяет 4000 рублей;
- родители ребенка-инвалида или малыша с ограниченными возможностями получают вычет в размере 12 000 рублей на ежемесячной основе.
Помимо выше представленных изменений, увеличится и возможно допустимая сумма дохода родителя. Теперь прекращаются вычеты после достижения лимита в 350 000 рублей.
Для получения налоговой льготы каждый родитель вправе подать письменное заявление. Это можно сделать либо лично в налоговой службе, либо через работодателя. Имущественный вычет можно получить либо по окончанию расчетного периода единым платежом, либо ежемесячно путем избавления себя от уплаты государственного налога на доходы физических лиц.
Все о многодетных семьях — в передаче «Время покажет».
В нашей стране государство, так или иначе, старается стимулировать рождаемость, предоставляя семьям с детьми финансовую помощь в виде выплат и пособий, а также льгот. В связи с тем, что в регионах ценовая политика несколько отличается от столицы и области, поэтому Москва и область могут рассчитывать на большую материальную помощь со стороны государства. Далее, пойдет речь о том, какие льготы многодетным семьям в Москве доступны.
Кого считают многодетной семьей
Семью можно считать многодетной, если в ней более троих детей, рожденных или усыновленных, никакого значения не имеет. При этом неважно полная семья или детей воспитывает только один родитель. Единственное важное условие – все дети должны проживать вместе с родителем, который претендует на статус многодетного.
Перед тем как получить льготы и выплаты нужно получить удостоверение многодетной семьи. Сделать это можно сразу после рождения третьего ребенка в органах социальной защиты по месту жительства. Для этого нужно предоставить все документы, в том числе паспорт, свидетельства о регистрации брака (если он зарегистрирован) и рождении детей (паспорта, для детей старше 14 лет), а также справку о составе семьи.
Обратите внимание, что многодетная семья считается таковой до тех пор, пока дети не достигли совершеннолетия, то есть если одному из троих детей есть 18 лет, семья статус многодетной не получит.
Региональные льготы
Рассмотрим кратко, какие льготы имеют многодетные семьи в Москве на региональном уровне. То есть речь пойдет о тех льготах, которые доступны только жителям региона, о федеральных программах речь пойдет чуть позже.
Жилищные льготы
Вопиющей проблемой для молодых, а тем более многодетных семей, становится покупка собственного жилья. В России семьи могут получить квадратные метры по социальному найму от государства, но ожидание своей очереди может занять десятилетия. Многодетные семьи в Москве могут получить это самое жилье в порядке льготной очереди, то есть первостепенно.
Альтернативный вариант решения жилищного вопроса – получение земельного участка под строительство от государства, средства материнского капитала частично покроют стоимость работ. Или объединение земельных участков нескольких семей под строительство многоквартирных жилых домов, в которых часть квартир будут занимать многодетные семьи, а другая часть будет сдаваться в коммерческий наем.
Налоговые льготы
Теперь рассмотрим, какие налоговые льготы для многодетных семей в Москве действуют на текущий момент. В первую очередь многодетные родители имеют право на налоговый вычет на доход физических лиц . Простыми словами, многодетный родитель получает скидку на налог, она определяется в размере 1,4 тысячи рублей на первого и второго ребенка и 3 тысячи рублей третьего и последующих детей в семье, данная сумма вычитается из дохода гражданина, и подоходным налогом не облагается. Например, если в семье 3 детей, то налоговый вычет составит 1,4+1,4+3=5,8 тысяч рублей. Именно эта сумма, то есть 5800 рублей, вычитается из зарплаты и не облагается налогом. Льгота действует до совершеннолетия детей, или до тех пор, пока он закончит обучение в ВУЗе.
Количество многодетных семей в Москве
Что касается имущественного налога, то послабления по налогам на жилье многодетные родители в Москве претендовать не могут. Согласно Федеральному законодательству данная льгота для многодетных семей не предусмотрена, но местные власти могут освободить данную категорию граждан от уплаты данного сбора, чего предпринято не было в конкретном регионе.
На транспортный налог данная категория жителей может рассчитывать, но только на одно по выбору. Например, если в собственности семьи несколько автомобилей или иных транспортных средств, то только за одно из них можно не платить налог. Помимо этого, по закону предусмотрена льготы на парковку многодетным в Москве, правда пока ее мало кто оформляет.
По земельному налогу жители столицы и региона могут получить вычет в размере одного миллиона рублей . То есть если стоимость земельного участка 1,5 млн рублей, то ставка по налогу будет рассчитываться только с пятисот тысяч рублей, а 1 млн – это вычет.
Обратите внимание, что полный перечень льгот для определенной категории населения следует уточнить в ФНС по месту регистрации либо нахождению имущества.
Другие виды льгот
Среди прочих льгот для данной категории граждан – бесплатный проезд в общественном транспорте, бесплатное питание в образовательных учреждениях, компенсация детского молочного питания до семи лет, при рекомендации педиатра. Кроме всего прочего, мать более 5 детей имеет право на досрочный выход на пенсию на 5 лет. А матери десятерых детей бесплатные медикаменты за счет государства по рецепту лечащего врача.
Как получить льготу на парковку
Неизвестные льготы
Многие семьи с тремя и более детьми не пользуются всеми доступными им льготами по той причине, что не каждый из них про них знает. Рассмотрим их список:
- возмещение до 90% от стоимости путевки в санаторно-курортное учреждение по медицинским показаниям, плюс половина стоимости проезда до места назначения;
- дети получить скидку 50% на оплату обучения в государственных учреждениях дополнительного образования;
- бесплатные лекарства на детей до 6 лет по рецепту врача;
- дети могут посещать врачей без очереди;
- дети имеют право на посещение культурных мероприятий бесплатно один раз в месяц;
- у данной категории населения есть уникальная возможность посетить Большой театр на льготных условиях, потому что администрация учреждения выделяет определенное количество билетов,
- стоимость которых составляет всего 100 рублей;
- компенсация роста стоимости жизни, на каждого ребенка приходится порядка 600 рублей в месяц;
- матерям доступен дополнительный отпуск в размере 2 недель;
- бесплатное посещение бани;
- компенсация на оплату стационарного телефона в размере 230 рублей.
Для получения полного перечня льгот обратитесь в органы УСЗН.
Все вышеперечисленные льготы многодетным Московская область предоставляет своим жителям. В каждом отдельном региона нашей страны перечень может значительно различаться, потому что большинство из них постанавливает региональное самоуправление. Есть еще один список льгот Федерального уровня.
Государственные льготы
Итак, жители столицы могут также рассчитывать на общие льготы, то есть доступные абсолютно всем многодетным семьям в нашей стране, независимо от региона проживания. К ним относится льготная очередь в детский сад и компенсация в размере 70% от родительской платы за содержание всех детей в детском дошкольном учреждение.
Родители могут получить субсидию на оплату коммунальных услуг до 50% от их стоимости. А также те семьи, которые не имеют центрального отопления могут получать денежную компенсацию на затраты по проведению мероприятий на отопление жилого помещения в зимний период. Члены многодетных семей могут получить право на бесплатный проезд в общественном транспорте внутригородского сообщения. Исключение составляют такси.
И это еще не все, многодетные семьи могут рассчитывать на любую поддержку от государства при организации предпринимательской деятельности или личного подсобного хозяйства. И последнее, многодетные родители могут получать беспроцентные ссуды или кредиты на строительство жилья, но это только по инициативе местных властей.
Таким образом, льготы многодетным в Москве позволяют значительно облегчить быт и воспитание детей. Перед тем как подавать документы, уточните в органах социальной защиты, какие именно льготы вам положены по закону. Кстати, нелишним будет лично ознакомиться с Федеральными законами о мерах государственной поддержки.