Многие люди, когда им предлагают банковский аккредитив при покупке квартиры, пугаются, подозревая, что им пытаются навязать невыгодное кредитование. Однако аккредитив при покупке недвижимости – средство расчетов, одинаково выгодное для покупателя и для продавца недвижимости. Его используют, чтобы правильность расчетов контролировала третья сторона, то есть банк.
Что такое аккредитив при покупке недвижимости
Аккредитив для физических лиц – это гарантия банка, что все условия сделки по приобретению имущества пройдут как положено, согласно действующему законодательству, и все участники выполнят свои обязательства. Такой тип расчетов можно использовать не только для покупки жилья, но и во всех иных случаях, когда покупатель и продавец не знают друг друга, а купля-продажа должна пройти без неприятных сюрпризов вроде отказа одного из партнеров от своих обязательств.
Аккредитационный счет выступает в роли банковской ячейки, куда покупатель закладывает деньги на определенных условиях, только в данном случае банковской организацией открывается особый безналичный счет вместо ячейки. Продавец может получить денежные средства только после того, как подтвердит выполнение своих обязательств перед покупателем. Контроль над всеми действиями партнеров, участников программы, возлагается на банк, которому принадлежит аккредитивный счет. Обман партнера в таких условиях становится невозможным.
Виды банковских аккредитивов
Вариантов открытия аккредитива при покупке недвижимости существует множество, и банковские учреждения предоставляют возможность клиентам определить самый удобный и безотказный способ осуществления сделки по объектам недвижимого имущества с использованием аккредитования. Финансовыми организациями применяются следующие виды расчетов:
- Безотзывной. Такой счет не может быть закрыт в одностороннем порядке банком или открывшем его участником операции. Отзывной вариант практически не применяется банками ввиду отсутствия любых гарантий для участников сделки.
- Аккредитив с красной оговоркой. При такой операции эмитент требует от банковской структуры (исполнителя оплаты) некоторой суммы авансового платежа второму участнику сделки без требования от последнего документов.
- Депонированный, или покрытый. В данном случае вся договорная сумма заранее аккумулируется на счете продавца, и ждет выполнения последним своих обязательств. Непокрытое аккредитование подразумевает, что банк, эмитирующий его, разрешает банковской структуре (исполнителю) снимать деньги со своего корсчета при выполнении продавцом договора.
- Кумулятивный. Используется, когда внесение суммы плательщиком произошло, а продавец забрал только часть поступивших денег. Средства при этом остаются на текущем аккредитованном счету или передаются на новое аккредитование. Некумулятивный предусматривает отсылку денег назад, в эмитировавший аккредитацию банк.
Для чего нужен аккредитивный счет при покупке квартиры
Рынок недвижимости развивается с каждым годом. Однако одновременно с увеличением спроса участились случаи недобросовестных сделок, когда покупатель перечисляет деньги, а продавец или не передает в собственность недвижимое имущество, или оно отягощено ипотечными обязательствами, которые не были указаны изначально, что делает соглашение сомнительным. Многие «черные риэлторы» работают по подобным схемам.
Чтобы защитить вложения без всяких рисков, на помощь покупателю приходит аккредитование, применение которого гарантирует, что продавцу не достанутся деньги, пока он не предоставит банку информации, подтверждающей чистоту сделок по приобретению недвижимого имущества. Проверять эти документы будут банковские специалисты, а не покупатель, что дает последнему гарантию того, что его не обманут и не украдут вложения при взаиморасчетах.
Использование аккредитива при сделках с недвижимостью
К преимуществам покупки квартиры через аккредитационную форму сделки относится:
- Удобная форма. Не нужно проверять пачки с деньгами, пересчитывать их, вся сумма аккумулируется в безналичном виде.
- За надлежащим исполнением переводов следит третья сторона.
- Если у участников нет подтверждения надежной репутации партнера, то аккредитивные расчеты восполняют эту недостачу.
- Продающей стороне гарантировано получение денег, а покупателю – недвижимое имущество, если они выполняют все пункты договора.
Как работает аккредитивная форма расчетов при покупке квартиры
Для того, чтобы воспользоваться аккредитивом при покупке недвижимости, необходимо предпринять следующие действия:
- Участники сделки заключают договор о том, что они используют аккредитив при покупке недвижимости для оформления всех расчетов.
- После этого покупатель идет в банк, где у него уже есть открытый дебетовый или кредитный счет, и оставляет заявку на аккредитационное обслуживание.
- Банк открывает аккредитацию, передает документы приказодателю, если получение денег при продаже недвижимого имущества предусматривается в этой же финансовой структуре, или отдает распоряжение банку-исполнителю на выдачу денег по договору.
- Чтобы получить деньги, продающая недвижимость сторона предоставляет банку договор, зарегистрированный в УФСГРКК, а также другие документы, которые требуются согласно условиям открытия аккредитива при покупке недвижимого имущества.
Плюсы и минусы аккредитива
К плюсам аккредитации при оформлении документов по недвижимости относится гарантия исполнения договорных обязательств сторонами. Однако аккредитивная форма расчетов имеет существенные недостатки. Банковские структуры берут комиссию за проведение расчетов, кроме того, приходится собирать множество документов, относящихся к приобретению недвижимого имущества и подтверждению своих прав на денежные средства продающей стороной.
Как оформить договор аккредитива
Надо различать основной договор между покупателем и продавцом, где аккредитация упоминается в качестве формы расчета, и заключение с банком соглашения на открытие аккредитования. Чтобы открыть аккредитив в Сбербанке по покупке недвижимости, нужно быть физическим лицом, имеющим гражданство России, быть клиентом СБ РФ.
В заявлении требуется указать все существенные условия: тип аккредитации, срок, на который планируется ее открыть, указать точную сумму, которую надо задействовать при сделке, внести данные о покупателе и продавце и указать все документы, которые нужны для получения денег.
Какие документы нужны
Для проведения процедуры открытия аккредитации при покупке жилья в обязательном порядке предоставляются паспортные данные участников договора сделки на куплю квартиры, если это физические лица, номера счетов, с которых будет осуществляться перевод средств, нотариально заверенный договор, являющийся основанием для данной формы расчетов, в котором четко указан список документов.
Образец договора
Если предусматривается аккредитационный метод расчетов, то договор о купле-продаже недвижимости должен содержать следующие данные:
- Фамилию, имя, отчество, все паспортные данные, включая место и дату рождения участников соглашения.
- Все данные о квартире, доме, иному жилью, которое является причиной заключения договора – адрес, общая и жилая квадратура, количество комнат.
- Данные, согласно которым квартира находится в законной собственности владельца (свидетельство о регистрации, номер записи ЕГРПНиС).
- Прописью и цифрами сумму, в которую недвижимость оценивается при покупке.
- Вид аккредитования, срок действия, наименование выпускающей и принимающей деньги финансовой структуры.
- Кто оплачивает расходы по открытию и закрытию аккредитования.
Стоимость аккредитива для физических лиц
Цена аккредитации в разных кредитных учреждениях может быть разной. У некоторых финансовых структур это фиксированная сумма, у которой есть определенный потолок, выше которой стоимость открытия аккредитования быть не может. Другие кредитные организации определяют цену за услуги по аккредитации как процент от указанной цены на дом или квартиру. Высокая стоимость услуги обусловлена тем, что финансовые организации несут ответственность перед законом за чистоту и правильность оформления соглашения по купле-продаже недвижимого имущества.
В Сбербанке
Стоимость аккредитива для физических лиц в Сбербанке складывается из следующих величин:
- обслуживание – 2 тыс. руб.;
- стоимость открытия при условии, что сделка пройдет в одном и том же отделении – 0,2% от договорной суммы (1-5 тыс. руб.);
- стоимость открытия при взаимодействии разных отделений – 0,3% (1,5-10 тыс. руб.);
- пролонгация срока действия соглашения – 2 тыс. руб.
Аккредитив в ВТБ 24
Если вы решили взять аккредитацию для покупки квартиры или дома в ВТБ24, то рассчитывать можно на такие условия:
- цена за открытие аккрадитования – 0,2% от стоимости квартиры (1,2-4,5 тыс. руб.);
- пролонгация соглашения и (или) изменение общей суммы – 0,2% (0,9-4,5 тыс. руб);
- внесение дополнительных изменений, включая закрытие счета до истечения срока его действия – 1,2 тыс. руб.;
- выдача денег, в том числе третьему лицу, имеющему доверенность на получение суммы – 0, 2% от выдаваемой суммы (1,2-4,5 тыс. руб.).
Аккредитив в Россельхозбанке
Данная банковская структура берет следующие комиссионные проценты:
- открытие аккредитования и внесение денег – 0,15% от общей суммы (3-15 тыс. руб);
- любые иные случаи – 0,1% (1–5 тыс. руб.);
- выдача денежных средств – 0,2% от общей суммы (3 тыс. руб. минимум);
- внесение изменений в условия соглшаения по закупке недвижимого имущества – 1,5 тыс. руб.
Схема расчетов по аккредитиву
Основные этапы действий по исполнению аккредитивного договора по купле-продаже недвижимого имущества выглядят так:
- Покупатель отдает распоряжение кредитной организации на аккредитацию, получая банковское уведомление об активизации аккредитования.
- Финансовая структура, эмитирующая аккредитование, отсылает деньги банку, который будет выполнять обязательства по соглашению.
- После предъявления требуемых документов исполнитель переводит на счет владельца жилья требуемую сумму.
- Происходит передача недвижимости в собственность покупателя.
Видео
Аккредитив - форма расчетов, при которой банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется заплатить получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) заплатить получателю средств при условии представления им документов, предусмотренных аккредитивом, и при выполнении других условий аккредитива.
Могут открываться Следующие виды аккредитивов:
покрытый (депонированный) - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислите сумму аккредитива (покрытие за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;
непокрытый (гарантированный) - аккредитив, при открытии которого исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (при наличии корреспондентских отношений);
безотзывный аккредитив - аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств;
отзывной аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.
На каждом аккредитиве должно быть указано, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив считается отзывным.
Аккредитив может быть предназначен для расистов только с одним получателем средств.
Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и получателем средств, в котором следует указать:
- наименование банка-эмитента;
- наименование-байка, обслуживающего получателя средств;
- наименована получателя средств - сумма аккредитива;
- вид аккредитива
- способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
- способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;
- полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;
- сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;
- условие оплаты (с акцептом или без акцепта);
- ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.
Платеж по аккредитиву проводится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.
Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке (форма 0401005), в котором плательщик обязан указать:
- номер договора, по которому открывается аккредитив;
- срок действия аккредитива (дата закрытия);
- наименование получателя средств;
- наименование банка, исполняющего аккредитив;
- место исполнения аккредитива;
- полное и точное наименование документов, против которых будет производиться выплаты по аккредитиву.
- вид аккредитива (с указанием необходимых данных о нем), под какую сделку он открывается;
- срок совершения сделки (отгрузки товаров, выполнения работ оказания услуг);
- сумму аккредитива;
- способ реализации аккредитива.
- - Договор о сделке.
- - Заявление на аккредитив.
- - Распоряжение об открытии непокрытого аккредитива.
- - Открытие аккредитива (депонирование средств).
5а, 56, 5в - Извещение об открытии аккредитива.
7а, 76, 7в - передача пакета документов с подтверждением (авизование).
- - Зачисление денег на расчетный счет поставщика-получателя.
- - Расчеты между банками.
При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение получателем средств всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств на нем заявленным образцам.
Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.
Получатель средств может отказаться от исполнения аккредитива до истечения срока его действия, если возможность.такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.
Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются следующие условия.
Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте. Плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив на бланке формы № 0401063, в котором кроме основных реквизитов плательщик обязан указать:
- вид аккредитива (при отсутствии указания на то, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным);
- условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);
- номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом (депонированном) аккредитиве;
- срок действия аккредитива с указанием даты (число, месяц и год) его закрытия;
- полное и точное наименование документов, против которых производится платеж по аккредитиву;
- наименование товаров (работ, услуг) для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место назначения (при оплате товаров).
При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива.
Для расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву плательщик указывает в аккредитиве открытый в установленном порядке исполняющим банком номер лицевого счета балансового счета 40901 «Аккредитивы к оплате», доводимый исполняющим банком до сведения получателя средств, а получателем средств - до сведения плательщика.
При выставлении непокрытого (гарантированного) аккредитива поле «Счет 4090» в аккредитиве не заполняется.
Если платеж по аккредитиву должен быть произведен против реестра счетов без акцепта уполномоченного плательщиком лица, в аккредитив могут быть включены следующие дополнительные условия:
- отгрузка товаров в определенные пункты назначения;
- представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и банк-эмитент плательщику;
- запрещение частичных выплат по аккредитиву;
- другие условия, предусмотренные основным договором, Банк-эмитента учитывает суммы покрытых (депонированных) аккредитивов на внебалансовом счете 90907 «Выставленные аккредитивы», а непокрытых (гарантированных) .аккредитивов - на внебалансовом, счете 91404 «Гарантии, выданные банком».
В случае отзыва (полного или частичного) или изменения условий аккредитива плательщик представляет в банк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в трех экземплярах и оформленное на всех экземплярах подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати. На каждом экземпляре распоряжения, принятого банком-эмитентом, ответственный исполнитель банка проставляет дату, штамп и подпись. Первый экземпляр распоряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения исполняющий банк передает получателю Средств, другой служит основанием для возврата денег либо изменения условий аккредитива.
При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому (депонированному) аккредитиву вымещения сумм выплаченных получателе средств, а по непокрытому (гарантированному) аккредитиву - восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.
Банк-эмитент обязан не позже рабочего дня следующего за днем возврата суммы не использованного покрытого (депонированного) аккредитива, зачислить ее на счет плательщика, с которого были перечислены деньги в счет покрытия по аккредитиву.
Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке. При поступлении от банка-эмитента покрытого (депонированного) аккредитива сумма аккредитива исполняющим банком зачисляется на открытый для расчетов по аккредитиву отдельный лицевой счет балансового счета 40901 «Аккредитивы к оплате», а при поступлении непокрытого (гарантированного) аккредитива сумма аккредитива учитывается на внебалансовом счете 91305 «Гарантии, поручительства, полученные банком».
При сомнении в правильности указания реквизитов аккредитива исполняющий банк обязан не позже, рабочего дня, следующего за днем получения аккредитива, направить в банк-эмитент запрос в произвольной форме и до получения дополнительной информации не платить по аккредитиву.
В случае покрытого (депонированного) аккредитива поступившие от банка-эмитента деньги зачисляются на счет сумм до выяснения. При получении подтверждения по реквизитам аккредитива от банка-эмитента исполняющий банк перечисляет такие деньги на отдельный лицевой счет балансового счета 40901 «Аккредитивы к оплате»
Для получения денег по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов (форма № 0401065), отгрузочные и другие документы в пределах срока действия аккредитива
Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем средств, документам, предусмотренным аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцом, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати
При установлении нарушений в части представления документов, предусмотренных аккредитивом, а также правильности оформления реестров счетов платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия
При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется на счет получателя средств. Первый экземпляр реестра помещается в документы дня банка в качестве основания списания средств с лицевого счета балансового счета 40901 «Аккредитивы к оплате» по покрытому (депонированному) аккредитиву или основания списания средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, по непокрытому (гарантированному) аккредитиву. Второй экземпляр реестра с приложением товарно-транспортных и иных требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр направляются банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременного отражения на счете 90907 «Выставленные аккредитивы» или 91404 «Гарантии, выданные банком» в зависимости от вида аккредитива Четвертый экземпляр реестра выдается получателю средств в качестве расписки в приеме реестра счетов.
Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, пошедшей обязан представить исполняющему банку:
- доверенность, выданную плательщиком на его имя, содержащую образец подписи уполномоченного лица,
- паспорт или иной документ, удостоверяющий его личность;
- образец своей подписи (проставляется в банке в карточке с образцами подписей и оттиска печати).
Данные предъявленного паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, и адрес уполномоченного лица банк записывает в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
Образец подписи уполномоченного лица в карточке сличается с образцом его подписи в доверенности. В этой же карточке делается отметка о дате и номере доверенности, выданной организацией, открывшей аккредитив.
Все записи в карточке заверяются подписью главного бухгалтера исполняющего банка или его заместителя.
Уполномоченное плательщиком лицо на всех экземплярах бланков реестра счетов заполняет следующие реквизиты:
«Акцептован за счет аккредитива №______от______ (дата) уполномоченным ___________ (Ф.И.О., паспортные данные)»
Наименование, организации-покупателя _________________________________________ Подпись __________________ Дата_____________»
В целях подтверждения выполнения условий основного договора уполномоченное плательщиком Лицо делает аналогичную надпись на товарно-транспортных и других документах, требуемый в соответствии с условиями аккредитива.
В исполняющем банке аккредитив закрывается:
- по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
- на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
- по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).
При отзыве аккредитив закрывается или его сумма уменьшается в день получения от банка-эмитента распоряжения плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива. При этом сумма покрытого (депонированного) аккредитива уменьшается в пределах суммы остатка, учитываемого на лицевом счете балансового счета 40901 «Аккредитивы к оплате».
При частичном отзыве аккредитива на лицевой стороне аккредитива исполняющий банк проставляет отметку «Частичный отзыв», сумма, обозначенная цифрами, обводится и проставляется новая сумма. На оборотной стороне покрытого (депонированного) аккредитива делается запись о размере возвращаемой суммы и дате возврата, которая заверяется подписью ответственного исполнителя (с указанием фамилии), а также штампом банка.
Неиспользованная или отозванная сумма покрытого (депонированного) аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту одновременно с закрытием аккредитива или уменьшением его суммы.
О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме.
Перед знакомством с аккредитивом определимся в некоторых терминах:
Заявитель по аккредитиву (покупатель, импортер) — физическое или юридическое лицо, которое обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива.
Бенефициар (продавец, экспортер) — физическое или юридическое лицо, в пользу которого открывается аккредитив;
Банк-эмитент — банк, открывающий (выставляющий) аккредитив на основании заявления, представленного заявителем по аккредитиву. В случае, если клиент Дальневосточного банка является импортером, Дальневосточный банк будет являться банком-эмитентом аккредитива.
Авизующий банк — банк, уведомляющий бенефициара об открытии в его пользу аккредитива, а также об условиях данного аккредитива. В случае, если клиент Дальневосточного банка является экспортером, Дальневосточный банк будет являться авизующим банком.
Исполняющий банк — банк, который производит платеж по аккредитиву (исполняет его) на основании выполненных бенефициаром условий аккредитива. Нередко банк-эмитент является также исполняющим банком.
Подтверждающий банк — банк, взявший на себя обязательство осуществить платеж по аккредитиву, выставленному банком-эмитентом. Обычно подтверждающим банком является банк, более известный бенефициару, чем банк-эмитент. Дальневосточный банк имеет корреспондентские отношения с крупнейшими банками США, Европы, Японии и КНР. Долгосрочное сотрудничество с данными банками позволяет положительно решать вопрос подтверждения аккредитивов Дальневосточного банка, если на этом настаивает бенефициар.
Что такое аккредитив?
По аккредитиву банк-эмитент обязуется произвести платеж или уполномочить исполняющий банк произвести платеж в пользу продавца (экспортера) при выполнении продавцом определенных условий, оговоренных в аккредитиве.
Среди основных условий аккредитива следует назвать :
- Четкое указание наименования товара, его количество (объем), а также стоимость товара.
- Представление коммерческих документов (например, отгрузочные документы, сертификат качества, страховой полис и т. п.), свидетельствующих о транспортировке товара импортеру.
- Соблюдение указанного срока отгрузки товара.
- Соблюдение условий транспортировки товара (разрешение/запрет частичной отгрузки или перегрузки товара).
В процессе работы с аккредитивом банк имеет дело не с товаром как таковым, а с документами, связанными с товаром и его транспортировкой. Именно поэтому аккредитив называется документарным.
Если по той или иной причине поставка товара не будет осуществлена, продавец (экспортер) не сможет выполнить условия аккредитива. В этом случае банк-эмитент, а следовательно и покупатель (импортер) будет освобождены от обязательства произвести платеж по данному аккредитиву.
Основными документами, регламентирующими операции по документарным аккредитивам являются :
- «Унифицированные Правила и Обычаи для Документарных» (публикация Международной Торговой Палаты № 600; редакция 2007 г.);
- Гражданский кодекс Российской Федерации;
- Положение о правилах осуществления перевода денежных средств от 19 июня 2012 г. № 383-П.
Однако до того как вы ознакомитесь с данными документами, мы хотели бы обратить ваше внимание на некоторые существенные детали в работе по аккредитиву.
Аккредитив — это документ банка, а не импортера. Аккредитив признается в мире документом, отдельным от контракта и юридически не связанным с ним. Однако банк-эмитент открывает (выставляет) аккредитив на основании заявления импортера. А заявление, естественно, составляется на основе контракта, заключенного между импортером и экспортером. В связи с этим советуем вам при заключении контракта оговорить с продавцом детали аккредитива . Некоторые наши клиенты оговаривают в приложении к контракту проект заявление импортера на открытие аккредитива. Это позволяет избежать недоразумения между партнерами (когда выставленный аккредитив противоречит условиям контракта).
Операции с аккредитивами требуют исключительно точного языка формулировок и недвусмысленных терминов. Поэтому условия, оговариваемые в аккредитиве, должны быть сформулированы предельно ясно и четко . Покупатель и продавец должны иметь одинаковое понимание формулировок и терминов аккредитива.
Набор условий, оговариваемых в аккредитиве, весьма стандартный. Однако, если у покупателя есть особые сомнения по поводу добросовестности продавца, в аккредитив могут быть введены дополнительные условия .
Таким образом, должным образом оформленный документарный аккредитив является самой надежной формой оплаты при осуществлении коммерческих сделок.
Разновидности аккредитивов
1. Отзывной — безотзывный
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или аннулирован (отозван) банком-эмитентом баз согласия бенефициара. Работа по такому аккредитиву представляется рискованной для продавца, поэтому отзывной аккредитив в практике не встречается.
Безотзывным является аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован (отозван) без согласия бенефициара. Таким образом, безотзывный аккредитив есть твердое обязательство банка — эмитента осуществить платеж по аккредитиву при выполнении бенефициаром условий аккредитива. Безотзывный аккредитив является наиболее приемлемым как для продавца, так и для покупателя.
2. Подтвержденный — неподтвержденный
Подтвержденный аккредитив требует подтверждения аккредитива подтверждающим банком (см. Определение подтверждающего банка).
Неподтвержденный аккредитив не имеет такого требования. В подтверждении аккредитива заинтересован бенефициар.
До выставления аккредитива покупатель и продавец должны согласовать приемлемый для обеих сторон банк-эмитент или подтверждающий банк.
3. Переводной аккредитив
Переводной аккредитив обычно используется при наличии посредника между продавцом (производителем) и покупателем. Такой аккредитив может быть переведен первым бенефициаром по аккредитиву (посредником) второму бенефициару (производителю), что позволит работать по аккредитиву сразу трем сторонам, участвующим в коммерческой сделке.
Аккредитив - это, определение
Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву ), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву ) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель .
Аккредитив - это вид банковского счёта. Открывается по поручению плательщика в банке, обслуживающем контрагента, отгружающего товары, оказывающего услуги и др. Открытие А. создаёт для контрагента возможность получить на условиях, указанных в аккредитивном поручении, платёж за продукт , работы, услуги немедленно по исполнении обязательства. А. как форма безналичных расчётов применяется при совершении платежей социалистическими организациями и в международных расчётах по коммерческим операциям.
Аккредитив - это именная , удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в кредитном учреждении (банке или сберегательной кассе) указанную в А. сумму. А. оплачивается кредитным учреждением в месте его предъявления за счёт денежной суммы, внесённой в сберкассу или списанной со счёта его владельца, либо в соответствии с договором между банками (при международных расчётах ).
Аккредитив - это условное денежное обязательство , принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву).
Аккредитив - это документ, именная ценная бумага , дающая право конкретному физическому или юр. лицу, на чье имя она выдана, получить указанную в аккредитиве сумму полностью или частично в кредитном учреждении(банке, в частности, сберегательном банке) в течение определенного срока .
Аккредитив - это форма расчетов между компаниями и организациями, смысл которой состоит в том, что плательщик дает поручение своему банку, чтобы , обслуживающий получателя платежа, оплатил требуемую сумму в оговоренный срок на основе условий, записанных в аккредитивном заявлении плательщика.
Аккредитив - это поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юрлицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в аккредитиве.
Аккредитив - это вид банковского счета, дающий возможность контрагенту получить на условиях, указанных в аккредитивном поручении, платеж за продукт , работы , услуги немедленно по исполнении обязательства.
Аккредитив - это обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру.
Обозначение
Виды аккредитивов
Принципиальная схема использования аккредитива
Формы аккредитивов
Постфинансирование аккредитивов
Схема операции с аккредитивом
Документарный аккредитив
Аккредитивы для расчетов на территории Российской Федерации
Аккредитив — это условное денежное обязательство , принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки , или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель , или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель
Аккредитив (Letter of credit) - это
Аккредтив - это самая безопасная форма расчетов между клиентами. При установлении новых партнерских отношений между предприятиями и организациями, часто встает вопрос: Как избежать потери денег или продукта, при заключении сделки и расчетов с еще незнакомой фирмой? Как подстраховать свой бизнес от необязательных и нечестных партнеров, особенно, если контракт заключен на значительную сумму? Ответ простой - аккредитивы. Конечно, достаточно сложно изучить все тонкости работы с аккредитивами и применять их в расчетах, но зато появляется чувство защищенности. А изучив аккредитивную форму расчетов однажды, клиенты от нее отказываются редко. Расчет аккредитивами идет как - бы под контролем банков и исключает невыполнения условий по заключенным контрактам, как поставщика продукции, так и покупателя. Итак, аккредитив, это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юр. лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств. Аккредитив - это наиболее безопасная и востребованная форма расчетов между продавцом и покупателем . Аккредитивная форма расчетов представляет собой способ безналичных расчетов между контрагентами, при котором банк плательщика (банк-эмитент) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву) берет на себя обязательство произвести расчет с бенефициаром (получателем средств по аккредитиву) обозначенной в аккредитиве суммы по представлении бенефициаром в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной , или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Аккредитивы, используемые во внутрироссийских расчетах, пока не получили должного распространения, однако по мере совершенствования нормативной базы, в первую очередь Положения “О безналичных расчетах в Российской Федерации”, и приближения к международным стандартам практика применения данных аккредитивов будет расширяться. Зато по внешнеторговым контрактам аккредитивы используются значительно чаще. Ведь данная форма расчетов предлагает участникам внешнеторговой сделки наиболее широкие возможности для выбора инструментов платежа: немедленный платеж по предоставлению документов, платеж с рассрочкой, переводных векселей, негоциация документов, а также использования аккредитива: перевод аккредитива другому или другим бенефициарам, переуступка выручки по аккредитиву.
Правилами и обычаями для документарных аккредитивов, публикация Международной Торговой палаты № 500", утвержденными в 1993г Международной торговой палатой в Париже. Этот свод правил позволяет создать четкий инструмент для обеспечения международных сделок, лишенный зависимости от нередких противоречий, возникающих при взаимодействии законодательств двух, или же нескольких стран, стоящих за участниками сделки. Правила эти четко оговаривают перечень и вид контрактной документации, стандартизируя ее. Процедура контроля сделки, таким образом, становится достаточно простой и «прозрачной».
Подробно определение положений работы с аккредитивами в Российской Федерации, даны в статьях №№867 - 873 с комментариями к ним [гл.3] «Расчеты по аккредитиву» ГК РФ .
В случае же возникновения споров в данном вопросе, для их разрешения, следует обращаться к разделу «О практике рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной формы расчетов» письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ №39 от 15 января 1999г.
Я ни в коем случае не ставил себе целью рассказать обо всех нюансах применения аккредитива в международных взаиморасчетах. Поскольку их подробное описание заняло не один толстый учебник. Я кратко изложил лишь самые общие принципы работы с аккредитивами. Как сказала мне однажды, одна весьма опытная сотрудница среднего звена одного крупного московского банка: «Чем я дольше занимаюсь аккредитивами, тем больше понимаю, насколько это обширная и емкая тема». Поэтому, обязательно, по поводу разработки схем применения аккредитивов, именно в Вашем конкретном случае, смело, не стесняясь, задавайте вопросы сотрудникам банков, в которых вы планируете оформлять аккредитив. В хороших банках, как известно, есть хорошие отделы по работе с клиентами, которые всегда готовы провести полезные профессиональные консультации по услугам. К тому же, на основании анализа ответов на Ваши вопросы, исходя из профессионализма оказываемых Вам консультаций, Вы сможете принять решение о работе/не работе с каким-то банком в каждом конкретном случае. Одним из инструментов международной торговли является аккредитив - обязательство банка осуществить платеж при предъявлении ему определенных документов, соответствующих заранее оговоренным условиям. Чаще всего при совершении сделок между резидентами разных стран используется схема классического аккредитива, в которой задействовано пять участников: аппликант (покупатель , по поручению которого открывается аккредитив), банк-эмитент (открывающий аккредитив), подтверждающий банк (кредитное учреждение, добавляющее свое обязательство осуществить платеж к обязательству банка-эмитента), (продавец , получатель платежа) и авизующий банк (банк бенефициара).
Согласно UCP 600 (международные унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, принятые банковской комиссией Международной торговой палаты в 2003 г.), в сделке также присутствует исполняющий банк, который принимает решение о соответствии документов условиям аккредитива. Однако в соответствии с международной практикой, эту функцию обычно несет подтверждающий банк. Если же открывается неподтвержденный аккредитив, то данная роль ложится либо на эмитента, либо на авизующую кредитную организацию.
После открытия аккредитива у двух банков (эмитента и подтверждающего) появляется обязательство перед поставщиком провести платеж по контракту в случае предоставления правильно оформленных документов, удостоверяющих отгрузку продукта. Как правило, набор стандартный: инвойс, упаковочный лист и . Они представляются в авизующий банк, который в некоторых случаях, оговоренных с бенефициаром, берет на себя функцию проверки документов. При нахождении ошибок - например, опечатки в инвойсе - поставщик получает рекомендацию по их исправлению, что увеличивает шансы своевременной оплаты аккредитива.
Непременное условие любого аккредитива - определенный срок его действия, то есть устанавливается дата, до которой действительно обязательство банков (эмитента и подтверждающего). До этой даты поставщик обязан предоставить все необходимые документы, свидетельствующие о выполнении им условий контракта. Как правило, срок действия аккредитива рассчитывается как дата последней отгрузки плюс количество дней, необходимых для предоставления документов в подтверждающий банк (обычно 15-21 день).
При открытии аккредитива в нем обязательно указывается способ исполнения. Наиболее часто это происходит платежом по предъявлению документов (available by payment at sight) - классический аккредитив. Следом за ним по популярности идет аккредитив с отсрочкой платежа (available by deferred payment). Гораздо более редкими для российских участников международной торговли являются исполнение аккредитива путем акцепта переводных векселей (available by acceptance) - тратт, а также исполнение путем негоциации (available by negotiation) - учета простых векселей.
В случае использования схемы с постфинансированием подтверждающий банк уведомляет банк-эмитент о получении от бенефициара необходимого для исполнения аккредитива пакета документов, но платеж в авизующий банк осуществляет за счет собственных ресурсов. Расчет же аппликанта с финансирующей сделку кредитной организацией происходит по истечении отсрочки платежа.
В отдельных случаях вместе с аккредитивом с отсрочкой платежа ( исполнения сделки в данном случае целиком ложится на бенефициара-поставщика) применяется дисконтирование, при котором подтверждающий банк приобретает у бенефициара документы, дающие право на получения платежа в определенный в аккредитиве срок. Если комиссия за дисконтирование оплачивается бенефициаром, то никакой разницы для аппликанта в аккредитиве с постфинансированием или с дисконтированием фактически нет.
Что касается поставщика, то при дисконтировании он должен оформить дополнительный документ - просьбу к подтверждающему банку о выкупе документов. Кроме того, чтобы аккредитив можно было дисконтировать, в его тексте должно быть оговорено соответствующее условие.
В некоторых странах, в частности в США, отсутствует понятие банковской платежной гарантии. Вместо нее применяется так называемый standby или резервный аккредитив. Основная идея заключается в том, что не происходит передачи по банковской цепочке документов, подтверждающих отгрузку, и, соответственно, эквивалентных платежей. То есть в положенный срок, оговоренный в аккредитиве, аппликант-получатель выплачивает бенефициару-поставщику положенную сумму. И лишь в том случае, если это событие не произошло, бенефициар представляет в авизующий банк документы и получает платеж от подтверждающего банка. Таким образом, standby - это аккредитив, который в идеале не должен быть исполнен. Требования по нему выставляются лишь в случае нарушения покупателем условий контракта и влекут для него потерю имиджа.
В некоторых случаях применение аккредитива позволяет поставщику получить предоплату. По схеме аккредитива «с красной оговоркой» бенефициар предоставляет в банк предварительные документы на отгрузку (как правило, это проформа-счет и письмо-обязательство осуществить отгрузку в контрактные сроки). Против этих документов поставщик получает предоплату до фактической отгрузки продукта (в размере 5-100%). После отправки груза документы отправляются напрямую аппликанту. В случае частичной предоплаты стороны могут договориться о том, что копии документов отправляются также в подтверждающий банк, для получения оставшейся доли платежа. В этом случае должен сделать две итерации по предоставлению документов - вначале предварительные документы на предстоящую отгрузку, а затем собственно отгрузочные.
Операции внешнеторгового финансирования отличаются от обычных займов. Основной целью использования инструментов торгового финансирования является не только предоставление кредитных ресурсов, но и снижение рисков участвующих в торговой сделке сторон. Гарантии предусматривают обеспечение возврата уплаченных авансов (авансовые гарантии ), а также дают возможность участия в аукционах (тендерные гарантии), получения заказов на производство оборудования и строительство (гарантии исполнения - performance bond), осуществления других расчетов по внешней торговле (например, таможенные гарантии). Для импортеров аккредитивы исключают риск недоставки или некачественной поставки товаров, экспортерам дают гарантию платежа после предоставления документов.
При оптимальной формулировке условий аккредитива может быть уверен в том, что оплата продукции будет произведена только после поставки (если контрактом не предусмотрены авансовые платежи) и лишь в том случае, если соблюдены условия договоренности.
Популярность инструментов торгового финансирования в международной практике вызвана именно тем, что они позволяют компаниям повысить эффективность использования собственных средств, не отвлекая ресурсы из своего оборотного капитала.
Постфинансирование аккредитивов
Евразийский банк организует финансирование для своих клиентов-импортеров по внешнеторговым контрактам с расчетами посредством подтвержденного документарного аккредитива. Финансирование предоставляется на полную сумму аккредитива или на его часть. При этом в целях снижения затрат клиента банк использует более дешевые финансовые ресурсы зарубежных банков.
При данной схеме возможна отсрочка платежа в рамках аккредитива также по пониженной ставке.
Преимущества аккредитивной формы расчетов с привлечением финансирования зарубежных банков:
При применении кредитной линии по аккредитивам используются кредитные ресурсы зарубежного подтверждающего банка, кредитная ставка подтверждающего западного банка ниже, чем в Казахстане
При данной схеме возможна отсрочка платежа в рамках аккредитива либо авансовый платеж также по пониженной ставке.
Сроки кредитования клиента Евразийского банка по такой схеме могут варьироваться;
Клиент не должен отвлекать средства из оборота в момент открытия аккредитива;
Западный поставщик получает средства по аккредитиву сразу после предоставления документов в подтверждающий банк; при этом средства по аккредитиву нашего клиента списываются Евразийским банком только по окончании срока постфинансирования.
Схема работы по подтвержденным аккредитивам с привлечением финансирования зарубежных банков:
1. Казахстанский клиент-импортер и иностранный поставщик заключают контракт на поставку продукции.
2. Казахстанский клиент-импортер подает заявление в Евразийский банк на открытие аккредитива с привлечением финансирования иностранного банка.
3. Евразийский банк открывает аккредитив, передает его в зарубежный банк с запросом на подтверждение и финансирование без перечисления покрытия.
4. Зарубежный банк авизует аккредитив поставщику с добавлением своего подтверждения.
5. Поставщик производит отгрузку продукта.
6. Поставщик представляет отгрузочные документы в подтверждающий банк.
7. Подтверждающий банк производит оплату отгрузочных документов из своих средств.
8. По истечении срока финансирования Евразийский банк уплачивает подтверждающему банку сумму финансирования и проценты по нему.
9. Клиент-импортер производит возмещение Евразийскому банку суммы финансирования и процентов .
Подтверждающий банк (confirming bank) - банк, принимающий на себя обязательство, в дополнение к обязательству банка-эмитента, оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива. Подтверждение аккредитива, добавленное подтверждающим банком, подразумевает дополнительную гарантию платежа со стороны подтверждающего банка.
Обычно такой банк используется в расчетах в случае, если банк-эмитент и банк продавца не являются корреспондентами, а также для снижения влияния страновых рисков, если один или оба партнера расположены в странах с недостаточным высоким рейтингом платежеспособности и политической стабильности.
Подтверждающий банк осуществляет первую проверку документов и выносит свое экспертное решение. Если по оценке подтверждающего банка документы представлены без расхождений с условиями аккредитива, то подтверждающий банк обязан заплатить на условиях аккредитива. В случае представления документов с расхождениями подтверждающий банк действует в соответствии с инструкциями стороны, представившей документы и, соответственно, может:
запросить у банка-эмитента согласие аппликанта на оплату документов с расхождениями и после получения согласия совершить платеж на условиях аккредитива или отправить документы банку-эмитенту без обязательств со своей стороны на базе инкассо. В этом случае документы будут оплачены в случае согласия аппликата, т.е. не по аккредитиву, а по инкассо или вернуть документы бенефициару. В этом случае вопрос оплаты должен быть урегулирован сторонами по контракту без участия подтверждающего банка.
Исполняющий банк (nominated bank) - банк, который по поручению банка-эмитента произведет проверку документов и в случае, если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, затребует платеж у банка-эмитента для перевода его бенефициару. Исполняющий банк, в отличие от подтверждающего, не обязан за свой счет осуществлять платеж против документов или акцептовать переводные вексели (переводные векселя ).
Авизующий банк (advising bank) - банк, осуществляющий передачу условий аккредитива и всех дополнений к нему непосредственно бенефициару. Каких-то платежных обязательств по аккредитиву у авизующего банка нет.
Как правило, это банк, обслуживающий бенефициара. Для авизующего банка необходимо иметь телексные ключи с банком-эмитентом или с подтверждающим банком.
Трансферабельный аккредитив предусматривает возможность использования его полностью или частично несколькими лицами, помимо самого бенефициара (вторыми бенефициарами). Для этого бенефициар инструктирует банк о переводе определенной части (до100%) аккредитива на второго бенефициара.
Трансферабельный аккредитив может быть переведен только один раз, т.е. Аккредитив не может быть переведен по просьбе второго бенефициара в пользу третьего бенефициара. В случае отказа от использования своей части аккредитива второй бенефициар может снова передать это право первому бенефициару.
Однако, учитывая действующее в РФ валютное , при расчетах с использованием переводного аккредитива необходимо проконсультироваться со специалистами ПЧРБ в области валютного контроля.
Также использование трансферабельного аккредитива в Российской Федерации осложнено тем, что во внутреннем законодательстве отсутствуют нормы по данному виду операций.
Используется в расчетах за постоянные поставки равными партиями. Он предусматривает пополнение аккредитива на определенную сумму (квоту) или до первоначальной величины по мере использования. При открытии револьверного аккредитива, как правило, указывается общая сумма аккредитива, размер одной квоты и их количество, а также срок использования квоты.
Револьверный аккредитив открывается не на полную сумму платежей по контракту. Однако для банка-эмитента выпуск револьверного аккредитива означает четкое обязательство возобновлять суммы в соответствии с первоначальными условиями, независимо от развития событий по поставкам товаров . Это является существенным риском.
Использование револьверных аккредитивов весьма ограничено, так как требуется предоставление обеспечения на полную сумму всех возобновлений, а также жесткое соблюдения сроков и объемов поставок бенефициаром для эффективности использования такого вида аккредитива. В связи с этим ПЧРБ не рекомендует револьверный аккредитив для применения в расчетах.
договор , предусматривающий расчеты по документарному аккредитиву.
Покупатель дает поручение (заявление) банку-эмитенту, на основании которого тот открывает аккредитив в пользу поставщика. При этом аккредитивное сообщение направляется в адрес банка поставщика.
Банк поставщика информирует поставщика, что аккредитив открыт.
Поставщик предоставляет документы по аккредитиву в свой банк. Банк поставщика направляет документы в банк-эмитент. Предварительно банк поставщика проверяет документы на соответствие условиям аккредитива, если является исполняющим, в противном случае - вправе не осуществлять проверку. Банк-эмитент в обязательном порядке проверяет документы на соответствие условиям аккредитива.
Банк-эмитент платит поставщику и направляет документы в адрес покупателя. В случае наличия в документах расхождений с условиями аккредитива, платеж производится только после получения согласия покупателя на оплату документов с расхождениями.
Подтверждающий банк добавляет свое подтверждение к аккредитиву - гарантию оплаты в случае выполнения условий аккредитива - и, таким образом, выступает как между банком поставщика и банком-эмитентом.
Схема работы по подтвержденному аккредитиву выглядит следующим образом:
Поставщик и покупатель заключают договор , предусматривающий расчеты по подтвержденному документарному аккредитиву.
Покупатель дает поручение (заявление) банку-эмитенту, на основании которого тот открывает аккредитив в пользу поставщика. При этом аккредитив направляется в адрес подтверждающего банка для добавления им подтверждения.
Подтверждающий банк добавляет свое подтверждение к аккредитиву и по системе СВИФТ или телекс направляет в адрес банка поставщика текст аккредитива с указанием, что к аккредитиву добавлено подтверждение. Подтверждающий банк также информирует банк-эмитент о факте добавления своего подтверждения к аккредитиву.
Банк поставщика информирует поставщика, что аккредитив открыт, и к нему добавлено подтверждение.
После проверки поставщиком аккредитива на предмет соответствия его условий условиям контракта, осуществляется отгрузка продукта/ оказание услуг.
Поставщик предоставляет документы по аккредитиву в свой банк.
Банк поставщика направляет представленные документы в адрес подтверждающего банка.
Подтверждающий банк проверяет представленные документы:
Если документы представлены в соответствии с условиями аккредитива, то подтверждающий банк самостоятельно осуществляет платеж в пользу банка поставщика, после чего направляет документы в адрес банка-эмитента для получения возмещения;
Если в документах обнаружены расхождения, то подтверждающий банк:
незамедлительно извещает банк поставщика о факте выявления расхождений в документах
может вернуть документы в банк поставщика с отказом в оплате представленных документов. В этом случае поставщик и покупатель должны самостоятельно решить вопрос об оплате по контракту
по поручению банка поставщика может запросить банк-эмитент по системе СВИФТ или по телексу о согласии покупателя платить по документам с расхождениями. По получении положительного ответа действует в соответствии с п.8.1.
по просьбе банка поставщика может направить документы с расхождениями в банк-эмитент на инкассо. В этом случае гарантии оплаты нет, покупатель самостоятельно будет принимать решение об оплате или об отказе от оплаты против полученных документов.
Если документы соответствуют условиям аккредитива (8.1) или если по документам с расхождениями (п.8.2) получено согласие банка-эмитента об оплате таких документов, направляет документы в адрес банка-эмитента. Банк-эмитент в обязательном порядке проверяет документы на соответствие условиям аккредитива. Подтверждающий банк получает возмещение платежа от банка-эмитента. В случае платежа по документам с расхождениями, перечисляет указанную сумму в адрес банка поставщика. Банк-эмитент направляет документы в адрес покупателя.
Иметь на счете средства в сумме, достаточной для выставления аккредитива и покрытия тех банковских комиссий, которые по условиям контракта, должны быть оплачены клиентом. По договора аккредитив также может быть открыт в счет кредитной линии или займа, предоставленного ПЧРБ.
Клиентам-резидентам - оформить в ПЧРБ паспорт сделки по контракту, по которому открывается аккредитив.
Представить в ПЧРБ заявление на открытие документарного аккредитива, заполненное с помощью пишущей машинки или компьютера.
В случае открытия аккредитива в счет кредитной линии, необходимо предоставить полный перечень документов для принятия решения коллегиальными органами банка, а также заключить с банком необходимые договоры (на открытие аккредитива, обеспечительные и др.).
Вид аккредитива: с подтверждением или без подтверждения другим банком.
Наименование банка-эмитента (по импорту ПЧРБ, по экспортированию — банк импортера, желательно из числа банков-корреспондентов ПЧРБ).
Наименование исполняющего или подтверждающего банка. Это может быть банк-корреспондент ПЧРБ либо сам ПЧРБ.
Если исполняющий или подтверждающий банк не является обслуживающим продавца банком, то должно быть дополнительно указано наименование авизующего банка (по импорту - наименование банка, обслуживающего продавца, по экспортированию - ПЧРБ)
Сумма аккредитива
Способ реализации аккредитива (платеж против документов, отсроченный платеж и т.д.)
Перечень документов, представляемых бенефициаром, и их характеристика
Сроки для представления документов
Сроки отгрузки
Условия страхования, уплаты фрахта, банковской комиссии и др.
Изменения в условия аккредитива вносятся аналогично процедуре открытия аккредитива.
При аккредитивных операциях банки не несут ответственности по договору клиента. Банки также не несут ответственности за подлинность документов, их соответствие основному договору клиента.
Таким образом, обязательства банков по аккредитиву существуют независимо от обязательств клиентов по основному контракту.
Аккредитив открывается на срок, в рамках которого планируется осуществить поставку/ оказать услуги и представить документы для получения платежа по аккредитиву.
При условии платежа по предъявлении документов - расчеты производятся непосредственно после представления описанных в аккредитиве документов, если соблюдены условия аккредитива.
При условии отсроченного платежа - бенефициар получает платеж в срок, предусмотренный в аккредитиве (например, определенное количество дней от даты представления документов в банк или от даты транспортного документа).
Следует иметь в виду, что банки имеют 5 рабочих дней для проверки документов (7 рабочих дней для рублевых аккредитивов в соответствии с законодательством РФ).
По согласованию с продавцом исполняющий или подтверждающий банк
может вернуть документы продавцу для внесения исправлений в документы. Это имеет смысл делать, если имеется достаточно времени для внесения исправлений в документы и повторного представления их в банк
может запросить банк-эмитент на предмет согласия покупателя платить по документам с обнаруженными расхождениями. В случае получения согласия, направляет документы в адрес банка-эмитента с требованием о платеже
может направить документы с расхождениями в банк-эмитент на инкассо. В этом случае гарантии оплаты нет, покупатель самостоятельно будет принимать решение об оплате или об отказе от оплаты против полученных документов
Каждый банк устанавливает собственные комиссии за совершение аккредитивных операций. Однако, как правило, банки предусматривают в своих тарифах следующие комиссии.
комиссия за авизование предстоящего открытия аккредитива
комиссия за авизование аккредитива/изменений к аккредитиву
комиссия за открытие, увеличение, пролонгацию аккредитива
комиссия за внесение изменений в условия аккредитива
комиссия за подтверждение аккредитива
комиссия за прием, проверку и отправку документов по аккредитиву
комиссия за платеж по аккредитиву
комиссия за запрос согласия банка-эмитента или приказодателя аккредитива на оплату документов, представленных бенефициаром с расхождениями с условиями аккредитива
комиссия за акцепт переводных векселей
комиссия за перевод аккредитива (трансферацию) или передачу на исполнение в другой банк
комиссия за отправку запросов по поручению клиента и пр.
Комиссии могут взиматься в виде фиксированной суммы либо устанавливаются в процентном отношении к сумме аккредитива или отдельной операции по нему. По ряду комиссий принято устанавливать комиссии из расчета за квартал или его часть (например, комиссии за открытие или подтверждение аккредитива).
Комиссии банков по аккредитиву уплачиваются покупателем или продавцом согласно условиям, указанным в аккредитиве. При этом расходы по импортным аккредитивам (ООО «ПЧРБ» - банк-эмитент) рекомендуется относить на территории РФ за счет импортера, за пределами РФ - за счет экспортера. При экспорте следует добиваться отнесения издержек по аккредитиву за счет импортера, а в случае разногласий включать их в цену контракта. Также особо следует обговорить оплату комиссий подтверждающего банка.
Банк-эмитент должен отклонять попытки приказодателя аккредитива вставить в текст аккредитива части текстов контракта, счетов-фактуры и т.п.
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты 2007 г. N 600 (UCP 600).
Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам, публикация МТП №525 (редакция 1996г.).
При расчетах на территории Российской Федерации по рублевым аккредитивам - нормативные документы РФ: Положение Банк России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в РФ" и Положение российский ЦБ от 01 апреля 2003 г. №222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физ. лицами в РФ".
При открытии рублевого аккредитива с исполнением в другом банке ПЧРБ должен установить кредитный на исполняющий банк.
Существует требование предоставления дополнительно к основному списку документов 4-х оригиналов реестра счетов, к которым может предъявляться требование об обязательном акцепте покупателем.
Если условиями аккредитива предусмотрен уполномоченного Плательщиком лица, последнее обязано представить банку либо доверенность, выданную Плательщиком (если уполномоченным является физ. лицо ), либо копию соглашения (если уполномоченным лицом является организация ).
Физические лица вправе применять аккредитивы для осуществления безналичных расчетов в соответствии с законодательством России, при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Документарный аккредитив - форма расчетов, которая очень широко распространена в международной торговле для снижения финансовых рисков экспортера и импортера. Аккредитив представляет собой обязательство, выдаваемое банком по поручению покупателя произвести платеж в пользу поставщика против представленных документов, строго соответствующих условиям аккредитива.
Обязательство оплаты перед поставщиком берет на себя непосредственно банк. Таким образом, поставщик уже на момент открытия аккредитива застрахован от риска неплатежа от своего контрагента. Кроме того, поставщик ни в коем случае не зависит от договорных отношений, существующих между покупателем и банком-эмитентом.
С целью унификации проведения операций по документарным аккредитивам были разработаны Унифицированные правила и обычаи для Документарных аккредитивов, редакция 1993 г., публикация Международной торговой палаты № 500. Ссылка на применение правил должна быть включена в текст аккредитива. Правила являются обязательными для всех сторон. В расчетах посредством аккредитива (в зависимости от его условий) могут участвовать следующие стороны:
Приказодатель - импортер (покупатель)
Банк-эмитент - банк, открывающий аккредитив по заявлению Приказодателя.
Бенефициар - экспортер, поставщик.
Авизующий банк - банк, обычно обслуживающий Бенефициара, который проверяет подлинность полученного сообщения от Банка-эмитента об открытии аккредитива и направляет (авизует) данное сообщение Бенефициару.
Подтверждающий банк - банк, добавляющий к аккредитиву свое подтверждение, то есть принимающий по отношению к обязательству Банка-эмитента дополнительные солидарные обязательства провести платеж по аккредитиву либо выполнить иные действия с условиями аккредитива.
Исполняющий банк - банк, который непосредственно проводит платежи по аккредитиву получателю денежных средств. Исполняющим банком может быть и банк-эмитент, и авизующий банк, и подтверждающий банк. Также возможен вариант, когда исполняющим банком является любой другой банк.
Для обеспечения интересов поставщика, как правило, используется безотзывный аккредитив, который не может быть ни изменен, ни отменен без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара.
Схема проведения расчетов по импорту посредством документарного аккредитива, открытого банком (см. рисунок), включает в себя следующие этапы.