Всем трудоспособным жителям Российской Федерации согласно Конституции положено уплачивать налоги. Однако Законом предусмотрена возможность снижения этих расходов в случае применения так называемых налоговых вычетов. Что представляет собой этот «подарок от государства» при ?
Разбираемся в терминологии
Вычеты подразделяются на:
- стандартные (предоставляются определенным категориям лиц, например, малообеспеченным многодетным семьям, участникам войны, Героям России и др.);
- социальные (когда возмещаются расходы на оплату некоторых видов лечения, на получение образования, пенсионное обеспечение и благотворительность);
- профессиональные (ими пользуются, как правило, писатели, кинематографисты и иные представители творческой интеллигенции);
- по ценным бумагам (предоставляются, если налогоплательщик понес убытки на операциях с ценными бумагами);
- – самые востребованные. Они предоставляется налогоплательщику, построившему либо купившему недвижимость.
О них и поговорим.
Важно. Этой льготой может воспользоваться лишь официально трудоустроенный гражданин, потому что с его заработной платы исправно в размере 13 процентов удерживаются налоги, которые и являются предметом уменьшения налогооблагаемой базы.
Кому положен вычет
Не все работающие в России и получающие «белую» зарплату лица могут воспользоваться вычетом, а лишь налоговые резиденты РФ, то есть те, кто в течение последнего года находился на территории нашей страны не менее 183 дней. При этом лицо может даже не иметь российского гражданства.
Кому он не положен
- нерезидентам РФ;
- студентам и учащимся;
- военным;
- детям-сиротам, поскольку они пользуются полным гособеспечением;
- пенсионерам после истечения трехлетнего налогового периода;
- несовершеннолетним детям (но за них это разрешено делать работающим и уплачивающим налоги) родителям.
Что еще следует учесть?
Самые важные моменты такие:
- рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
- декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2016 году, документы на вычет можно будет подать только в 2017-м;
- неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
- не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
- максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
- супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
- если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.
Последние новшества
Ежегодно обновляется форма декларации 3-НДФЛ. Так что старые образцы не подойдут.
Не все и не всегда становятся получателями имущественного вычета. В 2016 году введены определенные ограничения на их оформление.
Отказано будет в случае:
- если сделку с недвижимостью совершили близкие родственники либо начальник и подчиненный;
- если жилье куплено, например, за счет предприятия в виде премиальных;
- если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств (специализированных сертификатов, ипотеки для военнослужащих, материнского капитала). Но при этом с суммы собственных средств приобретателя оформление вычета возможно.
Важно. Проценты по тоже входят в базу, с которой рассчитывается рассматриваемая имущественная льгота.
Если использовалась ипотека
Взяв ссуду на покупку или , можно претендовать сразу на удвоенную льготу: с купленного жилья и ипотечных процентов. Этот вычет установлен также в размере 13 процентов, а выплата его ограничена тремя млн. рублей (еще раз напомним, что речь идет не о самой ссуде, а о процентах с нее). Действует он совместно с основным.
Как правильно рассчитать сумму
Максимум размера вычета на покупку жилья в текущем году не изменился, он равен:
- полной стоимости купленного жилья, если она в пределах двух млн. рублей;
- либо 260 тыс. руб., если превышает эту сумму.
Приведем некоторые примеры
- В 2015 г. гражданин И. приобрел в собственность жилое помещение за 2 млн. 300 тыс. рублей. В указанный год он получал зарплату 50 тыс. руб. ежемесячно и уплатил в казну в виде подоходного налога 78 тыс. руб. К вычету будут приняты 2 млн. рублей от размера покупки, выплата будет максимально возможной — 260 тыс. руб. Но за отчетный год гр. И. сможет получить от налогового органа лишь 78 тыс. рублей, то есть сумму, равную уплаченным налогам. На оставшуюся сумму вычет будет начислен в последующие годы.
- Гр. И. купил коттедж стоимостью 8 млн. руб., 6 из них закрыл ипотекой. В год покупки он уплатил банку проценты по кредиту в сумме 100 тыс. руб. А заработал 3,5 млн. руб., с которых было удержано в доход государства 455 тыс. руб. налогов. Совокупный вычет с 2,1 млн. руб. составил 273 тыс. руб. Поскольку налогов в этот год гр. И. уплатил больше, он получит весь причитающийся вычет сразу. Если ипотека будет продолжать платиться, с процентов по ней гр. И. также будет получать вычет. Вычет по процентам определен в 3 млн. руб., то есть возвращено может быть 390 тыс. руб.
- Семья И. в 2012 году купила в совместную собственность недвижимость за 4 млн. руб. Муж за два года (2012 и 2013) заработал три млн. руб., а жена дохода от работы в это время не имела. Поскольку недвижимость куплена до 2014 года, «потолок» вычета на семейство ограничен 2 млн. руб. Оформить его по закону можно на одного из владельцев недвижимости, в данном случае — на мужа, и за два года ему вернется вся сумма начисленного вычета.
Внимание. Чтобы облегчить подсчет причитающегося имущественного вычета, воспользуйтесь кaлькyлятopом. Но не обычным, а налоговым. Он поможет вам самостоятельно произвести pacчет вычeтa зa гoд, в том числе – имyщecтвeнного в случае приобретения жилья.
Вычет за купленное жильё оформляется без срока давности
Часто налогоплательщики интересуются, в какие сроки с момента приобретения недвижимости можно обратиться в налоговую для оформления соответствующего вычета, чтобы не было поздно.
Согласно законодательству – в любое время в течение трудовой жизни, причем по случаю покупки жилья – даже после его продажи. Главное, что только по одному объекту и только раз в жизни.
Никто не будет выяснять, почему вы не оформили вычет своевременно, то есть сразу после приобретения или постройки жилья, и не будет отказывать вам в реализации этого права. Но Налоговым Кодексом установлено, что в заявлении с просьбой о вычете для его исчисления могут быть указаны лишь три года, предшествующие обращению. То есть в текущем году можно направить декларацию и подать заявление с требованием сделать вам имущественный вычет за приобретенную, допустим, в 2008 году квартиру, только за 2015, 2014 и 2013 годы. Таков закон.
Самые проблемные пункты декларации
Словосочетания «вычет по предыдущим годам декларации» и «сумма, перешедшая с предыдущего года» всегда вызывают у декларантов вопросы. Появились они в документации оттого, что за один год, как правило, человек не может представить всю сумму положенного вычета в два миллиона рублей и получить назад 260 тысяч, так как средние зарплаты далеки от этих показателей.
Возьмем для примера доход в 30 тыс. руб. в месяц. В год заработок составит 360 тыс. руб., а подоходный налог – 46,8 тыс. С полученных средств и удержанного подоходного налога можно получить возврат.
Останется льгота в размере 1,64 млн. руб. Ею можно будет воспользоваться впоследствии, когда будут новые зарплаты и, соответственно, налоги.
Таким образом, 360 тыс. руб. в нашем примере будут вычетом по предыдущим годам декларации, а 1,64 млн. руб. – остаток вычета, переходящий на следующий год.
«Ждите ответа». Сколько ждать?
Когда все необходимые документы приведены в порядок и представлены в налоговый орган, остается только ждать. Обычно заявки рассматриваются и по ним принимаются решения в течение двух — четырех месяцев, но дело может затянуться и на год, что связано обычно с большой загруженностью должностных лиц.
Через 3 месяца после подачи декларации по закону должна состояться камеральная проверка, и заявитель получить по почте известие о том, будет сделан вычет или нет. Возврат суммы в этом случае возможен в течение месяца.
Если налоговая инспекция проявляет волокиту, смело можно жаловаться на нее. Выяснять все отношения с инспекцией надо только в письменной форме.
Имейте в виду. Закон предусматривает возможность начисления процентов на сумму вычета, не выплаченного вовремя.
Для тех, кто торопится
Как получить вычет в более сжатые сроки и с большей выгодой? Смотрите на видео.
Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.
То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).
В каких случаях можно получить имущественный вычет?
Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:
- непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
- приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
- расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
- расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).
Вычет НЕ предоставляется :
Размер налогового вычета
Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.
Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).
Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.
Однократность права на вычет
На текущий момент ограничения действуют следующим образом:
По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года , воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.
Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.
При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).
Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.
Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам
Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .
Как получить вычет?
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Какие документы нужны?
Для оформления налогового вычета Вам потребуется:
- документ, удостоверяющий личность;
- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:
- платежные документы , подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
- документы, подтверждающие право собственности на жилье : выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?
Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. ).
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Налоговый Кодекс России, являясь основным законодательным актом, регулирующим сферу налогообложения, предоставляет налогоплательщикам немало льгот и преференций. Регламентированные этим документом варианты законного снижения налогов касаются как отдельных групп граждан, так и всего общества в целом. Льготы в налоговом поле создаются в целях распределения нагрузки при уплате налогов.
Наиболее часто используемыми вариантами снижения налогообложения в настоящее время стали так называемые "налоговые вычеты", подразделяемые на стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Одним из популярных инструментов этой категории по праву считается имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, позволяющий гражданам получать льготы при вычислении налоговой базы в случае покупки-продажи объектов недвижимости.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению. Второй вариант – это возврат части уплаченных подоходных налогов в связи с каким-нибудь событием, связанным с серьёзными расходами (покупка квартиры, оплата обучения и т.д.). Эта льгота может применяться исключительно к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13% в порядке, обозначенном в НК РФ.С 2001 года владельцы жилой недвижимости получили право уменьшать базу налогообложения или возвращать часть уплаченных налогов в соответствии с фактическими расходами, понесёнными при покупке жилья.
Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры, согласно статье 220 НК РФ, возможно в следующих случаях:
- реализация жилых объектов недвижимости (дом, квартира, земельный участок под ИЖС), которые находились в собственности менее 3-х лет (с 2016 года этот срок увеличен до 5 лет). Размер налогового вычета в данном случае ограничивается сумой в 1 000 000 рублей.
- продажа имущества, находившегося в совместной собственности, включая выкуп объектов недвижимости/ земельных участков для нужд государственных или муниципальных структур (2 000 000 рублей);
- оформление физлицом ипотечного кредита на покупку квартиры, дома или земельных участков под индивидуальное жилищное строительство (не более 3 000 000 рублей). Налоговая льгота также может быть применена в случае долевого участия в строительстве жилых объектов после получения права собственности
- покупка или возведение жилья за собственные средства, включая выкуп доли и приобретение комнат в коммунальных квартирах (не более 2 000 000 рублей.)
- при продаже физическим лицом имущественных прав/доли в российских и иностранных
- при ипотечном кредитовании начисляется 13% от суммы выплаченных процентов и уплаченного подоходного налога в бюджет,что дополнительно возвращается до того момента, пока не будет погашен ипотечный кредит.
Как рассчитывается сумма налогового вычета при покупке квартиры
1. Как было указано выше, сумма, с которой будет возвращён налог на доход физических лиц (13%) в этом случае ограничивается 2 млн. рублей. Если стоимость жилья превышает 2 000 000 рублей, то в любом случае покупатель может претендовать на возврат 260 тыс. рублей и не более. Если цена квартиры меньше 2 млн. рублей, то имущественный налоговый вычет при покупке квартиры равняется 13% от полной стоимости жилья, обозначенной в договоре купли-продажи.2. Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры является величиной постоянной, которая может делиться на части в соответствии с понесёнными расходами. Так, если сумма возврата налога рассчитывалась от 1 млн. рублей, то вторая часть (1 млн. рублей) остаётся у налогоплательщика «в запасе». Эту часть можно использовать при покупке другой недвижимости, если первый объект был куплен до 1 января 2014 года, когда вступили в силу соответствующие поправки в НК РФ.
3. Максимальная сумма, которую можно получить в текущем году, не может превышать размер уплаченного в бюджет налога с физического лица. Остаток суммы переходит на следующий налоговый год и так далее, до выплаты полной суммы, причитающейся к возврату.
4. Срок давности не установлен, то есть претендовать на эту льготу налогоплательщик может в любое время при условии, что сделка с недвижимостью проводилась после 1 января 2001 года.
Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости. Актуальные данные на 2017 год
Право на использование имущественного налогового вычета при покупке квартиры возникает в соответствующий налоговый период. Для получения налоговой льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию в любое время, следующее за периодом, когда возникло право на вычет. К заявлению установленного образца следует приложить следующие документы:- справка 2-НДФЛ
- платёжные документы, доказывающие понесённые расходы;
- акт передачи квартиры в собственность или договор купли-продажи;
- свидетельство о регистрации собственности
- 3-НДФЛ
- В случае нескольких собственников,заявление о доле в %
- Заявление с указанием реквизитов для перечисления суммы после камеральной проверки в ИФНС
- договор о выдаче ипотечного займа с графиком платежей;
- оригинал справки из банка о погашении процентных ставок (выдаётся банковским учреждением по заявлению заёмщика).
Согласно положениям пункта 2 и 3 статьи 220 Налогового Кодекса РФ , налоговые вычеты могут быть реализованы следующим образом:
- как возврат части уже уплаченного в предыдущие периоды в казну налога на доходы физических лиц. Осуществляется путём подачи заявления и необходимых документов после налогового периода, в течение которого возникло право на вычет
- с помощью уменьшения совокупных доходов до окончания текущего налогового периода при наличии справки от работодателя и утверждения налоговым органом.
Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить после подачи декларации 3-НДФЛ и всех необходимых документов в ФНС по месту регистрации. Налоговым кодексом предусмотрены особенности получения имущественного вычета как при покупке, так и при продаже квартиры. Именно об этих особенностях мы и расскажем в нашей статье.
Имущественный вычет на покупку квартиры
Рассматривая вопрос о том,как оформить налоговый вычет при покупке квартиры , в первую очередь нужно сказать, что такой вычет предоставляется в следующих случаях:
Размер налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах составляет 13% от 2 000 000 рублей; размер вычета на погашение процентов по займам - 13% от 3 000 000 рублей.
Если гражданин не воспользовался всей суммой налогового вычета, то он может дополучить ее в последующих налоговых периодах при приобретении другого имущества.
Если квартира была приобретена супругами в браке, то она становится их совместным имуществом. С 2014 года имущественный вычет между супругами не распределяется, на получение налогового вычета может претендовать каждый из супругов.
Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах не допускается, если:
- Сделка купли-продажи была совершена между взаимозависимыми лицами. К взаимозависимым лицам относятся: супруги, родители, дети, братья/сестры (полнородные/неполнородные), опекуны и подопечные.
- Если оплата покупки производилась за счет средств материнского капитала, за счет средств работодателя или за счет бюджета.
Изменения в получении налогового вычета при покупке недвижимости в 2015-2016 годах
С 2014 года вступил в силу новый порядок предоставления налогового вычета при покупке недвижимости. Вычет по новым правилам можно получить при одновременном соблюдении 2 условий:
- Если жилье было куплено после 01.01.2014 (вычет по жилью, купленному до этой даты, оформляется по ранее действующим правилам).
- Если ранее заявитель не получал налогового вычета.
Расскажем об этом более подробно.
- Вычет с 2014 года стал многоразовым. Это означает, что получить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.
- Лимит рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости; размер лимита - 2 000 000 руб. Чтобы стало более понятно, приведем пример:
- А. покупает 2 квартиры стоимостью 1 300 000 руб. и 2 500 000 руб. По старым правилам он мог вернуть излишне уплаченный налог только с первой покупки, исходя из стоимости квартиры - 169 000 руб. (13% от 1 300 000 руб.). Теперь неиспользованная часть имущественного вычета (700 000 руб.), которая раньше сгорала, может быть использована при покупке следующей квартиры. Таким образом, А. сможет получить возвратную сумму налога с максимально возможной суммы имущественного вычета - 2 000 000 руб. По итогам покупки двух квартир к А. вернутся 13% от этой суммы - 260 000 руб.
- Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 000 000 руб. По новым правилам они получают возвратную сумму налога с 4 000 000 руб. (по 2 000 000 на человека).
И еще один нюанс: даже если вы приобрели несколько квартир в ипотеку, налоговый вычет по-прежнему будет предоставляться только по одной квартире.
Отметим, что рассмотренные изменения налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах продолжают действовать.
Налоговый вычет на квартиру в 2015-2016 годах они получат на сумму 4 000 000 руб. (по 2 000 000 руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 000 000 руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.
Таким образом, совокупный имущественный вычет на двоих составит 10 000 000 руб., и вернуть они смогут сумму до 1 300 000 руб.
Таким образом, можно сделать вывод, что для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. Налоговый вычет на квартиру в 2015 году они получат на сумму 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.
Таким образом, совокупный имущественный вычет на двоих составит 10 млн руб., и вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб.
Как оформить возврат налога при покупке квартиры?
Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах необходимо подать заполненную декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры? ). К декларации прикладываются документы на налоговый вычет за покупку квартиры.
В частности, для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году документы потребуются следующие:
- Справка 2-НДФЛ с места работы гражданина.
- Копия документа, подтверждающего право на квартиру: свидетельство о праве собственности или копию передаточного акта на квартиру (в случае если квартира приобреталась по договору долевого участия, и вычет заявляется до оформления права собственности).
- Копии платежных документов.
- Договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве.
- Копия паспорта заявителя (не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуется ее приложить).
Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся:
- Кредитный договор.
- Справка из банка об уплаченных процентах.
Если вы при подаче налоговой декларации исчисляете в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за квартиру необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.
Какие документы нужны для получения налогового вычета у работодателя?
При желании можновернуть налоговый вычет за покупку квартиры как путем подачи декларации в налоговую инспекцию, так и путем обращения к своему работодателю.
Преимущество второго способа в том, что возврат налога происходит до завершения налогового периода. Но в этом случае необходимо предварительное подтверждение своего права на вычет в ФНС.
Для получения уведомления о праве на имущественный вычет гражданин идет в ФНС по месту регистрации, пишет там заявление в произвольной форме о выдаче уведомления для работодателя. К этому заявлению он прилагает документы, которые подтверждают его право на возврат налогового вычета при покупке квартиры .
ФНС в течение 30 рабочих дней заявление рассматривает и выдает гражданину уведомление (или отказывает в выдаче документа).
После получения уведомления гражданин отдает его работодателю, пишет соответствующее заявление , и работодатель на основании представленных документов перестает вычитать из его заработной платы НДФЛ - до тех пор, пока зарплата гражданина не превысит размер имущественного вычета.
Если выяснилось, что работодатель предоставил вычет не в полном размере или не предоставил его вообще, гражданин вправе обратиться за получением вычета в ФНС.
Налоговый вычет при продаже квартиры
В случае декларирования доходов, связанных с продажей имущества, гражданин вправе уменьшить все полученные доходы на размер имущественных вычетов в следующих размерах:
- От продажи квартиры, жилого дома, комнаты, садового участка или долей в них - на сумму, не превышающую 1 000 000 руб.
- От продажи гаража, автомобиля, иного недвижимого имущества - 250 000 руб.
Если гражданин в течение года продавал несколько имущественных объектов, то пределы вычетов применяются ко всем совокупно.
Налогоплательщик имеет право уменьшить сумму своих доходов, облагаемых налогом, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Но одновременно применить налоговый вычет и уменьшить свои доходы нельзя. Необходимо выбрать что-то одно.
Обязательство по предоставлению декларации не всегда связано с уплатой налога. Если сумма, полученная от продажи, не превышает указанный Налоговым кодексом лимит, то гражданин декларацию предоставить обязан, а платить налог ему не нужно.
Эти налоговые вычеты никоим образом не распространяются на действия ИП, связанные с продажей недвижимости.
Если квартира, которая находилась в долевой собственности, была продана по одному договору купли-продажи, то налоговый вычет в сумме 1 000 000 руб. должен быть распределен между всеми дольщиками пропорционально долям. Но если каждый из владельцев продавал свою долю отдельно, то каждый вправе получить вычет на сумму в 1 000 000 руб.
Еще одной особенностью имущественного вычета при продаже квартиры является то, что в течение жизни гражданина он может быть применен неограниченное количество раз, в отличие, например, от вычета при покупке квартиры.
Так как получить налоговый вычет за квартиру в случае ее продажи? Для того чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней документы, которые подтвердят факт продажи квартиры.
При этом следует помнить, что даже если квартира находится в собственности менее 3 лет или была передана по договору мены (с доплатой), гражданин все равно может претендовать на получение налогового вычета за квартиру (в т. ч. проданную).
Можно ли вернуть налог при покупке дачи
Гражданин может претендовать на получение налогового вычета в сумме произведенных расходов на приобретение:
- земельного участка или доли (долей) в нем, предоставленного для индивидуального жилищного строительства;
- земельного участка или доли (долей) в нем, на котором расположен приобретаемый жилой дом или доля (доли) в нем.
С 2010 года граждане могут получить вычет не только на саму дачу, но и на участок, который находится под ней. Но в этом случае следует помнить о том, что участок подлежит имущественному вычету только в том случае, если на нем стоит жилой дом и это капитальная постройка.
Если у вас просто участок земли, то вычет на него вы не получите.
Также учитывайте тот факт, что если вы хотите получить вычет и за отделку дома, то проследите, чтобы в договоре купли-продажи была строчка о том, что вы купили незавершенный строительством дом или дом без отделки.
Имущественный вычет: выводы
Таким образом, можно получить налоговый вычет как при покупке квартиры , так и при ее продаже. Более того, вы сможете претендовать на получение вычета по процентам, уплаченным по договору целевого жилищного займа.
Налоговый кодекс предусмотрел много положительных моментов для тех, кто хочет получить вычет за имущество, приобретенное в 2014 году и позднее. Например, повышенный лимит вычета (как за покупку жилья, так и за уплату процентов по займам) и возможность получить вычет обоими супругами при покупке квартиры в браке.
Кроме того, согласно законодательству, имущественный вычет при продаже квартиры вы можете получать неоднократно в пределах установленного лимита, но не чаще 1 раза в год.
Право на получение имущественного вычета возникает при приобретении квартиры за собственные деньги или в ипотеку, так же сюда можно включить затраты на ремонт квартиры, в случае если она была куплена у застройщика с «голыми стенами».
Таким вычетом можно воспользоваться только один раз в жизни, и человек имеет право выбрать объект недвижимости для получения льготы. Сумма вычета имеет предельное значение, в 2014 году оно составляет 2 млн рублей, то есть с большей суммы вернуть подоходный налог не получится.
Право на получение такой субсидии от государства имеет только собственник жилья при условии, что оплату внес лично. Продавец не должен быть взаимосвязан с покупателем, исключается предоставление вычета при покупке жилья у супругов, братьев, сестер, родителей, работодателей и прочих.
Все документы, связанные с имуществом, должны быть в наличии и в идеальном состоянии, так как копии будут предоставляться в налоговую инспекцию и тщательно проверяться. При обнаружении ошибок, помарок, неточностей в вычете могут отказать.
Процесс оформления документации
Для тех, под данный вычет, для возврата денег понадобится следующий пакет документов. Если стоимость квартиры оплачена сразу, без кредитных средств:
Декларация 3-НДФЛ
- паспорт
- справка 2-НДФЛ за прошедший год
- договор купли-продажи квартиры
- документы, подтверждающие покупку жилья (платежные поручения, квитанции)
- свидетельство о регистрации прав собственности
- акт приема-передачи квартиры
- ИНН
Если производится возврат , дополнительно предоставляется: кредитный договор, справка об за год (взять ее можно в обслуживающем банке), платежные документы по кредитным платежам.
Возврат производится в два этапа. Первый – подготовка декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. В налоговую инспекцию подается декларация, к ней прикладываются копии всех вышеперечисленных документов. Оригиналы также необходимо держать при себе для сверки инспектором. Желательно иметь два экземпляра декларации, на втором проставить отметку о приеме и впоследствии оставить у себя. Срок подачи декларации – раз в год, до 30 апреля. Рассматривать запрос на вычет и проверять декларацию будут три месяца, затем налоговая даст ответ.
Второй этап. В случае одобрения вычета пишется заявление по установленной форме и к нему прилагается копия банковских реквизитов, на которые позже перечислят средства.