Внимание, изменилась ставка НДС с 18 до 20%. Формулу расчета НДС 20 процентов вы найдете в новой статье по ссылке:
Налог на добавленную стоимость – непрямой налог, которым облагается реализация товаров, работ и услуг. В Российской Федерации ставка на сегодняшний день составляет 18%. На некоторые виды существует льготная ставка в размере 10%.
Как рассчитать НДС 18 от суммы
Правильный расчет ставки необходим, когда стоимость указана без НДС и нужно добавить показатель к итоговому значению. Также эта информация понадобится для внесения в налоговую декларацию.
Операция по вычислению проводится несколькими методами. Остановимся на каждом из них подробнее.
Самостоятельный расчет
Чтобы самостоятельно определить показатель, необходимо воспользоваться следующей формулой:
БдН х СтН / 100, где:
БдН – налогооблагаемый товар или услуга;
СтН – ставка налога для определенной категории.
Ниже приведена формула с примером.
Пример № 1: ООО «Экватор» предоставило клиенту товар на сумму 7 500 руб. Ставка составляет 18%. Проведя математическую операцию, получаем: 7500 х 18 / 100 = 1 350 руб.
Видим типичное определение НДС сверху.
Теперь компания выставляет клиенту счет. В него будет включена основная стоимость и добавленный показатель.
Общая цена составит: 7 500 + 1 350 = 8 850 руб.
Онлайн-калькулятор
Начислить
Выделить
| Сумма без НДС: | 0 ₽ |
|---|---|
| НДС 18 %: | 0 ₽ |
| Сумма с НДС: | 0 ₽ |
Сумма НДС прописью:
Вычисление из общей суммы
Чтобы выделить НДС из общей цены, можно воспользоваться следующей формулой:
Итоговая стоимость х 18 /118, при условии, что ставка составляет 18 процентов.
Пример № 2: ООО «Эверест» оплачивает счет, выставленный компании за выполненные работы. Итоговая сумма к оплате составляет – 25 500 руб. К услугам, указанным в счете, применяется обычная ставка в размере 18%: 25 500 х 18 / 118 = 3 889 руб. 83 коп.
Рассчитанная сумма будет указана в декларации для налогового учета.
Быстрый расчет стоимости товара или услуги по коэффициенту
Часто работники финансовой сферы используют специальные коэффициенты.
Для наглядного разъяснения используем вводные данные из примера №1:
7 500 х 1,18 = 8 850 руб.
Обратная операция будет выглядеть так (пример №2):
25 500 х 0,152542 = 3 889,82
Коэффициенты не являются истинным отображением смысла налога, но упрощают процесс его вычисления. Число коэффициента может быть использовано исключительно при текущей ставке налога. Любое изменение в налоговом законодательстве делает показатели неактуальными.
Еще одним недостатком является некорректное округление чисел во втором десятке после запятой. Поэтому, приверженцы точных расчетов отдают предпочтение формулам, которые обеспечивают верный результат.
Налог на добавленную стоимость – один из основных налогов, действующих на территории России. Традиционно он вызывает самое большое число вопросов и неясностей. Чтобы не ошибиться в расчетах и корректно отражать все суммы в бухгалтерском и управленческим учете, нужно знать, как начислить НДС на стоимость продукции или найти в том числе НДС. Эта информация будет полезна не только бухгалтерским работникам, но и руководителям предприятия, менеджерам по продажам.
Определить тип хозяйственной операции
Важно определиться, нужно ли в принципе облагать конкретную операцию налогом. НДС облагаются действия, связанные с производством и реализацией продукции, строительством, безвозмездной передачей прав собственности.
Плательщиками налога не являются компании, действующие в рамках особых налоговых режимов: УСН, ЕНВД, патент. Некоторые операции освобождены от обложения косвенным налогом в соответствии с законодательством РФ: перечисление средств на благотворительность, банковские и страховые операции и т.д.
Найти налоговую базу (НБ)
Если была совершена отгрузка товаров, НБ равна их стоимости. Если компания выполняет агентские обязательства, НБ исчисляется как сумма полученного вознаграждения агента. При безвозмездной передаче продукции база определяется как ее цена, рассчитанная в соответствии со средними рыночными расценками.
Определить применимую ставку
Согласно НК РФ, в России действуют три вида ставок:
0% – для экспортных операций, услуг по поставке продукции за рубеж для реализации.
10% – для отдельных типов продуктов (печатные издания, продукция для детей, пищевые и медицинские товары и т.д.).
18% – для всех остальных типов продукции, не вошедших в первые два пункта.
Особая ставка используется при поступлении авансов от заказчиков и клиентов. В этом случае НБ помножается на 18/118 или 10/110 в зависимости от вида продукции.
При использовании алгоритма важно уделять достаточное внимание всем его шагам. Неправильное определение ставки процента, актуальной для конкретного случая, сделает ваш расчет в корне неверным. Аналогично, налоговая база должна быть исчислена в соответствии со всеми требованиями законодательства.
Данные расчета отражаются в счет-фактуре. Это основной документ подтверждающий правильность исчисления налога. Отдельными строчками указывается НБ (определенная в соответствии с законодательством), размер НДС и окончательная стоимость реализуемой продукции.
В том числе НДС: формула
В работе бухгалтер может столкнуться с двумя типами вычислений:
Начисление налога на стоимость реализуемых товаров.
Определение величины НДС в случае, если в счете от поставщика она не выделена отдельной строчкой.
В первой ситуации используется математическая формула процентов. Размер обязательного платежа определяется как:
Налог = НБ * Ставка налога/100.
Чтобы найти окончательную стоимость товаров, полученную с учетом косвенного налога, надо сложить рассчитанный НДС и НБ.
Можно пропустить шаг вычисления суммы налога и сразу определить итоговую сумму счета. Она равна:
Сумма = НБ* 1,18 или
Сумма = НБ* 1,1.
Чтобы определить НДС в том числе , надо вычислить сумму налога, уже включенную в итоговую сумму. Для этого используется одна из двух формул:
НДС = Сумма счета с налогом / 1,18 * 0,18 – для товаров, облагаемых по ставке 18%, или:
НДС = Сумма счета с налогом / 1,1 * 0,1 – для продукции, на которую распространяется ставка 10%.
Практические примеры вычислений
Компания «Строймонолит» занимается розничными и оптовыми продажами пеноблоков по цене 50 руб. за штуку, общее количество 100 штук. Продукция облагается по ставке 18%. Как высчитать окончательную стоимость товаров, которая будет написана в счете покупателю?
Находим базу для исчислений
НБ = 50* 100 = 5 000 рублей.
Умножаем ее на ставку по правилу процентов
НДС = 5 000* 0,18 = 900
Складываем НБ и НДС
Сумма = 5 000 + 900 = 5 900.
Это окончательная стоимость товара, ее нужно прописать в счете, выставляемом контрагенту.
АО «Ромашка» приобрело сантехнику в офис. Поставщик, АО «СанТех», выписал ему счет на общую сумму 50 000 рублей. НДС в документе отдельной строкой не выделен. Как найти размер включенного налога?
Сантехника облагается налогом по ставке 18%. Подставим значения в формулу:
НДС = 50 000 / 1,18 * 0,18 = 7 627, 12 руб.
Именно эту сумму «Ромашка» будет использовать при расчете величины налога, подлежащей перечислению в госбюджет.
Расчет НДС – обязанность всех предприятий, работающих на ОСНО. Чтобы не ошибиться, используйте готовые формулы (попробуйте наш ). При выборе ставки и исчислении налоговой базы руководствуйтесь правилами, изложенными в Налоговом Кодексе.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
Расчет НДС имеет свои нюансы, за счет которых данный налог многие считают очень трудным для исчисления. После регистрации в налоговом органе предприниматели сталкиваются с российской системой налогообложения.
Во-первых, разные виды деятельности облагаются с применением разной ставки. Во-вторых, его исчисление и возможности возврата могут как помочь существенно сэкономить, так и привести к финансовым проблемам при недостаточно грамотном подходе.
Кто должен рассчитывать НДС.
Необходимость рассчитать НДС возникает после продажи товара или услуг по более высокой цене и получения доходов из разницы между предыдущей стоимостью и новой, то есть разницы между выручкой и суммой, затраченной на покупку данного товара. В данном случае это может быть создание более сложного продукта или простая перепродажа.
В первую очередь обязанность платить НДС ложится на организации и ИП, налогооблагаемые по общей системе. Такие компании ежеквартально сдают отчетность НДС в электронном виде. Кроме того, платить НДС должны:
Организации, импортирующие товар на территорию РФ;
Налогоплательщики, выставляющие счет-фактуры, в которых указан НДС ;
Организации, ведущие деятельность по договорам о совместной деятельности и доверительного управления имуществом;
А также еще некоторые группы налогоплательщиков.
Освобождаются от НДС ИП и организации, работающие в особых налоговых режимах.
Алгоритм расчета НДС.
С порядком расчёта НДС можно ознакомиться в НК РФ. Налоговый кодекс содержит и величину ставки НДС (она может быть 0% или 10%, но мы будем говорить о ставке 18%, применяемой по умолчанию).
Проще всего рассчитать НДС, используя специальный онлайн калькулятор или одну из бухгалтерских программам. И все-таки каждый предприниматель должен уметь производить расчет НДС по формулам .
2. Отняв полученное число от суммы с НДС, мы узнаем сумму без НДС.
3. Чтобы начислить НДС надо цену без НДС умножить на 0.18 (чтобы получить сумму НДС) и к полученному результату прибавить цену без НДС.
Примеры расчета НДС.
Чтобы детально разобраться с тем, как рассчитать НДС , будет полезно привести несколько примеров:
Допустим, вы продаете обувь в розничном магазине. Оптовому поставщику обуви вы отдали 10 000 р. за 50 пар туфель, соответственно, одни туфли стоят 200 р. В эту сумму уже заложен налог НДС 18%, уплаченный оптовым поставщиком.
200 Х 18 / 118=30.50 (р.) - это уплаченный вами НДС.
200 - 30.50 = 169.5 (р.) - стоимость пары туфель без НДС.
169.5 * 50 =8475 (р.) - стоимость партии туфель без НДС.
10000 - 8475 = 1525 (р.) - сумма НДС за всю партию.
Остается только доказать в налоговой инспекции приобретение туфель с включенным в их стоимость НДС: для этого подойдет чек, накладная или счет-фактура с указанием включенного НДС.
Формируя цену на готовую продукцию, необходимо вычесть НДС из приобретенных товаров, а затем включить данный налог 18% в его конечную стоимость, чтобы возложить данные расходы на потенциального потребителя.
Допустим, вы продали за 25000 р. ту партию туфель, которую купили за 10000 р. Размер НДС здесь можно посчитать, если всю добавленную ценность - 15000 р., принять за 118% или 1,18. Тогда рассчитать НДС можно так:
1. 15000 /1.18 =12712 (р.)
2. 15000-12712=2288 (р.) - НДС
Правильный расчет НДС убережет от проблем с налоговыми органами и позволит сэкономить.
Сервис сайт представляет Вам онлайн калькулятор НДС, с помощью которого Вы сможете быстро и правильно рассчитать НДС. Наш калькулятор позволяет либо начислить НДС на заданную сумму, либо выделить НДС из суммы, уже включающей НДС.
В результате расчёта Вы получите сумму НДС, сумму с НДС, сумму без НДС, а также результаты вычисления НДС прописью. Для универсальности, Вы можете самостоятельно указать размер НДС в процентах (по умолчанию значение равно 18%). Под калькулятором представлены .
Вы можете встроить калькулятор НДС на Ваш сайт или блог, для этого .
Формула расчёта НДС
Формулы представлены при ставке НДС = 18%- Формула расчёта НДС: НДС = Сумма без НДС * 18 (ставка НДС) / 100.
- Формула расчёта суммы с НДС: Сумма с НДС = Сумма без НДС * (100+18) / 100.
- Формула расчёта суммы без НДС: Сумма без НДС = Сумма с НДС / (100 + 18)* 100.
- Формула выделения НДС из суммы: НДС = Сумма с НДС / (100+18) *18.
Расчёт НДС Онлайн
Представляем удобный и простой для расчета НДС онлайн калькулятор. Он позволяет мгновенно начислить НДС на заданную сумму, а также выделить размер НДС из суммы, уже включающей в себя этот налог. Выполнять любые операции, связанные с налогом на добавленную стоимость с нашим калькулятором гораздо проще. Для расчета НДС онлайн в меню выберите необходимую вам функцию – начислить или выделить, затем укажите сумму, с которой нужно работать. По умолчанию устройство автоматически выставит процентную ставку НДС – 18%. При желании, процентную ставку можно изменить. Налог на добавленную стоимость составляет 10% при реализации отдельных групп продовольственных, детских и медицинских товаров. Ставка НДС 0% применима при реализации экспортных товаров, а также оказании услуг по транспортной доставке товаров за рубеж.
Вы можете пользоваться нашим калькулятором НДС онлайн бесплатно. После ввода всех необходимых данных нажмите кнопку «рассчитать НДС» и вы мгновенно получите необходимые сведения по налогу: сумму НДС, сумму с НДС (при выборе функции «начислить») или сумму без НДС (при выборе функции «выделить»).
Вычисляя НДС от суммы калькулятором или при помощи стандартных формул, далеко не все имеют представление о том, как формируется налог на добавленную стоимость. Постараемся объяснить понятие НДС максимально простым языком.
Предположим, что мы решили открыть магазин игрушек и закупили у оптового поставщика плюшевых медведей на сумму 50 000 рублей. Один зверь стоит 1000 рублей. То есть всего мы купили 50 медведей. В стоимость каждой игрушки в этом случае уже заложен налог 18%, который заплатил оптовик за стоимость, добавленную к стоимости приобретенного им на предприятии товара. Таким образом, стоимость 1000 рублей мы можем принять за 118% (или 1,18). Без НДС один мишка стоит 820 рублей (1000-180). С каждого мишки мы уплатили НДС в сумме 180 рублей. За 50 закупленных нами игрушек сумма уплаченного НДС составила 9000 рублей. Эту сумму мы учтем в качестве «входящего взноса» или вычета. Чтобы воспользоваться правом вычета в будущем, при приобретении игрушек мы предусмотрительно запросили у оптовика все накладные и документы, подтверждающие приобретение у него товара с включенным НДС. Закупленных мишек мы продаем в своем магазине по цене 2000 рублей. После продажи 50 игрушек наша выручка составляет 100 000. Примем эту сумму за 118% - это будет база «исходящего» НДС.
100 000 / 1,18 = 84 745 (это 100%)
100 000 – 84 745 = 15 255 (это размер «исходящего» НДС)
Считаем разницу между «исходящим» и «входящим» НДС
15 255 – 9 000 = 6 255 (такова окончательная сумма НДС).
НДС – это налог на добавленную стоимость. Действует в РФ с 1992 года. По форме внесения в бюджет относится к виду косвенных. Приобретая товар, потребитель уплачивает продавцу включенный в цену налог.
Действует эта система так:
Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.
Это быстро и бесплатно !
- Закупщик приобретает товар с целью перепродать или использовать для производства других товаров, при этом, он оплатил включенный в цену налог;
- Далее, после производства новое изделие будет продаваться конечному потребителю по цене, сформированной от суммы всех издержек, включая стоимость материалов (без НДС см. п.3), трудовые затраты и т.д. + 18% НДС к полученной стоимости;
- Производитель, при подсчете своих налоговых выплат в бюджет может вычесть из суммы налога, полученных от потребителей, ту сумму налога, которую он заплатил за закупленное сырье.
Задачи, которые призвана решать построенная система уплаты НДС:
- исключить многократного взимания налога между стадиями производственно-коммерческого цикла;
- уменьшить риски уклонений от уплаты налога;
- освобождает экспортеров от платежей, поднимаю конкурентоспособность национальных продуктов.
Налоговые ставки на добавленную стоимость в РФ:
- 18% основная.
- 10%, для отдельных товаров из перечня.
- 0%, на операции, изложенные в ст. 149 НК РФ.
Налогоплательщики должны вести раздельный учет операций по каждой ставке налога.
Кто платит НДС, и кто не платит
Налогоплательщиками НДС являются:
- компании, носящие статус юр. лица, вне зависимости от вида собственности и отношения к ведомствам, которые занимаются производственной и/или коммерческой деятельностью, в т.ч. страховые фирмы и банки (за исключением сделок, не облагаемых налогом), международные объединения, иностранные резиденты, некоммерческие организации (при осуществлении торговых операций);
- лица, перевозящие ценности через таможню.
Все плательщики обязаны встать на учет в налоговом органе.
Не выплачивают налог на добавленную стоимость:
- Организации, предприятия и ИП, переведенные на:
- упрощенную систему налогообложения;
- оплату единого сельскохозяйственного налога;
- вмененный доход по видам деятельности, подлежащих обложению ЕНВД;
- С 2008 по 2016 годы на работы по проведению и организации иностранными организаторами Олимпийских и Параолимпийских игр в г. Сочи.
Компания (или ИП) может быть освобождена от налоговых выплат исходя из объемов выручки, полученной от реализации товаров или услуг за последние три месяца, если этот совокупный доход (без учета налога) меньше 2 млн. рублей. Применимо только для операций на территории РФ.
Периодом для уплаты НДС установлен квартал. Перечисление средств и подача налоговой декларации производится не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим трехмесячным периодом. При переправке ценностей через таможню выплаты проводятся по таможенному законодательству.
По прогнозам специалистов в ближайшие годы изменение ставки НДС не предвидится.
Как рассчитать НДС 18 процентов от суммы
Формула для расчета НДС:
Х = (Сумма*18)/100, где Х – это сумма налога.
Формула расчета НДС из общей суммы с налогом:
Х = (СуммаН/118) * 18, где СуммаН – общая стоимость, включая налог.
Формула расчета суммы без НДС:
Х = (СуммаН/118)*100, Х – сумма без налога, СуммаН – сумма с НДС.
Формула расчета суммы с НДС:
СуммаН = Сумма*1,18, где Сумма – сумма без НДС, СуммаН – сумма с НДС.
Формула вычисления величины налога для выплаты в бюджет за вычетом НДС, уплаченных поставщикам:
СуммаП – стоимость поставщика, СуммаТ – стоимость посредника.
НДС = СуммаТ – СуммаП.
Задача для примера расчета НДС
Продавец закупил у поставщика продукцию на сумму 10000, всего 50 шт. по цене 200 руб. за штуку. Поставщик включил в стоимость налог 18%, который он оплатил в бюджет. Отсюда можно сделать вывод, что 200 руб. это 118%, из которых 18 налог, а 100 реальная цена.
Составив пропорцию, вычислим цену без налога:
200/118 = Х/100, где Х – стоимость без НДС;
Х = (200*100)/118 = 169,5 руб.
Величина НДС с одной штуки равна 200 – 169,5 = 30,5 руб.
Общий НДС за всю партию 30,5*50 = 1525 руб. Эту величину называют “входящим” взносом.
Подтверждением для налоговой инспекции покупки товаров с включенным НДС может выступать чек, счет-фактура, накладная.
Допустим, что учтя все издержки и желаемую прибыль, цена одного товара установится 1000 руб. После продажи всей партии выручка составит 50000.
В нее торговец, аналогично поставщику, включил 18% налог, который составляет:
50000/118 = Х/18, где Х – это налог на добавленную стоимость;
Х = (50000*18)/118 = 7627 руб. Это “исходящий” взнос.
В бюджет продавец должен заплатить разницу между “исходящим” и “входящим” НДС:
7627 – 1525 = 6102 руб
Второй способ.
Вычисляют разницу между закупочной ценой и розничной:
50000 – 10000 = 40000 руб. Принимают эту величину за 118% или 1,18, тогда НДС составит:
40000/1,18 = 33898 руб. (или это 100%);
40000 – 33898 = 6102.
В конечном итоге стоимость налога оплатит покупатель.
Использование программы 1С в бухгалтерии
Предприятие одна из самых распространенных платформ в России. Конфигурация Бухгалтерия применяется в складском, бухгалтерском и налоговом учетах. Разработчик из РФ, поэтому в программе учтены все существующие законы и требования российского законодательства. Функционал 1С позволяет создавать счет-фактуры, книги покупок и продаж, отражать расчеты по налогам и сборам на счетах организации.
При введении данных о поступлении или реализации суммы для перечисления в бюджет вычисляются автоматически по тарифам, указанным в настройках и справочниках. После проведения документа программа сама генерирует и записывает проводки по счетам.
По основании введенных данных можно создать и отправить на печать счет-фактуру. Упростить работу пользователя поможет встроенный “Помощник по учету НДС”, актуально на предприятиях, не использующих упрощенную систему расчета НДС.
Залогом безупречного построения учета в 1С являются верно выставленные параметры.
Отладка 1С: Бухгалтерия для вычисления НДС 18%:
Через меню открыть форму настроек учетной политики компании, перейти на первую закладку “НДС”.
Показатели задаются индивидуально по каждой фирме на срок, равный одному году.
Предприятие ведет либо упрощенный учет налога, либо “не упрощенного”. В первом случае достаточно установить флажок в одноименном поле.
Ведение “не упрощенного” учета в системе максимально детализировано и имеет различные механизмы:
- Контроль ведения операций с НДС 0%;
- Включение налога в материально-производственные затраты, если он не был принят к вычету, при передаче в облагаемую ЕНВД в розницу, или при сбыте товара за пределами РФ;
- Принятый к вычету налог включать в состав прочих расходов по затратам, хозоперации по которым не облагаются или при реализации ставка составляет 0%;
- Ведение партионного учета товаров и операций, облагаемых разными НДС.
- уплачивающих ЕНВД;
- осуществляющих капитальное строительство;
- осуществляет операции по импорту или экспорту;
Вкладка “Учет НДС”
- Первые два параметра (период и налоговая база) в новых редакциях недоступны для редактирования, эти реквизиты установлены по умолчанию в связи с изменившимся законодательством.
- Налог будет учитываться сразу при проведении реализации, если стоит галка «Начислять НДС по отгрузке…».
- Отметка “Организация осуществляет …” включает функции партионного учета, появляется новая вкладка “Без НДС и 0%” для указания точных настроек.
На третьей вкладке задается алгоритм определения “входящих” и “исходящих” сумм НДС. Эти параметры могут быть заданы по каждому договору контрагента индивидуально.
Вкладка “Суммовые разницы” для учета и сглаживания разницы при начислении налога. Например, если договора заключаются с использованием у. ед. (валюта, кроме рублей), а суммы в документах отражались в руб. устанавливают флажок “Счет-фактуры по расчетам формировать в рублях”.
Отражать НДС в документах можно двумя способами:
- НДС сверху.
- НДС в том числе.
Выбор нигде не регламентируется, зависит от удобства восприятия сотрудниками. Данная опция находится в настройках ценовой политики, или на закладке “Цена и валюта” прямо в документе.
Инструменты 1С дают возможность пользователю вносить ручные корректировки в учетные цифры.