Для самостоятельного открытия банка нужно быть подкованным в финансовых и юридических тонкостях, иметь хорошую репутацию, подготовить внушительный пакет документов и достаточное количество денег, большая часть из которых пойдет на оплату уставного капитала.
На территории Российской Федерации согласно списку ЦБ РФ от 6 февраля 2017 года функционирует 572 банка, зарегистрированных в России. Их число уменьшается с каждым годом, однако интерес к банковской сфере в предпринимательских кругах не угасает. Многие бизнесмены хотя бы единожды представляли себя банкирами и задавались вопросом: как открыть банк. Рассмотрим юридические и организационные аспекты открытия банка в России.
Банковский бизнес - это один из тех видов бизнеса, для которого главное - это финансовая составляющая и безупречная репутация учредителей и первых лиц организации.
Что такое банк и пути его открытия
Согласно главному нормативному акту в банковском деле - Закону Российской федерации «О банках и банковской деятельности» не только банки, но и небанковские кредитные организации (НКО) могут получить возможность проводить банковские операции. Разграничим эти понятия, чтобы в дальнейшем не путаться, так как речь пойдет об открытии банка, а не НКО.
Отличие в том, что банк - имеет право производить в комплексе такие банковские операции (в числе прочих) как: привлекать и размещать во вклады деньги физических и юридических лиц, а также открывать и вести банковские счета физ. и юр. лиц. НКО же вправе заниматься только допустимыми законодательно для них сочетаниями операций. Так же значительно отличаются суммы уставных капиталов.
- Законодательно регламентированный минимальный уставный капитал для регистрации банка в РФ - 300 млн. рублей;
- Для НКО эта сумма - 90 млн. рублей.
Важное дополнение: уставный капитал для кредитной организации не может быть внесен привлеченными (заемными) финансовыми средствами.
Есть два основных пути, позволяющих стать владельцем собственного коммерческого банка:
- Первый вариант - купить действующий банк. Например, бизнесмен Олег Тиньков для создания своего банка купил уже готовый зарегистрированный банк, переименовал его, привлек инвесторов и организовал деятельность в соответствие с собственным видением.
- Организовать банковский бизнес с нуля: оформить документы, зарегистрировать, получить разрешения и лицензии, оплатить уставный капитал, найти помещение, оснастить его, нанять сотрудников.
Первый вариант проще, но требует больших финансовых затрат. Второй вариант - более трудоемкий, но менее затратный. Расскажем о том, как отрыть банк в России с нуля, с чего начать, какие разрешения и лицензии нужны и прочие существенные моменты.
Как зарегистрировать банк
Чтобы вновь созданный банк мог беспрепятственно функционировать, нужно его зарегистрировать и получить лицензию на проведение банковских операций. Чтобы банк зарегистрировать нужно пройти следующие этапы:
- Нужно зарегистрировать в Федеральной налоговой службе (ФНС) юр. лицо - общество. По закону жесткого требования к какой-то конкретной организационно-правовой форме юр. лица для банка не предъявляется. Возможна регистрация в качестве открытого (ООО), публичного (ПАО) , закрытого (ЗАО), акционерного общества (АО). Налоговая служба заносит организацию в реестр юридических лиц, а ЦБ РФ оформляет Свидетельство о гос. регистрации нового банка.
Подробный порядок взаимодействия ФНС и БЦ РФ описан в «Регламенте взаимодействия Министерства РФ по налогам и сборам и Центрального банка РФ по вопросам гос. регистрации кредитных организаций».
До того, как подписан договор об учреждении (создании) банка, нужно придумать для него название. После чего учредителям надо направить в Департамент лицензирования Центробанка запрос о допустимости применения полного и сокращенного этого названия на русском языке. Максимум пять дней ЦБ проверяет и дает письменный ответ о допустимости применения данного названия (ответ приходит в территориальное отделение Центробанка, туда, где предполагается регистрировать банк).
- Учредителями могут выступать и физ. и юр. лица (другие организации, можно кредитные), у которых соответствующие репутация и материальное положение. Три года после регистрации, учредителям не разрешается покидать число участников.
- Чтобы зарегистрировать новый банк и пройти лицензирование в ЦБ РФ нужно основательно подготовиться и предоставить внушительный пакет учредительных и других документов, в том числе:
заявление установленного формата;
заранее нужно определиться с местом, так как нужны документы на аренду или подтверждающие собственность на помещение, где планируется открывать банк;
регистрация и выдача лицензии облагается государственной пошлиной, ее нужно оплатить и предоставить подтверждающий оплату документ;
учредительные документы, отчетность учредителей-юр. лиц, подтверждающие соответствие финансового состояния, возможность оплаты уставного капитала и источники происхождения денежных средств;
протокол общего собрания и заседания совета директоров с рядом решений (о создании организации, утверждении устава, бизнес-плана, наименования, избрании и утверждении кандидатур на должности);
ряд документов, позволяющих подготовить заключение о соответствии вновь создаваемого банка положениям ЦБ РФ (в том числе сертификаты соответствия на оборудование, план расположения помещений, лицензия фирмы, с которой заключен договор на охрану, лицензия страховой компании, с которой заключен договор, акты на приемку сигнализации в эксплуатацию и прочее);
в антимонопольный орган учредителям нужно подать ходатайство о регистрации банка, копию положительного ответа надо предоставить в ЦБ РФ;
документы, которые нужны для эмиссии акций (если выбрана форма акционерного общества);
полный список учредителей на бумаге, анкеты претендентов на должности руководителя, главбуха, его зама (у них должно быть юридическое и/или экономическое образование или опыт руководства подразделениями, выполняющими банковские операции, не меньше, чем два года, отсутствие судимости);
письменные сообщения о каждом члене совета директоров, о их соответствии требованиям.
Полный перечень документов есть в Инструкции Банка России от 02 апреля 2010 года №135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".
Лицензирование банка
Деятельность по выполнению банковских операций подлежит обязательному лицензированию Центробанком РФ. Лицензии могут предоставляться на проведение различных банковских операций, в каждой лицензии есть перечисление таких операций, а также указывается валюта (или валюты), в которой они могут проводиться. Лицензия предоставляется бессрочно.
В течение максимум полугода после получения документов Банком России выносится вердикт о регистрации и предоставлении лицензии. Если его решение положительное, то учредителям дается срок - один месяц, чтобы внести всю сумму уставного капитала. Для этого в ЦБ РФ открывается корсчет, на который должны поступить средства. После внесения полной суммы уставного капитала в течение трех дней предоставляется лицензия.
Чтобы проводить банковские операции в рублях и иностранной валюте, в том числе принимать и размещать во вклады деньги физ. и юр. лиц в рублях и иностранной валюте необходимо получение генеральной лицензии. Чтобы получить генеральную лицензию капитал банка должен быть не меньше 900 млн. рублей.
Оплата уставного капитала - это еще не все основные финансовые вливания. Кредитные организации должны создавать резервные фонды, осуществлять классификацию активов, неукоснительно соблюдать требования положений Центробанка.
Как показывает практика, без наличия достаточного финансового состояния, привлечения грамотных специалистов в каждой из сфер деятельности банка, организовать такой бизнес с нуля самостоятельно не представляется возможным.
Депутат Государственной думы Андрей Крутов («Справедливая Россия») готовит к осенней сессии проект закона о внесении изменений в ФЗ «О банках и банковской деятельности». В частности, законодатель предлагает внести изменения в ст. 11 «Уставный капитал кредитной организации» и повысить минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка с 300 млн рублей до 1 млрд, кроме того, уже существующие банки также должны будут увеличить свой уставный капитал до этой суммы. По мнению законодателя, подобное изменение позволит в будущем не допустить в банковский сектор финансово слабые кредитные организации и оградит россиян от многих неприятных ситуаций.
Только за 2015 год уже прекратили свое существование десятки банков, среди которых Интеркапитал-банк, «Ваш личный банк», Транснациональный банк, Метробанк, Таурус банк и др. Последним на сегодняшний день своей лицензии лишился банк «Тульский промышленник».
Все эти отзывы лицензий оставили без денег многих вкладчиков и держателей счетов из числа физических и юридических лиц. Многомиллиардные потери несет и государство, которое обязано через Агентство по страхованию вкладов (АСВ) компенсировать физическим лицам и ИП их вклады в размере недавно поднятой по 1,4 млн рублей страховой суммы.
В последний год мы столкнулись с проблемой систематического закрытия банков, из-за чего страдают как вкладчики, которые теряют свои средства, так и государство, которое вынуждено выплачивать страховые суммы по вкладам. Эти многомиллиардные потери во многом связаны с тем, что в банковский сектор допускаются не всегда финансово состоятельные структуры, - считает Андрей Крутов. - Сегодня, чтобы создать банк, нужно иметь 300 млн рублей на уставный капитал. Но истории с повальным отзывом лицензий и падением курса рубля показывают, что государство должно пойти на ужесточение правил регистрации банков, чтобы избавить себя и граждан от будущих потрясений.
Чтобы снизить подобные угрозы в будущем, депутат Крутов предлагает значительно увеличить размер необходимого уставного капитала для вновь создаваемого банка - до 1 млрд рублей. Кроме того, согласно законопроекту, уже существующие банки также должны увеличить свой уставный капитал до 1 млрд рублей к 1 января 2020 года. Такой срок позволит им выполнить новое положение закона максимально безболезненно.
Стоит отметить, что российским банкам уже приходилось в несколько раз увеличивать свой уставный капитал. В 2011 году планка уставного капитала банка составляла всего 90 млн рублей. С 2012 года банки должны были поднять свой уставный капитал до 180 млн рублей, хотя еще осенью 2011 года до этой планки не дотягивало порядка 118 банков. К 2015 году минимальный уставный капитал составил уже 300 млн рублей.
Полтора года ЦБ проводит структурную реформу банковского сектора, и с момента прихода Эльвиры Набиуллиной более 150 банков утратили лицензии. Система борется с убыточностью. И сейчас у нас подходящая ситуация для инициативы по повышению уставного капитала, которая может быть востребована временем, - считает руководитель направления «Финансы и экономика» Института современного развития Никита Масленников. - При этом надо продумать, как сделать, чтобы это не ударило по региональным банкам - либо делить банки на федеральные и региональные, либо продумать более мягкий процесс. Но если речь идет о 2020 годе, то поэтапная реализация нормы вполне может дать банкам достаточно времени для включения в новые правила. Так что в целом я с инициативой согласен.
Проблемы с увеличением уставного капитала до 1 млрд рублей действительно могут возникнуть в основном у мелких региональных банков, в то время как крупные банки страны и не заметят изменения закона. В частности, уставный капитал Сбербанка, по данным МСФО, уже в 2014 году составлял более 87 млрд рублей. ВТБ, по данным МСФО, за 2014 год имел самый большой уставный капитал среди банков страны - 138 млрд рублей. Крупнейший частный банк России - Альфа-банк, по данным МСФО 2014 года, имел уставный капитал в размере более 62 млрд рублей.
Получить оперативный комментарий у Центробанка РФ относительно инициативы депутата не удалось.
Соседняя с Россией Белоруссия, переживающая последние годы гораздо более серьезные проблемы с экономикой, тем не менее не столкнулась с проблемой повального закрытия банков. Еще в 2012 году Нацбанк Белоруссии обязал вновь создаваемые банки иметь уставный капитал в размере, эквивалентном €25 млн (1,6 млрд российских рублей). С 1 января 2016 года, чтобы создать банк в Белоруссии, учредителям уже необходимо будет иметь сумму, равную примерно €30 млн.
В национальном банковском сообществе, однако, считают, что России не стоит перенимать примеры соседних стран, а сумма в 300 млн рублей для уставного капитала банка является оптимальной в текущих условиях.
Это уже не первый раз, когда звучит предложение о поднятии планки. Сначала они предлагают это сделать для вновь открывающихся, потом предложат для действующих. Я считаю, что 300 млн рублей для российской банковской системы - это и так достаточная планка - и дальнейшие ее поднятия приведут к нарушению конкуренции в нашем и без того дистрофичном банковском секторе, - считает президент Ассоциации российских банков Гарегин Тосунян.
В современном обществе каждый человек имеет хотя бы маленькое, но все же, отношение к банкам. А те, кто планирует заниматься бизнесом, или уже работает в этом направлении, должен в обязательном порядке ориентироваться в ключевых понятиях, связанных с банковской сферой, где не раз и не два придется брать открывать депозит и т.п.
Без уставного капитала нельзя создать ни одно предприятие
Пожалуй, самое простое обозначение УК заключается в том, что он выступает основным источником, призванным создавать фундамент для функционирования определенных отношений в обществе, являясь конкретным количеством , чаще – денег.
Когда мы возьмем для рассмотрения юридическую трактовку, то под УК будем понимать оценку имущества в денежном эквиваленте, принадлежащего предприятию. Важно, что для расчета берут то имущество, которым конкретное предприятие или товарищество может расплатиться по счетам своих кредиторов, если для этого будет необходимость.
В экономической теории под УК понимают некий минимум денежных средств. Они должны присутствовать в обязательном порядке, обеспечивая возможность старта предпринимательской деятельности. Что касается конкретного объема УК, то он будет зависеть от устава конкретно рассматриваемой .
В РФ на законодательном уровне предвидена минимальная сумма, позволяющая формировать УК каждому конкретному юридическому лицу (к слову, для ООО имущественная и денежная ставка не должна быть меньше отметки в 10 000 рублей).
Объем УК в любым рассматриваемых случаях постоянно пребывает в зависимости от конкретной правовой и организационной формы, установленной при учреждении юридического лица. То же самое будет касаться, к слову, кредитных организаций, банков и предприятий, где минимальный размер будет зависеть и от специфики и направленности работы.
Посмотрев это видео, вы узнаете, что такое уставной капитал, без теории простым языком:
Функции уставного капитала
Поговорим о понятии УК как о капитале товарищества с ограниченной ответственностью. Он создается благодаря вкладам учредителей организации, за счет их объединения. Таким образом, размер УК является имущественной основой товарищества, а потому он в обязательном порядке зафиксирован в тексте . Следует разобратся в вопросе функций УК и их важности. На него приходится по меньшей мере три главных функции:
Стартовая функция
Рентабельность уставного капитала: схематически
Речь идет о том, что участники товарищества имеют право на собственную предпринимательскую деятельность. То есть наличие УК говорит, что товарищество имеет необходимый уровень материальной базы, чтобы его участники могли заниматься предпринимательской деятельностью. Иными словами, стартовая функция УК обеспечивает возможность последующей коммерческой деятельности товарищества.
В законодательстве читаем о норме минимального УК любого товарищества. Данная сумма должна быть как минимум равна той суммы, которая меньше ста размерам расчетного показателя в месяц. При этом для расчета берут дату представления документов для прохождения товарищества в государственных органах регистрации.
В данном случае из этого правила можно исключить только товарищество с ограниченной ответственностью, выступающее субъектом малого предпринимательства. Для них УК зафиксирован в определенной сумме. Бывает, что уже осуществилась, но небольшой размер УК не позволяет ему выполнять стартовую функцию в том объеме, который предвиден законодательстве.
Гарантийная функция
УК необходимо считать той частью имущества, которая предназначенная и для расплаты с кредиторами. Иначе говоря, речь идет о возможности расплачиваться с кредиторами. УК является минимумом средств, которые гарантируют потенциал товарищества.
Функция обеспечения участия в управлении и доходе
Речь идет о том, что через него устанавливают долю участия каждого участника в управлении и доходе товарищества.
Создание банка и формирование уставного капитала
Уставной капитал: схематическое изображение
Каждый важный процесс, влияющий на дальнейшее функционирование учреждения, всегда имеет свои особенности. Говоря о формировании УК, мы должны в первую очередь остановиться на банковской организационно-правовой форме.
В ней будет определен порядок создания УК путем вложений конкретных объемов имущества и прямых средств инвесторами. Кроме того, создается подписка на приобретение акций, в открытой или закрытой формах.
Что касается акционерных банков, то они бывают по типу открытыми или закрытыми. В первом случае его акции будут предлагаться широкому кругу потенциальных инвесторов. Также публичным будет их размещение, а это значит, что они будут свободно обращаться. В большинстве случаев такие акции стают предметом купли-продажи на рынках – внебиржевом и на бирже.
Действующим законодательством предвидена возможность создания банка в виде акционерного общества, кооперативного банка или общества с ограниченной ответственностью.
Банк, создан закрытым акционерным обществом, размещает свои акции исключительно среди определенного круга инвесторов, которые являются его (банка) учредителями. Отчуждаться такие акции, если на это нет согласия от руководящего органа банка, нельзя. Соответственные нормы видим в уставах.
УК можно создать только за счет собственных средств. Такое правило функционирует для всех учредителей и акционеров. При этом денежной формой будет национальная валюта. Если акционер не является резидентом, то валютой может быть любая иная, но свободно конвертируемая. УК нельзя формировать с бюджетных средств, имеющих другое назначение (целевое). Средства должны иметь подтвержденные источники происхождения, иначе они также не могут выступать в форме уставного капитала.
Каков же минимальный размер УК? Данная норма рассмотрена и утвержденная на законодательном уровне. При расчете во внимание берут специализацию банковского учреждения, что влияет на дифференцированный минимальный уровень УК.
Уставной капитал банка
В банке УК считается сумма вложений его участников. Это определенный минимальный размер имущества, способный гарантировать интересы кредиторов. Иными словами – УК является первоначальным ресурсом, обеспечивающим деятельность кредитной организации. Банковский УК не может состоять ни с одной части заемных средств.
Законодательством предвиден минимальный размер для учреждения банка – 300 млн. рублей. Несколько слов об УК банка, который является акционерным обществом. В данном случае речь идет о номинальной стоимости акций общества, которые были приобретены акционерами. Такой формат банка позволяет увеличивать его УК за счет:
- повышения номинальной стоимости акций;
- дополнительной их эмиссии.
Соответственно, можно и уменьшить размер УК акционерного банка. Притом тем же путем: за счет уменьшения номинальной их стоимости. Также, сокращения УК добиваются, приобретая и погашая размещенные акции. Есть банки, работающие как общества с ограниченной ответственностью. В таких учреждениях увеличить УК можно за счет:
- дополнительных взносов участников кредитного учреждения;
- капитализации части прибыли;
- вкладов третьих лиц.
Уменьшить УК упомянутых банков можно, сокращая номинальную стоимость долей всех участников, или погашая доли, которые принадлежат банку. Существует понятие зарегистрированного и незарегистрированного УК. Также УК может иметь часть уплаченную и неуплаченную.
Понятие уставного фонда унитарного предприятия
Минимальный уставной капитал 10 000 рублей
Для предприятий предвидено создание уставного фонда, который по назначению играет ту же роль, что и УК. Создание уставного фонда связано с обеспечением интересов его кредиторов. Фактически это минимальный размер имущества такого предприятия – муниципального или государственного.
Уставным фондом могут быть деньги, ценные бумаги, как и другие вещи, имущественные права и т.д., то есть все, что может в случае необходимости получить денежную оценку. Его размер должен всегда фиксироваться в рублях, и составлять сумму, не меньшую, чем 5 000 минимальных зарплат для государственного предприятия. Для муниципального – не меньше 1000 зарплат.
Уставной фонд полностью формируется его собственником, причем на протяжении определенного времени – 3 месяцев после государственной регистрации предприятия. Он будет считаться сформировавшимся, если на открытый для этого банковский счет будут переведены соответствующие денежные суммы.
Таким образом, мы видим, что функции уставного фонда унитарного предприятия должны выполнять роль гарантии, и для инвесторов или кредиторов, и . Определенные знания в области экономики и права позволяют нам лучше ориентироваться в современном ритме жизни, где все и вся ориентировано на получении , реализации масштабных и амбициозных проектов и т.п.
Создавая свой бизнес – предприятие или банк, к примеру, – вам придется столкнутся с массой нового для себя материла, связанного с нормами права и экономики. УК – это азы в экономической науке, понятие, без которого не обойдется создание ничего масштабного, приносящего прибыль.
Создание оптимального УК непростая задача, ведь, как мы видели выше, эта сумма не является стабильной, раз зафиксированной, а может колебаться в зависимости от тех или иных обстоятельств.
В деятельности каждой компании уставной капитал играет очень важную роль. По его размеру можно дать оценку состоянию дел предприятия . УК зачастую является основным источником оборотных средств, с которыми организация делает первые шаги в мире бизнеса.
Что это такое
Уставной капитал – первоначальный взнос учредителей компании, который может исчисляться как в денежном, так и в имущественном эквиваленте. Его главное предназначение заключается в удовлетворении первичных потребностей предприятия .
При помощи уставного капитала учредители страхуют инвестиции кредиторов, которые были сделаны для развития бизнеса и получения прибыли.
Капитал (уставной) имеет фиксированный размер, который устанавливается Федеральным законодательством, действующим на территории России. УК в обязательном порядке описывается в уставной документации, которая составляется в процессе регистрации субъекта предпринимательской деятельности.
УК организации выполняет ряд функций:
- Резервирующую . В процессе формирования активов компании руководство имеет возможность делать выплаты по кредитам, если они были привлечены по причине нехватки оборотных средств.
- Инвестиционную . Организация имеет законное право средства уставного капитала расходовать на приобретение необходимых для осуществления хозяйственной и производственной деятельности сырья и материалов.
- Структурно-распределительную . По окончании отчетного периода в компании происходит распределение чистой прибыли между учредителями. При этом доход выплачивается каждому участнику в процентном соотношении от их .
Пороговые показатели
Порядок формирования капитала (уставного) регламентируется Федеральным законодательством и устанавливается для каждого типа организации в индивидуальном порядке . Например, минимальный размер акционерного общества в несколько раз превышает граничный показатель, определенный для общества с ограниченной ответственностью.
ООО
В 2018 году минимальный размер капитала (уставного) для ООО установлен в размере 10000 рублей. При его формировании каждый лично оплачивает свою долю.
После регистрации ООО и получения соответствующих документов, его собственники могут увеличивать УК за счет внесение имущества, денежных средств или прочих активов. При этом стоит отметить, что любые изменения уставного капитала возможны только при участии нотариуса.
В соответствии со статьей 90 Гражданского Кодекса РФ при формировании уставного фонда ООО его пропорции и размер устанавливается заранее . При проведении государственной регистрации учредителями должны быть внесены взносы не менее чем на 50%. Оставшиеся активы они обязаны передать в собственность организации в течение первого года ее существования.
В том случае если учредители не смогли в полном объеме сформировать уставной капитал, они, либо объявляют о его снижении, либо начинают ликвидационную процедуру.
Непубличное АО
Деятельность непубличных акционерных обществ регламентируется Гражданским кодексом России. Такое АО не может иметь более 50-ти акционеров, а в его не должно быть ничего, что указывало на его публичность.
Минимальный размер уставного фонда такого общества составляет 10000 рублей. Номинальный капитал в непубличных АО разбивается на определенное количество ценных бумаг, которые не могут размещаться открыто.
В уставной документации изначально оговаривается доля векселей, которые принадлежат каждому владельцу, а также число голосов, предоставляющихся одному держателю ценных бумаг.
В данной ситуации минимальный уставной капитал непубличного АО должен быть не меньше 10000 руб.
Публичное АО
Деятельность публичных АО регламентируется не только Гражданским кодексом, но и Федеральным законом №208 «Об акционерных обществах» . Уставной капитал таких организаций формируется из акций , которые приобретаются владельцами по первоначальной стоимости, определенной на момент эмиссии.
В процессе деятельности компаний их уставной капитал может изменяться как в большую, так и в меньшую стоимость, в зависимости от существующей на финансовом рынке ситуации. В соответствии с регламентом Федерального законодательства, минимальный УК публичных акционерных обществ должен составлять не менее 100000 руб.
Дополнительная информация про уставный капитал есть в данном видео.
Государственное предприятие
При создании государственных предприятий их основатели должны руководствоваться Гражданским кодексом РФ. В соответствии с его регламентом минимальный размер уставного капитала таких компаний должен составлять 5000 МРОТ.
Муниципальное унитарное предприятие
Для муниципальных предприятий Федеральным законодательством установлена минимальная величина уставного капитала, составляющая 10 000 МРОТ. Их создают местные органы власти и в дальнейшем полностью курируют деятельность.
Вновь открывшийся банк и кредитная организация
Процесс открытия банка
предусматривает проведение большого количества мероприятий. Его основатели должны выполнить все требования Федерального законодательства, чтобы получить лицензию
на право осуществлять банковскую деятельность.
В процессе создания кредитно-финансового учреждения им нужно сформировать уставной капитал, минимальный размер которого должен составлять 300 000 000 рублей.
Эту сумму учредители должны будут разместить на специальных счетах Центрального банка России.
Куда вносить и как
Сведения о размере капитала (уставного) каждого ООО отражаются в его Уставе. Он формируется из стоимости доли (она отражается в процентах от общего размера УК либо в рублевом эквиваленте) каждого учредителя на момент основания компании.
До того момента, пока основатели организации будут готовы подать заявление на государственную , они должны поместить половину уставного капитала на накопительном счете.
После того как учредители получат на руки регистрационную документацию, они должны перевести оставшуюся часть УК на (допускается внесение денежных средств в кассу).
Если один из учредителей не выполнил своих обязательств и не внес свою долю в УК, то к нему может быть применено финансовое взыскание, предусмотренное Уставом.
Взносы в уставной капитал учредители могут делать по своему усмотрению , но в рамках действующего Федерального законодательства:
- денежными средствами как в наличной форме, так и в виде банковского перевода;
- ценными бумагами, в частности акциями, векселями и т.д.;
- имуществом и прочими активами;
- правами на какую-либо собственность.
Взнос имуществом
Чтобы внести имущество в уставной капитал, учредителям нужно действовать в определенной последовательности:
- Выполнить оценку имущества . Для этого необходимо обратиться в специализированную фирму, которая имеет соответствующую разрешительную документацию.
- На собрании учредителей утвердить акт оценки , о чем должно быть отражено в протоколе. Если компанию открывает один собственник, то должно быть его решение, оформленное в письменном виде.
- Составить акт приема-передачи , на основании которого имущество ставится на баланс организации.
УК деньгами
Все денежные средства, которые вносятся учредителями в уставной капитал ООО, должны помещаться сразу на накопительный, а после получения регистрационной документации на расчетный счет (в дальнейшем они могут расходоваться на нужды компании).
Уставные взносы могут делаться как в российских рублях, так и в валюте других государств.
Взнос учредителя на расчетный счет должен быть оформлен документально . Обычно составляется объявление на взнос наличных средств, состоящее из нескольких частей: приходного ордера, квитанции и объявления.
В качестве доказательства внесения средств могут рассматриваться:
- приходный кассовый ордер;
- выписка с расчетного счета;
- копии платежек и квитанций;
- положение устава компании, в котором указано, что оплата минимального размера уставного капитала была проведена в полном объеме.
Пример формирования
Процесс формирования Уставного фонда можно рассмотреть на примере. Несколько учредителей провели собрание, на котором приняли все основные решения относительно государственной регистрации ООО. Уставный фонд компании будет формироваться следующим образом:
- Васильев П.П. сделал взнос 44 000 рублей, из них денежных средств на сумму 24 000 рублей и холодильное оборудование на сумму 20 000 рублей. Доля (в процентном соотношении) составила 18,41%.
- Петров Е.Р. сделал уставной взнос в виде автомобиля, стоимость которого составляет 75 000 рублей. Доля (в процентном соотношении) составила 31,38%.
- Сидоров Н.П. сделал уставной взнос в денежном эквиваленте – 120 000 рублей, в виде права пользования торговым помещением на протяжении 1 года. В процентном соотношении доля составила 50,21%.
Срок внесения в ООО
Срок внесения денег учредителями в Уставный фонд определяется решением собрания, в котором речь идет о создании ООО. Граничная дата , в денежном эквиваленте, не должна превышать 4-х месяцев с момента получения компанией регистрационных документов.
Как происходит увеличение уставного капитала ООО, вы узнаете из данного видео.
| Содержание…………………………………………………………… | 2 | ||||
| Введение…………………………………………………………….. | 3 | ||||
| 1 | Формирование уставного капитала коммерческого банка РФ… | 5 | |||
| 1.1. Правовые основы формирования уставного капитала… | 5 | ||||
| 1.2. Организационно-экономические основы формирования уставного капитала…………………………………………………. | 9 | ||||
| 2 | Структура и принципы увеличения уставного капитала коммерческого банка РФ.……………………………………… | 21 | |||
| 2.1. Требования Центрального Банка к вновь создаваемым коммерческим банкам по формированию уставного капитала…. | 21 | ||||
| 2.2. Структура уставного капитала………………………… | 32 | ||||
| 2.3. Принципы увеличения уставного капитала…………….. | 37 | ||||
| 3 | Управление процессом роста уставного капитала коммерческого банка …………………………………………………………………. | 39 | |||
| Заключение…………………………………………………………… | 53 | ||||
| Литература……………………………………………………………. | 54 |
Введение.
Уставный капитал является главным источником формирования собственных средств и представляет собой совокупность первоначальных вложений в предприятие его собственниками. Экономическая и практическая роль создания уставного капитала заключается в возможности оперативного привлечения финансовых средств, необходимых как для начала, так и для продолжения реальной хозяйственной деятельности. Юридическое значение уставного капитала состоит прежде всего в том, что его размер определяет пределы минимальной имущественной ответственности хозяйствующего субъекта по своим обязательствам. Порядок формирования уставного капитала регулируется законодательством и учредительными документами.
Актуальность темы исследования заключается в том, что источником собственных средств банка становится уставной капитал. Уставный капитал банка - основа его ресурсов - складывается из взносов юридических и физических лиц - участников (акционеров или пайщиков) банка.
Целью исследования является выявление и комплексное изучение проблем формирования и увеличения уставного капитала коммерческого банка в Российской Федерации, анализ правовых норм и практики их применения.
В соответствии с названной целью ставятся следующие основные задачи:
Проанализировать действующее законодательство об уставном капитале банка;
Рассмотреть организационно-экономические основы формированием уставного капитала;
Изучить требования Центрального Банка к вновь создаваемым коммерческим банкам по формированию уставного капитала;
Провести анализ структуры и принципов увеличения уставного капитала банка;
Обосновать теоретические подходы к управлению процессом роста уставного капитала банка;
Цели исследования достигаются с помощью анализа действующего общего и банковского законодательства, а также практических наработок в области формирования и управления уставным капиталом банка.
Предметом исследования являются:
отношения, возникающие при формировании и управлении уставным капиталом банка;
особенности увеличения уставного капитала банка, которые имеют внутреннее единство, основанное на специфике процессов формирования и использования уставного капитала банка.
В работе анализируются законы и иные нормативные акты в области формирования и управления уставным капиталом банка, а также примеры из практики работы различных банков по рассматриваемой тематике.
1. Формирование уставного капитала коммерческого банка РФ.
1.1. Правовые основы формирования уставного капитала.
Банковские кредитные организации (банки), прежде всего, следует разграничить на эмиссионные и коммерческие. Надо иметь в виду, что российский законодатель не использует термин «коммерческий банк», а оперирует только термином «банк». Однако, исходя из сущности предпринимательской деятельности, а также организационно-правовой формы, в которой создается банк, ясно, что он просто не может быть некоммерческим юридическим лицом, поскольку извлечение прибыли является основной целью его деятельности. Эмиссионные банки - это центральные банки государства, осуществляющие эмиссию наличных денежных средств. В России осуществление эмиссии денежных средств является исключительным правом Банка России.
Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории Российской Федерации определен Федеральным Законом № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности ». В соответствии с этим законом в Российской Федерации действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Банковские операции могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР. Необходимость особого лицензирования банковских операций вызвана их повышенным риском и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Организации, совершающие банковские операции, нуждаются в строгом государственном регулировании и контроле со стороны ЦБР, поэтому они обязательно должны получать лицензии на совершение банковских операций и проходить регистрацию в ЦБР. В противном случае банковские операции являются незаконными.
Правовые нормы учреждения и организации коммерческих банков регламентируется банковским законодательством, законодательными актами, определяющими организационно-правовые формы предприятий и общие положения о предпринимательской деятельности, а также банковскими нормативными документами.
Каждый коммерческий банк обладает обособленным имуществом: зданиями, сооружениями, оборудованием, инвентарем, уставным и другими фондами и средствами, принадлежащими банку на праве собственности. Уставный фонд банка образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций банка, если банк создается как акционерное общество, или за счет паев (вкладов) участников, если создаваемый банк является товариществом с ограниченной ответственностью.
В качестве вклада в уставный капитал акционеры (участники) банка могут внести денежные средства в рублях и иностранной валюте, здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, права пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также иные имущественные права. Вклад, оцененный в рублях, составляет долю акционера, участника в уставном капитале.
К уставному капиталу кредитных организаций предъявляются жесткие требования, касающиеся необходимости соблюдения минимального размера уставного капитала. Такие требования называются количественными.
В настоящее время минимальный размер уставного капитала кредитной организации установлен Федеральными законами от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 28.02.2009 N 28-ФЗ
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 миллионов рублей.
К уставному капиталу кредитной организации предъявляются так называемые качественные требования. Они предписывают, что уставный капитал кредитной организации может быть сформирован только за счет определенного рода средств. Большую часть уставного капитала банка должны составлять денежные средства, при этом имеет значение источник денежных средств.
Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала
Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Оплата уставного капитала кредитной организации при увеличении ее уставного капитала путем зачета требований к кредитной организации не допускается. Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения учредителей кредитной организации.(Федеральный закон от 27.12.2009 N 352-ФЗ)
Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала. Однако в 2001 г. в данную норму Закона «О банках и банковской деятельности» (ст. 11) внесено дополнение, и в настоящее время Банк России имеет право требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала в случаях, установленных федеральными законами.
Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций Банком России применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию.
Если коммерческий банк создается в форме акционерного общества, то к его уставному капиталу предъявляются дополнительные требования, сформулированные в главе III Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 27.12.2009) «Об акционерных обществах». Минимальный уставный капитал открытого общества должен составлять не менее тысячекратной суммы минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на дату регистрации общества, а закрытого общества - не менее стократной суммы минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на дату государственной регистрации общества. В общих чертах эти требования предполагают именной характер выпускаемых акций одинаковой номинальной стоимости, первоначально размещаемых среди учредителей; при этом акции могут быть обыкновенными и привилегированными (последние не должны превышать 25% уставного капитала).