Кто не платит транспортный налог? Разобраться в этом вопросе нам предстоит далее. Тема уплаты налогов на машину, а также освобождения от этого платежа интересует всех собственников авто. Ведь иногда налоговые сборы оказываются слишком высокими, а без машины не обойтись. Тогда приходится выяснить, можно ли снизить или полностью устранить подобный платеж. На самом деле, прояснить ситуацию проблематично. И на то есть свои причины.
О налоге
Кто не платит транспортный налог? Все зависит от обстоятельств. Первым делом постараемся выяснить, о каком платеже идет речь.
Транспортный налог - сбор налогового типа, который должен уплачиваться всеми гражданами, имеющими моторные транспортные средства. Носят ежегодный характер. То есть за машину придется платить из года в год.
Налог за авто регулируется региональным правительством. Он во всех городах отличается. Поэтому нельзя точно сказать, сколько придется отдать за одну и ту же машину в общих чертах. Все индивидуально.
Проблемы льготников
Но кто не платит транспортный налог? Однозначно ответить на этот вопрос никак не получится. И на то есть свои причины.
Как не трудно догадаться, связаны они с тем, что налоговая выплата носит региональный характер. А значит, льготы и скидки предоставляются в зависимости от того, где проживает собственник авто. Так, к примеру, в Москве та или иная категория граждан не платит изучаемый сбор, а в Магадане этот платеж имеет место.
Мы постараемся рассмотреть наиболее распространенные категории льготников. Часть из них полностью освобождается от налогов на машину, а часть получает скидки.
Федеральные льготы
Тем не менее, если внимательно изучить действующие законодательные нормы, можно довольно быстро прояснить ситуацию.
Дело все в том, что в России все-таки существуют Федеральные льготники в отношении налогов на машину. Кого к ним относят?
Обычно это лица, чьи транспортные средства переоборудованы для транспортировки инвалидов. Либо льгота будет действовать тогда, когда авто приобретено через органы социальной защиты населения. На этом список тех, кто не платит транспортный налог на Федеральном уровне, заканчивается.
Пенсионеры
Кто имеет право не платить транспортный налог? Ответить однозначно на этот вопрос нельзя. Все зависит от правил конкретного региона.
Чаще всего к числу льготников относят пенсионеров. Им предлагается освобождение от налогов на машину. Это право гарантируется в отношении одного ТС из каждой существующей категории. То есть пожилой человек, имея несколько "легковушек", может не платить только за одну из них. За какую именно? Это каждый льготник решает сам.
Например, в Новосибирске можно не платить за мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил. А в Москве у пенсионеров нет никаких льгот.
Скидки для пожилых
Кто не платит транспортный налог? Иногда такое право есть у пожилых людей. Но чаще всего этой категории граждан предлагают разного рода льготы. Они позволяют снизить размер налогового сбора.
Как не трудно догадаться, скидки тоже предоставляются на региональном уровне и о них нужно узнавать в городской администрации. К примеру, можно добиться снижения сбора на 20%. Это право есть у пенсионеров Новосибирска при условии, что речь идет о легковом авто с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил.
Инвалидность
Но это только начало. Есть ли льготы по транспортному налогу для инвалидов? Да. Но не всегда.
Обычно полное освобождение от уплаты сборов за владение легковым автомобилем положено лицам с инвалидностью 1 или 2 группы. И не более того. Это правило распространяется почти на все регионы РФ.
При назначении льгот учитывается мощность двигателя транспорта. Так, инвалида не освободят от уплаты налога, если его авто слишком мощное. В регионах мощность двигателя ТС обычно варьируется от 100 до 200 лошадиных сил.
Многодетность
Льгота по транспортному налогу для многодетных семей - это то, что предлагается во многих городах РФ. Только в данном случае придется запомнить некоторые правила.
Во-первых, при освобождении от выплаты будет учитываться мощность двигателя ТС и его категория. Эти 2 фактора принимаются во внимание при любых обстоятельствах. И не только в отношении многодетных семей.
Во-вторых, освобождение от налога на машину положено только одному родителю. Маме и папе одновременно предоставить ее не могут. Льгота по транспортному налогу для многодетных семей оформляется либо на отца, либо на мать. И никак иначе.
Ветераны
Кого освобождают от уплаты транспортного налога? Следующая категория граждан, которая в России считается "вечными льготниками" - это ветераны. Но в нашем случае все не так просто, как кажется.
Довольно часто участников боевых действий и ветеранов не включают в список освобожденных от налогов на машину. Зато нередко им полагаются скидки на данный платеж.
Всегда ли можно надеяться на льготы? Транспортный налог ветеранам иногда выставляется в полном объеме. И это нормальное явление. Ведь изучаемая категория граждан не освобождается от платежа в обязательном порядке. К примеру, в Калининграде и участники боевых действий, и ветераны труда должны оплачивать налоговые сборы за авто в полном объеме. Никаких скидок или иных льгот!
Героизм
Зато герои СССР и РФ, а также лица с наградами Ордена Славы в некоторых городах страны полностью освобождаются от налога на ТС. Правило распространяется только на легковые машины.
Кавалерия разнообразных госнаград тоже иногда попадает в список тех, кто имеет право не платить транспортный налог. Далеко не везде, но это правило все равно действует.
Прочие категории
А кого еще можно отнести к наиболее распространенным категориям гражданам, имеющим право на освобождение от налоговых сборов за машины?
К таковым относят:
- ветеранов боевых действий и ВОВ;
- жертв проведения ядерных работ;
- "Чернобыльцев";
- ликвидаторов аварии в Чернобыле;
- собственников авто, выпущенного более 13 лет назад и соответствующих установленным лимитам по мощности двигателя;
- опекунов инвалидов с детства;
- вдов военных.
Об организациях
Кого освобождают от уплаты транспортного налога? Все ранее перечисленные категории принадлежат к физическим лицам. Но налоги на ТС платят еще и организации. Среди них тоже есть список льготников. Он, как не трудно догадаться, регулируется каждым регионом отдельно.
Наиболее часто в перечень освобожденных от сборов налогового типа за авто выделяют:
- пожарные службы;
- организации, занимающиеся строительством дорог;
- аварийно-спасательные службы;
- общественные объединения.
Обычно освобождение от налогов для организаций обычным гражданам не интересно. Поэтому более точную информацию можно узнать в ФНС конкретного населенного пункта.
Порядок запроса
Теперь понятно, кто не платит транспортный налог. Льготы ветеранам и другим категориям "вечных льготников" положены в данной сфере не всегда. Кроме того, чтобы воспользоваться правом получения скидки или полного освобождения от налога за машину, требуется заявить о своем желании. То есть изучаемый платеж будет приходить человеку, даже если он имеет право на освобождение от такового. И продолжаться до тех пор, пока не будет подано заявление на предоставление льготы по транспортному налогу.
Как правильно требовать положенные бонусы? Необходимо:
- Сформировать пакет документов. Он будет меняться в зависимости от того, кем является заявитель.
- Составить заявление на предоставление льготы.
- Подать запрос в ФНС или в МФЦ.
На этом все действия заканчиваются. После перечисленных действий ФНС исключают того или иного гражданина из числа налогоплательщиков по сборам за владение авто. Если платежки пришли после подачи соответствующего запроса, их можно игнорировать. Но лучше сообщить об этом событии в налоговую.
Приблизительный пакет документов
А какие бумаги могут пригодиться для реализации поставленной задачи? Чаще всего пакет документов для освобождения от налога на машину включает в себя:
- удостоверение личности;
- правоустанавливающие выписки на авто;
- заявление;
- справки о состоянии здоровья;
- удостоверение многодетной семьи/пенсионера;
- награды, подтверждающие право на льготы;
- удостоверение ветерана БД;
- ИНН (при наличии).
В действительности все не так уж и трудно, как кажется. Основной проблемой является неоднозначность льгот. В остальном, никаких трудностей налог на машину не доставляет. И добиться освобождения от него, если таковое предусмотрено законодательством, просто.
В заключение
Мы выяснили, кого в России можно освободить от уплаты налога на транспорт. Как можно было заметить, ситуация складывается весьма неоднозначная. И правила назначения льгот, действующие в одном городе, теряют свою актуальность в другом.
Следить за государственными бонусами в изученной сфере приходится ежегодно. Ведь льготников по транспортным налогам становится все меньше и меньше. Не исключено, что вскоре правительство либо разработает единые правила для льгот в этой сфере, либо полностью избавится от возможности освобождения от сбора за владение авто.
Транспортный налог входит в группу региональных налогов. Это позволяет властям каждого отдельного субъекта РФ самостоятельно устанавливать величину ставок и разного рода льгот по рассматриваемому взысканию. Именно с нюансами предоставления и порядком получения льгот на упомянутый выше налог вам предлагается ознакомиться далее.
Закон обязывает каждого собственника транспортного средства уплачивать налог за эксплуатируемую им движимую собственность. Существуют категории транспорта, попадающие под налогообложение и не подлежащие такому обременению.
Таблица. Порядок налогообложения в отношении разных видов транспортных средств
Общие сведения о льготах
Информация о рассматриваемом налоге раскрывается в 28-й главе НК. О каких-либо льготах в данном разделе Кодекса речи не идет. Но в 356-й ст. присутствует оговорка по этому поводу, в соответствии с которой за местными властями сохраняется право самостоятельного определения подобных льгот. И власти многих регионов эту возможность активно используют, выдавая льготы представителям некоторых категорий граждан, к примеру, ветеранам боевых действий, инвалидам и т.д., либо же освобождая от налогообложения отдельные виды транспортных средств.
Однако для каждого региона порядок предоставления льгот различается, и какого-то общего перечня льготников нет. Поэтому, чтобы уточнить, есть ли у вас право льготирования на рассматриваемый налог, изучите положения соответствующего закона конкретно для региона вашего проживания. В качестве примера будет рассмотрен перечень льготников для Москвы.
Кто может получить льготы?
Правом использования такого рода льгот располагают представители следующих категорий граждан:
Рассмотренные выше основания не являются актуальными для транспорта воздушного и водного типов, а также мотосаней и снегоходов. За подобные транспортные средства взыскание уплачивается безо всяких льгот.
По закону льготу можно получить исключительно на одно транспортное средство, находящееся в собственности семьи. При этом важно, чтобы мощность двигателя данного средства не превышала 200 л. с. В случае если семья владеет более чем одним транспортным средством, одно из них при наличии на то законных оснований можно будет освободить от налогообложения, но за другой транспорт налоги придется уплачивать в полном объеме.
Встречаются ситуации, при которых гражданин владеет, к примеру, двумя автомобилями, мощность двигателей которых различается, но не выходит за пределы упомянутых ранее 200 лошадиных сил. При таких обстоятельствах владелец должен сам решить, за какой автомобиль ему не уплачивать налог. Чтобы больше сэкономить, нужно отдавать выбор в пользу того транспортного средства, на которое будет распространяться более существенное налоговое взыскание.
Аналогичное правило сохраняет актуальность и при тех обстоятельствах, когда у гражданина есть несколько законных оснований на получение льготы. К примеру, он является родителем в многодетной семье и имеет статус инвалида. В качестве кого получать льготу: как родитель либо же как инвалид? Выбор остается за самим человеком. Законодательство м этот момент никак не ограничивается.
В случае если право получения льготы у гражданина появилось не с начала года, а, к примеру, ближе к его середине, то закон обяжет человека уплатить налог за тот период, на протяжении которого он не располагал правом использования льготы.
Также нередко встречается следующий вопрос. К примеру, ветеран имеет право на льготирование по налогу для легкового транспортного средства, оснащенного двигателем мощностью менее 200 л. с. Но в его распоряжении находится немного более мощный автомобиль, например, на 210 л. с. В данном случае налог придется уплачивать со всех 210 л. с., а не с величины превышения допустимой мощности. По закону под налогообложение попадают не лошадиные силы, а непосредственно автомобиль. Поэтому варианта всего лишь 2: либо налог платится из расчета полной мощности двигателя транспортного средства, либо же он не платится вообще, если на то есть законные основания.
Калькулятор расчета транспортного налога
Разобраться в хитросплетениях налогообложения не очень просто, особенно когда речь идет о региональных платежах. Чтобы найти, кто в 2019 году освобождается от транспортного налога на автомобиль, логичнее всего обратиться к Налоговому кодексу РФ и законодательству субъектов России. В этой статье будут рассмотрены основные нормативные акты, регламентирующую эту процедуру.
Правовые основы освобождения от уплаты транспортного налога
Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить неплохую сумму владельцам автомобилей, если речь идет о мощной машине. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом. Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны среди пользователей.
Категории льготников установлены в статьях с 4-1 по 4-4 нормативного акта . Особо стоит отметить присутствие, помимо стандартных категорий освобожденных налогоплательщиков, владельцев экологичных автомобилей, и ТС, производимых на территории страны.
Полный список:
- Герои Советского Союза;
- Герои РФ;
- Герои социалистического труда;
- Полные кавалеры ордена Славы;
- Полные кавалеры ордена трудовой Славы;
- ветераны ВОВ;
- ветераны боевых действий;
- инвалиды ВОВ;
- инвалиды боевых действий;
- инвалиды 1 и 2 групп, а также признанные инвалидами до 1.01.10;
- граждане, подвергшиеся воздействию радиации;
- родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов;
- супруги военнослужащих;
- один из родителей семьи с 4 несовершеннолетними детьми.
Остальные граждане освобождаются от обязательных платежей:
- по одному российскому автомобилю;
- по одному российскому мотоциклу или мотороллеру ;
- по новым российским автомобилям, приобретенным в 2016 году ;
- по транспорту с электродвигателем.
Среди юрлиц налоговые льготы действуют в отношении машин на природном газе.
В других регионах РФ
Перечень льготников по субъектам очень разнообразен. Чаще всего в нем встречаются инвалиды 1-2 группы , участники ВОВ, герои и заслуженные работники, родители детей-инвалидов и один из супругов в многодетной семье, инвалиды с детства. Иногда власти региона освобождают пенсионеров, инвалидов 3 группы , социально значимые для региона предприятия.
Налоговые обязательства в России беспокоят в той или иной степени каждого гражданина. Сегодня нам предстоит узнать, кто освобождается от уплаты налогов. В стране существует немало льготников. Они должны знать о своих правах, чтобы не платить за имеющееся имущество. На самом деле многое зависит от типа налогового платежа. Лишь некоторые категории граждан полностью освобождены в России от всех налогов. Но это большая редкость.
Виды налогов
Кто освобождается от уплаты налогов? Первым делом предстоит выяснить, какие ежегодные платежи положены населению РФ. Только потом можно будет говорить об освобожденных от уплаты налоговых сборов.
На сегодняшний день в России встречаются следующие налоги:
- подоходные;
- имущественные;
- транспортные;
- земельные.
Как правило, все совершеннолетние налогоплательщики в той или иной степени сталкиваются с данными платежами. Но бывают исключения. Например, если у гражданина нет того или иного имущества или же если он относится к категории льготников.
Подоходный налог
Кто освобождается от уплаты налогов в России? Начнем с наиболее распространенного платежа - подоходного. Он уплачивается с зарплаты или иного дохода гражданина.
Это обязательный налог. От него освобождаются только лица, находящиеся на государственном обеспечении. Пенсионеры и неработающие граждане налог на доходы не платят. Студенты и люди, получающие пособия по безработице, тоже освобождены от данного платежа.
Помимо этого, налог на доходы физических лиц не платят:
- неработающие женщины, находящиеся в декрете;
- несовершеннолетние дети, если они не работают;
- граждане, получающие доход неофициально (что незаконно).
Работающие пенсионеры могут получить стандартный налоговый вычет с подоходного налога. Но изначально он все равно будет удерживаться с зарплаты. Это нормальное законное явление.
Налог на имущество
Кто освобождается от уплаты налогов на имущество? Перед тем как отвечать на этот вопрос, необходимо пояснить, о каком платеже идет речь.
Дело все в том, что налоги на имущество - это ежегодные налоговые сборы с собственников недвижимости. Они носят федеральный характер. Во всех регионах действуют одинаковые принципы начисления, расчетов и предоставления льгот на уплату имущественных налогов.
Следует обратить внимание на то, что в данной области существует много разнообразных особенностей и нюансов. Например, не вся недвижимость облагается льготами. Далее будет более подробно рассказано обо всех нюансах освобождения от имущественных налогов.
Объекты, дающие льготы
Начнем с того, что лишь некоторые объекты недвижимости позволяют населению позволяют не платить налоговые сборы или получать льготы в той или иной степени. Данные ограничения едины для всех регионов.
Кто освобождается от уплаты налогов на имущество? Шанс на это есть у собственников:
- домов;
- квартир;
- комнат;
- построек с/х назначения площадью не больше 50 м 2 , расположенных на разнообразных земельных участках (с/х, садовых, для огородов и так далее);
- помещений, используемых для творчества или в качестве культурного наследия.
Владельцы остальных объектов недвижимости в принципе не могут быть освобождены от уплаты налогов на имущество. Это нормальное явление. Кроме того, гражданин должен принадлежать к категории льготников. О них будет рассказано позже.
Стоимость жилья
Еще один нюанс - это стоимость имущества. Даже льготники могут лишиться права на освобождение от уплаты имущественных налогов. Все зависит от стоимости недвижимости.
Собственники элитных построек обязаны уплачивать имущественный налог в полном объеме. Недвижимость, обладающая кадастровой стоимостью не меньше 300 тысяч рублей, является элитной. Именно ее собственники (даже если они относятся к категории льготников) не освобождаются по закону от налогового сбора.
Несколько объектов и один хозяин
Кто освобождается от уплаты налогов? Важно помнить, что существуют некоторые ограничения по количеству имущества, освобождаемого от налоговых обязательств.
Так, к примеру, если говорить об имущественном налоге, необходимо отметить, что льготник имеет право на освобождение от сбора в отношении 1 объекта в каждой категории. Иными словами, если речь идет о человеке, в собственности которого находится 2 квартиры, то при определенных условиях можно требовать освобождения от налога только относительного 1 из них. Какой именно? Этот вопрос собственник решает самостоятельно.
Есть так называемый транспортный налог. Более подробно о нем будет рассказано позже. Он тоже имеет определенные ограничения в вопросе предоставления льгот. При освобождении от уплаты транспортного налога можно учитывать не больше двух единиц собственности. При этом они должны быть из разных категорий. Таким образом, ни один льготник, обладающий, скажем, двумя легковыми авто, не сможет потребовать освобождения от транспортного налога на оба объекта. Гражданину придется самостоятельно определиться с выбором льготного транспорта.
Федеральные льготники и имущественный налог
Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество? Ни для кого не секрет, что данная категория граждан обладает определенными льготами в России. Это нормальное явление. Люди пенсионного возраста считаются федеральными льготниками. Поэтому они не платят налог на имущество.
Кроме пенсионеров, к федеральным льготникам на сегодняшний день относят:
- инвалидов (только 1 и 2 группы);
- жертв Чернобыля;
- военных, ушедших в отставку, прослуживших не меньше 20 лет;
- семьи военнослужащих, потерявших единственного кормильца;
- родители и мужья/жены военных, погибших во время исполнения обязанностей;
- ветеранов Чечни и Афганистана;
- ветеранов ВОВ;
- участников Гражданской войны;
- героев СССР и РФ;
- кавалеров ордена Славы;
- граждан, пострадавших от аварии на станции "Маяк";
- инвалидов любых войн.
Соответственно, данные категории граждан могут требовать освобождения от уплаты имущественного налога на один из ранее перечисленных объектов. Как это сделать? Этот вопрос будет раскрыт позже. Для начала предстоит выяснить, кто еще может не платить те или иные налоги.
Транспортный налог
Теперь необходимо обратить внимание на транспортный налог. Он беспокоит многих граждан. Данный платеж - ежегодное взыскание за владение автомобилем. Оно носит региональный характер. Это значит, что льготники определяются в каждом городе отдельно. Поэтому с освобождением от налогов на машину могут возникнуть проблемы. Чтобы убедиться в принадлежности к той или иной категории льготников, необходимо позвонить в ФНС и прояснить данный вопрос.
Кто освобождается от уплаты транспортного налога в России? Среди таких граждан чаще всего выделяют:
- многодетные семьи;
- людей пенсионного возраста;
- инвалидов;
- ветеранов;
- кавалеров ордена Славы;
- пострадавших после аварии в Чернобыле или на станции "Маяк";
- родителей или опекунов инвалидов;
- участников испытаний ядерного или термоядерного оружия.
Иными словами, основная масса федеральных льготников может не платить налог на машину. Это нормальное явление. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога, если автомобилей несколько? Да, но в таком случае можно получить льготу только на один из них.
Многодетные семьи, инвалиды, пенсионеры чаще всего имеют право на освобождение от налогов на транспорт, если мощность двигателя авто не превышает 100 лошадиных сил. Эта практика применяется в России довольно часто.
Земельные налоги
Отныне понятно, освобождаются ли инвалиды от уплаты налога на машину. Но остался еще один налоговый сбор. Речь идет о земельном налоге. Он вызывает немало вопросов у населения.
Дело все в том, что пенсионеры и прочие федеральные льготники, по закону, не освобождаются от налога на землю. В некоторых регионах гражданам полагается скидка на уплату, но не полное освобождение.
Земельный налог на сегодняшний день могут не платить коренные народы Сибири, Севера, Дальнего Востока и их общины. При этом освобождение предоставляется только на земли, используемые для проживания и промысла.
Транспорт и организации
Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога - это факт. Данная привилегия предоставляется многим категориям граждан. Более подробную информацию об освобождающихся от налогов на машину необходимо узнавать в каждом регионе отдельно.
Налоги в России платят не только физические лица, но и организации. У компаний и предпринимателей тоже есть определенные льготы на налоговые сборы. Это законное явление.
Освобождаются ли инвалиды от уплаты налога на машину? Да. Кроме того, некоторые организации могут не платить за транспорт. К таким категориям относят следующие компании:
- религиозные;
- организации уголовно-исполнительного производства;
- компании с уставным капиталом от инвалидов;
- общероссийские общественные компании инвалидов;
- фирмы, занимающиеся транспортировкой населения с особенностями здоровья.
Имущество и организации
Понятно, кто освобождается от уплаты транспортного налога в той или иной степени. Организации, как и физические лица, тоже платят налог на имущество. И здесь имеются свои льготники.
Чаще всего среди компаний, не перечисляющих налог на имущество государству, выделяют:
- компании, связанные с инвалидами (транспортировка, обслуживание и так далее);
- религиозные объединения;
- производители фармацевтики;
- предприятия протезно-ортопедической деятельности;
- адвокатские бюро;
- компании, имеющие отношение к инновационному центру "Сколково".
Как правило, население не сильно задумывается над тем, кто освобождается от уплаты транспортного налога или налогов на имущество в отношении организаций. Как можно получить те или иные льготы?
Порядок получения и документы
Сделать это не составляет труда. Необходимо обратиться в МФЦ или в налоговую службу по месту прописки гражданина с заявлением и определенным пакетом документов. После этого льгота будет применена к указанному объекту.
Освобождаются ли инвалиды от уплаты налога? Да, для этого необходимо в обязательном порядке приложить к заявлению на предоставление льготы справки об инвалидности. Без заключения о состоянии здоровья гражданину не дадут реализовать право на освобождение от того или иного налога.
Освобождаются ли пенсионеры от уплаты налога на транспорт? В большинстве регионов да. А на имущество? Как уже было сказано, люди пенсионного возраста - это Федеральные льготники. При предоставлении пенсионного удостоверения и некоторого пакета бумаг гражданина освободят от того или иного сбора.
Среди документов, необходимых для получения изучаемой льготы, выделяют:
- паспорт;
- заявление;
- пенсионное удостоверение;
- военный билет;
- справки о состоянии здоровья;
- свидетельство о браке/рождении детей (иногда);
- документы, удостоверяющие право на то или иное имущество;
- иные доказательства принадлежности к льготной категории граждан.
Вот и все. Лица, освобождающиеся от уплаты налогов, после предоставления данного пакета документов могут не ждать налоговых уведомлений. Если платежка все равно пришла, необходимо обратиться в ФНС для разъяснения ситуации.
На самом деле это далеко не все льготники. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога в России? Да, почти везде среди местных льготников числятся люди пенсионного возраста. Некоторые регионы на местном уровне предлагают освобождение от имущественных и транспортных налогов. За этой информацией, как уже было сказано, необходимо обращаться в ФНС конкретного города. Инвалиды освобождаются от уплаты налогов почти в каждом регионе РФ.
Налог на автотранспортные средства является вторым по значимости для граждан после налога на недвижимость. При этом далеко не все субъекты налогообложения знают о том, что действующее законодательство РФ предусматривает определенные льготы в данной области.
Объясняется это довольно просто: ведь транспортный налог относится к региональным налогам, его регламентация осуществляется прежде всего на уровне субъектов РФ. В связи с этим попытаемся разобраться, кто же обладает привилегиями в части уплаты обязательного сбора и в чем они выражаются.
Какой транспорт облагается налогом?
В соответствии со ст. 358 НК России к объектам, подлежащим налогообложению, относятся не только автомототранспортные средства, но и самолеты, вертолеты, катера, снегоходы и т.д. При этом п. 2 указанной статьи исключает из данного перечня:
- лодки (весельные или с мотором мощностью до 5 л. с.);
- специализированные автомобили для инвалидов и приобретенные через органы соцзащиты населения (до 100 л. с.);
- морские и речные суда промыслового назначения;
- транспорт, оформленный на сельхозпроизводителей и используемый для данного вида деятельности;
- машины, подлежавшие угону или находящиеся в розыске, и т.д.
Важно : размер платежа определяется произведением установленной в регионе ставки и фактической мощности двигателя транспортного средства, измеряемого в лошадиных силах.
Кто имеет льготы на транспортный налог?
Федеральное законодательство в данной области регламентирует лишь льготы для тех субъектов, кто является владельцами большегрузного транспорта (массой свыше 12 тонн), уплачивающих специальные платежи за негативное воздействие на дорожное покрытие (ст. 361.1 НК России).
При этом региональное законодательство также выделяет особые категории граждан, имеющих льготы на транспортный налог. Их перечень может различаться в зависимости от финансовых возможностей отдельного субъекта РФ. В качестве привилегий в данном случае может выступать не только полное освобождение от налогообложения, но и уменьшение его размера (фиксированная сумма или процентное соотношение).
Так, например, в Пермском крае пенсионеры, обладающие автомобилем, у которого двигатель мощностью до 100 л. с., получают 50% скидку, многодетные семьи - 100% (при наличии автомобиля мощностью до 150 л. с.). Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге, точно так же как и в Москве, подразумевают под собой полное освобождение налогоплательщиков от уплаты суммы сбора.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога?
Как было отмечено ранее, в большинстве случаев граждане, обладающие определенным статусом, освобождаются от уплаты транспортного налога. Среди них можно выделить (Москва):
- героев СССР, РФ;
- ветеранов и инвалидов ВОВ;
- ветеранов и инвалидов боевых действий;
- многодетных семей;
- инвалидов 1 и 2 группы и т.д.
В Санкт-Петербурге к названным выше субъектам также относят:
- родителей детей-инвалидов;
- лиц, имеющих зарегистрированный автомобиль отечественного производства;
- пенсионеров.
В Кемеровской области освобождены от уплаты налога:
- пенсионеры по старости;
- инвалиды 1 и 2 группы;
- многодетные семьи.
Как можно заметить, в каждом регионе установлен самостоятельный перечень граждан, кому могут быть предоставлены налоговые льготы.
Порядок оформления льгот на транспортный налог
Для того чтобы получить соответствующие привилегии, заинтересованному субъекту необходимо пройти следующую процедуру:
- Обратиться в налоговый орган по месту жительства или регистрации ТС.
- Подать заявление и предоставить инспектору подтверждающие льготу документы.
После чего налоговым органом проводится проверка представленных заявителем бумаг и вынесение решения. Если говорить о подаваемой документации, то необходимо остановиться на следующих моментах:
- Заявление. В нем должны быть указаны сведения о налогоплательщике (ФИО, адрес, ИНН, контактные данные), ТС, вид налога. В конце проставляются дата и личная подпись заявителя.
- В качестве приложений лицом должны быть представлены документ, удостоверяющий личность, а также основание для предоставления льготы. В случае, когда заявитель действует через поверенного, то потребуется предоставить доверенность представителя.
- Оформление льготы происходит единовременно, действует она бессрочно либо до момента наступления определенных событий (например, достижение ребенком возраста 18 лет, когда семья перестает считаться многодетной).
Часто задаваемые вопросы
Учитывая тот момент, что единого законодательного подхода к определению перечня лиц и видов налоговых льгот на транспорт нет, у граждан возникают закономерные вопросы в этой части. Попытаемся ответить на некоторые из них, основные же спорные моменты можно разрешить путем получения .
Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог?
При установлении транспортного налога для инвалидов практически все регионы указывают в своих законодательных актах положения о применении к ним некоторых исключений, связанных с освобождением от уплаты сбора полностью или в какой-то части. При этом инвалиды 3 группы к данной категории не относятся, поэтому они осуществляют платежи на общих основаниях. В то же время нельзя исключать вероятности, что какие-либо регионы в России имеют в перечне льготников в сфере налогообложения указанных лиц.
Могут ли лишить человека права на льготы?
Как было отмечено ранее, установление особых условий в области транспортного налогообложения практически целиком передано в полномочия законодательных органов субъектов РФ. Именно от этого зависят основания их предоставления. Как правило, действуют они бессрочно либо до наступления соответствующего события, которое лишает человека права на получение льготы.
В завершение рассматриваемой темы хотелось бы еще раз обратить внимание на такие моменты, как:
Сохраните статью в 2 клика:
- согласно действующему налоговому законодательству некоторые категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога;
- установлением льгот в этой сфере занимаются представительные органы субъектов РФ;
- для получения привилегии заинтересованному лицу необходимо обратиться в уполномоченный орган с соответствующим обращением.