Вклады для бизнеса сегодня являются одним из наиболее востребованных банковских продуктов. Такие вклады разрабатываются специально для юридических лиц, привыкших разумно планировать свои капиталы. Это отличное решение для ИП и ООО, имеющих солидные накопления на расчетном счете - возможность получать дополнительную прибыль по привлекательным ставкам.
Депозиты малому бизнесу делятся на две основные категории:
- срочные вклады - размещаются в банке на короткий/длинный срок, могут быть с правом частичного снятия/пополнения/без него;
- депозитные линии - предприниматель может свободно вносить/снимать средства в рамках установленного лимита на протяжении определенного срока.
Продукты
Промсвязьбанк предлагает выгодные вклады для бизнеса в российских рублях, долларах и евро, учитывающие потребности и интересы клиентов любого уровня: с различными процентными ставками, сроками, условиями досрочного снятия, пополнения, частичного отзыва.
Наши продукты:
- Классический вклад юридическим лицам и ИП. Оптимальное решение для предпринимателей, привыкших планировать передвижение своих средств и точно знающих величину предстоящих затрат. Данный вклад обеспечивает максимальный доход (имеет самые высокие процентные ставки).
- Вклад «Гибкий». Предусматривает возможность частичного снятия средств со счета. Рассчитан на представителей среднего и малого бизнеса, имеющих солидные суммы и постепенно расходующих свои капиталы, не придерживаясь какого-либо графика.
- Депозитный продукт «Растущий». Позволяет пополнять счет и не имеет ограничений по вносимым суммам. Создан для компаний, которым периодически требуется закупка больших партий товаров с использованием накопленной выручки в качестве оплаты.
- Вклад «Управляемый». Отличается гибкими условиями: клиент может пополнять и расходовать деньги со счета. Продукт подойдет компаниям, у которых периодически появляются свободные средства, а также владельцам сезонного бизнеса.
Наши преимущества
Банк Промсвязьбанк является одним из ведущих частных банков Москвы и России. Мы входим в ТОП-500 самых крупных мировых финансовых организаций, что позволяет нам обеспечивать неизменно высокий уровень доходности и рентабельности.
Делая выбор в пользу сотрудничества с Промсвязьбанк, вы выбираете надежного партнера в решении любых финансовых вопросов и можете рассчитывать на выгодные условия:
- высокие процентные ставки;
- размещение средств в любой валюте - российские рубли, доллары США, евро;
- широкая линейка стандартных вкладов для юр. лиц, возможность получения индивидуальных условий в Москве и РФ.
Промсвязьбанк - мы поможем вам реализовать поставленные задачи и планы!
«Сбербанк» признается одним из лидеров банковской сферы в РФ. С ним работают многие крупные корпорации, объединения, бюджетные учреждения, частные бизнесмены.
Качественный сервис для юрлиц банк предлагает как резидентам, так и нерезидентам. Особую роль «Сбербанк» отводит специальным вкладам для юрлиц, предлагая весьма выигрышные условия.
Какие предлагает банк
Все депозиты для юрлиц, предлагаемые «Сбербанком» поделить можно на два типа – с периодом до 6 дней и сроком от 7 дней.
Вклады от 7 дней делятся на две категории, зависимо от суммы вклада – до 100 000 000 рублей или эквивалентно в валюте и на большие суммы.
Частные предприниматели и юридические лица, независимо от своей гражданской принадлежности, могут вклады размещать и в рублях и в валюте.
Некоторые компании стараются защитить себя от возможного обесценивания нацвалюты, размещая вклады в валюте иностранной.
Ставки по подобным депозитам обычно не велики, но зато средства защищены от инфляции и обеспечена их сохранность. В «Сбербанке» существуют разные программы депозитов для юрлиц, поэтому клиенты могут выбирать наиболее приемлемые условия.
При размещении вкладов в российских рублях клиенты могут надеяться на наибольшую величину процентных ставок.
В зависимости от ситуации можно выбрать вклад сроком от недели до трех лет. При этом депозиты можно дополнять, расторгать, пролонгировать автоматически.
Также юрлицам «Сбербанк» дает возможность открывать депозиты в швейцарских франках, японских йенах, австралийских и канадских долларах, фунтах стерлингах.
«Сбербанк» гарантирует клиентам-юрлицам оперативную проверку документов, скорую подготовку договоров и практически моментальное открытие счетов.
Примечательно, что открыть депозит можно не только в банковском отделении, но и дистанционным путем. Более того при открытии онлайн процентная ставка будет более высокой.
На данное время юрлица могут воспользоваться несколькими депозитами от «Сбербанка».
Различаются они не столько ставками, сколько условиями размещения. Вклады могут быть пополняемыми и не пополняемыми, с возможностью досрочного расторжения, с разными сроками.
Практически все они могут пролонгироваться автоматически, если клиент заранее изъявит такое желание. В настоящее время «Сбербанк» предлагает юрлицам 7 вариантов депозитов.
Условия
Условия депозита определяются в индивидуальном порядке. Но, тем не менее, каждый вид депозита обладает определенными стандартами.
«Классический»
Депозит не предусматривает вероятность преждевременного изъятия средств. Также нельзя пополнять депозит. Но в сравнении с иными вкладами данный вариант предполагает максимальную прибыль.
Условия:
«Классический Онлайн»
Депозитные условия аналогичны одноименному вышеописанному вкладу. Отличием является дистанционное открытие.
При этом онлайн заявка на открытие депозитного счета предполагает повышенную ставку процентов. Если сравнивать со ставкой по «Классическому» вкладу, то ставка составит ту же величину, но умноженную на 1,07.
«Пополняемый»
Вклад этого вида допускается пополнять. Причем процентная ставка распространяется и на дополнительные вложения.
Условия следующие:
«Пополняемый Онлайн»
Вариация «Пополняемого» вклада с дистанционным открытием. Условия аналогичны, ха исключением ставки. Таковая увеличивается через умножение стандартной оффлайн ставки на 1,07.
«Отзываемый»
Вклад можно при необходимости отозвать досрочно. Но при этом запрещено пополнение суммы. Идеален этот депозит для субъектов, которым размещенные средства могут срочно понадобиться для финансирования текущей деятельности.
Параметры таковы:
«Отзываемый Онлайн»
Точно также условия депозиты соответствуют классическому варианту. Процентная ставка также применяется в виде соответствующего значения, умноженного на 1,07.
Депозиты на иных условиях
Помимо основных видов депозитов «Сбербанк» предлагает и вклады для юрлиц на договорных условиях.
Индивидуально параметры оговариваются при наличии таких обстоятельств:
- сумма вклада 100 000 000 рублей/10 000 000 долларов или евро и выше на период от 7 до 1 096 дней;
- при периоде размещения от 1 до 6 дней;
- с возможностью частичного изъятия или пополнения;
- в иностранных валютах, отличных от основных вариантов.
Процентные ставки
Ставки по депозитам для юрлиц не являются фиксированными. Они устанавливаются в индивидуальном порядке для каждого клиента, исходя из суммы депозита и продолжительности размещения.
| Средние значения процентной ставки по депозитам «Сбербанка» для юрлиц (% годовых) | |||
| Наименование вклада | Российский рубль | Доллар США | Евро |
| Классический | 6,8 – 9,2 | 0,17 – 2,8 | 0,01 – 1,4 |
| Классический Онлайн | 7,2 – 9,9 | 0,2 – 3,0 | 0,01 – 1,5 |
| Пополняемый | 6,2 – 7,7 | 0,2 – 2,1 | 0,01 – 1,1 |
| Пополняемый Онлайн | 6,3 – 8,2 | 0,2 – 2,2 | 0,01 – 1,2 |
| Отзываемый | 2,5 – 7,2 | 0,2 – 2,0 | 0,01 – 1,1 |
| Отзываемый Онлайн | 5,9 – 7,8 | 0,2 – 2,1 | 0,01 – 1,2 |
| Депозиты на иных условиях | Индивидуально | ||
Важно! Приведенные ставки примерно и окончательная ставка устанавливается в процессе обсуждения условий депозита в индивидуальном порядке.
Оформление депозита для юридических лиц в «Сбербанке»
Депозит для юрлиц в «Сбербанке», независимо от вида вклада, открывается по стандартной схеме. Надобно подать в банк заявление в заполненном виде о присоединении счета к депозитной системе.
Заключить договор депозита возможно и посредством системы дистанционного обслуживания, если субъект уже является клиентом банка.
Пополнить депозит может сам банк, если:
- на клиентском счету имеется достаточная сумма средств;
- документы по вкладу оформлены в полном объеме.
Открытые депозиты можно пролонгировать. Для этого следует уведомить банк о продлении вклада заблаговременно. Пролонгация осуществляется в предпоследний срок действия депозита.
Важно, что соответственно НК РФ с 5.12.2014 «Сбербанк» не открывает депозиты, как впрочем и любые счета, для лиц относительно которых действует решение о приостановке операций по счетам налогоплательщиков.
Какие нужны документы
Для того чтобы открыть депозит в «Сбербанке» юридическому лицу потребуется предоставить определенный перечень документов. Причем предъявляются исключительно оригиналы.
В утвержденный перечень включены:
- свидетельство о госрегистрации;
- свидетельство о постановке на регистрационный учет в ФНС;
- документы, удостоверяющие полномочия ответственных лиц. В частности это касается права подписи и права распоряжения средствами на счету юрлица, в том числе и в отношении депозита. Как подтверждение могут предоставляться приказы, выписки и прочее;
- информация о получении дохода. Сведения указываются в форме, представленной банком.
При предъявлении документов банковский сотрудник проверяет их подлинность и в присутствии клиента делает копии документов. Подлинники сразу же возвращаются юрлицу.
Налог по процентам для вкладов юридических лиц
Кроме прибыли от предпринимательской деятельности юридические лицами могут располагать свободными средствами, которые на текущий момент ей и не нужны. К ним относиться, например расходы на будущие покупки или на расширение бизнеса. Для того чтобы эти деньги не «болтались бед дела» на расчетном счете, ЮЛ могут открывать депозиты. Это позволит наиболее эффективно управлять финансами и получать дополнительную прибыль.
Деятельность ЮЛ подразумевает наличие оборотных активов, а по мере накопления формируются свободные деньги. Эти суммы значительно отличаются от вкладов физлиц, поскольку речь идет о десятках миллионов. Банки предлагают специальные условия по вкладам юрлиц. Здесь почти нет общих условий, и все депозиты рассматриваются в индивидуальном порядке (в зависимости от суммы, срока, инвестиционной стратегии, условий вложения и опций). Несмотря на то, что ставки невысокие, за счет большой суммы вклада организация может неплохо заработать. У многих участников таких сделок возникает вопрос по поводу налога по процентам вкладов юридических лиц. Рассмотрим этот вопрос в данной статье.
Вклады для юридических лиц.
Банки стараются активно привлекать юрлиц на вклады, поскольку здесь речь идет о больших суммах. Прибыль от таких вложений не может не привлекать организации, но массового роста в этой сфере не наблюдается. Это связано с тем, что в отличии от вкладов физлиц, которые попадают под страхование государства, вклады юрлиц не страхуются ни в какой сумме. Поэтому, если организации и размещают вклады, то делают это в крупных госбанках или банках «первого десятка».
Линейка вкладов для ЮЛ выглядит примерно так (может меняться в зависимости от банка):
- Вклад до востребования. Здесь нет четких сроков по хранению, проценты могут не начисляться (до востребования 0,001%) или ставка будет низкая (до 2%). Зато деньги с такого счета ЮЛ может снять/перевести в любой в момент.
- Срочный вклад. Он открывается на оговоренный срок под определенную ставку. В этот период обычно не предусмотрено снятия денег (частичного или полного). Если такое условие и есть, то проценты банком выплачены не будут.
- Сейфовый вклад. В этом случае деньги помещаются в сейф за определенную плату.
Какой бы вид вклада не выбрала организация, об этом она обязана сообщить в налоговые органы. Сокрытие наличия депозита может повлечь на организацию денежный штраф или даже уголовное наказание. С недавнего времени банки стали сами уведомлять налоговые органы о наличии вкладов налогоплательщиков.
Налог по процентам вкладов юридических лиц.
На ЮЛ накладываются обязательства по выплате ряда налогов. Список налогов зависит от системы налогообложения (СНО), по которой работает ЮЛ. Исходя из этого также будет формироваться требование по выплате налога по процентам вкладов юридических лиц. Сумма налога по вкладу будет взиматься с дохода, превышающего СР(ключевая ставка)+5 п.п. В 2016 году она составляет 16% (11%+5 п.п.). С необлагаемой части ЮЛ будет платить налог, согласно выбранной системе налогообложения. Рассмотрим особенности налогообложения в разрезе каждой системы.
Налоги при ОСН
Это общая система налогообложения. С ней работают в основном крупные компании. Она являются одной из самых сложных и применяется, если компания не выбрала более простую систему или не подходит по требования для выбора «упрощенки». Согласно ст. 270 и ст. 251 НК РФ, деньги, перенаправленные на депозитный счет, не относятся к активам организации. Это означает, что ЮЛ не будет иметь проблем с НДС, если деньги поступают на депозитный счет, а затем возвращаются на счет депозита вместе с процентами. Ст. 250 НК РФ приравнивает доходы по вкладу ЮЛ к внереализационным доходам. Если срок по вкладу дольше отчетного периода, то прибыль по вкладу признается полученной и входит в отчетного этого периода. Эти проценты будут включены в налоговую базу для выплаты налога по ведомости передвижения денег по счету ЮЛ. Налог рассчитывается, как доходы минус расходы *20% и оплачивается не позднее 25 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом).
Налоги при УСН
Это упрощенная система налогообложения. ЮЛ на УСН платят налог от прибыли, полученной от реализации товаров или услуг и внереализационных доходов, к которым по ст. 249 и 250 относятся проценты по вкладу. По ст. 346 НК РФ, днем получения прибыли является день зачисления денег на расчетный счет ЮЛ. Если проценты капитализируются (выплачиваются на счет депозита), то они не попадают под налогообложение, т.к. ЮЛ не может ими пользоваться. Как только деньги с депозитного счета будут перечислены на расчетный счет, с этого дня организация обязана отражать их в декларациях для налогообложения. Ставка налогообложения составляет 6%. Подача декларации проводится до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоги при ЕНВД
Это единый налог на вмененный доход или так называемая «вмененка». ЮЛ на ЕНВД, открывающие вклады в банках, получают доход в виде процентов, который также попадает под внереализационный доход. Ставка налога составляет 15%.Подача декларации проводится до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
В отношениях с ЮЛ налоговым агентом является организация, а не банк, поэтому оплачивать налоги должна только она.
Пример расчета налога по процентам вкладов юридических лиц.
Допустим, ЮЛ открывает вклад на 10 млн.р. на 3 месяца под 17%.
Доход по вкладу составляет:
Доход = 10 000 000 р.*17%*91 д./365 д. = 423 835 р.
Сумма процентов с учетом СР составляет.
Денежные средства организации могут приносить дополнительную прибыль, кроме ожидаемой. Для этого их следует разместить на специальных депозитах для юридических лиц. Как в 2019 году работают такие вклады?
Деятельность юридических лиц предполагает наличие оборотного капитала. По мере накопления прибыли образуются свободные денежные средства. Можно просто хранить их на банковском счету, а можно заставить их «работать».
Многие банки предлагают юрлицам специальные депозитные программы. Они выгодны как банкам, так и непосредственным вкладчикам.
Банковские учреждения могут бесплатно использовать средства в своей деятельности, а юридические лица получат дополнительный доход в виде процентов на депозит. Как же работают депозиты для юрлиц в 2019 году?
Общие сведения
Депозиты, предназначенные для юридических лиц, можно поделить на два основных типа. Это срочные депозиты и вклады до востребования.
Юрлица могут получить весьма солидный доход посредством вложений, поскольку в отличие от лиц физических, вкладывают они суммы немалые, а значит и процент начисляется высокий.
Ставка по депозиту для каждого отдельного юрлица подбирается индивидуально. Она может отличаться в зависимости от периода сохранения, инвестированной суммы и прочих факторов.
Все условия вклада оговариваются сторонами и фиксируются . По желанию вкладчика депозит может открываться в любой валюте.
На день сегодняшний большинство банков может предложить юрлицам свой депозитный продукт. Процентные ставки по разным депозитам могут варьироваться более чем широко.
Но в любом случае, банковский вклад не только обеспечит сохранность средств, но и принесет дополнительную прибыль. Даже при небольшой процентной ставке депозит становится преимуществом.
Начисленные проценты компенсируют потерю части сохраняемых средств вследствие инфляции. А если процент по вкладу высокий …
Необходимые термины
Депозиты юридических лиц это вклады, которые данные субъекты отдали на сохранение финансово-кредитным или иным подобным учреждениям.
При этом хранению подлежат как денежные знаки, так и ценные бумаги. Но все же чаще юрлица сохраняют на депозитах денежные средства.
Обыкновенно свободные финансы юрлица сохраняются на расчетном банковском счете. Хранение денег на банковских счетах способствует их сохранению.
Но вот прибыли это не доставляет никакой. Более того организация обязана платить за внесение и зачисление средств на счет, перечисление денег, снятие наличности.
Депозит юридического лица предполагает, что организация или другой субъект экономической деятельности внесет денежные средства на банковский счет на основании .
Причем оплачивать обслуживание счета будет банк, поскольку он пользуется предоставленными средствами. А юрлицо может бесплатно хранить свои деньги, да еще и получать за это дополнительную прибавку. Преимущества такого хранения очевидны.
Что касается договоров о банковских вкладах, то различают два вида:
Выполняемые функции
Все средства юридического лица можно условно поделить на:
- заработанные в процессе деятельности;
- полученные из бюджета, от инвесторов или отложенные из полученной прибыли на долгосрочные целевые программы либо определенные мероприятия.
По обыкновению, доход от прибыли долго не хранится. Деньги постоянно находятся в обороте и максимум их задержки до очередной выплаты. Подобные средства редко вкладываются в банковские депозиты.
Другое дело, когда деньги предуготовлены для какой-то отдаленной цели и до поры хранятся на банковском счету. Эта часть средств может активно размещаться на срочных вкладах, принося прибыль, не предусмотренную бизнес-планом.
Отдельные предприятия хранят на своих счетах огромные средства. Они могут предназначаться для оплаты будущих платежей, но нередко лежат без дела от пары дней вплоть до нескольких месяцев. Подобная ситуация для банка более чем выгодна.
Можно безвозмездно пользоваться бесплатными ресурсами, да еще и получать оплату за обслуживание счета. Поэтому банки не спешат предлагать депозитные счета предприятиям, хранящим у них крупные денежные суммы.
По обыкновению банками не афишируется процентная ставка по депозитам юрлиц. Наиболее уместной становится оговорка – на индивидуальных условиях.
При открытии депозита будет предложена минимальная ставка, но здесь вкладчик может и поторговаться.
Если сумма велика, срок долго, а предприятие интересно банку в вопросах сотрудничества по иным вопроса, то ставку могут повысить весьма существенно.
Действующие нормативы
Нормативно-правовой регламент депозитных операций основан на тезах:
- гражданского Кодекса РФ;
Правоотношения меж банком и вкладчиком регламентируются договором банковского вклада (депозита).
В таком случае перечисленная на депозит сумма считается доходом, и она учитывается при исчислении налога согласно .
Порядок закрытия
Закрытие депозита может потребоваться по разным причинам. Как то, при ликвидации организации, смене обслуживающего банка, преобразовании юрлица и т.д.
Закрыть депозит вправе лицо, инициировавшее его открытие либо уполномоченное совершать такие действия. Расторжение договора осуществляется в два этапа – подача заявления и вывод средств с депозита.
Заявление на закрытие депозита подается по форме, установленной банком. Закрытие банковского счета предполагает вывод остатка средств с него.
Предварительно следует погасить имеющиеся задолженности перед банком или налоговыми органами, иначе в расторжении договора может быть отказано.
Для погашения можно воспользоваться средствами депозита. Оставшиеся деньги можно получить наличными или перевести на другой счет. Средства с депозитного счета переводятся в течение семи дней с момента подачи заявления.
Если средства не вывести, то получить их после невозможно. В этом случае банк списывает остаток депозита на банковские доходы, но только по окончании срока исковой давности.
Закрытие депозита юрлицом не предполагает уведомления коммерческих партнеров. Но лучше сделать это сразу после подачи заявления.
В противном случае средства, поступившие на депозит, будут отправлены обратно отправителям. До 2019 года юридическое лицо было обязано уведомлять налоговые органы о закрытии депозита.
После внесенных в налоговое законодательство изменений процедура уведомления ФНС и иных инстанций всецело принадлежит кредитной организации.
Когда депозит закрывается по инициативе банковского учреждения, владелец вклада получает уведомление о расторжении договора обслуживания в одностороннем порядке.
Причина может заключаться в отсутствии средств на депозите, при приостановке финансовой деятельности предприятия по решению суда, при обнаружении банковской службой безопасности нарушений в ведении расчетных операций.
Закрытие банковского депозита юридических лиц осуществляется бесплатно. счет признается закрытым с момента подачи юрлицом заявления либо на дату получения уведомления из банка об одностороннем расторжении договора.
Процесс открытия депозита для юридических лиц не сложен. Весьма проста и процедура его закрытия. Но нужно заранее предусмотреть все возможные нюансы во избежание не совсем приятных сюрпризов в будущем.