С каждым годом граждане все больше начинают доверять банковской системе. Свои средства под проценты размещают как частные лица, так и представители малого бизнеса. В настоящее время огромное количество финансовых организаций предлагают потенциальным клиентам различные программы по вкладам и депозитам. Отличаются как условия, так и ставки по вкладам. Конечно, стоит изучить огромное количество информации и выбрать наиболее оптимальный вариант, исходя из личных потребностей.
Общая информация по вкладам и депозитам
Вклады классифицируются по следующим признакам:
- По срочности (до востребования или срочные вклады с определенным договором сроком);
- По валюте вклада (в рублях, в долларах или евро);
- По условиям пополнения и снятия средств (с правом частичного/полного снятия, либо без такового, с возможностью пополнять или без нее);
- По процентной ставке (плавающая или фиксированная);
- По графику выплаты средств по процентам (раз в месяц, раз в квартал, раз в год или в конце срока депозита);
- По юридическому статусу предполагаемого владельца счета (частное лицо или организация).
Для того чтобы оформить договор банковского вклада, частным и юридическим лицам нужно предоставить разный пакет документов. Программы, предлагаемые банками, отличным по статусу клиентам, значительно отличаются.
Средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц гораздо более привлекательны, чем для юридических. Самыми выгодными программами финансовых организаций являются программы для пенсионеров. Процент в таких вкладах всегда высокий и условия самые приемлемые.
При открытии вклада также обращается внимание на рейтинг банка среди потребителей. Прочно занимают высокие позиции такие банки как: СберБанк, Газпромбанк, ВТБ 24, Русский Стандарт, Банк Москвы, Россельхозбанк, РайфайзенБанк, Бинбанк и Альфа Банк.
Банковские вклады – сравнение
Стоит провести анализ, предлагаемых, крупнейшими банками Москвы, программ.
Программы Сбербанка для привлечения средств юридических лиц:
- «Классический плюс». Депозит с высокой ставкой, но возможности снять средства или пополнить счет нет. Процент плавающий, возрастает в зависимости от срока размещения.
- «Классический». Также не предусматривает варианты пополнения или снятия средств.
- «Пополняемый». Вносить дополнительные суммы на счет можно. Процентная ставка при этом распространяется и на взносы в том числе.
- «Отзываемый». По этой программе средствами на депозитном счете можно воспользоваться для финансирования текущей деятельности. Пополнение невозможно.
Также Сбербанк предлагает потенциальным клиентам оформить вклал на индивидуальных условиях. Для физических лиц такой возможности нет.
Банк ВТБ 24 предлагает такие варианты для привлечения средств юридических лиц:
- Договора сроком до года и больше
- Договора с возможным частичным снятием и пополнением
- Договора с возможным досрочным расторжением (период до 365 дней)
- Договора с возможным досрочным востребованием (период от 365 дней и больше)
Виды вкладов Россельхозбанка:
- «Стабильный». Депозит предполагает возможность внесения денежных средств дополнительно.
- «Динамичный». Тоже имеет возможность внесения, с ограничением по сумме.
- «Удобный». В этой программе возможно полностью вернуть денежные средства.
- «Оперативный». Наиболее удобная программа для полного контроля за средствами.
- Бивалютный вклад. По такому договору, банк самостоятельно выбирает валюту, в которой финансы могут быть возвращены по заранее условленному курсу.
Программы Газпромбанка подбираются индивидуально. С каждым конкретным корпоративным клиентом банк заключает индивидуальный договор, исходя из частных потребностей по обслуживанию и условиям вклада.
Банк Москвы предлагает следующие программы для привлечения средств корпоративных клиентов:
- Срочный вклад. Отличается максимально быстрым оформлением.
- Вклад на долгий срок с возможным досрочным расторжением и получением дохода за весь период сотрудничества.
- Вклад с возможностью расторгнуть договор досрочно.
- Вклад с возможным пополнением и частичным снятием финансов. С такого депозитного счета можно осуществлять платежи без потери доходности.
В Бинбанке предусмотрены такие программы как:
- «Сезон дохода». В этом варианте размещения средств, предусмотрена повышенная плавающая ставка.
- «Классический». Условия срока размещения, суммы и процентной ставки подбираются индивидуально, исходя их характеристики бизнеса.
- «Управляемый». По такой программе счет разрешено пополнять, досрочное частичное снятие тоже предусмотрено.
- «Пополняемый». Вклад предусмотрен для постепенного накапливания средств. Сумма пополнения баланса счета не ограничена.
- Мультивалютный депозит. При заключении договора с банком, счет открывается одновременно в рублях, в долларах и в евро.
РайфайзенБанк предлагает своим корпоративным клиентам программу «Максимум». Максимальная сумма вклада не ограничена. Досрочное снятие допускается, но за это придется заплатить комиссионный процент.
Банк Русский Стандарт имеет «Классический» депозит. Условия программы очень удобны и эффективны. Плюс ко всему с оформлением и открытием счета банк не затягивает. Процентная ставка фиксирована.
В Альфа Банке возможны варианты оформления договора банковского вклада по следующим программам:
- Срочный вклад на непродолжительный период
- Вклад, с возможностью пополнения
- Вклад с возможным частичным или полным возвратом финансов
- Пополняемый вклад с вероятным частичным возвратом
Все программы Альфа Банка достаточно лояльны, и подобрать что-то наиболее приемлемое не составит труда.
Процентные ставки по депозитам
Основополагающим фактором при определении программы для размещения собственных средств является ставка. Банковские проценты по вкладам в различных финансовых организациях отличаются.
| Название банка | Название вклада | Максимальная процентная ставка |
|---|---|---|
| Сбербанк | Классический плюс | 15% |
| Классический | 9,43% | |
| Пополняемый | 7,54% | |
| Отзываемый | 7,10% | |
| ВТБ 24 | По любой из предлагаемых программ | 10,90% |
| Россельхозбанк | Стабильный | 9,30% |
| Динамичный | 12,10% | |
| Удобный | 9,30% | |
| Оперативный | 10,70% | |
| Структурный бивалютный депозит | 13,10% | |
| Газпромбанк | По любой из возможных программ | 10,00% |
| Банк Москвы | Срочный депозит | 12,00% |
| Вклад на долгий срок с возможностью досрочного расторжения и получения дохода за срок размещения | 11,20% | |
| Вклад с возможностью досрочного расторжения | 11,20% | |
| Депозит с правом пополнения и частичного снятия финансов | 11,20% | |
| Бинбанк | Сезон дохода | 12,80% |
| Классический | 12,50% | |
| Управляемый | 11,75% | |
| Пополняемый | 12,00% | |
| Мультивалютный | 11,70% | |
| Райфайзенбанк | Максимум | 8,00% |
| Русский Стандарт | Классический | 13,00% |
| Альфа Банк | Срочный депозит | 10,50% |
| Пополняемый вклад | 9,45% | |
| Вклад с возможным частичным или полным возвратом финансов | 10,30% | |
| Пополняемый вклад с вероятным частичным возвратом | 8,40% |
Условия программ и процентные ставки действительны при обращении в отделения банков города Москва.
ПАО «Сбербанк» - самый крупный банк на территории России. От многих конкурентов он выгодно отличается своей универсальностью, с одинаковым успехом обслуживая как физических, так и юридических лиц. Особой популярностью пользуется услуга депозитных накоплений, как самый надежный способ не только сохранить деньги, но и преумножить их. Для компаний действуют уникальные и выгодные предложения по денежным вкладам. Рассмотрим их детальнее.
Популярные депозиты для юридических лиц в Сбербанке
ПАО «Сбербанк» предлагает юридическим лицами три варианта депозитных продуктов, каждый из которых дополнительно разделяется на два вида по варианту оформления. В зависимости от возникших у предприятия потребностей выгодным может быть любой из них. Выбирая вклад, необходимо ориентироваться не только на процентные ставки, но и на другие условия. Например: срок размещения, возможность забрать деньги раньше времени или пополнить счет, и так далее.
Классический
Этот депозитный продукт обеспечивает максимальную прибыль. Подходит всем компаниями, которые готовы положить деньги и не снимать их до окончания срока действия. Договор не предполагает возможности пополнять вклад, что тоже нужно учитывать.
- Депозит можно размещать в долларах США, евро и, конечно, в рублях.
- Ограничения по минимальной сумме отсутствуют (от 1 рубля), а верхний предел ограничен 10 миллионами $ или €. В рублях максимум вклада не должен превышать 100 миллионов.
- Срок действия вклада может быть от 7 дней и до 3-х лет, в зависимости от достигнутых договоренностей.
Классический онлайн
Второй вариант того же депозита, с абсолютно аналогичными условиями, но более высокой процентной ставкой. Сравнительно с обычным вкладом «Классический», в «Классическом Онлайн» процент дохода умножается на 1,07. Благодаря этому данный депозитный продукт считается самым выгодным у Сбербанка. Но он доступен не каждому. Только компании, которые уже обслуживаются в этой финансовой организации на удаленной основе, могут открывать такие счета. Всем остальным необходимо посещать отделение, выбирая обычный «Классический».
Пополняемый
Этот тип вклада, как следует из названия, предлагает клиентам возможность пополнения счета. На дополнительно внесенные суммы начисляется тот же процент, что и на основное тело депозита, размещенное в момент открытия счета.
- Сбербанк позволяет оформлять такие вклады в рублях, евро и долларах США.
- На рубли действует ограничение по максимальной сумме: до 100 миллионов. Вклады в остальных валютах не могут быть больше 10 миллионов.
- Депозит «Пополняемый» открывается минимум на 1 месяц и максимум на 1 год.
Пополняемый онлайн
Как и в случае с «Классическим Онлайн», данный вариант вклада отличается от его «оригинала» только повышенной на 1,07 процентной ставкой. Остальные условия аналогичны. Он доступен только клиентам, работающим с банком дистанционно. Если они решат оформить депозитный договор в отделении, то предлагаться будет обычный «Пополняемый» вклад, а не его онлайн-версия.
Отзываемый
Этот вариант депозитного продукта допускает возможность досрочного расторжения договора и перевода всех средств на расчетный счет. Оптимальный вариант для хранения средств на тот случай, когда сумма может понадобиться в любой момент.
- Валюта: рубли, евро, доллары США.
- Ограничения по сумме: не более 100 миллионов рублей и не более 10 миллионов долларов или евро.
- Срок действия: 1-12 месяцев.
Отзываемый онлайн
Более выгодный вариант, доступный только клиентам, которые работают с банком дистанционно. При личном посещении отделения представителем юридического лица открыть такой вклад невозможно. Бонус: увеличение процентной ставки на 1,07. Например, при стандартном проценте 5%, онлайн версия даст прибыли 5*1,07=5,35% годовых.
Условия депозитов для юридических лиц от Сбербанка
В отличие от депозитов физических лиц, при работе с компаниями все банки, в том числе и Сбербанк, предпочитают использовать индивидуальный подход, подбирая наиболее подходящие условия. Это может касаться как процентной ставки, так и срока действия, условий размещения и многих других особенностей. То есть ничто не фиксируется жестко и может быть изменено по согласованию с банком.
Но есть и общие для всех условия, которые практически никогда не меняются. Проценты по вкладам начинают начисляться со следующего дня, после поступления средств на счет. Заканчивается начисление ровно в день возврата депозита. Если необходимо рассчитывать сумму за весь год, учитывается срок в 365 или 366 дней, в соответствии с количеством дней в календаре.
Если вклад предполагает возможность досрочного закрытия, все положенные к выплате суммы (не считая «тела» депозита) подлежат пересчету по минимально возможной ставке. Для рублей это 0,1%, для валюты - 0,01%. Выплата производится в последний день действия договора, сразу после начисления. Если этот день выпадает на выходные или праздники, расчеты производятся в следующий ближайший рабочий день. При закрытии договора вся сумма, вместе с начисленными процентами, переводится на расчетный счет. Кроме того, по согласованию сторон вклад может пролонгироваться. Эта операция производится за 1 день до окончания срока действия договора. Например, если вклад заканчивается 20 числа (и тогда же подлежит возврату на счет клиента), пролонгация пройдет 19-го. Как следствие, если в ней отпала необходимость, рекомендуется предупредить банк о своем желании закрыть договор заранее.
Общие условия размещения
Условия размещения новых вкладов несколько отличаются друг от друга в зависимости от выбранного варианта, обычного или его онлайн-версии. Рассмотрим оба случая.
Для обычных депозитов юридических лиц:
- Нужно предоставить заполненное «Заявление о присоединении». Это можно сделать как прямо в отделении, так и заранее в электронном виде. Найти форму документа можно на сайте Сбербанка в разделе депозитных вкладов. Заявление стандартное, но лучше скачивать его непосредственно под тот вариант вклада, который предполагается открывать. Под любым продуктом ниже описания будет пункт «Порядок размещения», где есть ссылка на этот документ.
- После предоставления Заявления банк оформляет депозитный договор в соответствии с обговоренными условиями, действующими тарифами, нормативными документами и так далее.
- Если клиент обслуживается в этом же структурном подразделении Сбербанка, одновременно с подписанием договора можно заполнить заявление на перечисление средств. Банк самостоятельно снимет деньги с расчетного счета и переведет их на депозит.
Для онлайн-версий вкладов сохраняются те же условия, но личное посещение представителем компании отделения не требуется. Все производится дистанционно, включая сюда оформление, подписание и подачу заявления.
Какие нужны документы?
Запустить процедуру открытия депозитного счета, не предоставив предварительно все необходимые документы, невозможно. Исключение делается для тех компаний, которые уже обслуживаются в Сбербанке. Весь необходимый пакет бумаг в данном случае уже есть, и остается только открыть вклад, перечислив деньги. Всем остальным необходимо предоставить следующий набор документов:
- Свидетельство о гос. регистрации компании. Оно предоставляется по форме №Р51003. Если юридическое лицо было создано до 01.07.2002 года, необходимо будет Свидетельство внесении в Единый гос. реестр (форма №Р57001). Потребуются как заверенные копии, так и оригиналы.
- Информация о клиенте по форме банка, соответствующая требованиям ФЗ №115 от 07.08.2001г. В данном случае речь идет о противодействии отмыванию доходов.
- Документы об учете в налоговой (оригинал).
- Все бумаги, подтверждающие полномочия органа компании, ответственного за открытие депозитного счета.
- Решение учредителей, совета директоров или любого другого уполномоченного органа касательно оформления вклада (если требуется).
Если депозит необходимо открывать юридическому лицу-нерезиденту, то от него, помимо всего указанного, дополнительно потребуются:
- Подтверждение статуса компании в соответствии с законодательством той страны, где юридическое лицо зарегистрировано.
- Учредительные документы.
- Все бумаги о регистрации.
- Документы, указывающие, что компания действительно на постоянной основе находится в другой стране. Эти бумаги нужно будет перевести на русский язык. Их нужно предоставлять каждый год.
- Разрешение на право совершения деятельности (если требуется).
- Положение о подразделении (филиале, отделении, представительстве) в России.
- Подтверждение полномочий директора/руководителя подразделения.
- Свидетельство в регистрации в реестре иностранных компаний.
- Документы о постановке на учет в налоговой (нотариально заверенные).
Процентные ставки привлечения средств
Любой бизнес в первую очередь ориентирован на получение прибыли. Если свободные средства невозможно пустить в оборот или потратить другим образом, увеличивая доходы, они должны приносить деньги хотя бы в виде депозитного вклада. Из-за этого процентной ставке уделяется особое внимание. Как уже было сказано, банк предпочитает индивидуальный подход и регулярно меняет процентные ставки, приводя их к оптимальному как для себя, так и для компаний виду. По состоянию на октябрь 2017 года Сбербанк предлагал такие условия доходности:
- Классический - от 5,08 до 6,21%.
- Пополняемый - от 4,32 до 5,25%.
- Отзываемый - 4,07 до 4,95%.
На размер процентной ставки сильно влияет размер перечисляемой на депозит суммы, срок вклада, предоставляемые клиенту возможности пополнения или досрочного снятия, а также другие условия, согласованные в индивидуальном порядке.
Например:
- Вклад «Классический». Максимальную процентную ставку в 6,21% можно получить только при условии размещения суммы не менее 30 миллионов рублей на срок 1 год.
- Вклад «Пополняемый». Максимальная ставка 5,25% возможна при размещении 30 миллионов рублей на 1 год.
- Вклад «Отзываемый». Ставка 4,95% доступна только тем компаниям, которые готовы вложить свои средства в том же объеме и на тот же срок, что и в предыдущих случаях (30 миллионов на 1 год).
Как можно заметить, высокая ставка допускается только при размещении крупной суммы на длительный период. В любых других случаях она будет постепенно уменьшаться до нижнего предела.
Например:
- Вклад «Классический». Минимальная ставка 5,08% не подразумевает ограничения по сумме (но не меньше 1 рубля), а срок может составлять всего 1 месяц.
- Вклад «Пополняемый». Ставка 4,32% предлагается на тех же условиях (от 1 рубля и на 1 месяц).
- Вклад «Отзываемый». Ставка 4,07% предполагает отсутствие ограничений по сумме и срок всего в 1 месяц.
Напомним, что максимальная процентная ставка предполагает дистанционное оформление депозитного вклада. В противном случае можно сразу уменьшать ставку на 1,07.
Возможно ли досрочное снятие средств?
Все депозиты можно условно разделить на срочные, которые оформляются на 1-3 месяца или полгода, и долгосрочные - от полугода и больше. При необходимости «передержать» деньги определенный срок, лучше заранее все распланировать, чтобы до конца действия договора вклада их не трогать. Если же по каким-то причинам это невозможно, следует выбирать вклад «Отзываемый». Это единственный депозитный продукт Сбербанка, который допускает возможность разорвать договор раньше срока, забрав деньги. Для этого необходимо предоставить в банк заявление о расторжении хотя бы за 3 дня до даты досрочного возврата средств. Сделать это можно не раньше, чем через 7 дней с момента начала действия договора. Например, договор начал действовать 01.03.2017. Разорвать его можно уже 08.03.2017, но для этого 05.03.2017 необходимо предоставить соответствующее заявление по форме банка.
Денежные средства организации могут приносить дополнительную прибыль, кроме ожидаемой. Для этого их следует разместить на специальных депозитах для юридических лиц. Как в 2019 году работают такие вклады?
Деятельность юридических лиц предполагает наличие оборотного капитала. По мере накопления прибыли образуются свободные денежные средства. Можно просто хранить их на банковском счету, а можно заставить их «работать».
Многие банки предлагают юрлицам специальные депозитные программы. Они выгодны как банкам, так и непосредственным вкладчикам.
Банковские учреждения могут бесплатно использовать средства в своей деятельности, а юридические лица получат дополнительный доход в виде процентов на депозит. Как же работают депозиты для юрлиц в 2019 году?
Общие сведения
Депозиты, предназначенные для юридических лиц, можно поделить на два основных типа. Это срочные депозиты и вклады до востребования.
Юрлица могут получить весьма солидный доход посредством вложений, поскольку в отличие от лиц физических, вкладывают они суммы немалые, а значит и процент начисляется высокий.
Ставка по депозиту для каждого отдельного юрлица подбирается индивидуально. Она может отличаться в зависимости от периода сохранения, инвестированной суммы и прочих факторов.
Все условия вклада оговариваются сторонами и фиксируются . По желанию вкладчика депозит может открываться в любой валюте.
На день сегодняшний большинство банков может предложить юрлицам свой депозитный продукт. Процентные ставки по разным депозитам могут варьироваться более чем широко.
Но в любом случае, банковский вклад не только обеспечит сохранность средств, но и принесет дополнительную прибыль. Даже при небольшой процентной ставке депозит становится преимуществом.
Начисленные проценты компенсируют потерю части сохраняемых средств вследствие инфляции. А если процент по вкладу высокий …
Необходимые термины
Депозиты юридических лиц это вклады, которые данные субъекты отдали на сохранение финансово-кредитным или иным подобным учреждениям.
При этом хранению подлежат как денежные знаки, так и ценные бумаги. Но все же чаще юрлица сохраняют на депозитах денежные средства.
Обыкновенно свободные финансы юрлица сохраняются на расчетном банковском счете. Хранение денег на банковских счетах способствует их сохранению.
Но вот прибыли это не доставляет никакой. Более того организация обязана платить за внесение и зачисление средств на счет, перечисление денег, снятие наличности.
Депозит юридического лица предполагает, что организация или другой субъект экономической деятельности внесет денежные средства на банковский счет на основании .
Причем оплачивать обслуживание счета будет банк, поскольку он пользуется предоставленными средствами. А юрлицо может бесплатно хранить свои деньги, да еще и получать за это дополнительную прибавку. Преимущества такого хранения очевидны.
Что касается договоров о банковских вкладах, то различают два вида:
Выполняемые функции
Все средства юридического лица можно условно поделить на:
- заработанные в процессе деятельности;
- полученные из бюджета, от инвесторов или отложенные из полученной прибыли на долгосрочные целевые программы либо определенные мероприятия.
По обыкновению, доход от прибыли долго не хранится. Деньги постоянно находятся в обороте и максимум их задержки до очередной выплаты. Подобные средства редко вкладываются в банковские депозиты.
Другое дело, когда деньги предуготовлены для какой-то отдаленной цели и до поры хранятся на банковском счету. Эта часть средств может активно размещаться на срочных вкладах, принося прибыль, не предусмотренную бизнес-планом.
Отдельные предприятия хранят на своих счетах огромные средства. Они могут предназначаться для оплаты будущих платежей, но нередко лежат без дела от пары дней вплоть до нескольких месяцев. Подобная ситуация для банка более чем выгодна.
Можно безвозмездно пользоваться бесплатными ресурсами, да еще и получать оплату за обслуживание счета. Поэтому банки не спешат предлагать депозитные счета предприятиям, хранящим у них крупные денежные суммы.
По обыкновению банками не афишируется процентная ставка по депозитам юрлиц. Наиболее уместной становится оговорка – на индивидуальных условиях.
При открытии депозита будет предложена минимальная ставка, но здесь вкладчик может и поторговаться.
Если сумма велика, срок долго, а предприятие интересно банку в вопросах сотрудничества по иным вопроса, то ставку могут повысить весьма существенно.
Действующие нормативы
Нормативно-правовой регламент депозитных операций основан на тезах:
- гражданского Кодекса РФ;
Правоотношения меж банком и вкладчиком регламентируются договором банковского вклада (депозита).
В таком случае перечисленная на депозит сумма считается доходом, и она учитывается при исчислении налога согласно .
Порядок закрытия
Закрытие депозита может потребоваться по разным причинам. Как то, при ликвидации организации, смене обслуживающего банка, преобразовании юрлица и т.д.
Закрыть депозит вправе лицо, инициировавшее его открытие либо уполномоченное совершать такие действия. Расторжение договора осуществляется в два этапа – подача заявления и вывод средств с депозита.
Заявление на закрытие депозита подается по форме, установленной банком. Закрытие банковского счета предполагает вывод остатка средств с него.
Предварительно следует погасить имеющиеся задолженности перед банком или налоговыми органами, иначе в расторжении договора может быть отказано.
Для погашения можно воспользоваться средствами депозита. Оставшиеся деньги можно получить наличными или перевести на другой счет. Средства с депозитного счета переводятся в течение семи дней с момента подачи заявления.
Если средства не вывести, то получить их после невозможно. В этом случае банк списывает остаток депозита на банковские доходы, но только по окончании срока исковой давности.
Закрытие депозита юрлицом не предполагает уведомления коммерческих партнеров. Но лучше сделать это сразу после подачи заявления.
В противном случае средства, поступившие на депозит, будут отправлены обратно отправителям. До 2019 года юридическое лицо было обязано уведомлять налоговые органы о закрытии депозита.
После внесенных в налоговое законодательство изменений процедура уведомления ФНС и иных инстанций всецело принадлежит кредитной организации.
Когда депозит закрывается по инициативе банковского учреждения, владелец вклада получает уведомление о расторжении договора обслуживания в одностороннем порядке.
Причина может заключаться в отсутствии средств на депозите, при приостановке финансовой деятельности предприятия по решению суда, при обнаружении банковской службой безопасности нарушений в ведении расчетных операций.
Закрытие банковского депозита юридических лиц осуществляется бесплатно. счет признается закрытым с момента подачи юрлицом заявления либо на дату получения уведомления из банка об одностороннем расторжении договора.
Процесс открытия депозита для юридических лиц не сложен. Весьма проста и процедура его закрытия. Но нужно заранее предусмотреть все возможные нюансы во избежание не совсем приятных сюрпризов в будущем.
Депозит – самый надежный и выгодный способ для краткосрочного хранения средств, которые по каким-то причинам невозможно прямо сейчас направить на дальнейшее развитие бизнеса. Такую услугу предлагают практически все банки, но в связи с тем, что депозиты для юридических лиц не подлежат страхованию (в отличие от вкладов физических лиц, ИП), выбирать нужно только проверенные и стабильные финансовые организации, уже не один год доказывающие свою эффективность.
Как работают депозиты для юридических лиц?
С бухгалтерской точки зрения, вклад – это еще один открытый счет, на котором размещаются средства компании. В зависимости от условий договора проценты за использование денег отправляются юридическому лицу ежемесячно или в конце срока действия депозита. Счет может быть открыт как в том же банке, в котором происходит основное обслуживание, так и в любом другом. Но перечислять деньги с депозита можно только себе. Это регламентируется статьей 834 Гражданского Кодекса Российской Федерации.
Условия
Процентная ставка по депозитам юридических лиц редко превышает 7-8%. Чаще всего встречаются варианты с 2-5% годовых. В большинстве случаев компании предпочитают размещение средств на недолгий период, от 1 месяца до полугода, так как пускать свободные средства в оборот намного выгоднее хранения в банке. В зависимости от достигнутых договоренностей могут предлагаться и другие индивидуальные условия. Банки части идут на уступки в обмен на более плотное сотрудничество с компаниями. Например, при условии, что предприятие переведет хотя бы 50% потоков в банк, он готов предложить более высокую процентную ставку.
Из других особенностей нужно отметить два вида депозитов по типу снятия средств. С одних забрать деньги, не теряя проценты, невозможно. Другие позволяют пополнять и снимать вклад частями, но процентная ставка в этом случае будет несколько ниже.
Действующие нормативы
У каждого банка свои действующие внутренние нормативные документы, но все они полностью соответствуют действующему законодательству. Взаимодействие между юридическим лицом-вкладчиком и финансовой организацией регламентируются:
- Федеральный законом «О банках» №395 от 02.12.1990г.
- Положением Центрального Банка РФ «О порядке начисления процентов» №39 от 26.06.1998г.
- Гражданским Кодексом РФ. Статья 834, главы 44-45.
Условия депозитных вкладов
Денежный вклад для компаний можно разместить на таких условиях:
- Процентная ставка: от 1 до 8,7%.
- Минимальная сумма: от 1 рубля до 300 миллионов.
- Срок вклада: от 1 месяца до 3-х лет.
Например, Локо-Банк предлагает 8,7% на 9 месяцев при условии размещения не менее 50 миллионов рублей, а СДМ-Банк готов дать всего 1%, зато вклад можно разместить на 1 месяц и минимальная сумма составляет только 3 миллиона рублей.
Необходимые документы
Индивидуальный предприниматель или клиент-юридическое лицо, при открытии депозитного счета обязаны предоставить следующие документы.
- Свидетельство о гос. регистрации и постановке на учет в налоговой.
- Заявление на открытие вклада.
- Карточка с оттиском печати/печатей и образцами подписей всех лиц, которые смогут работать со счетом.
- Паспортные данные всех указанных выше лиц, получающих доступ к депозиту.
- Приказ/приказы о назначении на должность всех тех же лиц, что и в предыдущем пункте.
- Устав.
- Письмо из Государственного комитета статистики.
- Свидетельство регистрации ИП.
Если предполагается работа через другого человека, кроме директора (например, главного бухгалтера), дополнительно нужна будет доверенность на право совершения всех необходимых действий. К ней потребуется приложить паспорт, ИНН и анкету (последняя бумага заполняется прямо в банке).
Когда юридическое лицо открывает депозит в том же банке, в котором уже обслуживается, перечень документов может быть сокращен, так как значительная часть уже имеется у менеджеров в наличии.
Заключение договора и открытие депозита
После предоставления клиентом (или его представителем) всех необходимых документов, между ним и банком заключается договор вклада (договор на открытие депозита). В нем особое внимание нужно уделить ограничениям и обязанностям как со стороны банка, так и со стороны вкладчика. В частности, пункту о досрочном снятии средств. Обычно предполагается, что при попытке забрать деньги раньше указанного в договоре срока, компания потеряет все начисленные проценты. Подписывать бумаги необходимо только после того, как все условия согласованы и обе стороны с ними согласны.
После этого (или одновременно с подписанием) открывается счет, на который перечисляется указанная в договоре сумма. В некоторых случаях может подразумеваться некоторая отсрочка. Например, после подписания бумаг у клиента есть 3 дня, чтобы внести средства в оговоренном размере.
Как осуществляется налогообложение процентов?
После открытия депозита, компания обязана самостоятельно уведомить об этом налоговую. Некоторые банки предоставляют эту услугу и все делают за клиента. Доход от вклада практически никогда не облагается налогом. Для этого процентная ставка должна быть выше установленной ЦБ РФ на 5 пунктов (Налоговый кодекс, ст.214.2). По состоянию на 2017 год она составляет 8,25%. При этом налог учитывается только на сумму разницы. Например, если взять ставку 13,65%, то платить государству придется только с 0,40% от полученной прибыли (8,25+5=13,25, что всего на 0,40% ниже, чем ставка условного банка). Исходя из представленной выше информации, можно заметить, что подобных ставок не существует, так что с депозитов налоги практически никогда не платятся.
Для наглядности, приведем ту же ситуацию в цифрах. Есть 50 миллионов, которые размещаются на депозитном счету на 1 год под 13,65% годовых. Согласно достигнутым между сторонами договоренностям, проценты в полном объеме выплачиваются в конце срока. Ровно через 12 месяцев клиент получает на свой счет все свои 50 миллионов и проценты. Всего их должно быть 6 825 000 (13,65% от 50 миллионов), но 0,40% облагается налогом. Это получается 200 тысяч. С них нужно заплатить 35% налога (Налоговый Кодекс, ст.224). Итого остается 200 000 – 35%=130 000 рублей. Всего клиент получает на свой счет 50 000 000 («тело» депозита) + 6 625 000 (проценты необлагаемые налогом) + 130 000 (проценты, облагаемые налогом после вычета) = 56 755 000,00 рублей.
Доступные операции
В зависимости от условий договора, заключенного между банком и клиентом, последний может иметь право на:
- Пополнение депозита.
- Снятие части суммы с сохранением неснижаемого остатка.
- Преждевременного закрытия договора со снятием всего вклада.
- Получением процентов за пользование деньгами ежемесячно, ежегодно, ежеквартально или в конце срока действия (могут быть и другие варианты).
В некоторых ситуациях депозит может пополняться другими лицами или компаниям в счет оказания владельцем счета каких-либо услуг или продажи товаров. В данном случае получаемые суммы считаются доходом и подлежат налогообложению по стандартной схеме, как при поступлении на расчетный счет. Эта норма регулируется письмом Министерства Финансов РФ от 12.03.2009г. №03-11-09/09.
Депозиты для юридических лиц в банках
Большая часть банков работает с юридическими лицами, предоставляя, помимо всего прочего, услуги депозитных вкладов. Среди всех подобных финансовых организаций особенно выделяются две крупные: Сбербанк и ВТБ24. Рассмотрим предлагаемые ими условия по состоянию на 08.11.2017 года.
Сбербанк
- Процентная ставка: от 3,33 до 6,21%.
- Минимальная сумма вклада: от 1 рубля до 30 миллионов.
- Срок действия депозита: от 1 до 12 месяцев.
Например, самая высокая процентная ставка 6,21% предоставляется при оформлении депозита на сумму от 30 до 100 миллионов сроком на 12 месяцев без права пополнения и частичного снятия. Проценты в полном объеме выплачиваются в конце срока.
ВТБ-24
- Процентная ставка: от 5,32 до 7,4%.
- Минимальная сумма вклада: от 100 тысяч до 50 миллионов.
- Срок действия депозита: от 1 месяца до 3-х лет.
Например, банковский вклад с самой высокой процентной ставкой 7,4% может заключаться сроком на 3, 6 или 9 месяцев. Минимальная сумма составляет 50 миллионов и верхнего предела не существует. При этом клиент не имеет права не только пополнять или частично снимать, но и досрочно расторгать договор. Проценты он сможет увидеть только по истечении срока действия вклада.
Депозиты для юридических лиц в других банках
Открывать счета для вкладов могут и многие другие банки, однако следует учитывать возможные риски (отсутствие страхования для юридических лиц). Рекомендуется работать только с проверенными финансовыми организациями, желательно теми, где открыт расчетный счет. Лучше немного потерять на процентной ставке, чем лишиться всего вклада. Рассмотрим лучшие предложения еще трех российских банков, входящих в список ТОП-10.
Юникредит Банк:
Максимальная процентная ставка 6,45%, при условии размещения суммы не менее 35 миллионов рублей на полгода. В договоре прописано, что клиент не имеет права пополнять, частично снимать средства или досрочно расторгать договор. При этом автоматическая пролонгация также не предусмотрена.
Процентная ставка – 7,5%. Минимальная сумма – 10 миллионов рублей. Срок размещения – 3 месяца с автоматической пролонгацией. Проценты выплачиваются только в конце срока, но клиент имеет право частично снимать сумму на счету (до неснижаемого минимума, установленного договором), а также досрочно расторгать соглашение с банком. Правда, пополнять его он не может.
Райффайзенбанк:
Если разместить 5 миллионов рублей на 6 месяцев, ставка по депозиту будет 6%. Вся сумма прибыли выплачивается по окончании срока, но пополнять вклад нельзя. Клиент имеет право на досрочное расторжение. Более того, в этом случае он теряет не все, а только часть процентов, согласно условиям договора.
Возможные проблемы
Главная проблема, которая может возникнуть, тесно связана с тем, что государство не страхует вклады юридических лиц. Если банк ликвидируется, у него отзывается лицензия или происходят еще какие-либо форс-мажорные обстоятельства, вернуть свои деньги будет крайне сложно. Именно поэтому рекомендуется выбирать только те организации, в надежности и стабильности которых компания точно уверена. Проблемы также могут возникнуть и со стороны юр. лица. Если у него возникают проблемы с законом, счета арестовываются, то депозит тоже блокируется вплоть до прояснения ситуации.
Порядок закрытия депозитов
В обычном порядке, если ничего внепланового не произошло, депозит закрывается, и деньги отправляются на счет клиента вместе с процентами. Если предусматривается пролонгация, то нужно в соответствии с условиями договора заранее предупреждать банк о том, что вклад нужно закрывать (для этого есть отдельное заявление). Вручную закрыть депозит может или его владелец/доверенное лицо, или ответственный сотрудник банка по отдельному распоряжению. Например, при обнаружении мошеннической схемы или других подобных проблем.
Если же планируется досрочное закрытие (при условии, что договор это позволяет), клиент обязан сначала предоставить соответствующее заявление по форме банка, в котором, помимо всего прочего, необходимо указать срок закрытия. В зависимости от действующих между банком и компанией договоренностей процесс может происходить как в тот же день, так и на следующий день или через месяц. После подачи заявления строго в оговоренный в заявлении срок банк прекращает начислять на депозит проценты и перечисляет всю сумму на счет, указанный в заявлении или договоре.
Ранее, вплоть до 2014 года, после закрытия счета компания была обязана сообщить об этом в налоговую, но сейчас это уже не актуально. Банк все делает сам, снимая с юридического лица значительную часть головной боли.