Алёна Лазарева, редактор-фрилансер, перевела для блога Нетологии статью Benjamin Martin о городах, в которых разработчиков ждут лучшие зарплаты.
Где лучше всего искать работу разработчику? В Нью-Йорке? Сан-Франциско?
Если судить по уровню заработной платы, Кремниевая долина явный победитель - среднегодовой доход для разработчика там составляет 110 554 $, согласно данным Glassdoor. Но стоимость аренды в области залива Сан-Франциско настолько высока, что не все разработчики могут позволить себе снимать там жильё.
Но где искать работу, если не в Долине? Для более полного анализа мы сравнили реальный доход инженеров-программистов в 43 городах по всему миру и нашли, где они смогут заработать больше всего. Для этого мы воспользовались простой формулой:
К каким выводам мы пришли
Если у вас нет времени на чтение всей статьи, то вот выводы, к которым мы пришли:
Сиэтл - явный победитель, зарплата там близка к той, что предлагают в Кремниевой долине, а арендная плата значительно ниже. В целом, за некоторым исключением в США результаты лучше, чем за их пределами. Интересно, что в рейтинге по городам США Сан-Хосе занимает 3-е место из 21, тогда как Сан-Франциско только на 19-м. Во всем виновата разница в арендной плате.
На Восточном побережье, в Нью-Йорке и Вашингтоне (округ Колумбия), дела обстоят еще хуже - они занимают последние два места соответственно. У Финикса второе место, а Остин и Хьюстон завершают первую пятерку. Если смотреть на международный рейтинг, советуем обратить внимание на Тель-Авив, крупные города в Канаде и Берлин. А вот в Лондоне, Сингапуре и Китае все не так хорошо, как мы ожидали.
Как мы проводили расчеты
Ранее мы прочитали статью на портале Glassdoor "25 городов с лучшими зарплатами для программистов ". В их рейтинге Сан-Хосе занимает второе место, а Сан-Франциско третье. Glassdoor считает, что в Сан-Хосе более высокая стоимость жизни, чем в Сан-Франциско. Наши данные говорят об обратном.
Давайте поближе посмотрим на их формулу:
Масштабированный доход = ((средняя стоимость жизни) / (фактическая стоимость жизни)) * Базовый доход
Сравнивать таким способом жизнь в разных городах нам показалось не совсем корректным. Люди просто хотят знать, сколько денег у них останется к концу года.
Поэтому мы составили собственную формулу для определения реального дохода. Мы взяли заработок среднего инженера-разработчика, который живет один в центре города, и использовали это как показатель для ранжирования. Это приводит к совершенно другим результатам.
Реальный доход = Средняя зарплата - Налоги - Социальное обеспечение - Стоимость жизни - Аренда
Не стоит забывать, что значительная часть зарплаты уходит на уплату налогов, размер которых меняется в зависимости от региона проживания. Поэтому в своих расчетах мы использовали базовую зарплату для каждого города по данным Glassdoor, считали сумму, которая осталась после уплаты налога, а затем вычитали из нее стоимость жизни и расходов на аренду. Чтобы вам было легче понять, насколько востребована ваша специальность в разных городах США и по миру, мы подсчитали количество открытых сейчас вакансий.
Как обстоят дела в США
Большинство показателей в Америке и других странах заметно отличается. Поэтому нам показалось, что сравнивать их не совсем корректно, и мы составили два рейтинга: один для городов в США, а второй для всех остальных.
Многие считают, что такая скромная зарплата за пределами США компенсируется сравнительно небольшими затратами на проживание. Но даже если учитывать это, зарплаты в других странах все равно не могут конкурировать с зарплатами в США.
Результаты наших исследований говорят о том, что Сиэтл - лучшее место для разработчиков. Благодаря таким компаниям, как Amazon и Microsoft, средняя заработная плата почти доходит до уровня Кремниевой долины, а более низкая стоимость аренды жилья означает больше сэкономленных денег каждый месяц. 
Если вы задумали переезд, то Финикс, Остин и Хьюстон - отличный выбор, реальный доход там выше 30 000 $. Однако эти рынки все еще растут и вакансий там не так много, как у городов в конце списка. Роли (Северная Каролина) немного уступает Хьюстону, но опять же, рынок труда там на данный момент относительно невелик.
Выше мы уже обращали ваше внимание на разницу реальной прибыли в Сан-Хосе и Сан-Франциско. Города расположены близко друг к другу - в области залива Сан-Франциско, ситуация на рынке тоже очень похожа, так почему мы видим такую большую разницу в реальном доходе? Наши данные показывают, что зарплата и стоимость жизни почти идентичны, всё дело в дорогой аренде в Сан-Франциско. 
Разброс величины повседневных расходов не такой большой, в отличие от арендной ставки. В нашем рейтинге городов США Финикс занимает третью строчку, там средняя стоимость аренды квартиры с одной спальней обойдется вам в 972 $ в месяц. В Сан-Франциско аналогичную квартиру вы можете снять за 3272 $, поэтому он только на 19-м месте.
За пределами области залива Сан-Франциско наиболее активно рынок труда для разработчиков сейчас развивается в Вашингтоне, Нью-Йорке и Бостоне, но из-за высокой аренды они опускаются в конец нашего списка. В Вашингтоне на данный момент открыто больше всего вакансий. Но высокая стоимость жизни и низкая средняя зарплата заставляют нас признать: Вашингтон - не самый удачный выбор из всех городов Америки.
Как обстоят дела в других странах
Также мы решили узнать, что происходит в других странах.
Для сравнения мы выбрали города, в которых уже есть или появляются технопарки. 
Осло возглавляет список с точки зрения прибыли, но мы не упоминали о нем раньше, поскольку рынок труда там самый маленький из 43 городов. Оценивайте свои шансы трезво: в Осло на данный момент открыто всего 106 вакансий, а, например, в Нью-Йорке - 22 554.
Мы думаем, что лучше будет присмотреться к Тель-Авиву, который занимает вторую строку нашего рейтинга. Там расположен большой технопарк, да и рынок труда в Тель-Авиве выглядит достаточно хорошо. Кроме того, существует система налоговых льгот для недавно приехавших в страну, которую мы в своих расчетах не учитывали.
Торонто, Монреаль и Ванкувер занимают 3, 4 и 5 места в нашем списке реального дохода. Открытых вакансий в каждом из них больше, чем в Тель-Авиве. Шестое место в списке у Берлина, в котором расположен один из самых больших в Европе технопарков. Бангалор заслуживает отдельного упоминания - там вас ждет самое большое количество вакансий и очень, очень маленький реальный доход.
Реальный доход Лондона ниже среднего по миру и намного ниже, чем в США. Другой город, который может вас удивить - Пекин. Многих восхищают технологические инновации и особые условия выхода на внутренний рынок для местных стартапов, но если говорить о зарплатах - есть варианты получше.
В Сингапуре и Гонконге ваш реальный доход будет близок к нулю, а в Варшаве и Москве еще ниже, мы даже присудили этим городам отрицательные значения. Это означает, что там программист с средней зарплатой не может себе позволить аренду жилья в центре города.
Также мы рассчитали коэффициент доходности для городов вне США: доход после налогообложения поделили на расходы, а затем проиндексировали к аналогичному результату для Сан-Франциско. Таким образом, у Сан-Франциско коэффициент будет равен 100, а значение 150 у другого города будет означать, что жить там на 50% выгоднее, чем в Сан-Франциско.
X = (Доход после уплаты налогов / расходы)
Коэффициент доходности города A = 100 * (X города А / (Х Сан-Франциско)
Полученные результаты по большей части повторяют график с реальным доходом. Наиболее интересным в данном случае является сравнение Сан-Франциско и городов вне Америки. Большинство городов США имеют значения коэффициента выше ста, около половины неамериканских городов имеют более низкий показатель.
Что еще стоит учитывать
Мы понимаем, что при выборе города для работы и жизни вас интересуют не только финансовые показатели. Поэтому мы решили посмотреть, у каких городов будет самый высокий индекс качества жизни. За основу мы взяли индекс качества жизни Numbeo, который основан на нескольких факторах:
- стоимость жизни и покупательная способность;
- доступность жилья;
- загрязнение (включая воздух, воду и так далее);
- уровень преступности;
- качество системы здравоохранения;
- время, которое человек тратит на дорогу от дома до работы.
Для этого сравнения мы решили не ограничиваться городами Америки, а сделать глобальный рейтинг. В него не попали Балтимор и Детройт, поскольку у нас было недостаточно данных для расчета индексов этих городов.
В десятку лучших городов по качеству жизни вошли Мельбурн и еще 9 американских городов. Однако, за пределами Америки все не так плохо - 13 из 22 городов обходят Нью-Йорк. Запомните эти результаты: не думаем, что вы захотите жить в городе с плохой экологией.
Дисклеймер
В наших расчетах мы предполагали, что речь идет об инженере-разработчике, который живет один и получает среднюю зарплату для данного города. Ваши личные "реальные доходы" могут сильно отличаться от тех, которые рассчитали мы - в зависимости от должности, семейного положения и жизненной ситуации.
Во-вторых, мы не профессионалы в области налогообложения, и, возможно, где-то допустили ошибку. Проделав эту работу, мы стали больше уважать бухгалтеров - международный налоговый кодекс довольно утомительный. Мы предполагаем, что вы являетесь резидентом страны в течение всего налогового года. Чтобы получить сумму реального дохода, мы вычитали подоходный налог, местные выплаты по социальному страхованию и обязательные страховые взносы. Также мы не рассматривали ситуацию, в которой вы подвергаетесь двойному налогообложению (такое возможно, если вы одновременно платите налоги на своей родине и в стране временного проживания).
и KPMG . Примечательно, что в городах за пределами Америки было меньше данных об уровне зарплаты, поэтому в некоторых случаях мы использовали другие источники. Например, мы использовали китайские сайты для поиска данных по Пекину и Шанхаю.
Исходные данные, которые мы использовали, можно найти .
От редакции
Когда мы увидели отрицательный показатель реального дохода для Москвы, то очень удивились. Всем известно, что труд программистов оплачивается более чем достойно, особенно в столице. Поэтому мы составили свой рейтинг, сравнив Москву с Санкт-Петербургом, Новосибирском, Киевом и Минском.
Формулу для расчета оставили прежнюю, среднюю заработную плату для всех городов подсказал Яндекс , сумму повседневных расходов - Numbeo . Самая высокая налоговая ставка в Украине - к 18% НДФЛ добавляйте 1,5% военного сбора. Самая низкая - в Минске, там резиденты технопарка отчисляют государству только 9% от своих зарплат.
С расчетами стоимости аренды возникли затруднения - например, далеко не всем захочется жить в центре Москвы (привет, "Моя улица"!) Поэтому мы составили два списка: в первом из зарплаты вычитали аренду однокомнатной квартиры в центре города, а во втором - в спальном районе. 
Жить в центре города и не считать каждую копейку могут жители Киева. Накопить в год получится чуть больше 3000 $. Санкт-Петербург на втором месте, там реальный доход составит 2326,13 $. Реальный доход в Москве действительно в минусе; правда, у нас он получился не настолько большой, как в исследовании Codementor. Но если вы не против жить в спальном районе, то заработать все-таки получится.
Заключение
Мы понимаем, что подобные исследования похожи на измерение "средней температуры по больнице". В реальности всё гораздо сложнее - у начинающего и старшего разработчиков огромная разница в уровне доходов. Совершенствуйтесь, расширяйте стек технологий, повышайте свою ценность на рынке.
В
Жизнь в Сан-Франциско или 10 причин почему не стоит жить в Сан-Франциско
Эта статья для тех, кому интересна реальная жизнь в Сан-Франциско, без всяких красок и пафоса.
Итак, 10 причин:
1. Аренда квартиры. 1 бедрумная (1 бедрумная квартира это в России 2х комнатная квартира: кухня+спальня+зал) стоит 2.500-3.000 долларов в месяц. Следовательно, за один год расходы только на квартиру будут 30.000-36.000 долларов в год, и это мы не считаем коммунальных расходов, таких как свет, интернет и т.д
Вот фото типичной квартиры:
2. Практически невозможно купить свое жилье. А если и купите, то будете привязаны к месту лет эдак на двадцать. Давайте снова посчитаем, заходим на сайт zillow.com, вводим зим код Сан-Франциско или кремниевой долины и смотрим жилье в пределах 500.000-1.000.000$.К примеру 94040. Выбор есть, но вдумайтесь сами, 1-2 комнатная квартирка стоит МИЛЛИОН долларов или шестьдесят миллионов рублей за право жить в курятнике. Давайте будем реалистами и скажем, что только один из ста может позволить купить себе за нал эту квартиру. Что же остаётся другим? 99% будут брать ипотеку. Если учитывать, что 15-20% первоначальный взнос, т.е 150.000-200.000, то посчитайте сами, сколько надо зарабатывать и не есть, а только откладывать, чтобы только накопить на первоначальный взнос. И сколько лет её выплачивать. Пусть будет оптимистический вариант 20 лет ипотеки или же 20 лет рабства. Скажем в 30 лет, вы взяли ипотеку. Выплатили её в 50 лет. И вот вам шестой десяток лет и у вас всего-то одна квартирка за спиной. А что если Вам уже 40? Или 50? Или 60? Всю жизнь жить в съёмных квартирках? Ну не бред ли?
Вот такая квартирка стоит 700.000$. 120кв.м. Трехкомнатная. Не впечатляет за 42.000.000 миллиона рублей, не так ли?:)
3. Холодный океан.
Для меня это очень веская причина. Немногие знают, что в Сан-Франциско океан холодный, и там купаться практически невозможно, и летом тоже. Что за бред жить у океана, который холодный?)
4. Налоги.
Давайте представим, что вы зарабатываете 120.000 долларов в год, что достаточно хорошая зп через 3-4 года работы. Из этих 120.000 долларов вы получите чистыми на руки около 80.000, т.к налоги самые высокие в сан-франциско, а так же действует регрессирующая шкала налога, чем больше зарабатываете, тем больше платите. А так же высокие налоги абсолютно на все, начиная от еды, заканчивая налога на продажу.
5. Город в освоенном для айтишников.
А это означает, что если вы не в айти, и хотите начать жизнь в сф, то перспектив у вас практически никаких. Даже зарабатывая 5.000 долларов в месяц, вы ровно половину отдаёте за рент. Поэтому, многие хвастаясь своей зарплатой в 5,6 или 7 тысяч долларов в месяц, на самый простой вопрос “а на какой же машины ты ездишь?” скромно предпочитают отмолчаться или сказать что-то вроде “да машина это не главное и т.д”, т.к денег и содержать престижную машину в СФ практически нереально.
6. Платная парковка и траффик.
В самом Сан-Франциско очень дорогой паркинг.
Давайте считать судя по фото:
А теперь представьте, что вам надо: Съездить в кафе, съездить в магазин за покупками, съездить к знакомым и т.д.
Поэтому и большинство в Сан-Франциско катаются на велосипеде.
7. Преступность и бездомные.
Вы думаете, что после 10 вечера, вы оденете ветровку, и прогуляетесь по городу? Или побегаете там, к примеру, или в парк сходите? Вы жёстко ошибаетесь, особенно если вы девушка. После 10 в Сан-Франциско начинается тоже самое, что в каком либо русском провинциальном городе в 90ых.
Вот посмотрите фотографии. Это реально. Это вам не Майами:)
Преступность в Сан-Франциско зашкаливает.
8. "Картонные стены".
Именно в Сан-Франциско я столкнулся с этой проблемой наяву. Когда я громко разговаривал по телефону, мне звонили со второго этажа и просили, говорить потише, это нормально?:)
9. Детские площадки для детей
Детских площадок в Сан-Франциско оочень мало, и большинство находится не в очень хорошем состоянии.
Забудьте о том, чтобы то детство, которое вы провели в России/СССР/СНГ будет у вашего ребёнка. Тут он не побегает по двору, только потому, что двора то нет в основном:)
Маленький квадратик 10 на 10, как в клетке.
10. Климат.
Ужасный климат. Холодное, туманное утро, слегка тёплый день, и опять сырой, холодный вечер зимой.
Как у них 17.08.17 114 647 15
Беспилотные такси, туман и застрахованные собаки
Калифорния известна Голливудом, Кремниевой долиной и двумя городами: Сан-Франциско и Лос-Анджелесом.
Дарья Кораблева
живет в Сан-Франциско
Здесь расположены технологические корпорации, стартапы, киностудии, здесь живут мировые знаменитости и миллионеры. И мы с мужем и двумя собаками.
Цены и бюджет
До переезда в США мы два года жили на Балканах. Именно тогда рубль упал, а мы научились экономить, планировать бюджет и привыкли, что всё кажется дорогим. Казалось, что стоимость жизни в США не должна нас сильно удивить.
Считается, что Калифорния - самый дорогой штат в США. По данным сайта Gobankingrates.com , жители Калифорнии тратят на жизнь в среднем на 35% больше, чем жители других штатов. Жилье стоит на 92,7% выше, чем в среднем в США, транспортные расходы - на 30%, продукты - на 15,8%.
Цены удивляли нас, пока мы сравнивали их с ценами в России и Европе. Как только мы перестали это делать и выстроили бюджет исходя из местных доходов и расходов, всё стало не так страшно. Мы стали тратить гораздо больше денег на еду и услуги, а вот крупные покупки, наоборот, стали дешевле. Покупка одежды, ноутбука или машины здесь получается намного доступнее, чем в России или Европе. В целом, цены в Калифорнии сопоставимы со средним местным доходом.
Визы и переезд
В Америку каждый год пытаются переехать миллионы людей. Удается это немногим. На мой взгляд, американское визовое законодательство можно описать так: много возможностей и никакой конкретики.
Обычно специалисты переезжают в США по визе H1B. Таких виз мало - несколько десятков тысяч в год, а желающих - сотни тысяч. Поэтому H1B разыгрывают в лотерее. Вы можете претендовать на H1B, если у вас есть предложение о работе в США. При этом работодатель должен доказать, что он пытался, но не смог найти среди американцев такого же классного специалиста, как вы. Участвовать в лотерее в любом случае придется. Как бы компания ни хотела нанять сотрудника, H1B - лотерея, перед ее лицом все равны.
Есть виза O1, в народе ее называют «визой одаренности». Ее дают за таланты и достижения: нужно доказать, что вы признанный ученый, уважаемый на родине художник, успешный предприниматель и так далее. Понадобятся рекомендательные письма, ваши опубликованные статьи (или статьи о вас), доказательства, что вы повлияли на развитие индустрии, в которой работали. Виза O1 выдается без лотереи. Кроме того, можно получить учебную визу с разрешением на работу на полставки, визу невесты и так далее.
Американское визовое законодательство очень обширное, без юриста с ним не разобраться, поэтому в оформлении любой длительной американской визы всегда участвует адвокат.
За сопровождение визового процесса адвокат возьмет от 6000 $ (360 000 Р ).
Многие приезжают в США по туристической визе и остаются нелегально, а потом самыми немыслимыми способами легализуют свой статус. Срок пребывания в стране определяется индивидуально на паспортном контроле. Обычно это полгода.
Среди мигрантов есть мнение, что визовое законодательство США специально такое сложное, чтобы в страну приезжали либо талантливые, либо очень предприимчивые люди, сумевшие преодолеть все барьеры, вписаться в общество, найти людей, которые могут за них поручиться, и любыми способами здесь остаться.
Климат и природа
Калифорния - солнечный штат. Однако в отличие от Лос-Анджелеса, где тепло и +30 °C круглый год, в Сан-Франциско всегда прохладно и ветрено. Одеваться тут нужно многослойно, иначе на солнце жарко, а в тени холодно. В городе сильный ветер, иногда бывает влажный туман. Жаркое лето здесь - большая редкость. Я люблю жару, но для работы и учебы одинаковая прохладная погода круглый год - идеальный вариант.
Вода в океане холодная, купаться можно только в гидрокостюме. Круглый год волны. Местные жители не лежат на пляже, а занимаются серфингом, кайтингом и каякингом.
В Сан-Франциско много животных. Можно встретить енотов, колибри, морских котиков и львов, цапель, пеликанов. В городских парках живут черепахи и койоты. В 15 минутах езды от города встречаются олени, пумы, дикие индюки. Деревья здесь огромные: знаменитые редвуды, эвкалипты и секвойи очень красивые и невероятно вкусно пахнут.
Облик города
Сан-Франциско поделен на районы и комьюнити - национальные или по интересам. Есть деловой район, джазовый район, криминальный район, Чайна-таун, Джапан-таун, район Маленькая Италия, Русский холм, есть мексиканские районы и так далее.
Деловой район похож на Нью-Йорк: плотная застройка небоскребов и отсутствие зелени.
В городе очень любят дома в викторианском стиле. Большинство старых жилых районов застроены двух- или трехэтажными домами с эркерами и башнями.
В Сан-Франциско много бездомных. Здесь это целая субкультура. На некоторых улицах - под эстакадами или вдоль железнодорожных путей - организованы целые палаточные городки. Многие живут без палаток, на ночь просто раскладывая спальник где-нибудь под крышей, а днем отдыхая на тротуаре.
Бездомные в городе - это полноправные члены общества. Окружающие не избегают их. Прохожий по дороге на работу может просто присесть рядом с такой палаткой и поболтать пару минут с бездомным о жизни.
В Сан-Франциско толпами едут профессиональные мигранты. Мужчин тут больше, чем женщин, средний возраст жителей - 25-40 лет. Пожилых людей и детей в городе очень мало.
Здесь постоянно видишь, как создаются новые технологии. Например, кафе с роботом-барменом, туфли из переработанных пластиковых бутылок или беспилотные такси - всё это в Сан-Франциско часть повседневной жизни. Кажется, что будущее здесь наступает раньше, чем в других городах.
Жилье
В Сан-Франциско очень дорогое жилье, в два раза дороже, чем в среднем по США. Однокомнатная квартира-студия площадью 50 м² в обычном районе стоит от 2600 $ (156 000 Р ) в месяц. Квартира с одной спальней и еще одной комнатой обойдется в 3000 $ (180 000 Р ) в месяц. В рамках этого бюджета найти квартиру довольно просто, потому что люди в городе часто меняют жилье вслед за работой и новые предложения для аренды появляются постоянно.
2600 $
стоит аренда однокомнатной квартиры-студии
Снимать жилье можно у управляющей компании или частного лица. У управляющей компании цены выше, но зато она поможет, если прорвет трубу, сломается холодильник или отключится вентиляция. Искать жилье можно на любом сайте аренды недвижимости, но я рекомендую составить список жилых комплексов в нужном районе, позвонить в их офисы и попросить подобрать вам варианты. Квартиру обычно находят за пару недель. Мы нашли подходящую квартиру за четыре дня.
Для аренды жилья достаточно паспорта с любой визой (туристическая тоже подойдет). Еще потребуется счет в американском банке и залог. Для американцев залог небольшой, обычно 200-400 $ (12 000-24 000 Р ). У приезжих без кредитной истории арендодатель может попросить в залог до четырех месячных платежей.
В Америке квартиры для длительной аренды сдаются без мебели. Оборудованы обычно только ванная комната и кухня. В жилых комнатах помимо мебели нет света и даже крючков для люстры на потолках. Многие просто ставят напольные лампы, чтобы сэкономить. Нам повезло: у нас была оборудованная гардеробная - с полками и ящиками. Это сэкономило нам около 1000 $ (60 000 Р ) во время обустройства.
Как только мы арендовали квартиру, сразу же поехали в магазин. Пришлось покупать матрас, одеяло, подушки, постельное белье, полотенца, светильники, стулья, посуду, чайник, утюг, фен, базовую бытовую химию. На это у нас ушло около 1500 $ (90 000 Р ). Следом предстояло купить мебель.
1500 $
мы потратили на предметы первой необходимости, когда въехали в квартиру
В Сан-Франциско много компаний, которые предлагают мебель в аренду. Поставить дизайнерскую мебель (не Икею) - кровать с парой тумбочек, обеденный стол со стульями, тумбу под телевизор и диван - стоит от 600 $ (36 000 Р ) в месяц. Нужно просто сообщить габариты своей квартиры, желаемый набор мебели и стиль.
Компания сама укомплектует гарнитуры, привезет и расставит мебель в квартире. Купить набор мебели для жизни в Икее - от 1300 $ (78 000 Р ). Если хочется не самую простую мебель, то от 2000 $ (120 000 Р ).
В домах обычно все продумано для досуга жильцов: есть барбекю, бассейн, спортивные площадки. В нашем жилом комплексе работают два тренажерных зала, есть крытые помещения с бильярдом, пинг-понгом, настольным керлингом, стена для скалолазания и баскетбольный зал. Проводятся уроки йоги и фитнеса. Это всё бесплатно для жильцов и их гостей.
Двухкомнатная квартира площадью 70 м² в спальном районе Сан-Франциско стоит 650 000 $ (39 000 000 Р ). А за миллион долларов (60 000 000 Р ) можно купить такую же квартиру в центре, в новом доме с консьержем и спортзалом. Примерно столько же стоит и домик на окраине города на берегу океана.
Американцы обычно покупают жилье в ипотеку. Процентные ставки постоянно меняются, но в целом можно рассчитывать на 3-5% годовых. Минимальный первоначальный взнос начинается c 5% от общей стоимости жилья.
Домашние животные
Мы переехали в Сан-Франциско с двумя маленькими собаками. Найти здесь квартиру, в которой разрешено жить с собакой, сложно. Когда мы всё-таки выбрали квартиру и стали заключать договор, нас попросили заполнить отдельную анкету для каждой собаки. Нужно было указать имена, породу, возраст, особенности характера, любимую еду и знакомые команды. Это нужно на случай, если управляющей компании потребуется войти в квартиру во время нашего отсутствия или чтобы в случае экстренной эвакуации не забыли эвакуировать и наших собак.
Так как мы заселялись с собаками, сумма нашего залога увеличилась в три раза: без собак мы бы оставили 250 $ (15 000 Р ), а с собаками - 750 $ (45 000 Р ). Увеличилась и стоимость аренды: проживание каждого питомца стоит 75 $ (4500 Р ) в месяц. У нас две собаки, поэтому мы платим дополнительно 150 $ (9000 Р ) в месяц.
150 $
в месяц мы платим хозяину квартиры за то, что с нами живут две собаки
Можно пойти к психотерапевту и оформить справку о том, что у вас эмоциональная зависимость от вашего животного. Тогда ему присвоят статус service dog или emotional support animal. С такой справкой от врача разрешается заселяться в любую квартиру без ограничений, кроме того, в большинстве случаев жилец освобождается от наценки к ренте за животное. Эту схему нам посоветовала риелтор, но мы ей не воспользовались, потому что считаем справедливым платить за уборку газонов, пересадку растений и дог-пакеты в диспенсерах на территории соседнего парка.
Ветеринарные услуги в Сан-Франциско дорогие. Осмотр врача стоит 60 $ (3600 Р ), а лечение практически любого заболевания или травмы измеряется тысячами долларов. Поэтому многие владельцы оформляют ветеринарные страховки для животных.
60 $
стоит осмотр животного у ветеринара
Наши собаки молодые и некрупные, поэтому страховка стоит 40 $ (2400 Р ) в месяц на каждую собаку. Если бы собакам было больше 8 лет, то страховка стоила бы в два раза больше. Даже со страховкой за лечение в случае чего придется платить: страховой план покрывает 80% счёта, имеет лимит выплат 10 000 $ (600 000 Р ) в год и разовую франшизу 250 $ (15 000 Р ).
Кроме того, наша страховка не покрывает прививки, чистку зубов, плановые анализы животного. Можно оформить безлимитную страховку с полным покрытием, но это будет стоить от 120 $ (7200 Р ) в месяц на каждую собаку.
Дрессировка, коррекция поведения, выгульщики, дог-ситтеры и «детский сад» для собак (dog daycare) - этими услугами пользуется большинство наших соседей. Здесь это норма. Курс социальной адаптации считается базовой потребностью, поэтому стоит относительно недорого - 350-500 $ (21 000-30 000 Р ). Коррекция поведения тоже востребованная услуга. Полтора часа работы специалиста по коррекции стоят 100-150 $ (6000-9000 Р ) , как в Москве.
Большинство собак в Сан-Франциско гуляет минимум три раза в день. Днем 70% гуляющих с собаками людей - это не хозяева. В Сан-Франциско очень популярны услуги выгульщиков собак, или «дог-ситтеров». Тут есть 20 конкурирующих компаний с огромным штатом выгульщиков. Многие люди со сменным графиком так подрабатывают.
Стоимость часа выгула - от 30 $ (1800 Р ). «Детский сад» для собак в Сан-Франциско встречается чаще, чем детский сад для детей. В шаговой доступности у каждого дома есть как минимум один. Работающие владельцы отводят туда собак на весь день, чтобы те не оставались дома одни. Стоит эта услуга от 50 $ (3000 Р ) в день.
Мы не пользуемся «детским садом», потому что наши сердитые русские собаки не очень любят социализироваться.
В Америке можно оставлять собак дома одних, если они нормально переносят одиночество. Но если собака несколько часов подряд лает или воет в квартире, то соседи или управляющая компания могут позвонить в службу защиты животных. Сотрудник службы заберет собаку в собачью гостиницу, а хозяину выставит счет за гостиницу от 100 $ (3000 Р ) в сутки, штраф от 300 $ (18 000 Р ) и предупреждение за жестокое обращение с животными.
420 $
в месяц мы тратим на двух собак
Наш средний месячный бюджет на содержание двух собак - 420 $ (25 200 Р ). Средний житель Сан-Франциско с собакой пользуется гораздо большим количеством услуг, чем мы, и платит около 400 $ (24 000 Р ) за одно животное.
Платежи
За воду, обслуживание дома, вывоз мусора мы платим примерно 90 $ (5400 Р ) в месяц. Электричество обходится еще в 50-80 $ (3000-4800 Р ). Если живете в собственном доме, то за коммуналку будете платить примерно 100-150 $ (6000-9000 Р ) в месяц.
В США дорогой интернет: за вайфай в квартире платят по 70 $ (4200 Р ) в месяц. На мобильную связь с интернетом уходит примерно 50 $ (3000 Р ) в месяц на одного.
Про интернет стоит рассказать подробно, потому что он в Сан-Франциско плохой и дорогой. У нас проведена редкая для Калифорнии оптика. Провайдер относится к нам как к пользователям новой классной услуги. Удивительно, что в городе, интернет-бизнес которого правит миром, наличие постоянного доступа к сети вообще не воспринимается как что-то жизненно необходимое.
70 $
в месяц стоит вайфай в квартире
Как-то в субботу утром у нас пропал интернет. Служба поддержки оформила нам посещение мастера на следующую субботу - то есть предполагалось, что мы будем сидеть без сети неделю. В результате оказалось, что интернет-кабель повредили дорожные рабочие и сеть не работала у всего района. Починили спустя три дня. Все эти три дня служба поддержки провайдера разрывалась от звонков разгневанных жителей района, большинство из которых работают в ИТ.
Банки
Интеграция мигранта в США начинается с визита в банк. Открыть дебетовый счет можно по загранпаспорту и любой визе, подтверждающей легальное пребывание в стране, - в том числе по туристической. Карту к счету банк делает несколько дней, после чего высылает конверт с картой обычной почтой - его положат в почтовый ящик, оставят у консьержа или воткнут в дверной зазор. Для безопасности на конверте напишут, что внутри персональные данные. Вскрыть чужой конверт - преступление.
Меня удивили интернет-банки и банковские мобильные приложения: у них устаревший интерфейс, ограниченные функции, а перевод между своими счетами может идти несколько дней, особенно если отправить его в пятницу после двух часов дня.
«Электронный платеж» за аренду жилья может выглядеть так: заходите в личный кабинет, нажимаете кнопку о переводе средств, банк получает запрос, печатает чек, кладет его в конверт и отправляет по почте в лизинговую компанию.
Американские банки стараются адаптироваться под городские общины и кварталы. Обычный американский банк в китайском квартале работает в офисе, похожем на храм-пагоду, а в ЛГБТ -районе «Кастро-банк» разукрашен в радужные цвета.
Кредитная история
Кредитная история в США - это летопись вашей ответственности. В нее записывают не только вовремя внесенные платежи по кредиту, но и оплаченные счета за мобильную связь и интернет, за аренду жилья и ЖКХ. На основании кредитной истории принимают решение о подписании контракта аренды жилья, об условиях выдачи кредита и зачислении на учебу.
Каждая организация, которая хочет убедиться в вашей благонадежности, имеет право на доступ к информации о вашей кредитной истории.
Существует замкнутый круг: если у вас нет кредитной истории, то вам не выдадут кредитную карту. А если у вас нет кредитной карты, по которой вы бы регулярно демонстрировали способность тратить и возвращать деньги, у вас не будет кредитной истории.
В некоторых банках Америки для новичков есть необычный план «кредитования» - Secured Credit Card. Вы заводите кредитную карту и кладете на нее 500 $ (30 000 Р ). Забываете, что это ваши 500 $, и представляете, что это ваш кредитный лимит по карте. Вы можете брать эти деньги «в кредит», у вас появляется график платежей, в соответствии с которым вы должны тратить и возвращать деньги на карту. Так вы демонстрируете банку, что вы сознательный человек и помните про свои обязательные платежи. После полугода-года такого спектакля ваш кредитный лимит могут расширить до 1000-1500 $.
Медицинское обслуживание
Медицина в Америке - это всегда большие траты. Лечение практически любой травмы или заболевания измеряется тысячами долларов. Поэтому крайне важно иметь медицинскую страховку.
Медицинская страховка здесь - это страховка от катастроф. Страховка компенсирует большую часть расходов на медобслуживание, но не покрывает их целиком, из своего кармана всё равно придется платить.
Страховка стоит от 350 $ (21 000 Р ) до 800 $ (48 000 Р ) в месяц на человека. Выбирая план страхования, нужно ориентироваться на три основные цифры:
- сумма ежемесячного платежа за страховку;
- сумма платежей при обращении к врачу;
- максимальная сумма потенциальных затрат в год.
Например, вы можете сэкономить на самой страховке и платить меньше в месяц, но тогда ваши счета при каждом визите к врачу увеличатся. А если вы хотите в целом следить за здоровьем и регулярно посещать врача, то придется заложить на это деньги в ежемесячный бюджет.
Для сравнения, визит к врачу для человека без страховки будет стоить от 150 $ (9000 Р ), для застрахованного - от 20 $ (1200 Р ). Рентген без страховки будет стоить от 300 $ (18 000 Р ) до нескольких тысяч. Некоторые компании в Сан-Франциско и Кремниевой долине покрывают своим сотрудникам оплату страховки и все дополнительные затраты на лечение.
150 $
стоит прием у врача, если у вас нет страховки. Если страховка есть - 20 $
Продукты и покупки
Первые несколько месяцев я ходила в продуктовые магазины как в музей. Не могу сказать, чтобы наши предпочтения в еде сильно изменились, но появилось много новых блюд, которые мы готовим дома. В любом сетевом магазине можно найти десятки видов мяса, сотню разных соусов, отличные фрукты и овощи, а калифорнийские сыры и вино так хороши и разнообразны, что мы до сих пор еще не всё перепробовали.
Сходить в магазин меньше чем на 50 $ (3000 Р ) не получится. Средний чек - 70 $ (4200 Р ).
70 $
наш средний чек в продуктовом магазине
Мы тратим 500-600 $ (30 000-36 000 Р ) в месяц на продукты и бытовую химию.
Вода в Сан-Франциско и Кремниевой долине чистая, можно пить из-под крана. Поэтому во время ланча большинство людей не заказывают напитки к еде, а просто просят стакан воды - это бесплатно.
Прийти со своей бутылочкой воды в закусочную или кафе тоже вполне нормально. Если заказывать только еду, то пообедать можно за 15-20 $ (900-1200 Р ). Кофе или чай - еще 2-4 $ (120-240 Р ).
Купоны и дисконтные карты в США - сила. Тут они и правда работают. Если завести дисконтные карточки разных магазинов и время от времени обращать внимание на бонусы и купоны, то можно сэкономить до 15 $ (900 Р ) в чеке.
Распродажи в магазинах устраиваются по каждому возможному случаю, празднику или событию типа победы любимой городской спортивной команды. А также без случая: скидки присылают на почту, есть скидки по дням недели для определенных кредитных карт, скидку можно найти на сайте магазина. Если очень понравилась вещь, но нет скидки, то ее всегда можно найти в другом магазине со скидкой либо просто подождать пару недель - и она будет стоить дешевле.
Во время переезда мы привезли с собой три чемодана вещей. Но этой одежды для жизни не хватало, поэтому мы докупили существенную часть гардероба и потратили по 800 $ (48 000 Р ) на каждого за счет распродаж в «Черную пятницу».
Транспорт
Жители Сан-Франциско в основном обходятся без собственной машины. Город небольшой, до многих мест можно дойти пешком, доехать на велосипеде или самокате, тем более что погода позволяет это делать круглый год. Еще тут проблемы с парковкой: ее мало и она дорогая. Парковочное место в нашем доме стоит 300 $ (18 000 Р ) в месяц. Бросить машину на тротуаре не получится: гарантированно эвакуируют и выпишут штраф.
300 $
в месяц стоит парковочное место в нашем доме
Многие горожане отказываются от машин в пользу велосипедов, гироскутеров и скейтбордов с моторчиками.
Если ехать далеко, то лучше пользоваться общественным транспортом. В городе есть автобусы, трамваи, метро. У метро пять веток, они соединяются с городами на другой стороне залива.
Еще в Сан-Франциско удобное и недорогое такси. Каждая вторая машина в городе - это «Убер» или «Лифт». Если разделить поездку с другими пассажирами в «Убер-пуле», то заплатишь 5-10 $ (300-600 Р ). Обычная поездка в «Убер-икс» стоит 7-20 $ (420-1200 Р ).
От Сан-Франциско до любого города в Кремниевой долине можно перемещаться на Калтрейне - это подобие электрички. В час пик Калтрейн напоминает метро, только все пассажиры тут пишут код на ноутбуке, проверяют задачи в Трелло или вообще сидят в очках-мониторе.
Из Сан-Франциско в Пало-Альто можно доехать за 40-60 минут и 8 $ (480 Р ). До Сан-Хосе - 1-1,5 часа и 17 $ (1020 Р ). Многие компании находятся в Кремниевой долине, поэтому при выборе жилья лучше ориентироваться на расположение офиса, иначе до 20 $ (1200 Р ) в день будет уходить только на дорогу.
8 $
стоит билет на поезд из Сан-Франциско в Пало-Альто
В выходные для поездок за город мы арендуем машину. Привычного каршеринга нет, но есть сервис «Зипкар» и аналоги, минус которых в том, что машину нужно возвращать туда же, где брал; бронировать конкретное количество часов и проезжать не более 180 миль в день. Арендовать машину стоит 9-12 $ (540-720 Р ) в час либо 100-150 $ (6000-9000 Р ) на весь день, в эту стоимость включен бензин. Если проехал более 180 миль, придется доплачивать 45 центов (27 Р ) за каждую лишнюю милю.
Развлечения и сфера услуг
В Сан-Франциско хорошие музеи. Часто привозят интересные и необычные выставки. Вход в музей стоит около 30 $ (1800 Р ). Каждый музей проводит дни с бесплатным входом, например первый вторник месяца. Еще бывает график бесплатных дней по районам города или для держателей карт определенного банка. Но с этими акциями есть проблема: в бесплатные дни очереди в популярные музеи длиннее, чем на Пикассо в Пушкинский, поэтому проще заплатить 30 $.
30 $
в среднем стоит билет в музей
В Сан-Франциско очень много джазовых клубов. Все они достойны внимания. Практически любой концерт в зрительном зале обойдется в 50-100 $ (3000-6000 Р ) за билет. Классические мероприятия дороже, и стоимость билетов, к примеру, на балет составит 100-300 $ (6000-18 000 Р ).
Удивительно, но сфера бьюти-услуг в США - это всегда проблема. Найти хорошего мастера маникюра сложно, стоит его работа от 60 $ (3600 Р ), а найти рядом с домом салон, который удовлетворял бы санитарным ожиданиям, практически невозможно. Я купила маникюрное оборудование и делаю маникюр себе дома сама. Эти затраты окупились за две недели.
60 $
средняя цена за маникюр
Сводим бюджет
Жить в Сан-Франциско интересно, но дорого. Если арендовать студию, не болеть, вообще не покупать одежду и раз в месяц развлекать себя поездками за город на арендованной машине, то на семью из двух человек нужно около 5000 $ (300 000 Р ) в месяц.
С бюджетом в 8000 $ (480 000 Р ) можно жить свободнее, но с детьми и путешествиями за рубеж будет тяжеловато. Комфортный бюджет для жизни в Сан-Франциско - от 10 000 $ (600 000 Р ) в месяц.
Нам в Сан-Франциско очень нравится. Тут хорошая погода, динамичная среда и много возможностей для бизнеса и карьеры. Хочется больше успевать и большего добиваться. При этом мы не чувствуем здесь сумасшедшего ритма, перегруза или раздражения от окружающих людей. Здесь для всего есть свое время и люди не забывают отдыхать и посвящать время себе и хобби.
Америка столь долго и упорно борется с налоговыми уклонистами, что весь мир уверовал – США не допустит ухода от налогов. Однако специалисты уверены: на территории этой страны уже давно существуют низконалоговые гавани. Более того, эта «отрасль» имеет даже очень неплохие перспективы развития. Даже знаменитая Rothschild & Co уже инструктирует своих клиентов о методике безопасного перевода бизнеса в Штаты с целью минимизировать свои налоги в стране резидентства. В этой связи роль США в борьбе с оффшорами, в авангарде которой они уверенно идут, представляется с другой стороны.
Попробуем разобраться, какие низконалоговые зоны находятся на территории США и с помощью каких механизмов они помогают снизить налоговое бремя. Приведем мы также и риски, с которыми может столкнуться компания, задумавшая таким уйти от уплаты налогов в стране своей инкорпорации. Дело в том, что налоговое законодательство некоторых штатов при грамотном налоговом планировании может обеспечить практически безналоговое существование холдинговой компании. К таким штатам относятся, в частности Делавэр, Орегон, Арканзас, Калифорния, Вайоминг, Южная Дакота и Невада.
В чистом виде оффшорами их назвать нельзя, но при соблюдении определенных условий уровень налоговой нагрузки можно сильно уменьшить. Следует понимать, что компания, зарегистрированная в некоторых штатах США, не является офшорной компанией в классическом понимании этого термина. Такая компания является обычной американской компанией, но при отсутствии бизнеса в США может выступать как практически безналоговая.
Делавэр
Статистика указывает, что экономика штата Делавэр складывается из доходов от сельского хозяйства, промышленности и финансовых услуг. И именно финансовый сектор является в настоящее время наиболее интенсивно развивающимся. Здесь зарегистрировано более 350 тысяч организаций, здесь имеют свой юридический адрес половина из 500 самых процветающих компаний США. Coca-Cola, GM и другие гиганты тому пример. Высокий авторитет штата подтверждается и тем фактом, что каждая вторая компания на Нью-йоркской Фондовой бирже – делавэрская.
Все дело в том, что власти Делавэра стали первопроходцами в деле внедрения безналогового режима для иностранных компаний, а для «своих» установили пониженное налогообложение. Они опередили даже Швейцарию и Люксембург по привлекательности. Сейчас в Делавэре не берется налог с продаж, а подоходный налог взимается по ставкам от 2,2 до 6,6%. Очень низок здесь уровень и налога на имущество.
Восхождение штата на вершину оффшорного постамента началось в 1992 году, когда в Делавэре быль принят закон о регистрации Limited Liability Companies (LLC) – компаний с ограниченной ответственностью. По сути, это некий симбиоз партнерства с ограниченной ответственностью и корпорации. Наличие признаков партнерства позволяет пользоваться сниженными налогами, а признаки корпорации подразумевают анонимность учредителей. Именно LLC стали локомотивом оффшорного состава.
Разберем состав налогообложения для наиболее часто употребляемых правовых форм компании. Приведенные ниже требования действительны на всей территории США, поэтому мы их опишем единожды.
- Если компания не имеет EIN, работает вне территории США и не ведет операции с резидентами этой страны, то все платежи ограничиваются ежегодной пошлиной. Отчетность не сдается.
- Если компания получила EIN, то ежегодно надо будет сдавать налоговую декларацию в IRS (налоговую службу США) и, соответственно платить налоги. (EIN – это идентификационный номер работодателя. Однако по сути – это номер, положенный каждому налогоплательщику- предприятию. Присваивается бесплатно и почти моментально, даже по виртуальному запросу в IRS).
- Ответственность участников (members) ограничивается лишь средствами, вложенными в капитал LLC (как в российских ООО).
- Налогообложение на уровне физических лиц (как в партнерстве).
- Для численного состава участников одной стороны ограничений нет, но с другой стороны юристы настоятельно рекомендуют начинать с двух учредителей. В противном случае компания сразу теряет статус юрлица и единственный владелец будет вынужден подавать налоговую декларацию индивидуально.
- Совет директоров не требуется.
Название компании желательно оформить на английском языке. Допускается иное, но тогда все равно придется прикладывать перевод. В конце ставится Limited Liability Companies или сокращение – LLC. Других обозначений для таких образований быть не должно.
2. Корпорация (Corporation)
Этот юридический статус очень распространен на территории США. Использование его на территории штата тоже позволяет уйти от налогов. Но нужно соблюсти следующие условия:
- Если компания не имеет EIN, работает вне территории США и не ведет операции с резидентами этой страны, то налоги здесь не платятся. Отчетность не сдается.
- Если компания получила EIN, то ежегодно надо будет сдавать налоговую декларацию в IRS (налоговую службу США) и, соответственно платить налоги.
- Нужен уставный капитал, который разделен между акционерами. Акции на предъявителя не разрешаются.
- Обязателен директор. Можно акционеру занимать эту должность. Резидентство роли не играет.
В конце названия можно на выбор ставить следующие обозначения: Corporation или Corp, Incorporated или Inc, Limited или Ltd. Очень часто компании отдают именно этой форме, поскольку она подразумевает более солидный капитал. Кроме того, именно для корпораций в Делавэре разработана детальная правовая база и множество способов лавирования между налогами. Эти факторы и привлекает сюда американские компании. Данные о компании находятся в открытом доступе, так что для конфиденциальности следует предпринять отдельные усилия.
Орегон
Расположен на западе США, на берегу Тихого океана и носит неофициальное название «штат бобров». Столица город Сейлем, самый крупный город – Портленд (население около 600 тыс. чел.). Орегон по численности населения невелик – всего 3,6 млн человек. Наиболее развитые отрасли – сельское хозяйство, лесообрабатывающая промышленность, информационные технологии. В список налоговых гаваней Орегон попал по следующим причинам:
- во-первых, он принял закон об LLC сразу за Делавэром (в 1993 году), то есть успел наработать практику по регистрации таких компаний;
- во-вторых, на территории штата не берется налог с продаж;
- в-третьих, Орегон не числится в числе сомнительных (в налоговом плане) территорий, поэтому внимание со стороны фискальных органов не такое пристальное.
Оптимальными формами регистрации считаются LLC и Corporation. Особых требований к ним нет. Как и в Делавэре создавать компании могут как физические лица, так и организации. Из недостатков – низкая конфиденциальность корпоративных данных. Сведения о компании можно почерпнуть из общедоступных источников.
Вайоминг
Расположен на западе страны. Славится тем, что на его территории находятся знаменитый национальный парк – Йеллоустоун и так называемая Башня Дьявола. Численность населения весьма невелика – немногим более 500 тысяч человек. Столица, он же крупнейший город – Шайенн. Экономика штата формируется за счет добычи полезных ископаемых, в числе которых нефть и газ. Здесь находятся крупнейшие залежи пластовой соды. Много туристических достопримечательностей, что дает солидные поступления в казну штата.
Здесь впервые были разработаны и приняты в 1977 году законодательные нормы по LLC. Именно отсюда начал распространение по стране этот правой вид компаний. Кроме того, очень либеральное корпоративное законодательство позволяет поместить этот штат на второе место по «офшорности» после Делавэра. Вайоминг находится в лидерах и по зарегистрированным компаниям, на самом деле работающим в других регионах США.
Для облегчения налоговой нагрузки рекомендуется зарегистрировать в Вайоминге компанию в форме LLC или Corporation. В обоих случаях, если не вести бизнес с американскими резидентами и не нанимать на работу граждан страны, то налог по законам США не платится. Однако LLC удобней, поскольку не требует выпуска акций и регистрационных мероприятий.
Ставка подоходного налога штата равна 0, зато налог на продажу весьма внушителен – 8,73% (третий по величине после Теннеси и Калифорнии). Налог на недвижимость – 0,82% (средний по уровню). Данные о компаниях доступны всем, поэтому конфиденциальность низка и нужно использовать специальные сервисы.
Арканзас
Расположен на юго-востоке США. Столица – город Литл-Рок, он же является крупнейшим городом штата. Население – порядка 2,6 млн чел. Экономика формируется за счет доходов от производства риса, сои, бройлеров, от выращивания хлопка. Хорошо развита промышленность, ведется добыча бокситов. Много туристических достопримечательностей: река Буффало с ее Национальным заповедником, Алмазный кратер, Национальный парк Хот-Сппрингс. В список территорий с льготным налогообложением штат попал по следующим причинам:
- На территории Арканзаса действует закон об LLC, что позволяет регистрировать компании с зарубежными резидентами и давать им возможность уходить от налогов.
- Низкий подоходный налог для состоятельных бизнесменов (на втором месте после Вайоминга).
- Арканзас не находится в реестре сомнительных регионов с низким налогообложением, поэтому внимание к компании будет минимальным.
Лучше всего регистрировать компанию в форме LLC. Можно это сделать и в форме и Corporation, но тогда потребует больший пакет документов и особое внимание к отчетности. Создавать компании могут как физические лица, так и организации. Из недостатков – низкая конфиденциальность корпоративных данных. Сведения о компании можно почерпнуть из общедоступных источников.
Калифорния
Штат расположен на побережье Тихого океана на западе США. Столица – Сакраменто, крупнейшие города – Лос Анжелес, Сан Франциско, Сан Диего, Сан Хосе и др. По площади это третий штат в стране после Аляски и Техаса и самый населенный штат. Именно здесь находится знаменитая Долина Смерти с ее самой низкой географической точкой страны и самая высока вершина США – гора Уитни.
Считается, что именно отсюда начался большой американский бизнес. Экономика складывается из доходов от самых разных отраслей. Здесь и сельское хозяйство, в рамках которого выращиваются зерновые культуры, больше всего фруктов, овощей и орехов. Здесь строится больше всего промышленных объектов, которые затем очень успешно функционируют, здесь работает множество университетов и т.п., и т.д. В общем, «золотой штат», как его называют в США.
Но вот к налоговым гаваням эту территорию отнести можно лишь по одной причине – здесь возможна регистрация компаний в форме LLC. То есть, если не вести бизнес в Америке и не сотрудничать с резидентами США, то можно избежать налогообложения по ставкам этой страны. Но главную выгоду можно извлечь из того факта, что в наименовании компании присутствует название «California».
Большинство налогов в Калифорнии находятся или на среднем по стране уровне, или выше. Например, ставка подоходного налога равна 13,3%. Выше нет ни у кого. Орегон – следующий по списку – взимает такой налог по ставке 9,9%. Единственное исключение – налог на имущество. Он здесь один из самых низких по США – 0,5%. Однако цены на недвижимость таковы, что небольшие ставки весьма успешно компенсируются общей суммой платежа. Конфиденциальность данных по компаниям низка, поскольку сведения доступны для всех пользователей.
Южная Дакота
Расположен на Среднем Западе. Численность населения немногим более 800 тысяч человек. Столица – город Пирр. Главная достопримечательность – гора Рашмор, в склоне которой высечены лица самых именитых президентов США. Экономика формируется за счет доходов от сферы услуг, финансового сектора, розничной торговли. На территории штата функционирует самая крупная база ВВС – «Эллсворт», предоставляющая рабочие места многим жителям Южной Дакоты.
Привлекательность штата как территории с низким налогообложением связана не с тем, что здесь очень удобно регистрировать компании. Все как обычно – LLC или Corporation с уже описанными нами особенностями. Дело в том, что власти Южной Дакоты установили налоговый режим, весьма способствующий притоку инвестиций и регистрации новых компаний. Подоходный налог штата равен 0, а налог на продажу – 5,52%. Конфиденциальность данных – низкая, поскольку сведения о компании находятся в открытом доступе.
Невада
Штат расположен на западе страны. Столица – Карсон-Сити. В числе крпных городов можно назвать Лас-Вегас, Рино. Численность населения – 2,7 млн человек. Экономика Невады складывается в большей мере за счет доходов от туристов, посещающих игорные зоны Лас-Вегаса и Рино. Существенный (но далеко не определяющий) вклад вносят нефть, минералы, промышленность. Начал интенсивно развиваться финансовый сектор.
Неваду совсем недавно стали считать территорией, привлекательной для тех, кто намерен оптимизировать налогообложение. Здесь, как в Вайоминге и Южной Дакоте нет установленного на уровне штата подоходного налога. Но есть налог с продаж, составляющий 6,5% и налог на недвижимость, составляющий весьма внушительные 3,15%. Путем снижения регионального налогового бремени власти штата стараются привлечь больше компаний. Сначала они заплатят только пошлину, а затем и начнут платить налоги.
И следует сказать, что их усилия приносят плоды. Так недавно прошла информация об открытии европейским банковским домом Ротшильдов офиса именно в Неваде. Более того, именитые финансисты намерены составить конкуренцию Бермудским островам и переманивать оттуда клиентов. Островные власти помогают Ротшильдам, вводя новые ограничительные меры. Может случиться так, что и на Делавэр наметятся. Юристы у Rothschild & Co хорошие, значит, следует ожидать развития новой оффшорной территории.
Недостатки американских низконалоговых компаний
«Во-первых, следует понимать, что Вы не сможете вести бизнес в США, открывать счет в американском банке, работать с американскими резидентами без постановки на налоговый учет в США, - отмечает старший юрист BGP Litigation Денис Савин. - То есть по сути, компания сможет выполнять исключительно холдинговую функцию. В таком случае, после регистрации LLC получает налоговый статус «pass through entity». Это означает, что налоговые органы США не будет рассматривать LLC как самостоятельный субъект налогообложения. Единственный налог, который придется заплатить такой компании, это franchise tax, который не зависит от прибыли компании и в штате Делавер, к примеру, составляет 250$ в год».
В случае же постановки компании на налоговый учет, и отсутствие статуса статус «pass through entity», американские компании должны будут уплачивать два вида налога на прибыль: 0-12% (налог штата на прибыль) и 15-39% федеральный налог на прибыль. Кроме того, в США открытый реестр компаний. Это значит, что информация о директорах и акционерах американской компании может быть доступна третьим лицам. Назначение номинальных директоров снижает этот риск, однако не исключает риска раскрытия структуры владения активами. Кроме того, совершенно очевидно, что США имеют широкую и развитую сеть обмена налоговой информацией с другими юрисдикциями, что также увеличивает прозрачность структуры для налоговых органов других стран. Еще один неприятный момент заключается в том, что при открытии американских счетов, как правило, требуется личное присутствие бенефициара компании.
Стоимость регистрации компании колеблется от штата, и составляет в среднем от 450-550 дол. США, также необходимо будет заплатить пошлину штата в размере от 50 до 535 дол. США. Следует понимать также, что цены на услуги ведения бухгалтерской и налоговой отчётности также относительно высоки.
Преимущества американских низконалоговых компаний
Из преимуществ открытия американской компании перед классическими офшорными юрисдикциями (например, Британские Виргинские Острова, Белиз, Каймановы острова) первым выступает отсутствие США в черных списках офшоров большинства юрисдикций. Кроме того, несомненными преимуществами является возможность проведения собрания акционеров и директоров в любой точке мира, упрощенная отчетность для LLС, высокая степень защиты активов. К примеру, штат Делавер подходит компаниям, работающим в сфере интернет-торговли, желающим защитить права интеллектуальной собственности, а также планирующим выход на финансовые биржи (IPO).
В США высока культура налогообложения: и государство, и население, и корпорации очень серьезно относятся к этому вопросу. Безусловно, желание оптимизировать свои выплаты присутствует у каждого, однако это делают исключительно законным путем, поскольку в стране предусмотрены очень серьезные меры ответственности за уклонение от уплаты налогов.
Для фискальной системы Америки характерна многоуровневая иерархия. Порядок начисления платежей достаточно сложный, что во многом обусловлено территориальным делением и спецификой каждого штата.
Общеобязательные сборы и платежи в бюджеты взимаются сразу на трех уровнях:
- федеральном;
- уровне отдельных штатов;
- местном уровне.
Причем, если федеральные налоги одинаковы везде и для всех, то на уровне каждого конкретного штата возможны различные вариации. Особенно характерны специфические правила при начислении корпоративных налогов и сборов. Поэтому физические и юридические лица, занимающиеся той или иной деятельностью в Калифорнии, должны уплачивать как федеральные, так и сборы, установленные данным штатом, а также местные в отдельных округах в зависимости от пункта проживания. Налоги в Калифорнии достаточно высоки - их ставки считаются одними из самых высоких по стране.
Корпоративные налоги для юридических лиц
Налог на прибыль в Калифорнии взимается с предприятий как на местном, так и на федеральном уровне. Также облагаются дивиденды предприятия. Федеральный налог на прибыль в Калифорнии взимается по общегосударственным правилам и ставкам, размер которых варьируется от 15 до 35 процентов в зависимости от величины финансового результата.
При начислении и уплате налога на прибыль в США законодательство предусматривает для предприятий-резидентов необходимость учета всей прибыли компании, в том числе и той, которая получена от хозяйственной деятельности за рубежом. Аккумулируются международные соглашения, заключенные США с рядом других государств, чтобы избежать двойного налогообложения одного и того же дохода. Местный платеж для корпораций в Калифорнии установлен по ставке 8,84%. Он единый для всех предприятий, не имеет градации в зависимости от величины базы.
Налог на доходы физических лиц и сбор по социальному страхованию
Подоходный налог в Калифорнии (incometax) взимается с физических лиц независимо от того, являются ли они гражданами Соединенных Штатов Америки. Он относится к числу федеральных, поскольку перечисляется непосредственно в федеральный бюджет, не оставаясь на местном уровне.
Механизм исчисления достаточно сложен, ведь при выборе правильной ставки необходимо учитывать большое количество факторов. В частности, подоходный налог в Калифорнии исчисляется по-разному для женатых и одиноких плательщиков. А если речь идет о супружеской паре, то важную роль играет то, подают ли супруги декларацию совместно или по какой-то причине по-отдельности.
Размер платежа исчисляется по прогрессивному принципу. Это означает, что чем выше уровень дохода плательщика, тем более высокая ставка для него устанавливается. А именно:
- если доход плательщика не превышает 8376 долларов США - платеж исчисляется по ставке 10%;
- за сумму превышения от 8376 до 34000 $ - 15%;
- если превышение составляет 34001―82401 $ - 25%;
- от 82401 до 171851$ - 28%;
- от 171851 до 373651$ - 33%;
- за полученный доход свыше 373651$ - 35%.
Для супружеских пар, которые подают налоговую декларацию совместно, пороговые суммы соответственно увеличены, поскольку учитывается доход обоих плательщиков.
При этом повышенная ставка действует только для той части дохода, которая превышает порог, установленный по более низкой.
Помимо вышеупомянутого обязательного взноса в бюджет физическим лицам необходимо уплачивать специальный социальный сбор - так называемый Social security tax. Он взимается по-разному в зависимости от того, является плательщик наемным работником либо самозанятым лицом (аналог индивидуального предпринимателя):
- В первом случае социальный сбор уплачивается солидарно работником и его работодателем.
- Во втором - полностью самозанятым лицом, поскольку работодатель у такого лица отсутствует как таковой.
Ставка налога в обоих случаях составляет 10,4% от суммы дохода.
Дополнительно начисляется также налог, известный как Medicaretax, который обеспечивает оказание медицинской помощи наиболее социально незащищенным слоям населения (пожилым, бедным людям и так далее). Ставка составляет 2,9%.
Оба вышеуказанных налога - и подоходный, и сбор по социальному страхованию - уплачиваются в федеральный бюджет, а не в бюджет штата.
Дополнительно подоходный налог в Калифорнии взимается также и в бюджет штата – это налог, установленный им самим. Ставка одна из самых высоких по США - до 9,3%. При расчете используется прогрессивная шкала.
Налог с продаж
В Калифорнии действует налог с продаж. Его величина неоднократно менялась правительством как в сторону увеличения, так и в сторону снижения. С 1 января 2017 года он ослаблен до 7,25%. Однако это снижение касается именно норматива, установленного штатом. При этом местные власти в Калифорнии могут устанавливать дополнительные процентные ставки. К примеру, в столице штата, Сакраменто, ставка налога с продаж в 2017 году составляет 8,25%.
Налог на недвижимое имущество
Налог на недвижимость в США относится к числу местных, и он определяется правительством каждого штата по собственному усмотрению. В Калифорнии он взимается в размере 1,25% от стоимости объекта за год. Местные власти предусмотрели особый порядок уплаты - двумя платежами, каждые полгода. Он ориентирован не только на резидентов, но и на иностранных субъектов, если они являются владельцами недвижимого имущества в штате Калифорния.
Получить рекомендации о порядке расчетов с бюджетом и оптимизации налогового бремени в Калифорнии законным путем компании и физические лица могут в «Прифинанс».