Экономическая модель — это упрощенное изображение экономической действительности, позволяющее выделить наиболее главное в сжатой компактной форме.
Экономические модели должны отвечать ряду требований:
- содержательность;
- реалистичность принятых посылок и допущений;
- возможность построения прогнозов;
- возможность информационного обеспечения;
- возможность проверки.
Среди экономистов нет общего мнения, какие требования отнести к приоритетным.
Основные этапы создания экономической модели
Создание любой теоретической модели, в том числе и экономической, проходит несколько этапов:
- отбор переменных;
- определение допущений, которые необходимо сделать чтобы не усложнять модель;
- выдвижение одного или несколько предположений, гипотез, объясняющих взаимосвязь параметров;
Переменные, используемые в теории — это конкретные величины, имеющие различное значение.
Различают эндогенные и экзогенные переменные:Эндогенные переменные — это переменные, которые непосредственно входят в модель, являясь объектов изучения (в нашем примере это количество товаров: зерно и ракеты)
Экзогенные переменные — это переменные, которые воздействуют на исследуемые величины, но не являются объектом изучения (в нашем примере, на количество товаров, производимых обществом оказывают влияние наличие и уровень технологии). Для удобства их принимают за постоянные величины.
Допущения (научные абстракции) позволяют избежать чрезмерных сложностей при создании теории. (в модели к таким допущениям относятся: ограничение производства двумя товарами, заданный объем ресурсов, постоянный уровень научно-технического прогресса, отсутствие внешнеэкономических связей).
Гипотеза — основной элемент модели. Гипотеза — это попытка объяснить в одном утверждении, как связаны между собой эндогенные переменные.
В нашем примере, анализ поведения общества в условиях позволяет заметить, что некоторого количества одного товара неизбежно вынуждает сокращать производство определенного количества другого товара и наоборот. Это позволяет выдвинуть гипотезу о существовании альтернативных издержек производства.
Гипотезы, как правило, предполагают формирование функциональной зависимости между неизвестными в виде формулы, таблицы и графика.
Основные типы экономических моделей
В экономической теории используются, главным образом, модели двух типов: оптимизационные и равновесные.
Оптимизационные модели используются при анализе поведения отдельных экономических агентов (потребителей, производителей и т.д.) для нахождения оптимальных величин. В этих моделях используются предельные показатели: , предельный доход, и т.п. Данный анализ принято называть (от англ. margin).
Модели используются при исследовании взаимоотношений между экономическими агентами. При анализе предполагается, что система находится в равновесии, если взаимодействующие силы сбалансированы и отсутствует внутренний импульс к нарушению равновесия.
Значение равновесных моделей объясняется тем, что отдельные субъекты рынка, домохозяйства и фирмы могут оптимизировать свое положение, лишь обладая полной информацией о рынке предлагаемого ими блага и о рынках потребляемых ими ресурсов. Отсутствие такой информации вынуждает субъекта принимать решение: какое количество товара он мог бы купить (или продать) при некотором изменении его цены и при условии, что цены всех прочих товаров остаются неизменными.
Модель равновесия между спросом и предложением является основой микроэкономического анализа рынка.
Типы экономических моделей
Как наука экономическая теория имеет не только собственный предмет (что изучается), но и особые методы исследования (как изучается). Важнейшим методом является построение экономических моделей.
Моделями мы широко пользуемся в нашей повседневной жизни, даже не осознавая это. Типичная модель — карта города, т.е. его описанный по определенным правилам образ. На ней мы видим расположение улиц и транспортных магистралей, интересующих нас объектов. Такая карта не содержит, однако, информации, представляющейся в данном случае неважной (время работы магазинов, чистота улиц, состояние дорожного покрытия и т.д.).
Аналогично экономическая модель представляет собой упрошенное формальное описание интересующих нас сторон экономического явления.
Модели бывают двух типов: оптимизационные и равновесные. Оптимизационные модели используются для изучения поведения отдельных экономических агентов или их групп и показывают, как экономические агенты (их группы) максимизируют свое благосостояние. Примерами могут являться модель поведения фирмы, модель поведения отдельного потребителя. Равновесные модели нужны для изучения взаимоотношений между экономическими агентами и их группами. Пример — модель формирования рыночной цены под воздействием спроса всех покупателей и предложения всех продавцов.
Хорошая экономическая модель обладает рядом свойств:
- она не перегружена деталями, содержащейся в ней информации должно быть не больше, чем необходимо для решения поставленной задачи;
- посылки и допущения модели содержательны и реалистичны;
- есть возможность собрать информацию, соответствующую условиям модели;
- модель позволяет объяснить и предсказать реально наблюдаемые экономические явления.
Очень большую роль в экономике играют математические модели. Их применение позволяет не просто делать общие предположения относительно разных событий, но достаточно точно рассчитать количественные последствия тех или иных решений и тем самым дать конкретные рекомендации правительству и бизнесу. Вот, например, весьма актуальный вопрос о вступлении России во Всемирную торговую организацию (ВТО). Сторонники вступления говорят о его плюсах, противники акцентируют внимание на минусах, но только грамотные экономисты на основе эконометриче- ских моделей могут сказать: «Здесь выигрыш составит примерно столько-то, а в этой сфере весьма вероятны такие-то потери».
Модели строятся для нормативного и позитивного анализа. Позитивный анализ устанавливает причины и следствия экономических явлений, не давая им оценки. Такой анализ отвечает на вопросы типа: «Что и почему происходит в экономике сегодня?», «Что и почему происходило вчера?», «Что будет, если?..» Например, русский богатырь на распутье видит указатели: «Направо пойдешь — коня потеряешь. Налево пойдешь — голову потеряешь» и т.д. Все это — типичные примеры позитивных утверждений.
Напротив, нормативный анализ содержит оценку желательности тех или иных последствий. Круг его вопросов: «Что надо сделать, чтобы?..» Нормативный анализ содержит, следовательно, рекомендательную часть. Между двумя этими видами анализа существует тесная взаимосвязь: нормативные утверждения влияют на выбор предмета позитивного анализа, тогда как результаты последнего облегчают достижение нормативных целей.
Например, признано необходимым сократить инфляцию в экономике. Это нормативное утверждение. Но достичь данной цели можно по-разному:
- повысив налоги для сокращения дефицита государственного бюджета;
- уменьшив государственные расходы;
- заморозив цены на основные виды сырья и энергоносителей;
- ограничив рост курса доллара по отношению к рублю и т.д.
Выбрать лучший способ позволит позитивный анализ. Например, повышение налогов приведет к тому-то и тому-то, уменьшение государственных расходов — к тому-то и тому-то... Экономическая теория не избавляет, таким образом, людей от выбора, но позволяет сделать этот выбор более осознанным и ответственным.
Хозяйственная деятельность всегда является определенным образом организованной и осуществляется в соответствующих экономических взаимоотношениях, возникающих между производителями и потребителями по поводу купли-продажи товаров. Экономические отношения формируются в процессе удовлетворения материальных потребностей людей, предприятий и государства, которое возможно при систематическом обновлении производства, в котором воспроизводятся материальные блага, экономические ресурсы, производственные отношения и регулирующие их механизмы.
По способу организации движения в процессе хозяйствования ресурсов, товаров и доходов можно выделить следующие модели экономики: командно-административная, рыночная, социально-ориентированная (смешанная).
Рассматривая ту или иную модель целесообразно определить, кто решает вопросы:
Что следует производить? - как следует производить? - как должен распределяться результат предпринимательской деятельности?
Экономические системы различаются, в основном, по двум признакам: по форме собственности на средства производства и управлением экономики. Характер экономического механизма функционирования предприятий определяют соответствующие типы экономических систем. Каждое общество выбирает соответствующую систему экономики.
Командно-административная экономика. Основными характерными ее чертами являются государственная собственность на все имущественные ресурсы и централизованное экономическое планирование. Предприятиям приходит план хозяйственной деятельности с определением покупателей и выделяется необходимое количество материальных ресурсов с определением их поставщиков. В этой модели государственный план является законом для хозяйствующих субъектов. Что производить определяло государство, как производить (технологии, оплату труда и т.п.) устанавливало государство, для кого производить определяло государство через план реализации товаров по установленным ценам. Конечно, при такой модели хозяйствования субъекты предпринимательской деятельности не могли повлиять на эффективность использования ресурсов и формирования доходов.
Рыночная экономика. Эта модель держится на частной собственности и свободной предпринимательской деятельности. Каждый наемный работник и предприниматель стремится увеличить свой доход на основе индивидуального принятия решений. Движущей силой экономического роста выступает конкуренция, условием существования которой является наличие многих покупателей и продавцов каждого товара и ресурса, что действуют самостоятельно.
Рыночная экономика имеет большие преимущества, но и у нее есть недостатки. Рынок плохо реагирует на общегосударственные нужды, потому что они не обеспечивают частному бизнесу прибылей. Механизм рыночной экономики не гарантирует социальной справедливости, ее чисто рыночное регулирование сопровождается значительной и ничем не оправданной дифференциацией доходов участников хозяйственной деятельности, которые зависят не только от вложенных труда и капитала, таланта и предприимчивости хозяина, но и от везения, стечения обстоятельств и т.д.
Социально-ориентированная (смешанная) экономика. Экономические модели, которые действуют реально, являются чем-то средним между рыночной и командно-административной экономикой и дают возможность определенным образом ограничить их недостатки. При этом хозяйственную деятельность предприятий регулируют два механизмы экономических отношений: рыночный и государственный. Социально-ориентированная рыночная экономика предполагает вмешательство государства в формирование правовых основ функционирования рынка и обеспечения благосостояния не только частному лицу, но и всем гражданам государства. На практике внедрение идеи социально-ориентированной рыночной экономики означает обеспечение общих потребностей, справедливое вознаграждение за труд, безопасность и здоровые условия труда, свободу предпринимательства и ограничения монополизма, поддержку со стороны государства собственных товаропроизводителей и т.д. При смешанной экономике ни рынок, ни государство не господствуют полностью. Наряду со стихийными регуляторами рынка активную роль в экономических процессах играет государство.
Государство должно, с одной стороны, стимулировать предпринимательскую деятельность, с другой стороны - в полной мере учитывать интересы каждой личности и общества, а с третьего - способствовать охране окружающей среды.
Развитие экономики и благосостояния народа осуществляется автоматически по законам спроса и предложения, проявляющихся на рынках товаров, недвижимого имущества, услуг, финансов и других, где цена, экономические решения подвергаются гласности, где каждая экономическая единица в среде конкуренции стремится получить свою выгоду на основе индивидуального принятия решения. С помощью законодательства государство выполняет роль арбитра при решении проблем, которые возникают между различными участниками хозяйственной деятельности. Разрешено делать все, что не делает ущерб обществу и отдельному человеку и окружающей среде.
Компания MebelCafe.ru предлагает стулья для кафе различного дизайна, стиля и размера. Многие клиенты уже приобрели себе инвентарь для общепита в этой кмпании и не пожалели. Приемлемые цены и богатый выбор - вот что отличает магазин Мебелькафе.
В общем виде модель можно определить как условный образ (упрощенное изображение) реального объекта (процесса), который создается для более глубокого изучения действительности. Метод исследования, базирующийся на разработке и использовании моделей, называется моделированием. Необходимость моделирования обусловлена сложностью, а порой и невозможностью прямого изучения реального объекта (процесса). Значительно доступнее создавать и изучать прообразы реальных объектов (процессов), т.е. модели.
Экономико-математические модели отражают наиболее существенные свойства реального объекта или процесса с помощью системы уравнений. Единой классификации экономико-математических моделей также не существует, хотя можно выделить наиболее значимые их группы в зависимости от признака классификации.
По степени агрегирования объектов моделирования различают модели:
- микроэкономические;
- одно-, двухсекторные (одно-, двухпродуктовые);
- многосекторные (многопродуктовые);
- макроэкономические;
- глобальные.
В статических моделях экономическая система описана в статике, применительно к одному определенному моменту времени. Это как бы снимок, срез, фрагмент динамической системы в какой-то момент времени. Динамические модели описывают экономическую систему в развитии.
По цели создания и применения различают модели:
- балансовые;
- эконометрические;
- оптимизационные;
- сетевые;
- систем массового обслуживания;
- имитационные (экспертные).
Параметры эконометрических моделей оцениваются с помощью методов математической статистики. Наиболее распространены эконометрические модели, представляющие собой системы регрессионных уравнений. В данных уравнениях отражается зависимость эндогенных (зависимых) переменных от экзогенных (независимых) переменных. Данная зависимость в основном выражается через тренд (длительную тенденцию) основных показателей моделируемой экономической системы. Эконометрические модели используются для анализа и прогнозирования конкретных экономических процессов с использованием реальной статистической информации.
Оптимизационные модели позволяют найти из множества возможных (альтернативных) вариантов наилучший вариант производства, распределения или потребления. Ограниченные ресурсы при этом будут использованы наиболее эффективным образом для достижения поставленной цели.
Сетевые модели наиболее широко применяются в управлении проектами. Сетевая модель отображает комплекс работ (операций) и событий и их взаимосвязь во времени. Обычно сетевая модель предназначена для выполнения работ в такой последовательности, чтобы сроки выполнения проекта были минимальными. В этом случае ставится задача нахождения критического пути. Однако существуют и такие сетевые модели, которые ориентированы не на критерий времени, а, например, на минимизацию стоимости работ.
Модели систем массового обслуживания создаются для минимизации затрат времени на ожидание в очереди и времени простоев каналов обслуживания.
Имитационная модель наряду с машинными решениями содержит блоки, где решения принимаются человеком (экспертом). Вместо непосредственного участия человека в принятии решений может выступать база знаний. В этом случае ЭВМ, специализированное программное обеспечение, база данных и база знаний образуют экспертную систему. Экспертная система предназначена для решения одной или ряда задач методом имитации действий человека, эксперта в данной области.
По учету фактора неопределенности различают модели:
- детерминированные (с однозначно определенными результатами);
- стохастические (с различными вероятностными результатами).
- линейного и нелинейного программирования;
- корреляционно-регрессионные;
- матричные;
- сетевые;
- теории игр;
- теории массового обслуживания и т.д.
Отличное определение
Неполное определение ↓
Экономическая модель
Упрощенное представление экономической действительности, показывающее взаимосвязи между выбранными экономическими переменными. До последнего десятилетия лишь немногие макроэкономические модели проводили различие между индивидами по полу, и большинство экономистов считало, что уровень обобщения в интересующих вопросах слишком высок, чтобы оправдывать введение такого различения. Вместе с тем, были случаи дисагрегирования некоторых традиционных переменных, наиболее заметные – в моделях Кейнса и Калека. (Именно эти модели проводят различие между индивидами, чьи доходы поступают в основном в форме зарплаты, и теми, кто получает проценты от вложенного капитала; поэтому эти модели называются «классово-дисагрегированными»).
Работа Paul Collier (см. Введение к данному Глоссарию) стала первой попыткой смоделировать ограничения, налагаемые на экономический рост некоторыми гендерными стереотипами в экономике. Cagatay et al. подытожили три подхода, выработанные с тех пор для включения в экономический анализ гендерного измерения: (1) «метод гендерной дисагрегации», который разделяет по признаку пола традиционные макроэкономические переменные (например, поведение в отношении сбережений или потребления) исходя из предположения, что мужчины и женщины ведут себя по-разному в этих отношениях ; (2) «метод гендерных макроэкономических переменных», который вводит новую структурную переменную для описания структуры гендерных отношений (например, уровень гендерного неравенства на рынках труда и кредитов, или при принятии решений в домохозяйстве, в государственном и частном секторе) ; (3) «метод двух секторов/систем» который моделирует экономику как два взаимодействующих сектора, один – состоящий из традиционных макроэкономических переменных, а второй – например, домохозяйства или репродуктивный сектор – представляющий сферу действия одной или нескольких гендерных переменных . Прочие модели, которые по большей части являются комбинациями этих трех методов, включают .
Экономические факторы, допускающие использование гендера как категории анализа, включают: распределение доходов и благосостояния, отношения землевладения и аренды, специализация и структура внешней торговли, насыщенность производственных цепочек, концентрация рынков, переход от государственной к частной собственности на средства производства, развитие финансового сектора, технологические трансформации; а также ряд институциональных, социальных, политических, демографических и географических факторов. Такие модели, т.к. они включают источники гендерной дифференциации, могут помогать в разработке макроэкономических стратегий, соответствующих микроэкономическим основаниям, т.е. динамике экономической деятельности людей .
Недавние и текущие работы, моделирующие взаимодействие гендерных отношений и макроэкономики, включают работу Seguino – об эффекте распределения доходов и гендерного неравенства на примере полу-индустриализованных стран, Fontana – исследующую аналогичные вопросы заработной платы в отношении к открытости торговли в странах с низким уровнем доходов, Floro and Dymski – о реформе финансового сектора и финансовом кризисе в отношении участия женского труда, репродуктивного сектора, и договорной силы.
См. также: матрица социальных счетов; экспансия торговли.
Collier 1993, 1994; Elson 1995; Floro and Dymski; Fontana and Wood; Seguino; Walters.
Отличное определение
Неполное определение ↓
Финансово-экономическая модель - это способ воспроизведения реальных экономических процессов (движение денежных средств, материальные потоки ресурсов, сбыт продукции, погашение кредита и т.д.) в виде математических динамических связей. Для удобства работы модели формируются в компьютерных программах (в Excel, ERP-системах или более сложных программных модулях). Зачем могут понадобиться такие модели финансовому директору, экономисту, да и в принципе любому топ-менеджеру? В первую очередь для того, чтобы просчитывать последствия управленческих решений, прежде чем принимать их. При верно построенной модели можно «проиграть» различные варианты и с приемлемой вероятностью предсказать плановые результаты (например, как повлияет на себестоимость внедрение нового оборудования, насколько упадет годовая прибыль при временном закрытии точек продаж). С помощью моделей можно прогнозировать финансово-экономические результаты, планировать бюджеты, формировать платежный календарь, делать многое другое. Как представляется, многие из читателей «Финансового директора» в том или ином виде уже занимались построением экономических моделей. Поэтому хотелось бы обозначить наиболее важные и общие правила, которым нужно следовать при построении практически любой модели. Пусть это будет «памятка», которую всегда хорошо держать под рукой и с которой можно сверяться. Есть два необходимых и достаточных качества модели, которая может быть признана удачной. Модель должна быть содержательной и удобной .
Содержательной - значит, способной просчитывать качественные и осмысленные результаты. А это весьма непросто, учитывая сложность и многоаспектность бизнес-ситуации, непредсказуемость рынка и ограниченность любого модельного упрощения. Удобной - то есть простой и приятной в работе. Наши десять правил как раз про эти качества - содержание и удобство.
Пять правил содержания модели
1. Правило «целевого назначения»: при подготовке модели нужно ясно осознавать, каким целям она послужит и на выполнение каких задач ориентирована.
Основной целью модели является поддержка принятия управленческих решений. Отличие финансово-экономического моделирования от игры в «Монополию» состоит в том, что после расчетов могут последовать затраты самых что ни на есть настоящих денег, запуск реальных проектов, сокращения живых людей и согласование ощутимых рисков. Поэтому, прежде чем с головой кидаться в моделирование, нужно зафиксировать цели и задачи данной модели и результаты, которые она должна принести. Четко ответьте себе на следующие вопросы.
Могу ли я вообще обойтись без модели?
Ответ может быть таким: «Тут и так понятно, что проект и за 5 лет не окупится, можно и не считать!».
Если не могу обойтись без модели, то какую конкретную пользу мне эта модель должна принести и какой результат я ожидаю? Например: «С помощью модели я смогу спрогнозировать потребность компании в оборотных средствах в течение следующего года в зависимости от колебаний спроса на продукцию и уровня цен на материалы. Результатом будут прогнозные балансы на каждый месяц в трех вариантах: оптимистическом, пессимистическом, реалистическом».
Кто отвечает за принятие решения по результатам моделирования ? Весьма часто модель обосновывает стратегический выбор по выходу на новые рынки, поглощению другой компании (это функции генерального директора), повышению цен и внедрению бонусной системы скидок (это «вотчина» коммерческого директора), внедрению новой системы премирования (значит, не обойтись без участия директора по ) и т.д. В этом случае мы должны приложить все усилия к тому, чтобы модель не стала еще одной «мудреной новинкой» финансистов, а была полностью принята и осознана теми, кто принимает решения. Весьма часто модель обосновывает стратегический выбор по выходу на новые рынки, поглощению другой компании (это функции генерального директора), повышению цен и внедрению бонусной системы скидок (это «вотчина» коммерческого директора), внедрению новой системы премирования (значит, не обойтись без участия директора по персоналу) и т.д. В этом случае мы должны приложить все усилия к тому, чтобы модель не стала еще одной «мудреной новинкой» финансистов, а была полностью принята и осознана теми, кто принимает решения.
Определенность задач, которые решает модель, и фиксация перечня ее пользователей определяют всю логику построения модели:
- какие показатели мы используем, какие математические связи закладываем, какую часть организации или проекта описываем и т.д. Нужно четко определить:
- какие показатели у нас будут моделируемыми - свободно изменяемыми, так как в реальности мы действительно можем на них повлиять: цены на нашу продукцию, объем нормативного запаса, количество нанятых сотрудников и др. (рис. 1);
- какие показатели будут сценарными - не зависящими от наших решений, например, цены на основные материалы от поставщиков, уровень инфляции, курсы валют и т.п. Их мы также будем менять, чтобы рассматривать различные сценарии развития событий;
какие показатели будут результирующими - отражающими интересующие нас последствия наших решений. Если нам достаточно финансовых результатов, то удобнее всего эти показатели выводить в виде трех стандартных прогнозных отчетов: балансов, отчетов о прибылях и убытках, кэш-фло (отчет о движении денежных средств).
Рис. 1. Стандартная конфигурация финансово-экономической модели
Ясная постановка целей и задач играет еще одну важную роль. Кроме понимания того, что необходимо закладывать в модель, мы понимаем, что в нее не надо закладывать . Модель должна быть сфокусированной, то есть содержащей только те элементы и связи, которые нужны для решения задачи. Например, если нам необходимо оперативно принять принципиальное решение о запуске или отказе от нового продукта, нужно быстро подготовить гибкую модель с самыми важными показателями окупаемости. Не устояв перед соблазном углубиться в детальные расчеты (вплоть до технико-экономического обоснования), мы потеряем время и не решим поставленной задачи по принятию решения.
Помните, что всегда нужно стремиться к упрощению, насколько это возможно. Ведь если мы не строим эконометрические модели для Федеральной резервной системы США, а лишь хотим «прикинуть» фонд оплаты труда для нового отдела, то, конечно, здесь можно обойтись без уравнений множественной регрессии, стохастических процессов и другого наследия Нобелевских лауреатов по экономике.
2. Правило «адекватности»: модель должна в существенных аспектах отражать реальность хозяйственной деятельности предприятия, отрасли и рынка, а не оперировать мнимыми величинами.
3. Правило «ограничений»: в модель закладывается не все подряд, а наиболее важные параметры и взаимосвязи.
Как было указано ранее, модель должна быть «сфокусированной», то есть содержащей только те элементы и связи, которые необходимы для целей модели. Но при подготовке расчетов велик соблазн учесть все возможные (даже самые незначительные) факторы, которые могут повлиять на итоговый результат. Как раз этого делать категорически нельзя по двум причинам.
Во-первых, как известно, 20% причин определяют результат на 80%. Конечно, о соотношении 20/80 можно спорить, но в любом случае у нас нет никакого морального права растрачивать свое время на незначительные факторы. Идеальная карта местности - карта размером с местность, но тогда зачем нам такая карта? Если наша модель и без того отражает ситуацию на 80%, то «карта» такого масштаба уже в достаточной степени информативна. Дальнейшая детализация скажется на полезности модели не так сильно, хотя займет много времени.
Во-вторых, нужно помнить, что мы создаем именно модель, а сама сущность модели заключается в некотором упрощении . Попытка загнать в упрощенную имитацию действительности все возможные факторы без тонкого и тщательного анализа может исказить ее, ведь с каждым новым параметром растет риск расчетной ошибки.
4. Правило «проверки»: модель необходимо тестировать, то есть соотносить с данными учета, а также согласовывать с экспертами.
Всегда помните, что ваша модель может, что называется, «оторваться от земли» - перестать адекватно отражать экономическую суть моделируемых процессов. Это может быть связано с банальной нехваткой данных, неверным их истолкованием, недостаточным пониманием нюансов бизнеса или динамики рынка. При подготовке модели обращайте внимание на то, верно ли соотносятся показатели с учетной политикой компании (использование разных методик учета может существенно исказить данные). Чтобы модель не стала «вещью в себе», показывайте ее тем, кто близко знаком с данным бизнесом, понимает рынок или просто хорошо осведомлен о некоторых особенностях конкретного проекта или компании. Вам с высокой вероятностью укажут на многие «ляпы» и неточности. Даже если вы считаете себя умудренным экспертом в этой области, «незамыленный» взгляд со стороны может принести новые идеи и удачные поправки. Другой способ проверки работоспособности модели - расчет на «контрольном примере». Например, можно загрузить данные за прошлый отчетный период и проверить, совпадают ли расчетные результаты в модели с фактическими. Анализ возникших отклонений позволит точнее настроить расчетную логику модели.
5. Правило «актуальности»: в процессе подготовки или расчетов модель не должна «отставать» от возможных изменений в реальности.
Как правило, модели ценны не сами по себе, а по той причине, что представляют собой рабочий инструмент для принятия решений. Этот инструмент должен быть готов и работоспособен к тому моменту, когда будут осуществляться конечные расчеты. При этом, когда модель будет «вылизана», она может уже безнадежно устареть с точки зрения содержания. Рыночные условия, бизнес-ситуация, внутренняя структура компаний и проектов, даже законодательство и учетная политика - все это меняется. Запоздалое понимание этого может перечеркнуть все усилия по построению модели.
Поэтому не забывайте проверять, не содержит ли модель устаревших элементов. Если у вас есть представление о крайнем сроке, до которого существенных изменений не должно произойти, составьте график подготовки модели и старайтесь ему следовать. Итак, мы рассказали про пять правил, касающихся содержания модели. Но даже самая продуманная модель может быть безнадежно погребена под бременем своего слишком сложного и/или бездарного технического исполнения. Поэтому сформулируем еще правила удобства модели. Следуя им, разработчик не допустит того, чтобы хорошо продуманная модель оказалась бесполезной из-за неудобного технического исполнения.
Пять правил удобства модели
1. Правило «юзабилити»: техническое воплощение модели определяется запросами и особенностями ее пользователей и должно быть интуитивно понятным для работы.
Так же как правило «целевого назначения» является золотым для правил содержания, так и правило «юзабилити» является важнейшим для правил удобства. Юзабилити - это концепция удобства пользования интерфейсом программных средств, заключающаяся в логичности, простоте и интуитивной понятности всех элементов управления. Этот же термин можно применить к работе с моделями. Если с моделью будут работать другие, постарайтесь отнестись к пользователям как к VIP-клиентам. Изучите клиента, подумайте, насколько он «дружит» с программными средствами, что ему удобно, а что не очень. Такая клиент-ориентированность поможет понять, в какой программной «оболочке» лучше всего реализовать модель, насколько ее можно упростить (а может, наоборот, не тратить на это время), как сделать процесс работы с ней максимально простым. Даже если вы делаете модель исключительно для себя, помните, что, вернувшись к ней через год, можете не разобраться в своих «навороченных» расчетах, если они не будут качественно исполнены технически.
2. Правило «приборной доски»: ввод моделируемых данных и вывод основных результатов должны располагаться рядом друг с другом.
У вас может быть сколько угодно промежуточных расчетов и они могут рассчитываться где угодно. Но постарайтесь сделать так, чтобы конечные и важные результирующие показатели находились рядом с моделируемыми, то есть теми, которые можно изменять вручную. Это даст возможность при введении данных сразу видеть, «не отходя от кассы», как инициативы повлияли на итоговый результат.
Хорошо, если в модели можно видеть слева «панель управления» - моделируемые параметры, на которые мы «нажимаем», а справа - «приборную доску», где немедленно отражаются индикаторы: ключевые финансовые показатели, результаты внесенных изменений (рис. 2). Например, подняли цены на определенный процент, спрогнозировали объем продаж, запланировали рекламные затраты - и тут же увидели, насколько увеличилась прибыль, как изменилась структура баланса и потребуется ли дополнительное кредитование. Просто и виртуозно!
Рис. 2. Пример «приборной доски» модели банка
3. Правило «устойчивости»: необходимо свести к минимуму возможность «расстройства» модели из-за неверного ее использования.
Компьютерная оболочка экономических построений, особенно если это простой Excel, очень уязвима для различных «расстройств». Лишний раз ввели текст вместо цифры, указали несуществующий код, поделили где-нибудь на «ноль» - и модель полностью «поплыла» и стала совершенно непригодной для работы. Старайтесь по возможности делать модель устойчивой к такого рода проблемам. Каким образом?
Во-первых, с помощью запрета на исправление ячеек с алгоритмами. Защищайте все необходимое от редактирования - так вы обезопасите их от непреднамеренного повреждения.
Во-вторых, введите процедуру проверки. В модели должны быть контрольные суммы и индикаторы, показывающие, что расчеты нигде не нарушены. В-третьих… Наверное, перечислять можно долго. Поэтому лучше всего в процессе подготовки отдайте модель кому-нибудь «поиграться». Поверьте, скорее всего, через несколько часов она вернется к вам совершенно «неработоспособной». Посмотрите, из-за чего это произошло, и постарайтесь минимизировать эти риски.
4. Правило «визуализации»: потенциал цвета, шрифтов, диаграмм и графиков должен использоваться активно и содержательно.
Не стесняйтесь «раскрашивать» строки, выделять наиболее важные данные, выводить графики для динамических величин, диаграммы для сравнений и т.п. Время работы с моделью существенно сократится, если вам не нужно будет каждый раз, глядя на стройный ряд молчащих цифр, прикидывать в уме, что же все это значит. Ясная графическая поддержка облегчает работу и концентрирует наше мышление. Кроме того, потом гораздо проще готовить презентацию результатов - можно сразу копировать из модели графики, диаграммы и содержательно оформленные таблицы. При этом, конечно, нужно соблюдать умеренность. Если у вас светло-зеленым отражена кредиторская задолженность, ядовито-салатовым дебиторская, кроваво-красным - убытки, нежно-розовым - запасы и все это «накрыто» плотным слоем диаграмм без названий и подписей, то работа с такой моделью может стать не самым приятным занятием.
5. Правило «гибкости»: цепочка расчетов в модели должна быть прозрачной и легко поддающейся корректировке и исправлению.
При работе с будто бы готовой моделью обязательно возникнут не предвиденные ранее ошибки, понадобится корректировка формул, изменение исходных данных и т.п. Надо понимать, что это абсолютно неизбежно даже при самом проницательном разработчике. И если создатели модели в погоне за удобством «загнали» все сложные расчеты куда подальше - это может сыграть с ними злую шутку. Если понадобится «чуть-чуть» подкорректировать модель, мы можем уже десять раз забыть, что, где и как считалось. Поэтому пусть формулы будут подписаны, самые важные связи - объяснены в примечаниях, а структура модели - логична и последовательна. Лучше уделить одну минуту написанию примечания, чем потом потратить часы на поиск и восстановление логики всех связей и цифр. Это сначала нам кажется, что мы помним все, что сделали. Пусть модель не будет «черным ящиком» - она должна прозрачно показывать не только ввод и результаты, но и логику связей и их изменений. Напоследок - краткая памятка со всеми десятью правилами (см. таблицу).
Удачи вам, коллеги, в «модельном» деле!
ТАБЛИЦА
|
Десять правил удачной финансово-экономической модели |
||
|
ПЯТЬ ПРАВИЛ СОДЕРЖАНИЯ |
||
|
Правило «целевого назначения» |
При подготовке модели нужно ясно осознавать, каким целям она послужит и на выполнение каких задач ориентирована |
|
|
Правило «адекватности» |
Модель должна отражать реальность, а не оперировать мнимыми величинами |
|
|
Правило «ограничений» |
В модель закладывается не все подряд, а наиболее важные параметры и взаимосвязи, необходимые для решения задач модели |
|
|
Правило «проверки» |
Модель необходимо тестировать: соотносить с данными учета, согласовывать с экспертами, проверять на имеющихся данных |
|
|
Правило «актуальности» |
В процессе подготовки или расчетов модель не должна «отставать» от возможных изменений в реальности |
|
|
ПЯТЬ ПРАВИЛ УДОБСТВА |
||
|
Правило «юзабилити» |
Техническое воплощение модели определяется запросами и особенностями ее пользователей и должно быть интуитивно понятным для работы |
|
|
Правило «приборной доски» |
Ввод моделируемых данных и вывод основных результатов должны располагаться рядом друг с другом |
|
|
Правило «визуализации» |
Потенциал цвета, шрифтов, диаграмм и графиков должен использоваться активно и содержательно |
|
|
Правило «устойчивости» |
Необходимо свести к минимуму возможность «расстройства» модели из-за неверного ее использования |
|
|
Правило «гибкости» |
Цепочка расчетов в модели должна быть прозрачной и легко поддающейся корректировке и исправлению |
|