Обязательным элементом общественного воспроизводства является страховой фонд . Он представляет собой особую форму резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными катастрофами и различного рода случайностями.

Источниками формирования фонда служат платежи юридических и физических лиц, взимаемые как в добровольном порядке, так и в обязательной форме.

Выделяют ряд организационных форм страхового фонда:

— централизованный страховой (резервный) фонд;

фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Его назначение – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной (материалы, топливо, сырье, продовольствие и др.), так и в денежной (централизованные государственные и финансовые резервы) формах.

— фонд самострахования; (фонд риска товаропроизводителя) предусматривает создание в децентрализованном порядке обособленного фонда определенным хозяйствующим субъектом . Он создается преимущественно в натуральной форме (не исключена и денежная форма). Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

— Фонд социальной защиты населения организуется за счет обязательных денежных взносов физ. и юрид. лиц. Цель защита малоимущих и временно не трудоспособных.

— страховой фонд страховщика. создается за счет целого ряда участников – предприятий, организаций, отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Фонд имеет только денежную форму. Формирование его происходит децентрализовано, а использование – в строго централизованном порядке.

— Выделяют две теории СФ: марксизская, амортизационная.

— Марксистская теория страхового фонда базируется учении К. Маркса, рассматривающего страховой фонд в разрезе общественно-экономических формаций. К. Маркс отмечал: « … коллективный трудовой доход окажется совокупным общественным продуктом. Из него надо теперь вычесть: во-первых, то, что требуется для возмещения потребленных средств производства; во-вторых, добавочную часть для расширения производства; в-третьих, резервный или страховой фонд для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и т.д.

— Согласно этой теории СФ нельзя заранее отнести ни к фонду потребления,ни к фонду накопления из-за вероятности страховых рисков. Страховой фонд формируется для возмещения ущерба, причиненного средствам производства в результате наступления страховых событий. Расходы на страхование должны покрываться за счет прибавочной стоимости.

— Амортизационная теория страхового фонда – это совокупность научных взглядов, возникших на рубеже XIX-XX вв., согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Согласно идее А. Вагнера, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт.

— Государственные страховые фонды формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц.

— Фонд самострахования – это, как правило, децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования.

— Фонды страховых организаций (компаний) образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков

— В современных условиях страховой фонд страховщиков формируется только в денежной форме. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования.

Фонды – это добровольное объединение, в которое могут входить как граждане, так и организации. Фонды могут создаваться для разных целей, в основном они связаны с культурными, социальными целями и благотворительностью.

Организация должна иметь устав, в нем прописываются цели, для которых она создается, система управления, правила приобретения членства.

Фонды являются некоммерческими структурами. Это значит, что они могут заниматься предпринимательской деятельностью, и от неё должна тратиться на цели, прописанные в уставе, а не распределяться между его участниками, что является отличительным признаком коммерческой деятельности.

Можно сказать, что создание фондов дает возможность решать многочисленные проблемы или смягчать их проявления.

Страхование предполагает создание системы выплат на случай, определенный законом или договором между страховой организацией и лицом, заключившим с ней договор.

В случае с негосударственными организациями взносы являются добровольными и определяются соглашением сторон. Клиентам могут предлагаться разные пакеты услуг и их оплата.

В случае с государственными фондами обязанность платить взносы определяется на уровне закона. В законе прописываются размеры сумм, которые должны вносить соответствующие категории плательщиков, временные сроки, в которые должны вноситься суммы.

В законе могут определяться дополнительные условия по данным пунктам, а также предоставление льгот. Они могут предоставляться в виде снижения уровня выплат, которые обязанное лицо должно делать или освобождения от них.

Фонды страховых компаний имеют коммерческий характер, так как любая живет за счет вложений взносов клиентов в активы предприятий и .

Отличия фондов от государственных структур:

Более простая структура;

Меньший уровень бюрократизма;

Выплачиваемые фондами суммы значительно выше тех, которые люди получают в государственных организациях;

Российская модель государственного регулирования страховой деятельности

34. Орган страхового надзора России, его функции, права и обязанности.

35. Страховщики: организационно-правовые формы и требования по учреждению

Требование к размеру уставного капитала

Требование к лицензированию страхового дела

Квалификационные требования к участникам страхового дела

Требования к наименованию субъекта страхового дела

36. Форма договора страхования, его существенные условия по гк рф

39. Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая

40. Прекращение договора страхования

41. Срок действия договора страхования

42. Характеристика основных нарушений и санкций, налагаемых на страховщиков органами государственного страхового надзора

43. Франшиза в договор страхования (условная и безусловная)

44. Понятия страховая сумма и лимит ответственности в страховании

45. Страховой ущерб, страховая выплата. Порядок и принципы расчета страховых выплат.

54.Резерв предупредительных мероприятий.

56. Расходы страховой организации.

60. Собственные средства страховщика - основа его финансовой устойчивости. Законодательные требования по обеспечению финансовой устойчивости.

61.Финансовая устойчивость страховой компании и факторы, влияющие на нее.

62.Платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика.

63.Инвестиционная деятельность страховых компаний. Виды инвестиций.

64.Основные направления размещения страховых резервов.

65.Порядок расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика.

66.План оздоровления финансового положения страховой организации.

67.Страховая компания как институциональный инвестор. Макро- и микроэкономическое значение страховых инвестиций.

68.Государственное регулирование инвестиционной деятельности страховщиков.

69.Порядок определения финансовых результатов страховщиков.

70.Основные виды налогов, уплачиваемых страховыми организациями.

71.Порядок расчета налога на доходы физических лиц по договорам страхования жизни.

72.Страховое обеспечение в личном страховании (его разновидности).

73.Особенности расчета тарифной ставки по страхованию жизни.

74.Объекты и субъекты страховых отношений в личном страховании.

75.Основные принципы личного страхования.

79 Исторические аспекты развития личного страхования.

80 Страхование жизни, его значение и перспективы развития в рф

81Страхование жизни. Основные виды, субъекты, объекты, особенности уплаты взносов и осуществления страховых выплат.

82Страхование на дожитие и на случай смерти.

83Пенсионное страхование.

85Страхование от несчастных случаев и болезней. Основные виды и формы проведения страхования. Страхование от несчастных случаев

Страховая компания не производит страховых выплат в случаях:

86Страхование от несчастных случаев (основные виды).

87Обязательное медицинское страхование и порядок его проведения.

88 Добровольное медицинское страхование.

89Страхование пассажиров, его формы, порядок проведения.

90Виды обязательного страхования от несчастных случаев и их условия.

91Страхование путешественников.

93 Экономическая сущность и назначение имущественного страхования. Объекты и субъекты страховых отношений в имущественном страховании. Понятие страхового интереса.

94Страхование морских судов.

95.Общая и частная авария.

99.Страхование финансовых рисков: перечень рисков, особенности проведения.

102. Страхователь обязан:

104. Страхование грузов: страховое покрытие и виды ответственности страховщика.

105.Исторические аспекты развития имущественного страхования

106.Страхование авиатранспорта: основные условия проведения.

107. Страхование имущества от огня и других рисков.

108. Страхование технических рисков, его виды, особенности проведения.

109. Страхование ответственности. Особенности, субъекты, объекты и основные виды

110. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств и перспективы его развития в рф

111. Страхование ответственности судовладельцев. P&I клубы.

112. Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта.

113. Система «Зеленая карта», ее значение.

114. Страхование профессиональной ответственности: сущность и условия проведения.

115. Особенности договора перестрахования. Стороны по договору.

116. Перестрахование - как форма обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

2. Сущность факультативного и облигаторного перестрахования

3. Сущность пропорционального и непропорционального перестрахования

117. Основные формы перестрахования. Основные формы перестрахования: факультативное и обязательное

118. Методы перестрахования.

119. Исторические аспекты развития перестрахования.

120. Сущность перестрахования.

121. Договоры пропорционального перестрахования, их виды и особенности.

122. Договоры непропорционального перестрахования, их виды и особенности.

123. Факторы, влияющие на размер собственного удержания страховщика. Влияние перестрахования на финансовые аспекты деятельности страховщика

124. Мировой страховой рынок.

125. Понятие страхового рынка, основные характеристики и проблемы страхового рынка России.

Функции страхового рынка

126. - Страховые посредники и их роль в условиях развития страхового рынка рф.

127- Страховые агенты.

133 Основные региональные рынки. Проблемы вхождения России в мировой страховой рынок.

134 Страховой пул.

135 - Резерв незаработанной премии.

Существует три формы организации страхового фонда:

государственный централизованный страховой (резервный) фонд;

фонд самострахования;

страховой фонд, формируемый страховой организацией.

Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий.

Фонд самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования - обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях.

Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение - выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов , основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.

Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер уплачиваемого в этот фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников.

Каждый участник фонда, желающий передать свой риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной степени. Например:

деревянный дом может представлять собой опасность большую, чем дом, имеющий кирпичную конструкцию;

18-летний водитель представляет собой больший риск, чем 35-летний; два 35-летних водителя, один имеющий семейный автомобиль, а другой - спортивный, также внесут в фонд различные риски;

человек, имеющий излишний вес, имеет более высокую вероятность ранней смерти, чем человек со средним весом;

работник физического труда в большей степени подвержен риску травмы, чем работник офиса.

Исходя из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

Взносы в страховой фонд должны быть достаточными для выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а также соответствовать размеру опасности и стоимости имущества и прочим факторам риска.

Страховые взносы должны покрывать административные расходы по управлению этим фондом, быть достаточными для формирования резервов, из которых покрываются чрезвычайные убытки в неблагоприятные годы, а также гарантировать страховой компании определенную норму доходности.

При установлении размера страхового взноса необходимо учитывать два вышеназванных принципа, а также надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полисодержателя должен быть сравним с взносами других с учетом тяжести и частоты их рисков. Кроме того, уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке.

Методы формирования страховых фондов.

Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни: временной или постоянной утраты трудоспособности, достижения совершеннолетия, вступление в брак и др . Кроме того, средства страхового фонда используются для целей предотвращения или уменьшения ущерба. Существуют две категории принимаемых мер: предупредительные (превентивные), имеющие цель предупредить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойкое и антисейсмическое строительство и т.д.) и подавляющие (репрессивные) - для ограничения разрушительной силы уже наступившего бедствия (тушение пожаров, проведение спасательных работ). Часть средств страхового фонда в виде временно свободных страховых ресурсов может инвестироваться в различные отрасли производства или ценные бумаги с целью получения прибыли страховыми компаниями.

В условиях рыночной экономики страховой фонд определяется экономической необходимостью, а страхование является обязательным элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации экономики.

Страховой фонд неразрывно связан с общественным воспроизводством, является его обязательным элементом и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями.

В практике существуют три основных формы создания страховых фондов:

1)фонд самострахования (или его модификации - фонды риска);

2)централизированные общегосударственные резервы;

3) фонды страховщика.

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют страховые фонды для сельскохозяйственного производства, поскольку оно тесно связано с климатическими и природными условиями и в большей степени, чем промышленность подвергается воздействию стихийных сил (создается фонд в натуральной и денежной форме).

образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий. Формируется в денежной и натуральной форме. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.

Третья форма создания страхового фонда - страхование - существенно отличается от рассмотренных выше форм. При этом методе фонд создается за счет страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т.д.) и расходуется на строго определенные цели: на возмещение убытков от стихийных бедствий и выплату страховых сумм только участникам страхового фонда. Формирование фонда осуществляется в денежной форме в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а выплата страхового возмещения и страховых сумм пострадавшим страхователям осуществляется на основе определенных правил, оговоренных в договоре страхования.

Централизованная форма организации страхового фонда.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возоб­новляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продо­вольствия и др. В денежной форме - в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.).

Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и круп­ных аварий (землетрясение в Армении, на Южном Сахалине, ава­рия на Чернобыльской АЭС и др.).

Взаимное страхование. Общества взаимного страхования, особенности создания и организации их деятельности.

Взаимное страхование является некоммерческой формой организациистрахового фонда , обеспечивающее страховую защиту имущественных интересов членов своего общества на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств. Члены общества являются одновременно страхователями и страховщиками, что является экономической предпосылкой обеспечения их реальной страховой защитой по минимальным ценам.

Важнейшим принципом организации взаимного страхования является однородность рисков , принимаемых обществом на страхование. Данный принцип означает взаимное страхование одинаковых рисков у всех членов ОВС. Принцип однородности рисков конкретизирует принцип общности страховых интересов и совпадает с ним, когда формой общности страховых интересов являются однородные риски. Следует отметить, что принципы общности страховых интересов и однородности рисков ограничивают сферу организации взаимного страхования.

Организация взаимного страхования создает благоприятные предпосылки для воплощения еще одного общего принципа организации страховых отношений - принципа наивысшей добросовестности , требующего проявления максимальной добросовестности участников страхования при ведении дел друг с другом. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является организационно-экономической основой реализации принципа наивысшей добросовестности. Кроме того, практическое осуществление принципа наивысшей добросовестности во взаимном страховании способствует его распространению и на коммерческое страхование, и повышению общей страховой культуры в обществе.

Особенности организации взаимного страхования обеспечивают демократичность управления обществом. Управление обществом взаимного страхования осуществляют сами страхователи. Каждый член ОВС имеет один голос. Равенство голосов определяется одинаковыми размерами вступительного взноса для всех участников. Такая материальная основа демократического управления отсутствует у коммерческих страховых организаций, в которых цена голоса зависит от веса учредителя в уставном капитале.

Общество взаимного страхования - это юридическое лицо, наделенное правоспособностью и осуществляющее страхование своих членов на основе взаимности. Оно приобретает правоспособность с момента выдачи лицензии на ведение страховой деятельности органами страхового надзора.

Общества взаимного страхования (ОВС) представляют собой та кую организационно-правовую форму предприятий, которая встречается только в страховании. Исторически она возникла еще в Средневековье из цеховых объединений ремесленников. Хозяйственное значение обществ взаимного страхования велико. Многие крупные немецкие страховые компании имеют именно эту организационно правовую форму.

Деятельность обществ взаимного страхования регулируется Законом о страховом надзоре. Так же как и акционерные общества, ОВС представляют собой коммерческие организации и как таковые подлежат регистрации в торговом реестре. Фирменное наименование общества взаимного страхования должно содержать указание на то, что речь идет именно об этой организационно правовой форме страхового предприятия, т.е. должно содержать слова «страхование на взаимной основе» (auf Gegenseitigkeit) или соответствующее сокращение (а.G).

Понятие страхового фонда

Страховой фонд является ключевым понятием в страховании, элементом воспроизводства общества, который обусловлен страховыми интересами. Это совокупность финансовых резервов и натуральных запасов общества, которые предназначены для превенции, локализации и возмещения ущербов, которые наносятся процессу воспроизводства общества социальными и стихийными бедствиями, авариями и иными рисками. Образуется он за счет взносов страхователей и находится традиционно в оперативно-организационном управлении страховщика.

Иными формами организации и функционирования фонда страхования являются:

• страховые фонды государства (речь идет о социальном страховании);
• самостоятельное страхование;
• взаимное страхование.

Замечание 1

Часть средств из страхового фонда постоянно должна находиться в ликвидной форме: в форме депозитов в банковских организациях, акций, которые котируются на бирже, казначейских обязательств государства и т. п.

Разновидности фондов страхования

Исторически известно всего лишь три типа организации фондов страхования.

Первая из них - децентрализованная форма, являющаяся фондом на одном взятом в отдельности предприятии. Это обособленная структура. Фондовые средства - целевые, накапливаются и расходуются в границах одного предприятия, где производится так именуемое самострахование. Такая разновидность фонда создается в форме фактических запасов, которые необходимо ежегодно возобновлять.

Для второй, централизованной формы, характерным является то, что источником образования фондов могут быть ресурсы государственного, регионального и местного масштаба. Эти фонды обеспечивают возмещение убытков от бедствий, аварий и непредвиденных ситуаций в масштабах государства.

Средства фондов третьей формы образуются при помощи оплаты взносов по страхованию юридическими и физическими лицами. Такие фонды могут иметь исключительно денежную форму, и представляться страховой организацией. Эта форма представляет совокупное предприятие, где совмещены признаки обозначенных выше форм. Итогом деятельности по страхованию становится децентрализованное образование фонда денежных средств, главным источником которого является поступление страховых платежей, взносов и отчислений от доходов. Данный фонд обладает строго целевым характером, образуется с целью организации замкнутой раскладки ущерба, используется, функционирует централизованно.

Внебюджетные фонды страхования являются совокупностью денежных средств, находящихся в распоряжении местных или центральных органов власти, притом они имеют целевое назначение. Зависимо от этого они подразделяются на социальные и экономические.

К социальным фондам причислены фонды:

1. Обязательного медицинского страхования;
2. Пенсионный;
3. Обязательного социального страхования.

Замечание 2

Обязательное социальное страхование - часть государственной формы соцзащиты населения, реализуется оно как страхование работающих граждан от возможных изменений социального и (или) материального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Страховой пенсионный фонд

Пенсионное страхование является разновидностью страхования жизни долгосрочного типа, при котором страхователь единовременно либо в рассрочку уплачивает пенсионные взносы, а страховщик исполняет обязательство выплаты застрахованному лицу пенсии.

То есть, обязательное пенсионное страхование (ОПС) представляет собой систему формирования источника финансирования пенсионных выплат. Граждане являются застрахованными лицами. При наступлении страхового случая (инвалидность или пенсионный возраст), Пенсионный фонд осуществляет выплату пенсии:

• по старости;
• по инвалидности.

Состав средств в фонде

Состав этих страховых денежных фондов образуют запасные резервы и фонды. Главную часть средств совокупный фонд обретает от проведения сделок, которые имеют своей целью добровольное страхование жизни. Смешанный вид страхования жизни реализуется на договорной основе. Взносы уплачиваются в период страхования единовременно или частями, а сумма страхования уплачивается при факте наступления страхового события, таким образом, образуются временно свободные средства. В настоящий момент активным образом развивается и расширяется как раз третья форма - именно смешанное страхование.

Принцип создания фонда

Страховые организации образуют физические лица либо предприятия при помощи внесения взносов, но ясно, что возмещение убытков требуется исключительно небольшому их числу, так как вероятность наступления страхового случая у всех и сразу маловероятна.

В ходе страхования нанесенный ущерб должен распределяться между всеми участниками, за счет внесенных средств, из которых создавался страховой фонд. Чем больше численность страхователей, тем будет меньше доля ущерба каждого из них, а значит, тем больше будет концентрация финансовых средств в страховом фонде. Таким образом, возникающие убытки и потери страхователей могут компенсироваться при относительной полноте за счет объема сформированных денежных фондов. Взносы страхователей обладают лишь одним важным назначением - это компенсация учрежденной доли убытков за определенное время.

Беря за основу предположение, что механизмы по передаче рисков осуществляются посредством создания страховых фондов, можно говорить, что сумма оплачиваемых в такой фонд взносов должна являться справедливой для всех его участников.

На этом принципе основываются и страховые взносы в Пенсионный фонд РФ.

Функции страховых фондов

Главными функциями, выполняемыми страховыми фондами, являются:

• накопительная,
• рисковая,
• инвестиционная,
• предупредительная.

Рисковая функция заключена в том, что средства фондов страхования должны направляться лишь тем страхователям, у которых произошло наступление страхового случая. Данная функция является универсальной. Страхование может не обладать предупредительной или накопительной функции, но риск существует всегда. Собственно, отсутствие функции риска ставило бы под сомнение возможность страхования в принципе.

Накопительная функция связана с защитой страхования семейного бюджета. При ее помощи накапливается обусловленная денежная сумма из взносов страхователя, уплачивается при страховом случае. Страховые договоры, которые направлены на формирование страховых накоплений всегда включают перечень случаев, которые признаются страховыми, подлежат компенсации страховщиком.

К ключевым принципам функционирования страхового фонда относятся комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов. Многообразие организационных форм страхового фонда служит основой для раскрытия многогранности экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда. Для хозяйственной деятельности и предпринимательства страховой фонд создает те необходимые условия, без которых немыслима эффективная рыночная экономика.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить такие формы, как:

• 1) централизованный страховой (резервный) фонд;
• 2) фонд самострахования;
• 3) страховой фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный страховой (резервный) фонд

Этот фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Его назначение – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших значительные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы (все, что имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную тайну), которые находятся в ведении Федерального агентства по государственным резервам Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации. Централизованный страховой фонд в денежной форме – это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит Правительству РФ.

Фонд самострахования

Как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

В современных условиях в связи с переходом к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд страховщика. Это фонд, создаваемый за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники такого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами.

Общественный характер страхового фонда страховщика требует соответствующего общественного характера его управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отношения между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой – должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач.

Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками. Страховые правоотношения основываются на материальных условиях бытия. Совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкционированных государством, составляет страховое право.

При организации страхового фонда страховщик учитывает взаимосвязь и взаимозависимость между случайностью и необходимостью. Важным вспомогательным средством для исследования этой зависимости выступает статистика. С помощью статистической закономерности, которая представляет собой результат обобщения одного или нескольких общих признаков хаотической массы отдельных явлений, страховщик получает возможность установить необходимость случайности, что было бы невозможно при изолированном рассмотрении отдельных случаев. Исследованная страховщиком статистическая закономерность справедлива для совокупности единичных явлений, хотя может не проявляться в отдельно взятом событии. Обобщением достаточно большого числа отдельных случаев создается возможность финансового измерения совокупности случайно наступивших событий, которые причинили материальный ущерб. Тем самым создаются предпосылки для определения необходимого и достаточного размера страхового фонда.

Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов. Закон больших чисел представляет собой общий принцип, в силу которого количественные закономерности, присущие массовым общественным явлениям, отчетливо проявляются лишь в достаточно большом числе наблюдений. В основе актуарных расчетов лежит использование действия закона больших чисел.

Отчетливо прослеживается связь между страховым фондом страховщика и страховым делом , под которым понимается большая многофакторная, динамическая система, состоящая из постоянно взаимодействующих и взаимозависимых частей. Основные составляющие страхового дела: система страховых компаний, государственного страхового надзора, ассоциаций страховщиков, отрасли, подотрасли, виды и разновидности страхования. Таким образом, в итоге страховые фонды служат финансовому обеспечению страхового бизнеса.

Доходы страхового фонда страховщика

Достижение цели страхования страховщики обеспечивают посредством коммерческого расчета, сутью которого являются самоокупаемость и рентабельность. В свою очередь, самоокупаемость и рентабельность обеспечивают самофинансирование страховой организации. Доходами страхового фонда страховщика являются:

• 1) суммы поступлений страховых взносов по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
• 2) суммы возмещений доли убытков по рискам, переданным в перестрахование;
• 3) суммы полученных комиссионных и брокерских вознаграждений;
• 4) суммы доходов от инвестиционной деятельности;
• 5) суммы прочих доходов от страховой и нестраховой деятельности.

В число прочих доходов от страховой и нестраховой деятельности входят:

• 1) суммы полученных процентов, начисленных на депо по рискам, принятым в перестрахование;
• 2) суммы, полученные в порядке реализации права требования страховщика по страхованию имущества за причиненный ущерб;
• 3) прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов;
• 4) доходы от сдачи имущества в аренду;
• 5) иные доходы от не запрещенной законом деятельности.

Расходы страхового фонда страховщика

К ним относятся страховые выплаты; страховые взносы по рискам, переданным в перестрахование; отчисления в страховые резервы; отчисления в резерв для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества; возмещение доли страховых выплат по рискам, принятым в перестрахование, комиссионные вознаграждения и тантьемы, уплаченные по операциям перестрахования; расходы на ведение дела, в том числе;

• а) затраты, включаемые в себестоимость страховых услуг;
• б) комиссионные вознаграждения за оказание услуг страхового агента и брокера;
• в) возмещения страховым агентам расходов по проезду на участок работы;
• г) оплата услуг, связанных со страховой деятельностью;
• д) расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы в пределах действующих норм и нормативов, исчисленных с учетом отраслевых особенностей;
• е) расходы на изготовление страховых свидетельств, бланков строгой отчетности, квитанций и т.д.;
• ж) оплата консультационных и информационных услуг, а также услуг, оказанных с целью подтверждения годового бухгалтерского отчета и в соответствии с другими требованиями законодательства;
• з) расходы на публикацию годового баланса и отчета прибылей и убытков;
• и) расходы на аренду основных фондов, включая их отдельные части, используемые для осуществления страховой деятельности, в том числе автомобильного транспорта для перевозки документов и материальных ценностей.