Во-первых, следует отметить, что сотрудники ГИБДД имеют право составлять протоколы об административных правонарушениях не только за нарушение правил дорожного движения (ПДД). Нарушение других правил, предусмотренных законами регионов, совершенное с использованием транспортных средств также вправе зафиксировать и оформить инспектор ГАИ, либо технические средства в автоматическом режиме.

Во-вторых, никакая организация, то есть юридическое лицо, не может по понятным причинам самостоятельно водить принадлежащий ей (ему) автомобиль. Но привлекаться к ответственности за нарушение ПДД организация может. А как же иначе, если правонарушение было зафиксировано специальной техникой? В этом случае же неизвестно точно, кто сидел за рулем. В Кодекс РФ об административных правонарушениях для этой цели была внесена специальная статья.

«1. К административной ответственности за административные правонарушения в области дорожного движения и административные правонарушения в области благоустройства территории, предусмотренные законами субъектов Российской Федерации, совершенные с использованием транспортных средств, в случае фиксации этих административных правонарушений работающими в автоматическом режиме специальными техническими средствами, имеющими функции фото- и киносъемки, видеозаписи, или средствами фото- и киносъемки, видеозаписи привлекаются собственники (владельцы) транспортных средств».

КоАП РФ ст. 2.6.1 п.1

Однако не редкими бывают случаи, когда протокол оформляется на водителя принадлежащей организации автомобиля. В этом случае лучше также заплатить требуемую сумму со счета фирмы, чтобы не возникло нечаянно задолженности по юридическому лицу. А позже взыскать с работника сумму штрафа, либо только удержать НДФЛ, а штраф простить. Или вообще ничего не удерживать. Решение за вами. Но оформление платежных поручений на уплату штрафа ГИБДД будет несколько отличаться в этих случаях. Приводим оба образца заполнения.

Платежное поручение штраф ГИБДД за организацию видеофиксация

Если на адрес юридического лица поступила квитанция от центра фото- и видеофиксации, и организация решила оплатить её, нужно обратить внимание на следующий момент. В квитанции, сразу под штрих-кодом Почты России, есть строчка "Постановление". Это не номер постановления о штрафе, но код идентификатора УИН, в котором, впрочем, зашифрованы данные самого постановления. Вам обязательно нужно указать этот код в реквизите "22" платежного поручения.

Основные реквизиты бланка поручения на уплату штрафа ГИБДД организацией

№ поля	Наименование реквизита	Содержание реквизита
101	Статус плательщика	01
18	Вид операции	01
21	Очередность платежа	5
22	Код	Взять из строки "Постановление:"
104	КБК	18811630020016000140
105	ОКТМО	Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится Управление МВД, выписавшее штраф (есть в квитанции)
106	Основание платежа	0
107	Налоговый период	0
108	Номер документа	0
109	Дата документа	0
110	Тип платежа	0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения на уплату штрафа ГИБДД в 2014 году за организацию

Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г. Иваново . Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553

Штраф уплачивает за водителя организация

Сотрудники ГАИ всегда оформляют протокол о нарушении ПДД в отношении конкретного водителя даже в том случае, если он был за рулем служебного автомобиля и не является его собственником. Однако данные организации, кому принадлежит автомобиль, будут также внесены в протокол. Если работодатель решить оплатить штраф за водителя, то в платежке нужно указать данные нарушителя и реквизиты протокола в поле "Назначение платежа".

Обычный вариант заполнения платежного поручения

20 знаков УИН следует найти в протоколе и переписать в поле "Код" платежного поручения. Если ничего найти не удается, либо вас терзают сомнения на этот счет, в крайнем случае поставьте там ноль ("0"). Тогда спустя некоторое время не поленитесь проверить через электронные сервисы, погашен ли данный штраф в базе ГИБДД.

Образец платежки в ГИБДД штраф за водителя уплачивает организация 2014 год с УИН

Скачать образец в формате Word или Excel

Штраф за работника с указанием реквизитов документа

В некоторых регионах Управления ГИБДД до сих пор ещё требуют информацию в реквизите "Назначение платежа" указывать начиная с кодов региона, серии (00 – постановление-квитанция, 01 – протокол, 07,09 – видеофиксация, и т.д.) и номера документа, послужившего основанием для уплаты штрафа, его даты. И только затем следует написать данные самого водителя - нарушителя, включая его ИНН, если такой идентификатор есть у работника. Все реквизиты перечисляем через запятую. Не забудьте взять УИН из постановления-квитанции или протокола. Тогда образец платежного поручения на уплату штрафа в ГИБДД будет выглядеть так, как на фото ниже.

Образец заполнения платежки на штраф в ГИБДД за работника в 2014 году по требованиям 2013 года

Скачать образец в формате Word или Excel

Если штраф за сотрудника организация платить не желает

В том случае, когда техническими средствами зафиксировано нарушение ПДД с участием служебного автомобиля организации, её руководитель может принять решение вообще не уплачивать штраф. Это позволяет сделать закон.

«2. Собственник (владелец) транспортного средства освобождается от административной ответственности, если в ходе рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное в соответствии с частью 3 статьи 28.6 настоящего Кодекса, будут подтверждены содержащиеся в ней данные о том, что в момент фиксации административного правонарушения транспортное средство находилось во владении или в пользовании другого лица либо к данному моменту выбыло из его обладания в результате противоправных действий других лиц».

КоАП РФ ст. 2.6.1 п.2

В данной ситуации нужно просто обжаловать квитанцию видеофиксации установленным порядком. К жалобе нужно приложить документы, подтверждающие управление автомобилем конкретным сотрудником организации (путевой лист, приказ и т.п.).

— ИНН получателя – 1654002946; — КПП получателя – 165945001; — Получатель – УФК по РТ (УГИБДД МВД по РТ); — Код бюджетной классификации 188 1 16 30020 01 6000 140; — ОКТМО – Код муниципального образования указывается по месту составления протокола (например город Казань-92701000); — УИН 188… (20 знаков) указывается в поле № 22 п/п (просьба дополнительно указывать УИН в поле «Назначение платежа» для идентификации платежа).

Оформление платежки на штраф

Администратором страховых взносов с 2019 года являются налоговые органы (за исключением взносов на травматизм). Поэтому для уплаты любых видов «страховых» платежей необходимо руководствоваться правилами формирования поручений в налоговую.

Это справедливо как для взносов, пеней и штрафов по ним, начисленных до 2019 года, так и для взносов, пеней и штрафов по ним, начисленных в 2019 году. Но необходимо учесть, что для взносов, начисленных по правилам Закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ, и для взносов, начисленных по правилам главы 34 НК РФ, значения КБК различаются.

Образец платежного поручения на уплату штрафа гибдд в 2019 году за организацию

Налоговых что торговый сбор нужно платить при 2015 обычном порядке возмещение производится.

Налогового сборов индивидуальный предприниматель подает платежное декларацию, штрафов.

Проставляется номер лицевого счета получателя в кредитной организации, филиале кредитной организации или номер лицевого счета в учреждении Банка России (за исключением корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации, филиала кредитной организации, открытого в учреждении Банка России), сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

Статус платежки штраф гибдд

Пример назначения платежа: УИН1.

В платежном поручении, образец заполнения которого в 2.

УИН устанавливает ФНС, ФСС или ПФР. Если компания получила требование об уплате налогов, сборов или взносов, код следует взять из этого требования. При уплате штрафов в ГИБДД за автомобиль компании идентификатор начисления надо взять из постановления.

Онлайн журнал для бухгалтера

В ней мы привели образцы заполнения платежных поручений по новым правилам, а также подробно рассказали, в чем именно заключаются поправки. В целях уплаты в бюджетную систему налогов и страховых взносов организации, индивидуальные предприниматели и физические лица применяют бланки платежных поручений, форма которых приведена в приложении № 3 к Положению, утв.

Банком России от 19.06.2012 № 383-П.

Как заполнить платежное поручение на штраф в гибдд 2019 образец

Остановимся на основных моментах.

В реквизите 104 указывается КБК (20-значный код бюджетной классификации), который можно узнать из приложения 6 к приказу Минфина от 01.07.2013 № 65н (нужно выбирать коды, которые начинаются на 182).

Однако в установленный срок инспекция деньги не вернула, и компания решила обратиться в Арбитражный суд г.

Образец заполнения платежного поручения в 2019 году Чтобы перечислить в бюджет налоги и взносы, важно грамотно заполнить платежное поручение.

Оформление платежки для страховых взносов за травматизм

1. уплата осуществляется за каждый месяц, в течение 15 дней после его завершения;
2. при совпадении последнего дня оплаты с выходным или праздников, он переходит на следующую рабочую дату.

4-ФСС и его сдача описаны в данном видео: Платежка ФСС содержит в себе следующие обязательные реквизиты: В этом видео показано, как составить платежное поручение в ФСС при помощи специальной программы:

Образцы платежного поручения на 2019 год

Данные по 110 строке в ФПР тоже изменились. В 2019 году сведения, заполняемые по взносам и налоговым суммам, одинаковые: 1.

Пункт 1 описывает наименование организации. 2. Далее указывается нумерация формы, которая соответствует Общероссийскому стандарту–классификатору управленческих документов, утвержденному еще в 1993 году. 3. В графе 3 проставляется номер платежки, который записывается не словами, а цифрами.

Как заполнить платежное поручение на штрафы (нюансы)?

Основным нормативным документом, определяющим порядок заполнения платежек, является приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н (приложение № 2). Остановимся на основных моментах.

Например, КБК по:

1. штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет:

182 1 01 01011 01 3000 110;

штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в региональный бюджет: 182 1 01 01012 02 3000 110;

штрафу, связанному с НДФЛ: 182 1 01 02010 01 3000 110.

С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет "иное лицо" (т.е. кто угодно). Но при этом это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм.

Платежным поручением или платежка - документ банку от имени владельца (клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет (оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п., всё есть ниже)

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить, если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново. (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Также платежное поручение можно сформировать (и отправить через интернет) в интернет-банке (например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП, т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем, кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например .

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Заполнение полей

Реквизиты ИНН и КБК самые главные значения в платежках. Если они верные, то платеж скорей всего пройдет. Период, статус плательщика, очередность - если в этих полях есть ошибки (не успели), то платежи всё равно почти всегда проходят, но лучше не рисковать. Штрафов за неверное заполнение платежек нет (это ваши деньги), но платеж может не пройти, тогда надо будет его искать, возвращать и возможно платить пени.

Счет (номер) платежных поручений (вверху) может быть любым и можно делать их с одинаковыми номерами. Но лучше по очередности.

НДС в платежных поручениях указывают всегда в назначении платежа. Если его нет или не может быть, приписывают "Без НДС".

Очередность платежа во всех примерах пятая, кроме зарплаты - там третья.

Физические лица и ИП в поле «КПП» ставят «0».

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле Код (он же УИН) с 2015 года во всех налоговых платежках ставят 0 (это ответ, где взять УИН). УИН ставят, если в платежках не указан ИНН плательщика или платежи перечисляют по требования чиновников. В не налоговых ничего не ставят.

На платежном поручение внизу в верхней строчке обязательно должна быть подпись руководителя (ИП) или лица, действующего по доверенности. Также, если организация или ИП применяют печать, то она тоже должна стоять.

В поле 109 (дата, ниже "резервного поля", справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах (ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

В реквизите (поле) "110" распоряжения о переводе денежных средств до 2015 г. указывался показатель типа платежа ("ПЕ" - уплата пени; "ПЦ" - уплата процентов). Сейчас там ничего не указывают.

С 1 Октября 2015 года вместо "ОПЕРУ-1" нужно указывать «Операционный департамент Банка России» в поле Банк получателя для госпошлин, таможенных и некоторых других платежей.

В поле платёжного поручения "Вид оп." (вид операции) всегда ставится 01.

Рис.Образец заполнения налогового платежного поручения.

Образцы заполнения

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений (обновленные для 2018-2019 года):

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2018-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак . Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП, желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Чтобы создать (для печати) платежное поручение в 1С Бухгалтерии 8, надо открыть меню "Банк" – "Платежное поручение".

ИП сам себе

ИП в отличии от организаций может распоряжаться всей выручкой как угодно. Не имеет бухучета и кассовой дисциплины. Зачастую снять деньги в том же банке, что и расчетный счет невозможно или невыгодно. Тогда можно часть или все средства перевести на любой личный счет (но только открытый на самого ИП) в другом банке - например Кукуруза, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-банк и пр.

Сроки Следует отметить, что не налоговые платежки могут быть исполнены в течении недели (если вы опоздали переделывать не надо), т.е. в банк можно смело приносить такую платежку вчерашним или позавчерашним числом.

Назначение платежа: Пополнение собственного счета. Без НДС.

Рис.Образец заполнения платежного поручения от ИП самому себе в Бизнес Пак.

За товар/услугу

Образец платежки за товар или услугу в Excel для 2018-2019 годов может быть выставлен как с НДС, так без него. Это должно быть указано в счет-фактуре от вашего поставщика. Платежное поручение ндс

Назначение платежа: Перечислены денежные средства поставщику по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% - 1694-92

Назначение платежа: Перечислены денежные средства за услуги по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% - 1694-92

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения за товар/услугу в Бизнес Пак.

Выдача зарплаты

Образец платежного поручения на выдачу зарплаты в Excel для 2018-2019 годов.

Работник может сам выбирать банк для получения зарплаты. Для этого ему нужно написать заявление .

Назначение платежа: Выплата зарплаты работнику по трудовому договору. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату зарплаты в Бизнес Пак.

Дивиденд

Обратите внимание, что это платежка на выплату дивиденда учредителю в Excel для 2018-2019 годов, а не налога НДФЛ с дивиденда. Выплачивать дивиденды может только организация и только по данным бух.учета после выделения прибыли.

Назначение платежа: Выплата дивидендов руководителю. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату дивиденда в Бизнес Пак.

В налоговую

Платежное поручение на уплату налогов в Excel для 2018-2019 годов. По закону свои налоги может уплачивать только сама Организация (ИП). Перечислять налоги за другое лицо запрещено (кроме тех случаев, когда речь идет о налоговом агенте по НДФЛ).

Сроки Дата в налоговой платежке должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в налоговую для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

Где взять реквизиты налоговой? на сайте налоговой есть сервис для формирования платежек с выбором налоговой.

С 2016 года в поле 110 не ставим ничего(было 0). См картинку.

В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться налог - например ГД.00.2016. Список периодов .

Назначение платежа: НДФЛ с зарплаты работников. Без НДС.

Назначение платежа: НДФЛ с дивиденда учредителя. Без НДС.

Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу на прибыль за 2015 г. Без НДС.

Основание платежа: Авансовый платёж по налогу УСН за 2015 г. Без НДС.

Платежка для пени и штрафов такая же, как и при уплате налога, только .

Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП (если уплата своих налогов).

Статус плательщика: 02 - для организаций / 02 - для ИП (если уплата налога НДФЛ(с зарплаты или дивиденда) за работников(учредителей) как налоговый агент).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату налогов в Бизнес Пак.

Страховые взносы: ПФР, ФОМС и ФСС

Также с 2017 года необходимо указывать период, за который оплачиваются взносы - например, МС.10.2018.

С 2016 года в поле 110 не ставим ничего (было 0). См картинку.

В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться взнос - например, ГД.00.2016. Список периодов .

Платежные поручения на уплату страховых взносов на ОПС (ПФР), ФОМС, ФСС в Эксель для 2018-2019 годов. Кстати, у меня есть хорошие (и бесплатные) инструкции для РСВ-1 и 4-ФСС .

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. ()

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. (взносы за ИП можно посчитать с помощью этого бесплатного калькулятора)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую и расчет отпускных)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Основание платежа: Перечисляются взносы в ФСС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Сроки . Дата в платежке на уплату страховых налогов должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в фонды, для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

Платежное поручение пени и штрафы такое же, как и при уплате налога только .

Статус плательщика: 08 - для ИП. Если уплата страховых взносов за самого ИП.

Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП (Если уплата страховых взносов за работников)(письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@)(Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ПФР в Бизнес Пак.

Сколько времени хранить платёжки? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

Напомню, что все эти платежки можно редактировать в Экселе или с помощью этой бесплатной программы:

Памятка о способах и порядке оплаты административных штрафов

Оплата штрафа производится на основании постановления по делу об административном правонарушении, в котором указаны все обязательные реквизиты необходимые для заполнения платежных документов.

Произвести оплату штрафа, можно одним из следующих способов:

Оплата штрафа через операторов банков.

Оплата через банкомат самообслуживания Сбербанка (В разделе Платежи в нашем регионе → Другие услуги → Платежи в бюджет → Платежи в Роспотребнадзор по КК).

Оплата по платежному поручению (для юридических лиц). Образец Word Образец Html

Поля платежных поручений следует заполнять в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. № 106н и в соответствии с образцом заполнения платежного поручения (Приложение №1). Просим обратить внимание на заполнение ОКАТО и КБК, они указаны в постановлении по делу об административном правонарушении. В назначении платежа необходимо обязательно указывать адрес места регистрации.

Если юридическое или физическое лицо, индивидуальный предприниматель оплачивают административный штраф по постановлениям, вынесенным в отношении других лиц, то в поле назначение платежа, указывается информация о постановлении и лице, в отношении которого оно вынесено. Например: «административный штраф по постановлению № 77 от 22.04.2013 г. в отношении Иванова Ивана Ивановича».

В случае, неправильного заполнения обязательных реквизитов платежного документа, Ваш платеж не будет идентифицирован. Если платеж, возможно, идентифицировать, штраф будет считаться оплаченным после уточнения, в течение 10 дней. Если платеж невозможно идентифицировать, то задолженность остается не погашенной.

1) Согласно ч. 1 ст. 32.2. КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее 60 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу, либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 КоАП РФ. В случае неуплаты, по истечении 60 дней, взыскание производится в принудительном порядке.

2) Согласно ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, неуплата административного штрафа в срок, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей либо административный арест на срок до пятнадцати суток.

3) Согласно ч. 4 ст. 67 ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», в случае неуплаты административного штрафа, Управление Роспотребнадзора по Красноярскому краю или судебный пристав-исполнитель вправе обратиться в суд с заявлением об установлении для должника временного ограничения на выезд из Российской Федерации.

4) Списки правонарушителей, не уплативших административный штраф в установленный срок, будут размещены на сайте Управления Роспотребнадзора по Красноярскому Краю.

Возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий и (или) государственной пошлины, администрируемых Роспотребнадзором производится на основании письменного заявления плательщика по форме (приложение № 1) .

Зачет оплаченного штрафа физическим лицом в погашение задолженности по административному штрафу в отношении юридического лица, осуществляется по заявлению по форме (приложение № 2) .

24.rospotrebnadzor.ru

Как заполнить платежное поручение на штрафы в налоговую в 2018

В данной статье мы рассмотрим как заполнить платежное поручение на штрафы. Разберем часто встречающиеся ошибки.

Если ООО или ИП сделали ошибки, в результате которых налог, сбор или взнос оказались неуплаченными, или же бухгалтер пропустил сроки отправки средств на уплату налогов, вскоре предприятие получит требование от ФНС о перечислении недоплаченных сумм. Кроме того, будет назначен штраф и начислены пени.

И здесь понадобится умение грамотно заполнять платежные поручения на уплату штрафов, иначе налоговая инспекция будет вынуждена применить более жесткие меры по отношению к злостному неплательщику.

Штрафы и пени по налогам, сборам и взносам

Для перечисления сумм штрафа или пени в платежное поручение заносятся те же реквизиты ИФНС, что и при уплате налогов и сборов. Получателем платежей будет отделение налоговой службы, за которым закреплено ваше предприятие, и куда вы регулярно отправляете отчеты по перечисленным в бюджет платежам.

Строка должна содержать то же значение, что и при отправке денежных средств по налогам: .

Если компания уже получила уведомление от ФНС о том, что ее оштрафовали, или что была начислена пеня, в документе может быть обозначен уникальный идентификатор начислений (далее - УИН), это значение пригодится для заполнения поля. В случае, когда в бумаге от ФНС нет УИН, значение данного поля остается нулевым.

ОКТМО зависит исключительно от места регистрации ООО или прописки ИП, поэтому его значение совпадает с тем, которое обычно ставится при перечислении сумм налогов.

Строка будет содержать одно из двух значений:

• , если компания уже успела получить официальное требование от налоговой об уплате штрафа;
• , если бухгалтер самостоятельно перечисляет средства в счет уплаты штрафа, не дожидаясь уведомления ФНС, т.к. знает, что сроки уплаты налога или сбора нарушены, и будет наложен штраф.

Поля 108/109 будут содержать в себе значение в случае, если предприятие по собственной инициативе решило уплатить штраф. А если он платится по настоянию ФНС, в данных графах вносятся No и дата из требования, полученного от ФНС, соответственно.

В строке 107 также будет стоять ноль, если официального уведомления нет. Если оно было получено, сюда будет записан срок оплаты, указанный в документе.

Самое важное - это правильно указать код бюджетной классификации (КБК). Здесь главное помнить, кто код используется не тот, который относится к периоду, в котором были нарушения, повлекшие штраф. КБК заносится тот, который относится к году, в течение которого фактически происходит оплата.

ФНС вправе назначить штраф, основываясь на законах не только НК РФ, но и КоАП.

Также важно знать, что КБК по недоплаченному налогу и по штрафу/пеням по нему различаются, для всех трех придется заполнять свои платежные документы. Читайте также статью: → «Плановые проверки Роспотребнадзора ИП и ООО. Что проверяет, сроки и штрафы«.

Актуальные КБК по штрафам и пеням по НК РФ и по КоАП (таблица)

В данной таблице мы рассмотрим коды бюджетной классификации по налоговому и уголовному Кодексу, а так же по статьям Кодекса об административных правонарушениях.

Размеры штрафов

В этой таблице расписаны размеры штрафов для предприятий, частных лиц и физ. лиц.

Поле должно содержать уплачиваемую сумму прописью, а - цифрами.

ИНН (состоит из десяти цифр для ООО и из двенадцати цифр для ИП),

КПП (предприниматели не заполняют),

Наименование предприятия-плательщика (или инициалы предпринимателя),

No счета, откуда списываются средства;

Наименование банка, - БИК, - корреспонд. счет) плательщика.

Банк вашего ИФНС (получателя денег), - БИК, - счет.

Название ИФНС, - No ее счета, - ИНН, - КПП.

Остаются незаполненными.

• В части ставим (т.е. обозначаем, что это платежный документ);
• В — - ставим;
• у нас, если мы сами уплачиваем пени. Или вписываем УИН из уведомления ФНС.

Основание платежа:

• ЗД (самостоятельная уплата пеней),
• ТР (перечисление денег по требованию ФНС).

Период платежа.

No документа — .

Дата оформления бумаги, ставим или дату документа, если предприятие получило требование от ФНС.

Поле — . Строка должна содержать данные о том, что уплачивается штраф или пеня.

Кроме того, вы увидите внизу документа «М.П.» (место печати). Она нужна, если платежное поручение подается в бумажном виде, однако ООО и ИП вправе и тогда отказаться ее ставить.

И, наконец, в область проставляются рукописные или электронные подписи людей, имеющих право подписи подобных документов.

Область выделена для отметок банка. Читайте также статью: → «Платежное поручение: форма 0401060, скачать бланк«.

при наличии требования и УИН

Когда на руках есть уведомление от ФНС о том, что вы были оштрафованы, или вам были начислены пени, появляются данные для занесения в некоторые графы платежки, которые остались бы нулевыми при его отсутствии:

Ячейка : вместо нуля записываем УИН.

Ячейка : указываем налоговый период.

Ячейка : сообщаем No документа (требования ФНС).

Ячейка : датой документа будет день получения бумаги от ФНС.

Как заполнить платежное поручение на штрафы при отсутствии требования и УИН

Как мы уже говорили, разницей между заполнением платежки при наличии задокументированного требования ФНС и ее заполнением без уведомления от ФНС, заключаются в том, что ячейки 22, 107, 108 и 109 будут содержать значение «0».

Штрафы и пени по страховым взносам

Ежемесячно, до 15-го числа платежи по страховым взносам за прошлый месяц должны быть перечислены в бюджет. Если эта дата пришлась на выходной или праздничный день, по закону расчет производится в ближайший трудовой день. Если данные требования игнорировать, штрафов и пеней избежать не удастся. Они будут начислены не только за несвоевременно осуществленную оплату, но и за неверный расчет сумм платежей и, как следствие, перечисление денежных средств в неполном объеме.

Пеня назначается со следующего же дня по окончании утвержденного законом срока и будет начисляться каждый день вплоть до погашения задолженности. Ее размер находится в прямой зависимости от актуальной ставки рефинансирования и равен 1/300 ее части.

Формула расчета суммы пеней:

П = СН * СР * 1/300 * ДП , где

СН - сумма недоимки по взносам,

СР - ставка рефинансирования,

ДП - число дней просрочки.

Пример расчета начисленных пеней

ООО «Компания» уплатила страховые платежи за июль 2016г. в полной мере только 31 августа, а нужно было осуществить денежный перевод до 15 августа. Получается, пеня будет назначена за 15 календарных дней (с 16 августа по 30 августа включительно). Пусть долг по взносам организации составлял 30 тысяч рублей, а ставка рефинансирования на тот момент равнялась 10% годовых.

ООО «Компания» рассчитается по пеням, перечислив:

30 000 (руб) * 10% * 1/300 * 15 (дней) = 150 рублей.

Что касается наложения штрафа, то его размер составит 20% от суммы страховых платежей, удержанных компанией. Если будет доказан преднамеренный характер неуплаты взносов, штраф будет удвоен. Читайте также статью: → «КБК ЕНВД: пени, штрафы«.

Штраф в случае расчетов по страховым платежам будет наложен на предприятие, если:

• от него поступила не полная сумма средств в результате незаконных действий,
• сотрудники бухгалтерии ошиблись в вычислении размера взносов,
• была занижена расчетная база.

Бывает так, что штрафа удается избежать, но это вероятно только при возникновении ситуаций, когда организация допустила ошибки в подсчете сумм взносов, полагающихся к перечислению, однако по итогам года выплатила все суммы верно.

Случается так, что предоставленный отчет содержит верные данные о сумме платежей, но в уплату взносов поступила сумма не целиком. Штрафовать вправе только за то, что фирма нарочно вводит в заблуждение сотрудников ФНС, указывая в отчете заниженную базу для начисления взносов, величина которой зависит от сумм, переданных работникам предприятия в рамках одного года. Для просрочек платежей существуют пени, основание же для штрафования отсутствует.

Как пени и штрафы по страховым взносам изменятся в 2018 году

С 1 января 2017 г. расчеты по страховым взносам будут отданы под контроль ФНС, а значит и меры наказания за просрочки и недоимки по платежам теперь будут назначаться по аналогичному с налогами и сборами порядку.

Теперь организации не должны будут уплачивать пени за тот день, когда они произвели платежи по взносам, ранее пеня назначалась и на эту дату тоже. Отсюда следует, что при осуществлении оплаты на один день позднее крайнего срока, последствий в виде пеней не будет. На сумму пени за этот день можно будет оформить возврат как на лишнюю уплату средств. Если сумма незначительная, то это не стоит того.

Штрафовать предприятие ФНС будет только тогда, когда бухгалтером компании была преднамеренно занижена облагаемая страховыми взносами база.

Изменения в реквизитах для уплаты штрафов и пеней в Москве и Московской области

6.02.2017г. вступили в силу изменения по реквизитам ФНС в платежных поручениях для города Москвы и области:

• № счета для учета денежных поступлений, поделенных Федеральным казначейством между бюджетами России внутри границ Москвы: 40101810045250010041

• название банка : Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы

• БИК: 044525000

Изменения в платежных документах, оформляемых по Московской области, связаны с тем, что счета Управления Фед. казначейства по МО в Отделении 1 Москва отдаются на обработку в Главное Управление Банка России по ЦФО:

• № счета: 40101810845250010102

• Банк и его БИК такие же, как в платежках по Москве.

Законодательные акты по теме

В данной таблице расписаны законодательные акты РФ.

online-buhuchet.ru

Образец платежки штраф ГИБДД в 2014 году для организации

Во-первых, следует отметить, что сотрудники ГИБДД имеют право составлять протоколы об административных правонарушениях не только за нарушение правил дорожного движения (ПДД). Нарушение других правил, предусмотренных законами регионов, совершенное с использованием транспортных средств также вправе зафиксировать и оформить инспектор ГАИ, либо технические средства в автоматическом режиме.

Во-вторых, никакая организация, то есть юридическое лицо, не может по понятным причинам самостоятельно водить принадлежащий ей (ему) автомобиль. Но привлекаться к ответственности за нарушение ПДД организация может. А как же иначе, если правонарушение было зафиксировано специальной техникой? В этом случае же неизвестно точно, кто сидел за рулем. В Кодекс РФ об административных правонарушениях для этой цели была внесена специальная статья.

«1. К административной ответственности за административные правонарушения в области дорожного движения и административные правонарушения в области благоустройства территории, предусмотренные законами субъектов Российской Федерации, совершенные с использованием транспортных средств, в случае фиксации этих административных правонарушений работающими в автоматическом режиме специальными техническими средствами, имеющими функции фото- и киносъемки, видеозаписи, или средствами фото- и киносъемки, видеозаписи привлекаются собственники (владельцы) транспортных средств».

КоАП РФ ст. 2.6.1 п.1

Однако не редкими бывают случаи, когда протокол оформляется на водителя принадлежащей организации автомобиля. В этом случае лучше также заплатить требуемую сумму со счета фирмы, чтобы не возникло нечаянно задолженности по юридическому лицу. А позже взыскать с работника сумму штрафа, либо только удержать НДФЛ, а штраф простить. Или вообще ничего не удерживать. Решение за вами. Но оформление платежных поручений на уплату штрафа ГИБДД будет несколько отличаться в этих случаях. Приводим оба образца заполнения.

Платежное поручение штраф ГИБДД за организацию видеофиксация

Если на адрес юридического лица поступила квитанция от центра фото- и видеофиксации, и организация решила оплатить её, нужно обратить внимание на следующий момент. В квитанции, сразу под штрих-кодом Почты России, есть строчка «Постановление». Это не номер постановления о штрафе, но код идентификатора УИН, в котором, впрочем, зашифрованы данные самого постановления. Вам обязательно нужно указать этот код в реквизите «22» платежного поручения.

Управление ГИБДД МВД по Республике Татарстан

Платежное поручение оплаты штрафа(образец)

Управление Государственной инспекции безопасности дорожного движения МВД по Республике Татарстан доводит до Вас реквизиты по видам платежей.

Административные штрафы за нарушение Федерального закона от 10.12.1995 № 196-ФЗ «О безопасности дорожного движения»:

— КПП получателя – 165945001;

— Код бюджетной классификации 188 1 16 30020 01 6000 140;

Административные штрафы за нарушение правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов Статьи 12.21.1.1; 12.21.1.2; 12.21.1.3; 12.21.1.3.1; 12.21.1.4; 12.21.1.5:

— Расчетный счет – № 40101810800000010001;

— Банк – Отделение-НБ Республика Татарстан;

— ИНН получателя – 1654002946;

— КПП получателя – 165945001;

— Получатель – УФК по РТ (УГИБДД МВД по РТ);

— Код бюджетной классификации 188 1 16 30012 01 6000 140.

— ОКТМО – Код муниципального образования указывается по месту составления протокола (например город Казань-92701000);

— УИН 188… (20 знаков) указывается в поле № 22 п/п (просьба дополнительно указывать УИН в поле «Назначение платежа» для идентификации платежа).

gibdd.tatarstan.ru

В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов

Вы не вовремя сдали налоговую декларацию? Или забыли уплатить налог? Налоговая инспекция прислала требование об уплате пени и штрафов? Мы поможем вам составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов в налоговую инспекцию или внебюджетный фонд.

Штрафы и пени по налогам и сборам

Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.

Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.

КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу

* Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110

* Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.

Пример: КБК по НДС 182 1 04 01000 01 1000 110, штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС уплачивается на КБК 182 1 04 01000 01 3000 110

* Штраф за непредставление справок 2-НДФЛ, сведений о среднесписочной численности, а также иных документов и (или) иных сведений (статьи 119.2, 129.1 и пункт 1 статьи 126 НК) – КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

* Штраф за несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме (статья 119.1 НК) — КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

КБК по штрафам согласно КоАП

* Штрафы за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП — 182 1 16 03030 01 6000 140

* Штрафы за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт -182 1 16 06000 01 6000 140

* Штрафы за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа за налоговое правонарушение при наличии требования и УИН

Образец заполнения платежного поручения на уплату пеней при отсутствии требования и УИН

Штрафы и пени по взносам во внебюджетные фонды

Фонд социального страхования выставляет штрафы по двум федеральным законам , так же, как и Пенсионный фонд . Кроме этого, оба фонда могут оштрафовать должностных лиц организации по ст.15.33 КоАП.

Штрафы и пени по страховым пенсионным взносам

* Пени (статья 25 закона 212-ФЗ) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов (статья 47 закона 212-ФЗ) — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии — 392 1 02 02010 06 1000 160, пени за несвоевременную уплату следует платить на КБК 392 1 02 02010 06 2000 160, а штраф за неуплату на КБК 392 1 02 02010 06 3000 160

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета Пенсионного фонда РФ (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20010 06 6000 140;

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФФОМС (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20030 08 6000 140;

* Штрафы в соответствии со статьями 48 — 51 Федерального закона 212-ФЗ — 392 1 16 20050 01 6000 140.

Штрафы и пени по страховым взносам в ФСС

* Пени за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

Пример: КБК страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 393 1 02 02050 07 1000 160, пени уплачиваются на КБК 393 1 02 02050 07 2000 160, 393 1 02 02050 07 3000 160.

* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФСС — 393 1 16 20020 07 6000 140

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа в ПФ

Пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса

Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»

Подписывайтесь на главное от «Клерка» на Яндекс.Дзен. Самый умиротворяющий бухгалтерский сервис.

Популярное:

• Учебные пособия php БлогNot. Ещё одно учебное пособие по PHP 🙂 Ещё одно учебное пособие по PHP 🙂 короткий учебник по PHP, скачать лекции по PHP, PHP - методические указания Из большого количества блекотени скучной работы в […]
• По собственному желанию: 10 шагов при оформлении увольнения работника по его инициативе Самый распространенный способ увольнения – расторжение трудового договора по инициативе работника. Он же наряду с увольнением по соглашению […]
• История выборов президента России. Досье 18 декабря в России стартует избирательная кампания президентских выборов 2018 года ТАСС-ДОСЬЕ. 18 декабря 2017 года опубликовано постановление Совета Федерации РФ о назначении выборов […]
• Правилами техники безопасности при эксплуатации электроустановок рк В ДЕМО-режиме вам доступны первые несколько страниц платных и бесплатных документов.Для просмотра полных текстов бесплатных документов, необходимо войти или […]
• Юридический портал Советы профессионалов Приказ роструда от 21022005 21 Приказ Федеральной службы по труду и занятости от 21 февраля 2005 г 2. Установить, что наряду с сообщениями о происшедших несчастных случаях, направляемых в […]
• Вопросы и ответы Общая информация Субъектам малого и среднего предпринимательства Заказчикам товаров и услуг Реестродержателям Общая информация Единый реестр – это размещенная в открытом доступе база данных о субъектах […]
• Федеральный конституционный закон от 28 июня 2004 г. N 5-ФКЗ "О референдуме Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный конституционный закон от 28 июня 2004 г. N 5-ФКЗ"О референдуме Российской Федерации" С […]
• Список документов на алименты: заявление, соглашение, расписка, судебный приказ и исполнительный лист. Исковое заявление на алименты Исковое заявление на алименты представляет собой процессуальный документ, необходимый для […]

Образец заполнения платежного поручения по штрафам в 2017 году точно понадобится, если будете перечислять санкции по Налоговому кодексу. На какие поля платежки обратить внимание.

За какие нарушения Налогового кодекса в 2017 году платят штрафы

ИФНС не получила документы о компании. 200 руб. надо будет перечислить налоговой, если вы не представите в срок какой-нибудь документ, запрошенный ИФНС (ст. 126 Налогового кодекса РФ). Или не сдадите вовремя расчет авансовых платежей по налогу (скажем, налогу на имущество).

Казалось бы, 200 рублей — символическая сумма. Но знайте: инспекторы могут запросить у компании . Например, пришлют такое письмо: «Просим представить накладные за 2014-2016 годы». А у вас их несколько сотен. Пока вы будете их собирать, срок для отправки бумаг истечет. Комплект накладных вы отправите с небольшим опозданием. А в ответ — штраф на кругленькую сумму. Это инспекторы умножили 200 рублей на количество документов, которые не были получены от вашей компании вовремя.

Бумажная отчетность вместо электронной . Штраф в 200 руб. придется заплатить и в том случае, если вместо электронной отчетности компания представит бумажную (ст. 119.1 Налогового кодекса РФ). Правда, к декларациям по НДС требования жестче. Поскольку большинство компаний должны сдавать декларацию по НДС только в электронном виде, бумажные бланки инспекторы могут вообще не рассматривать и оштрафовать компанию как за не представленный отчет (ст. 119 Налогового кодекса РФ). А это минимум 1000 руб., а через 10 дней просрочки еще и блокировка счета.

Неуплата налогов. Те компании, которые не перечисляют вовремя положенные суммы в бюджет, рискуют получить решение ИФНС о штрафе по статье 122 и 123 Налогового кодекса РФ. Рассмотрим, какие санкции предусматривает данная норма.

Если компания не заплатила налог в положенный срок (или заплатила меньше, чем нужно), то ее могут оштрафовать на 20 процентов от суммы возникшей недоимки. Это справедливо в ситуации, когда бухгалтер предприятия не нарочно допустил ошибку в расчете налогов. Если же на счете компании просто не было достаточно денежных средств, чтобы заплатить налог, ей грозят только пени, штрафа быть не должно.

Если инспекторы докажут, что организация умышленно указала в декларации меньший налог, штраф составит 40 процентов от неуплаченной суммы.

Предположим, компания задержала оплату не собственных налогов, а тех, которые она должна перечислить как или, например, НДС. В этой ситуации штраф составит те же 20 процентов от суммы долга. Правда, тут уже не важно, как именно произошло нарушение: умышленно или нет. Штраф предъявят, даже если компания верно рассчитала и вовремя удержала налог с плательщика.

Задержка отчетности. Еще одно нарушение, которое представляет для кошелька компании серьезную опасность, — это опоздание налоговой декларации. Если инспекция в установленный срок не получит отчетность по тому или иному налогу, то организации грозит штраф по статье 119 кодекса. Рассчитают его следующим образом. Инспекторы возьмут сумму, которую по данным опоздавшей декларации надо заплатить в бюджет. Если компания ее уже перечислила, то штраф будет минимальный — 1000 руб. Если же бюджет эти деньги еще не получил, то от суммы долга возьмут 5 процентов и умножат на количество месяцев, в течение которых налоговики ждали от компании отчетность. Причем в расчет возьмут даже неполные месяцы.

Пример . Как рассчитывают штраф за опоздание налоговой декларации
ООО «Заря» сдало декларацию по НДС за I квартал 2017 года 29 мая. Хотя кодекс требует отчитаться не позднее 25 апреля . Сумма налога, заявленная к уплате в декларации, — 20 000 руб.

5 сентября налоговая инспекция вынесла в отношении ООО решение о штрафе по статье 119 Налогового кодекса РФ. По состоянию на этот день сумма НДС, заявленная в декларации ООО «Заря», в бюджет не поступила. Поэтому инспекторы взяли 5 процентов от 20 000 рублей и умножили полученную сумму на 2. Потому что именно два месяца они ждали от ООО декларацию — один полный (с 26 апреля по 25 мая) и один неполный (с 26 по 29 мая).

В итоге сумма штрафа составила 2000 руб.

Обратите внимание: кодекс ограничивает штраф за просроченную декларацию. Минимальная величина, о которой мы уже сказали, — 1000 руб. Ровно столько вам придется заплатить, если, например, опоздавшая отчетность является нулевой (то есть по ней вы ничего бюджету не должны). А максимум — это 30 процентов от суммы, которую по данным опоздавшей декларации надо заплатить в бюджет.

Не представлены документы для встречной проверки. Штраф в 10 000 руб. выпишут налоговики, если ваша компания откажется предоставить сведения в рамках встречной проверки (п. 2 ст. 126 Налогового кодекса РФ). В ходе такой проверки инспекторы, проверяя одну компанию, направляют запрос контрагенту. Так они хотят убедиться, что сделки были реальными , а данные отчетности у покупателя и продавца совпадают (например, продажи товаров у продавца с затратами у покупателя).

Обратите внимание: если вы в течение одного года проигнорировали запрос по «встречке» два раза подряд, то штраф составит в два раза больше — 20 000 руб. (ст. 129.1 НК РФ).

Грубое нарушение правил учета. Штраф за грубое нарушение правил учета — 10 000 руб. Что это такое? Чаще всего грубым нарушением считают отсутствие первичных документов, счетов-фактур или регистров. Предположим, в течение года вы систематически не отражали в учете какую-то операцию. Это тоже грубое нарушение, которое карается по статье 120 Налогового кодекса РФ.

При этом 10 000 руб. — это минимальный штраф. Его выпишут тем, кто допустил ошибки в течение одного налогового периода. Неточности всплыли в нескольких периодах? Тогда готовьтесь получить штраф на 30 000 руб.

Все это относится к тем ошибкам, которые не повлияли на сумму налога. Если же ошибка серьезная и из-за нее бюджет что-то недополучил, то штраф возрастет. Налоговики рассчитают его, взяв 20 процентов от недоимки. При этом штраф составит никак не меньше 40 000 руб. Так предусмотрено в той же 120-й статье кодекса.

Заполнение платежного поручения по штрафам в 2017 году

В по штрафам большинство полей такие же, как в обычных налоговых платежках:

• сведения о плательщике: название, ИНН, КПП, банковские реквизиты;
• сведения о получателе: краткое наименование управления федерального казначейства и налоговой инспекции, ИНН, КПП, банковские реквизиты.

На сведениях о платеже остановимся подробнее.

КБК. Заполняя поле 104, предназначенном для КБК, обратите внимание на то, что для штрафов коды свои . Первые 13 цифр такие же, как по налогу. «3» на месте 14 цифры указывает на то, что уплачивается штраф.

Основание платежа и налоговый период. В поле 106 укажите двузначный буквенный код основания платежа.

Например, код «ТР», если штраф оплачивается по требованию ИФНС. В этом случае в поле 107 «Налоговый период» - срок уплаты, установленный в требовании. Такого срока в документе ИФНС может и не быть. Ведь по общему правилу требование об уплате штрафа организация обязана исполнить в течение восьми рабочих дней после того, как оно было получено. А когда инспекторы дают компании больше времени, то указывают специальный срок непосредственно в требовании.

Если погашается штраф по исполнительному документу (основание платежа АР), в поле 107 укажите ноль («0»).

Номер и дата документа-основания платежа. В поле 108 укажите номер документа, на основании которого переводится платеж. В зависимости от основания платежа (поле 106) в платежном поручении могут быть указаны номера требований об уплате штрафа, решений о рассрочке (отсрочке), арбитражных решений и т. д. Заполняя поле 108, символ «№» не указывайте.

В поле 109 укажите дату документа, на основании которого платите штраф. Дату документа нужно записывать в 10-значном формате «ДД.ММ.ГГГГ». В зависимости от вида документа, служащего основанием платежа, в платежном поручении могут быть указаны даты требований об уплате штрафа, решений о рассрочке (отсрочке), арбитражных решений и т. д.

Очередность платежа. В поле 21 проставьте в соответствии с гражданским законодательством. При перечислении штрафов по этим платежам в поле 21 могут быть указаны значения «3» и «5». Эти значения определяют, в каком порядке банк будет проводить платежи, если денежных средств на счете организации недостаточно. Значение «3» указывается в платежных документах, выставленных налоговыми инспекциями при принудительном взыскании задолженности. Значение «5» указывается в платежных документах, которые организации составляют самостоятельно.

УИН — это уникальный идентификатор начисления, который содержит 20 или 25 знаков. В платежке для него отведено поле 22. Если вы получили требование об уплате штрафа, УИН возьмите из требования. Если УИН не известен, в поле 22 «Код» поставьте 0.