Декларация 3 ндфл электронный бланк. Информация о налоговой декларации

Декларация 3-НДФЛ за 2014 и 2015 годы – это документ финансовой отчетности, который предоставляется в налоговый орган физическим лицом с целью обязательного уведомления о размере дохода, полученного в отчетном году или возвращения сумм налогов за отчетный период.

Бланк формы 3-НДФЛ имеет унифицированную форму, утвержденную Федеральной налоговой службой в соответствием с требованиями действующего законодательства. Налогом облагаются доходы как физических лиц резидентов, так и нерезидентов, полученные в натуральной или денежной форме.

Согласно ст. 216 Налогового Кодекса РФ, отчетным периодом для налогообложения по НДФЛ является календарный год. Следовательно, физические лица, доходы которых подлежат налогообложению, обязаны предоставить декларацию за 2015 год в 2016 году. Конечным сроком подачи 3-НДФЛ является 30 апреля 2016 года. В обязательном порядке декларацию подают, согласно ст.ст. 227, 227-1, 228 НК, следующие категории физических лиц:

лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;
нотариусы, адвокаты, а также другие физические лица, ведущие свою профессиональную деятельность в частном порядке.

Физические лица нерезиденты должны подавать декларацию в случаях, если они получают доход на территории Российской Федерации, например, осуществляют трудовую деятельность по трудовому договору или патенту.

Нерезидент освобождается от уплаты налога и подачи декларации в случаях если:

были осуществлены фиксированные взносы, размер которых превысил общую сумму налоговых начислений, рассчитанных по фактически полученному совокупному доходу;
налогоплательщик покинул пределы РФ до завершения налогового периода и на момент его выезда авансовые платежи не превысили сумму налоговых начислений. В этом случае декларация должна быть подана не позже, чем за один календарный месяц до планируемой даты выезда;
проведена процедура аннулирования патента.

Согласно п.3 ст. 228 НК предоставление 3-НДФЛ обязательно для лиц, получивших в отчетном периоде доходы от:

выплаты и вознаграждения согласно трудовым договорам, а также договорам аренды имущества, которые получены от физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами;
реализации личного имущества. Исключением в этом случае является продажа жилой недвижимости, земельных участков, дач, доли в общем имуществе, если налогоплательщик владел ими более трех лет. Также налогообложению не подлежат доходы, полученные от реализации акций и ценных бумаг, используемых предпринимателями в ходе осуществления своей деятельности;

источников, находящихся за рубежом в случае, если налогоплательщик является резидентом РФ. Исключение составляют военнослужащие, проходящие службу за пределами России;
выигрышей по лотереям и тотализаторам;
авторских прав на открытия, изобретения и достижения в сфере науки, искусства, кинематографа, литературы;
сделок по передаче имущественных прав на безвозмездной основе (дарения). Исключения, согласно п. 18.1 ст. 217 НК, составляют такого рода сделки между близкими родственниками;
иных источников, по которым подоходный налог не был удержан.

Расчет налоговых сумм, подлежащих уплате, осуществляется налогоплательщиками самостоятельно, согласно ст. 225 НК РФ. Суммы налога по декларации 3-НДФЛ за 2015 г. должны быть уплачены до 15.06.2016 г. В случае получения выплат, с которых налог не был удержан, налогоплательщик обязан осуществить оплату равными долями в два этапа. Первый платеж должен быть произведен в течение 30 календарных дней с момента вручения уведомления об уплате, а второй – не позднее такого же периода со дня осуществления первой уплаты. В случае доначисления сумм налога, их уплата осуществляется не позднее 15 календарных дней со дня подачи декларации.

Декларация 3-ндфл: действующие в настоящее время формы

Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации .
Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действовал в 2015 году.

По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок - не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий.

При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога - срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году. Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2019 году Вы можете подать 3-ндфл за 2018, 2017 и 2016 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога.

Формы декларации периодически меняются, но состав, по большому счету, остается прежним.

Декларации 3-ндфл до 2019 года (за 2017 год и более ранние):

Титульный лист - указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.
Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.
ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции .
Раздел 1 и Раздел 2 - служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И - заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели:
- доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей;
- доходы ИП;
- доходы, которые не облагаются подоходным налогом;
- листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.

Таким образом, нет необходимости заполнять все 19 листов. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.

Декларации 3-ндфл с 2019 года (за 2018 год и более поздние):

Общее количество листов с 20 за прошлые годы уменьшилось до 13. Также поменялись буквенные наименования листов на "Приложение 1, 2, 3..."

Ниже Вы можете скачать бланки налоговой декларации 3-ндфл или заполнить их онлайн на нашем сайте!

ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ: наша программа готовит декларации, как в формате pdf (для печати и подачи на бумаге), так и в формате xml (для подачи в электронном виде, через интернет). Либо Вы можете попробовать заполнить декларацию сами, скачав соответствующий бланк ниже за нужный Вам год.

Скачать бланки налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018, 2017, 2016, 2015 годы или заполнить их онлайн:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2018 год: Скачать бланк Заполнить онлайн
Приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@

(Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438)

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год: Скачать бланк Заполнить онлайн

(ред. от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 15.12.2017 N 49266)

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2016 год: Скачать бланк Заполнить онлайн
Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@
(ред. от 10.10.2016 N ММВ-7-11/552@) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.10.2016 N 44076)

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2015 год: Скачать бланк Заполнить онлайн
Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@
(ред. от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.12.2015 N 40163)

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2014 год: Скачать бланк Заполнить онлайн
Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.01.2015 N 35796)

Наверняка те, кто хотя бы раз оформлял документы для получения , знают как утомительно и долго приходится сидеть в очереди в налоговой инспекции. Но специально для тех, кто экономит свое время, на сайте ФНС предусмотрена возможность сдачи декларации в режиме онлайн. То есть, кроме основных способов сдачи документации в налоговую (лично либо по почте), существует еще один метод – предоставление декларации 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН). Как с помощью этого способа сдать документы в ИФНС, будет подробно рассмотрено в данной статье.

1. Первое, что необходимо будет сделать – зарегистрировать свой личный кабинет. К сожалению, без помощи налоговой тут не обойтись, ведь именно налоговый инспектор на основании вашего паспорта и ИНН внесет в систему данные. После этого вам выдадут логин и пароль, с помощью которых можно будет зайти в ЛКН.

Важно! В течение месяца не забудьте поменять пароль, выданный в ИФНС на свой.

2. Вторым шагом будет непосредственно вход в личный кабинет. Для этого заходим на официальный сайт ФНС www.nalog.ru, находим раздел «Физические лица», нажимаем «Войти в личный кабинет».

В появившемся окне вписываем те логин и пароль, которые выдал сотрудник налоговой инспекции. Чтобы человек не забыл о смене пароля, система сама предложит его заменить, как только вы войдете в систему.

3. Когда замена пароля будет произведена, на экране появится информация, касающаяся имущества налогоплательщика, а также данные о суммах начисленных и уплаченных налогов, о суммах задолженности/переплаты. Однако, сдать декларацию через ЛНК не получится, если у вас нет электронной цифровой подписи. Чтобы ее получить в личном кабинете справа вверху нажмите кнопку «Профиль».

Теперь нужно выбрать «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Появится окно, в котором нужно будет выбрать место хранения электронной подписи, ставим галочку напротив второго варианта – «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России».

Затем появится информация с вашими данными: СНИЛС, ИНН, ФИО и т.д. Нужно проверить правильность их заполнения, потом в графы «Пароль для доступа к сертификату» и «Повтор пароля» нужно вписать ваш пароль. Теперь нажимаем «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата».

Чаще всего запрос на создание электронной подписи обрабатывается довольно быстро. Однако, при большой загруженности сервера время ответа на запрос может быть увеличено до суток. О том, что ЭЦП была создана, вас оповестят сообщением.

Заполнение декларации в личном кабинете налогоплательщика

Остановимся подробнее на первом способе. Чтобы заполнить декларацию в личном кабинете, нужно найти раздел «Налог на доходы ФЛ» и выбирать«3-НДФЛ».

Появится окно, в котором нужно нажать на кнопку «Заполнить новую декларацию».

Переходим непосредственно к заполнению самой декларации. Первой строкой идет «Номер корректировки», при первичном заполнении декларации ставим 0. Поля, отмеченные знаком «*» являются обязательными для заполнения. Это значит, что без внесения этих данных, система не допустит вас к следующему шагу формирования декларации.

Итак, обязательными являются графы:
- «Категория налогоплательщика» - выбираем «Иное физическое лицо»
- «Фамилия» и «Имя»
- графа «Отчество» заполняется при его наличии.

Далее идет графа ИНН, она заполняется в обязательном порядке для тех лиц, которые имеют доходы от предпринимательской деятельности. В остальных же случаях значение этой строки вносится по желанию. Однако, если вы внесли свой ИНН, это упрощает дальнейшее заполнение декларации, ведь в таком случае можно не заполнять дату и место рождения, сведения о гражданстве и паспортные данные.

Следующая графа, без заполнения которой не обойтись – «Адрес в РФ», чтобы его заполнить нажимаем на кнопку. Появится окно, в нем вносим данные в поля, отмеченные звездочкой.

Появится окно, в нем вносим данные в поля, отмеченные звездочкой.

После того, как адрес заполнен, нажимаем кнопку «Далее» внизу страницы и переходим к следующему пункту заполнения декларации, который отражает доходы декларанта.

Выбираем пункт «Доходы, облагаемые по ставке 13%» и нажимаем кнопку «Добавить доход».

Придерживаемся того же принципа, что и ранее – в первую очередь заполняем поля со звездочкой.

После того, как все данные о доходах будут внесены, можно нажимать кнопку «Далее» и переходить к заполнению сведений о вычетах.

Каким образом будут вноситься данные в этот раздел во многом зависит от того, на какой вычет претендует декларант – стандартный, социальный или имущественный.

Предположим, что гражданин заполняет декларацию с целью получения вычета за лечение. В таком случае, он должен выбрать вкладку «Социальные налоговые вычеты», нажать на кнопку «Предоставить социальные налоговые вычеты» и сумму затрат на медицинские услуги внести в строку «Расходы на лечение» и нажимаем «Далее».

В принципе, «Вычеты» - это последний раздел при заполнении декларации 3-НДФЛ в личном кабинете. Далее нажимаем на кнопку «Сформировать файл для отправки», декларация готова.

Ставим электронную подпись и отправляем документ.

Загрузка готовой декларации в личный кабинет

Если же вы сформировали ранее свою декларацию с использованием каких-либо программ (лучше всего для этой цели использовать программу Декларация, размещенную на официальном сайте ФНС), то ее также можно загрузить в личный кабинет. При этом важно знать, что документ должен иметь определенный формат - .hml, поэтому сохраняя свою декларацию на компьютере, имейте это в виду.

Итак, для того, чтобы загрузить готовую декларацию находим вкладку «Налог на доходы ФЛ» и выбираем«3-НДФЛ».

В появившемся списке кликаем по первому пункту «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Только теперь нужно выбрать пункт «Направить сформированную декларацию».

Выбираем год, за который заполняется декларация, а затем нажимаем на кнопку «Выберите файл».

Загрузите файл с декларацией и нажмите «ОК». Теперь можно формировать файл для отправки.

Все, декларация загружена в систему, можно подписывать ее электронной подписью и отправлять в налоговую.

Уважаемые пользователи , ответы на ваши вопросы публикуются в рубрике

Вам также будет интересно

78 thoughts on “Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на сайте ФНС ”

Новая форма "Налоговая декларация по НДФЛ" официально утверждена документом Приказ ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@.

Подробнее о применении формы "Налоговая декларация по НДФЛ":

Представляем новую отчетную форму по НДФЛ: 3-НДФЛ
Физических лиц (ф. 3-НДФЛ). Соответственно, действовавшая ранее форма 3-НДФЛ признана утратившей силу... действующей формой. Состав декларации 3-НДФЛ. Форма 3-НДФЛ состоит из титульного листа, ... – 8. Раздел декларации 3-НДФЛ Наименование раздела декларации 3-НДФЛ Примечание Титульный лист Титульный... объединены). Рассмотрим отдельные новшества формы 3-НДФЛ. Инвестиционный налоговый вычет. Принципиальные изменения... год налоговая декларация по форме 3-НДФЛ должна быть представлена индивидуальными...
Календарь бухгалтера по заработной плате на 2019 год
ФНС Налоговые агенты по НДФЛ 3-НДФЛ за 2018 год ФНС Индивидуальные...
Об обязанности физического лица самостоятельно уплатить НДФЛ
Инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 3 ст. 228, п...
Изменения в расчёте зарплаты, НДФЛ и страховых взносов в 2018 году
Сделать. Отчёт делается по форме 3-НДФЛ по итогам года и 6 ... /576@) 6) Новая форма справки 3-НДФЛ. Изменилась форма титульного листа (посмотреть... . С 19 февраля 2018 года 3-НДФЛ должна заполнятся по новому бланку...
Социальный налоговый вычет на лечение
Новый регламент работы «зарплатных» комиссий
Заявившие в декларации по форме 3-НДФЛ доход, равный нулю, либо не...
Патент действует до 03.12.2017. Какую систему налогообложения применять в декабре?
Налога НДФЛ Декларация по форме 3-НДФЛ должна быть представлена не позднее... , помимо представления декларации по форме 3-НДФЛ, должны направить в налоговый орган... НДС и НДФЛ (по форме 3-НДФЛ). Декларацию по форме 4-НДФЛ...
Социальный налоговый вычет на обучение
ИФНС, подав декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год (п. 2 ...
Как вернуть налоги в семью
Года заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать в налоговую инспекцию...
ИП на УСНО: фиксированные страховые взносы с учетом расходов
На доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС РФ от...

Поэтому необходимо детальнее разобраться, что нужно для этого, и до какого числа сдавать документы.

Основные моменты

Подача отчетной документации является обязательным фактором в системе налогообложения ().

Налоговую декларацию должны подавать следующие лица:

Физические лица;
ИП, нотариусы, адвокаты.

Ответственность по сдаче декларации возникает у индивидуальных предпринимателей с момента перехода на общую систему налогообложения.

Тогда как физические лица должны сдавать отчетную документацию в том случае, если на протяжении года у них были доходы за пределами основного места работы. Такая необходимость возникает из-за того, что с дополнительных доходов не был удержан НДФЛ.

Порядок заполнения отчетной документации установлен законом. для физических лиц за 2014 год утверждена .

При определении налоговых обязательств налогоплательщики должны учитывать следующие доходы:

от продажи земельного участка или другой недвижимости;
при поступлении переводов из-за границы;
от полученных выигрышей, например, в лотерею;
при отчуждении транспортного средства;
от сдачи недвижимого имущества в аренду.

Для чего нужна

Кроме вышеуказанных причин, граждане подают декларацию по НДФЛ, чтобы впоследствии получить право на применение налогового вычета, за исключением случаев использования материнского капитала.

Также благодаря налоговой декларации формы 3-НДФЛ сумма, перешедшая с предыдущего года 3-НДФЛ, может подвергнуться перерасчету.

Отчетный документ сдается в следующих случаях:

если производилась оплата за обучение или лечение;
при покупке или продаже квартиры, а также при оформлении ;
если у налогоплательщика есть 3 детей, на которых полагается социальный вычет по ;
в результате осуществления дополнительных взносов в ПФ РФ;
при получении денежной помощи от коммерческих организаций;
в результате получения авторского вознаграждения;
при отчуждении автомобиля, который был в собственности до трех лет.

Если же транспортное средство было в собственности более трех лет, тогда налогоплательщик освобождается от подачи отчетной документации ().

Это также касается общей совместной собственности. Еще декларация не подается, если владелец продал автомобиль по по цене ниже стоимости его приобретения или полученная прибыль не превышает 250 тыс. руб.

Когда подается отчет

Налоговая декларация подается до 30 апреля того года, что следует за отчетным периодом (). Тогда как оплата налога по тем доходам, с которых не был удержан НДФЛ, осуществляется на протяжении 30 дней с момента получения налогового извещения.

Нарушение установленных сроков может послужить основанием для привлечения налогоплательщика к ответственности ().

Лица, которых закон не обязывает подавать декларацию в установленные сроки, могут обратиться в налоговую инспекцию в любое время. К таким лицам относятся налогоплательщики желающие применить налоговый вычет.

При этом перерасчет налоговой суммы, предназначенной, к возмещению производится только за три календарных года ().

Работа налоговой службы

Фискальный орган должен проверить правильность заполнения бланка декларации в excel, а также достоверность внесенных в нее ведомостей (см. подзаголовок «Порядок подачи…»).

При выявлении ошибок сотрудник налоговой службы может попросить налогоплательщика переделать декларацию. Среди распространенных ошибок можно выделить:

Предоставление неполного пакета документов.
Недочеты при заполнении бланка декларации.
Отсутствие документов, подтверждающих издержки или их целевое назначение, например, расходы по погашению кредитов.
Некорректное отображение реквизитов банковского счета.

Что касается отказа в принятии отчетной документации, то он допускается при наступлении следующих обстоятельств:

у заявителя отсутствует документ, удостоверяющий личность;
предоставленная декларация не соответствует установленной форме по КНД 1151020;
на бланке заявления в электронном виде отсутствует электронная подпись заявителя;
обращение в фискальный орган не по месту регистрации.

Такие правила закреплены Административным регламентом ().

Если же у фискального органа нет замечаний к отчетной документации, то в этом случае после проведения проверки принимается соответствующее решение, например, о возмещении удержанной суммы налога (ст.78 НК РФ).

Порядок подачи декларации 3-НДФЛ (правила)

Декларация по налогу на доходы физических лиц подается в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика (ст.229 НК РФ).

Во время заполнения отчетной документации налогоплательщик указывает свои персональные данные, включая:

ФИО, адрес проживания;
данные паспорта;
контактную информацию;
ведомости о полученных доходах.

При этом на руках должны присутствовать все документы, которые подтверждают полученные доходы, включая:

Правоустанавливающее документы на объекты недвижимости ().
Соглашения, по которым налогоплательщик получал вознаграждение ( либо ).

Отчетная документация подается даже в том случае, если индивидуальный предприниматель не осуществлял хозяйственную деятельность.

При этом чтобы ответить на вопрос, сколько экземпляров отчетной документации нужно подавать в этом случае, необходимо отталкиваться от способа подачи декларации.

Если налогоплательщик будет использовать бумажный носитель, то желательно оставлять один экземпляр документа с отметкой налоговой службы себе.

На проверку отчетной документации фискальному органу отводится 3-месячный срок (). Как следствие получить налоговый вычет налогоплательщик сможет только после проведения камеральной проверки и вынесения соответствующего решения налоговой службой.

Кроме, классического способа подачи декларации налогоплательщики могут воспользоваться порталом Госуслуги .

Однако для системного использования этого информационного сервиса заинтересованные лица должны пройти авторизацию. Чтобы подать отчетную документацию плательщику НДФЛ необходимо:

зайти в раздел «Налоги и сборы»;
выбрать подраздел «Подача декларации»;
к заявке прикрепить сохраненный файл;
указать четырехзначный номер инспекции;
отправить декларацию.

После подачи заявки, ей будет присвоен специальный номер. Проверку статуса заявки можно производить в личном кабинете налогоплательщика . При этом в фискальный орган нужно отправить копию декларации с описью документов.

В сопроводительном письме необходимо указать номер заявки и сослаться на то, что декларация была подана через портал Госуслуги. Позже нужно будет посетить налоговую службу, чтобы сделать соответствующую отметку на документе.

Подготовка документов

Заполнение декларации может происходить вручную или при помощи оргтехники. Допускается применение синей или черной пасты. При использовании принтера печать должна быть односторонней.

В отчетном документе не должно быть исправлений или зачеркиваний. Также не допускается деформация штрих кодов при распечатывании бланка.

Фото: шапка титульного листа декларации 3-НДФЛ

Отображение денежных сумм происходит в рублях. Исключением могут быть суммы в иностранной валюте, до момента их перерасчета в рубли. Заполнение полей осуществляется, начиная с крайней левой ячейки.

Данные о налогоплательщике проставляются на каждой странице декларации. Количество страниц подлежащих заполнению зависит от конкретной ситуации. Как правило, обязательным является заполнение титульного листа и раздела №6.

Еще одним способом заполнения отчетной документации является специальная программа, которая устанавливается на компьютер. Бесплатно можно получить программу на сайте ФНС .

В открытом виде программа отображает следующие колонки:

задание условий;
сведения о декларанте;
доходы, полученные на территории РФ, включая дивиденды;
налоговые вычеты.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013

Следуя форме, налогоплательщику остается только внести необходимые данные. Чтобы перейти в следующую колонку нужно нажать соответствующую кнопку.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013 (2)

После внесения сведений о декларанте можно переходить к заполнению формы об облагаемой сумме дохода, что была получена на территории страны. При заполнении формуляра декларации 3-НДФЛ должна отображаться вкладка с цифрой 13%.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013 (3)

Для применения налоговых вычетов необходимо перейти в следующий инфо раздел.

При этом для внесения данных по каждому отдельному виду удержаний предусмотрена соответствующая вкладка, включая:

Социальные вычеты.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013 (4)

После заполнения всех необходимых колонок можно сохранить данные или сразу произвести распечатку отчетного документа.

При этом программа самостоятельно производит расчеты суммы налога, что подлежит уплате или возврату. На печать будут выведены только те листы, которые нужно подавать в налоговую службу.

Налогоплательщику остается только проставить дату, подписать декларацию и сдать документ в ИФНС. Однако не стоит забывать, что на отчетном документе должна быть расшифровка фамилии.

Новая форма (последняя версия)

Как уже говорилось, последняя редакция декларации утверждена приказом Минфина №671-н (см. подзаголовок «Основные моменты»).

Указанным распоряжением также закреплен порядок заполнения отчетной документации и формат подачи декларации в электронном виде. Профильное министерство сократило количество листов и изменило структуру бланка.

Кроме того, новая форма декларации учитывает последние законодательные изменения, в частности, по поводу порядка получения налоговых вычетов.

Еще одним нововведением является лист для расчета налогооблагаемой базы и суммы налога касательно доходов, которые получены от участия в инвестиционных сообществах. При этом существует несколько способов приобретения, инвестирование и купля-продажа.

Для применения налогового вычета заинтересованному лицу нужно будет предоставить документы, подтверждающие право собственности по ().

Уточненная 3-НДФЛ

Если налогоплательщик обнаружил ошибку в отчетной документации, то закон предусматривает возможность подачи уточненной декларации ().

При этом желательно обновить декларацию до истечения сроков подачи основного отчетного документа. При оформлении нового бланка налогоплательщику необходимо указывать правильные данные, а не те, которые являются разницей между первичными показателями и скорректированными.

Корректирующая декларация

Основной целью корректирующей декларации является уточнение ранее поданной отчетной документации. Например, налогоплательщик забыл включить доход от продажи недвижимости, что является долевой собственностью.

Поэтому возникает необходимость в составлении нового документа, но, уже с учетом упущений. Если изменяются некоторые расчетные показатели, то необходимо также внести соответствующие коррективы.

Видео: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2015 году

В налоговую службу подается заявление о принятии корректирующей декларации. Если произошло увеличение дохода, то в качестве приложения к декларации будут документы, что подтверждают внесенные изменения. После подачи новой редакции документа, камеральная проверка начинается сначала.

Другие формы отчетности

Декларация 2-НДФЛ.
Декларация 4-НДФЛ.

2-НДФЛ

Если индивидуальный предприниматель имеет наемных рабочих, тогда составление декларации 2-НДФЛ является обязательным.

Этот отчетный документ подтверждает выполнение функций налогового агента, осуществляющего выплаты гражданам заработной платы и удержание НДФЛ.

4-НДФЛ

Если вновь зарегистрированный ИП получил в течение года доходы от коммерческой деятельности, то он также обязан подать ().

При этом уже говорилось, что разница 4-НДФЛ от формы 2-НДФЛ состоит в исполнении функции налогового агента.

Тогда как уплата налога происходит на основании налогового уведомления, в порядке установленном для физических лиц (см. подзаголовок «Когда подается отчет…»).

Оформить отчетную документацию можно также при помощи специальной программы (см. подзаголовок «Подготовка документов»).

Часто задаваемые вопросы

Основные вопросы, которые возникают при заполнении декларации:

Прием декларации в Москве.
Где ставить подпись на декларации.
Как быть нерезидентам, занимающихся оказанием услуг.
Нужно ли отображать доход от продажи акций.
На какой вид собственности подают декларацию инвалиды III группы.

Особенности в Москве

Порядок и сроки подачи отчетной документации в столице ничем не отличается от общей процедуры (см. подзаголовок «Порядок подачи…»).

Где подписывать декларацию

Подпись налогоплательщика и дата составления документа ставятся внизу на каждой странице декларации. Для этого предусмотрены соответствующие поля.

Ситуация нерезидента (иностранных граждан)

Этот вопрос нужно рассматривать в контексте конкретной ситуации. Объектом налогообложения является доход, который получен резидентами или нерезидентами на территории РФ ().

Как следствие, такой налогоплательщик должен подавать декларацию на общих условиях ().

Если гражданин, который получает доходы за пределами страны, утратил статус резидента, тогда он не облагается НДФЛ и не должен подавать отчетную документацию.

При продаже акций

Общий перечень налогооблагаемых видов дохода утвержден . Одной из статей являются доходы от продажи ценных бумаг.

Однако если акции непрерывно принадлежат продавцу более пяти лет, то доходы от их продажи не подлежат налогообложению ().

Указанная норма налогового законодательства применяется в отношении ценных бумаг, купленных после 1 января 2011 года (). Таким образом, налогоплательщики обязаны подавать декларацию.

Как быть инвалидам 3 группы

Налогообложение инвалидов 3 группы происходит на общих основаниях. Освобождение от уплаты налога и последующей подачи декларации происходит при отчуждении имущества, которое находится в собственности более трех лет (ст.217 НК РФ).

Штраф за неподачу

Непредставление налоговой декларации предусматривает ответственность в размере 5% от неуплаченной суммы налога, но, не менее 1 тыс. руб. (ст.119 НК РФ).

Видео: пора заполнять декларацию 3-НДФЛ

Как видно из обзора налогового законодательства подача декларации является обязательной для ИП использующих УСН и физических лиц, получающих дополнительный доход не по месту основной работы.

Отчетная документация подается не позже 30 апреля каждого года. Обращение в налоговую службу происходит по месту регистрации налогоплательщика.

Форма документа ежегодно утверждается распоряжением профильного министерства.

Обязанность по сдаче декларации действует в отношении граждан, которые получают дополнительный доход не по месту основной работы и индивидуальных предпринимателей, избравших ОСН. СодержаниеЧто нужно знать Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку Возникающие вопросы Отчетность можно подавать на...

Плательщиков налога интересует не только то, какие документы нужны для декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Больше трудностей возникает именно при составлении самого отчета по форме 3-НДФЛ. СодержаниеОбщие сведения Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет Нюансы при продаже доли квартиры Ведь нужно...

При покупке жилья у плательщика налога возникает право воспользоваться имущественным вычетом, при котором можно вернуть уплаченные налоги в бюджет государства. СодержаниеОсновные моменты Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры Особенности Но как раз тут и возникают сложности при заполнении отчета. Основные моменты...

Форма декларации разрабатывается профильным министерством. Подавать отчетную документацию можно на бумажном носителе или через интернет. СодержаниеОсновные моменты Наименование источника выплаты 3-НДФЛ Однако для многих декларантов по-прежнему остается непонятным, что такое источник выплат в 3-НДФЛ при покупке квартиры...

Если гражданин имеет официальное место работы, то всеми вопросами по расчету и начислению на него НДФЛ занимается бухгалтерия работодателя. СодержаниеЧто нужно знать Кто должен сдавать 3-НДФЛ Кто заполняет форму Если же он получает доход за пределами фирмы, то ему придется самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ и...

Вы планируете продать или недавно продали авто? Тогда стоит разобраться с отчетностью в налоговый орган. Вам придется сдать декларацию по доходам (что также необходимо для получения вычета). СодержаниеОсновные моменты Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля Какие листы заполнять Порядок подачи отчетности Но с...

Особенно внимательно необходимо относиться к заполнению декларации 3-НДФЛ. СодержаниеЧто нужно знать Где получить справку 3-НДФЛ Способы оформления декларации Наличие ошибок или каких-либо несостыковок может привести к проверкам со стороны налоговой службы. Что нужно знать Чтобы избежать возникновения ошибок, а также...

В декларации потребуется указать целый ряд специальных кодов, в том числе и код в вида дохода. СодержаниеОсновные моменты Порядок предоставления декларации Код вида дохода бюджета в 3-НДФЛ О том, как идентифицировать в декларации источники денежных поступлений пойдет речь в данной статье. Основные моменты Если гражданин...

Декларация позволяет не только отслеживать имеющиеся у населения доходы, но, и способствует облегчению налогового бремени. Для этого законодатель разработал специальную систему налоговых вычетов. СодержаниеЧто нужно знать Как заполнить 3-НДФЛ за лечение Возникающие нюансы Поэтому необходимо детальнее разобраться, как...

Заполняя налоговую документацию и платежное поручение, декларацию в том числе, стоит правильно выбрать код бюджетной классификации. СодержаниеЧто нужно знать Необходимые КБК для декларации 3-НДФЛ Для чего он нужен, какой КБК налога для 3-НДФЛ выбрать в конкретной ситуации и что означают цифры в нем? Что нужно знать...

Вы посещаете учебное учреждение на контрактной основе и оплачиваете средства за свое обучение? Или поступил ваш ребенок, сестра, брат? Значит, появилась возможность воспользоваться вычетом. СодержаниеОбщие сведения Образец заполнения 3-НДФЛ за обучение Возникающие вопросы Что он собой представляет, кто и когда может...

Чтобы воспользоваться налоговыми преференциями заинтересованные лица должны сдать декларацию. СодержаниеОбщие сведения Порядок заполнения формы 3-НДФЛ для налогового вычета Процедура подачи отчетности Поэтому необходимо более детально разобраться с тем, как правильно оформить справку 3-НДФЛ, и какие нужны документы для...