Все более плотно входит в жизнь граждан. Еще недавно многие не знали о том, что можно вернуть часть денег при покупке жилья, сейчас же все больше людей подают документы на всевозможные налоговые вычеты (НВ).
Заметное увеличение числа знающих о вычетах людей все равно ограничивается определенными НВ. Еще до сих пор мало людей знает, что при , соблюдая ряд условий, можно вернуть обратно часть потраченных средств.
Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу
Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.
При этом если в одном налоговом периоде происходило одновременное обучение родителя и ребенка, то вычеты считаются отдельными, а не суммируются. Это же касается оплаты обучения двух и более детей. Более того, на НЧ могут даже претендовать старшие братья или сестра, оплачивающие учебу младшим детям в семье.
Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:
- При оплате за собственное обучение
- Оплата за братьев и сестер до 24 лет
- Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
- При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.
Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.
Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.
Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством. Для них существует ограничение по выбору форм обучения - указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет. С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.
Налоговый вычет на обучение в автошколе — тема видео ниже:
Особенности возврата
По закону существуют ограничения сумм, затрачиваемых на обучение. Человек может потратить любое количество денег, но НВ будет рассчитан исходя из суммы в 120 тысяч рублей. Если в налоговом периоде на собственную учебу будет потрачена такая сумма, то к возврату подлежит 13% от нее. Это 15 600 рублей.
Стоит знать! и одновременное в одном налоговом периоде ограничиваются суммой в 120 000 рублей. Исходя из этого социальный НВ за конкретный период не может превысить 15 600 даже при превышении затрать в 120 тысяч.
Для оплаты обучения за детей, сестер/братьев и подопечных сумма ограничена 50 тысячами. Часто оплата обучения автошколы укладывается в эту сумму, но платежи в ВУЗе могут быть значительно больше. Это не дает права на увеличение сумм выплат, максимальный размер НВ составляет 6500 рублей за один налоговый период. При этом сумма оплаты за обучение детей и за собственное, не суммируются, а рассчитываются отдельно. Если гражданин потратил на личное обучение 120 тыс. руб. и на детское 50 тыс. руб., то максимум для налогового вычета составить 120000 + 50000 = 170000*13%. Вычет составит 21 100 рублей. Оплата обучения 2 детям дополнительно увеличит максимум для расчета НВ.
Ответственные органы
Подать документа на НВ можно в налоговой по месту прописки плательщика. При этом не важен город фактического обучения. Конкретный адрес нужной налоговой необходимо уточнить на официальном сайте ИФНС. Также возможна подача заявления ценным письмом с описью.
Если же право на НВ не было использовано по незнанию, то в течение 3 лет оно сохраняется за плательщиком. В этом случае также необходимо обращаться в ИФНС по месту регистрации.
Необходимый пакет документов
При подаче заявления на налоговый вычет за обучение в автошколе требуется одновременно подать полный пакет документов. В него обязательно входит следующее:
- Заявление
- Платежные документы
- Договор с автошколой
- Копия лицензии автошколы.
Если получение вычета происходит за оплату обучения ребенка/сестер/братьев/подопечных, то к вышеперечисленным списку добавляются документы, подтверждающие родство или факт опеки/попечительства.
Этапы получения
Для получения НВ за обучение в автошколе не нужно придерживаться правила подачи документов до 30 апреля следующего года. Подать на вычет можно в любое время после окончания календарного года. Сама процедура проста, она состоит из 3 этапов:
- Подготовка документов, заполнение заявления и декларации 3-НДФЛ.
- Подача документов в ИНФС по месту прописки плательщика.
- Проверка данных налоговой и перечисление выплат.
К последнему пункту заявитель на НВ не имеет прямого отношения - это работа налоговой. Она обычно длится 3-4 месяца, но этот этап входит в саму процедуру получения вычета. Очень редко, но даже после приемки документов, плательщику могут отказать в НВ по причине неверности предоставленных данных или некорректно заполненных бумаг. В основном спустя несколько месяцев сумма вычета просто приходит на расчетный счет, который плательщик должен указать в заявлении.
19 августа 2016Многие из вас, уважаемые читатели, слышали о социальном налоговом вычете, который предоставляется налоговой инспекцией в силу действующего законодательства. Однако не все понимают, что под него попадает и обучение в автошколе.
Налоговый вычет – что это?
Слово «вычет» здесь совсем не означает, что у вас что-то где-то вычтут. Фактически это возврат уплаченных вами налогов в течение календарного года.
Каждый работающий гражданин выплачивает государству 13% своих доходов. И именно эти 13% вы можете вернуть, если пришлось потратиться на лечение или обучение. Обучение в автошколе – как раз тот самый случай.
Кому предоставляются вычеты
Чуть выше уже было сказано, что право на получение налогового вычета есть у каждого работающего гражданина. Но стоит учитывать, что вернуть 13% стоимости обучения будет нельзя, если:
- гражданин получает доход, который не облагается по ставке НДФЛ (выигрыш или дивиденды, например);
- физическое лицо не является резидентом РФ;
- оплата обучения в автошколе была произведена работодателем на безвозмездной основе (это касается и ) или вы использовали средства материнского капитала.
Воспользоваться налоговым вычетом можно не только в случае оплаты собственного образования, но и заплатив за обучение своих детей или подопечных моложе 24 лет. Только в последнем случае форма обучения – исключительно очная.
Необходимые документы
Чтобы вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, нужно будет собрать такой вот пакет документов:
- Копия лицензии. Автошкола – образовательное учреждение, а значит, у нее должна быть соответствующая лицензия. Без этого документа вернуть свои налоги не получится.
- Копия договора, заключенного с автошколой.
- Ксерокопия паспорта и ИНН.
- Справка формы 2-НДФЛ. Этим документом вы подтвердите получение дохода, который облагается ставкой 13%.
- Платежные документы (квитанции, чеки и проч.), которые подтвердят факт оплаты образовательных услуг.
- Декларация 3-НДФЛ. Сам бланк декларации на бумажном носителе можно взять у налогового инспектора и заполнить самостоятельно. Но есть более подходящий вариант – скачать программу «Декларация» на соответствующий год и изучить инструкцию по ее заполнению. Последний способ самый простой – в этом случае вы только заносите все необходимые данные, а программа сама рассчитает требуемые итоги, вычислит причитающуюся к возврату сумму и разместит все эти сведения в нужных разделах декларации.
- И непосредственно само заявление на предоставление вычета.
Если вы оплачивали не собственное образование, придется запастись копиями документов, подтверждающих ваше родство с обучаемым. Это может быть свидетельство о рождении ребенка или договор опекунства.
Процедура возврата средств
Четкая дата, до которой нужно успеть подать декларацию, законом не установлена. Вы можете обращаться за вычетом в любое время.
Но с момента оплаты обучения в автошколе до момента подачи заявления на возмещение части расходов должно пройти не более 3 лет.
Если затраты пришлись на период в 2-3 года, то на каждый налоговый период составляется отдельная декларация. Сумму расходов тоже нужно подсчитывать в отношении каждого календарного года. Декларацию можно подать только за оконченный календарный год, за текущий вычеты не предоставляются.
Собрав все необходимые документы, посетите местное отделение налоговой инспекции и подайте заявление на предоставление вычета. Инспектор при вас проверяет предоставленный пакет документов и либо принимает его к исполнению, либо возвращает вам на доработку.
Можно лично в налоговую не являться, а отправить всю необходимую документацию заказным почтовым отправлением. Только в этом случае о выявленных ошибках вы узнаете не сразу, а спустя некоторое время. Соответственно, весь процесс затянется.
Декларации рассматриваются налоговым органом около 3 месяцев . По истечении этого времени сумма, причитающаяся к возврату, будет перечислена на ваш банковский счет, реквизиты которого вы укажете при подаче заявления.
Теперь вы знаете, как можно вернуть налог за обучение в автошколе. Конечно, 13% от стоимости – не очень ощутимая сумма, но почему бы ее не забрать, если закон это позволяет?
С помощью налоговых вычетов государство компенсирует гражданам часть расходов на социально значимые нужды: заботу о здоровье, образование, будущие пенсии и пр. В статье расскажем, как получить возмещение НДФЛ за обучение в автошколе.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Важно! Договор и платежки оформляются на получателя вычета. Исключение - супруги. Муж или жена вправе вернуть НДФЛ за собственное обучение, даже если платил второй супруг. Об этом напомнил Минфин в письме от .
Пример 2
Возврат НДФЛ за обучение ребенка в автошколе
Сроки возврата налога за обучение в автошколе
Сроки зависят от того, каким способом налогоплательщик решит получить вычет.
При обращении в налоговую ожидание затягивается:
- Подать документы разрешено только по завершении года, в котором произошли расходы.
- На проверку поданной декларации по закону требуется не более 3 месяцев. Теоретически налоговая способна проверить документы и быстрее, но ориентироваться стоит на этот срок.
- После окончания проверки и подачи заявления ФНС перечисляет деньги в течение нескольких недель (максимум – месяц).
Несмотря на долгий срок, у такого способа есть несомненные плюсы:
- налогоплательщик может в одной декларации учесть сразу все вычеты за год и оптимально распределить между ними сумму налога к возврату;
- НДФЛ возвращается единовременно, а не распределяется по месяцам.
Пример 4
Максим оплатил учебу на права, 38 700 руб., в марте 2017 г. В январе 2018 г. он обратился в ФНС. Проверка декларации длилась до мая. Итого только в июне 2018 г. Максиму вернули 13% от затрат - 5 031 руб.
Второй возможный способ оформить вычет - через работодателя . Здесь сроки меньше:
- 30 дней потребуется, чтобы получить в налоговой уведомление, что налогоплательщику положен вычет в установленном размере.
- Получив от сотрудника уведомление и заявление, работодатель сразу применяет вычет, т. е. НДФЛ с зарплаты перечисляет не в бюджет, а налогоплательщику.
Важно! Воспользовавшись этим способом, гражданин получит вычет в текущем году, но не сразу, а по частям. Если до конца года работодатель не успеет зачесть ему положенный НДФЛ, за остатком все равно придется обращаться в налоговую.
Итоги
- Прежде чем оформлять возврат НДФЛ за обучение в автошколе, удостоверьтесь, что у учреждения есть лицензия на образовательную деятельность.
- Компенсировать можно не только собственные затраты , но и расходы на детей, братьев и сестер.
- Все документы, особенно платежные , выписываются на того, кто планирует обращаться за вычетом.
Налоговый вычет за обучение в автошколе — предусмотрен он или нет? Таким вопросом наверняка задаются многие автолюбители, желающие сэкономить на НДФЛ. Ответ на него вы найдете в данной статье.
Можно ли получить налоговый вычет за автошколу
Социальный вычет предусматривает возмещение части расходов, понесенных в процессе обучения. При этом согласно ст. 219 НК РФ указанный вид затрат может быть обусловлен учебой как самого заявителя, так и его детей/подопечных, а также братьев/сестер. Чтобы воспользоваться возмещением расходов не на свое образование, нужно соблюсти ряд условий:
- ребенку/подопечному, брату/сестре не должно быть больше 24 лет;
- форма обучения должна быть очной;
- у обучающего учреждения должна быть лицензия на оказание образовательных услуг.
Если все эти условия выполняются, то отец/мать (опекуны) или брат/сестра ученика могут вернуть налог, в том числе по расходам на услуги автошкол. Но сумма возврата не может превышать 6 500 руб. (50 000 руб. к вычету по НДФЛ х 13%).
Важно! Физлицо может заявить о вычете за обучение ребенка/брата/сестры и за тот год, в котором им исполнилось 24 (письмо Минфина России от 28.08.2012 № 03-04-05/8-1010).
Что касается права на возврат НДФЛ при получении физлицом вычета на обучение за себя, то в этом случае ряд ограничений снимается. При наличии дохода, с которого удерживался налог по ставке 13%, достаточно подтвердить, что у учебного заведения есть лицензия. Так что физлицо может осуществить возврат налога независимо от того, сколько ему лет и по какой форме оно обучается — очной или заочной, в том числе на курсах вождения. Максимальная сумма возврата в этом случае — 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).
Какие документы нужны для вычета
Если налогоплательщик получает вычет за детей/брата/сестру, он заполняет форму 3-НДФЛ и прилагает к ней следующий пакет документов:
- справку 2-НДФЛ;
- договор с автошколой;
- подтверждение оплаты;
- справку о форме обучения;
- свидетельства о рождении детей (для вычета на ребенка), братьев/сестер и свое (для вычета за брата/сестру).
Важно! Во избежание споров с налоговыми органами в договоре и платежных поручениях должны фигурировать Ф. И. О. заявителя на вычет (письма Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-05/3788, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).
Заявляя на вычет за собственное обучение, физлицо также заполняет 3-НДФЛ и представляет в ИФНС:
- справку 2-НДФЛ;
- договор о прохождении курсов вождения;
- платежки, подтверждающие оплату обучения.
Порядок возмещения НДФЛ с расходов на обучение в автошколе
Указанный пакет документов представляется в налоговые органы после того, как закончится год, в котором были понесены данные расходы. При этом если декларация 3-НДФЛ подается только с целью оформления вычета, срок ее представления, ограниченный 30 апреля, не действует. Документы можно подать в течение всего года.
После получения от заявителя указанных документов ИФНС проводит налоговую проверку в срок до 3 месяцев, по окончании которой в течение 1 месяца выносится решение о возврате / невозможности возврата налога. В случае положительного решения на расчетный счет физлица перечисляется заявленная им сумма вычета.
Итоги
Заплатив за курсы вождения, плательщик НДФЛ может компенсировать часть внесенных за обучение сумм. Вернуть налог можно и с затрат на обучение близких родственников, не достигших 24-летнего возраста. Однако для таких компенсаций необходимо соблюсти порядок документального оформления и обоснования указанных расходов.