Как правило, вопрос о возврате НДФЛ возникает при появлении у такого работника права на получение социального или имущественного вычета. Стандартные вычеты, к которым относятся детские и недетские вычеты, не требуют от своего получателя обращения в налоговую инспекцию, ведь их выплатой занимается работодатель.
Перед тем, как обратиться в налоговую службу за предоставлением вычета, стоит ознакомиться с порядком проведения данной процедуры, сопряженной с множеством нюансов.
Способы возврата налога с зарплаты в 2017 году
Налоговым законодательством устанавливается два способа получить полагающийся налоговый вычет.
Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов. При положительном решении, на банковский счет физического лица перечисляется сумма полагающегося вычета.
Второй способ, как правило, используется, при приобретении недвижимости с использованием средств ипотечного кредитования. Данный способ вернуть НДФЛ заключается в получении налога по мету работы. В налоговой инспекции, расположенной месту регистрации, необходимо получить уведомление работодателю о получении вычета. До конца года, при начислении работнику заработной платы, из нее не будет исчисляться вычет.
Вычет за оформление договора на инвестиционное или накопительное страхование
Многие физические лица, задумывающиеся о том, как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему, в первую очередь обращают свое внимание на то, с каким затрат возможно осуществить возврат НДФЛ. Помимо основных, достаточно известных социальных затрат, законодательством устанавливается возможность получить налог за специфические приобретения.
С 2015 года в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, благодаря которым, у граждан появилась возможность получения вычета за заключение договора добровольного страхования своей жизни, заключенного на срок не менее пяти лет. Получить подоходный налог с зарплаты в 2017 году возможно при условии, что уплата взносов осуществлялась после января 2015.
Итак, давайте же рассмотрим за что можно вернуть подоходный налог 13 процентов с зарплаты.
Вычет по затратам на индивидуальный инвестиционный счет
Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом.
При ответе на вопрос «Можно ли вернуть налог с зарплаты за открытие инвестиционного счета?», многие специалисты сходятся во мнении на том, что минимальный срок инвестирования должен составлять три года.
Получение налогового вычета может осуществляться двумя способами:
- Ежегодный вычет в сумме всех внесенных на счет сумм, но не более установленного законодательством лимита.
- При получении дохода по счетам, физическое лицо может не оплачивать налог за прибыль, полученную на ИИС.
Например, вложив в течении года 100 тысяч рублей на ИИС, можно в следующем году получить налоговый вычет на 13 тыс. рублей от государства. Максимум 52 тысячи рублей за каждый год.
Налоговый вычет на ребенка
Правом на получение налогового вычета на ребенка обладает каждый из его родителей, попечителей, опекунов, приемных родителей.
Налоговым законодательством устанавливается возврат, по достижении которого, родители или опекуны ребенка теряют свое право на получение вычета:
- По достижении ребенком восемнадцатилетнего возраста.
- По достижении ребенком двадцати четырех летнего возраста, если он проходит обучение на очной форме.
Размер налогового вычета на детей регулируется законодательством.
Имущественный налоговый вычет
Имущественный вычет представлен тремя разными частями и предоставляется по расходам, в соответствии с которыми высчитывается процент подоходного налога с зарплаты:
- На строительство нового дома на территории государства.
- На покупку недвижимости.
- На погашение процентов, начисленных по ипотечному кредиту.
На законодательном уровне устанавливается максимальный размер затрат на имущество, с которых возможно получение налогового вычета – на данный момент он составляет два миллиона рублей. При имущественных тратах свыше указанной суммы, физическое лицо теряет возможность на получение вычета.
Социальный вычет на лечение
Такой вид социального вычета предоставляется физическому лицу, который потратил свои собственные средства на:
- Лечение.
- Лечение супруга, родителей или несовершеннолетних.
- Медикаменты, назначенные ему лично, супругу, родителям или ребенку, не достигшему восемнадцатилетнего возраста.
- Взносы по договору страхования жизни на срок более пяти лет.
Порядок предоставления налога по расходам на лечение или приобретение медикаментов определяется налоговым законодательством.
Документы для возврата налога с зарплаты
Задумываясь о возврате НДФЛ, человек в первую очередь задается вопросом, куда платится подоходный налог с зарплаты, ведь именно оттуда и необходимо получить возврат. В налоговый орган с собой потребуется взять:
- Справку о доходах.
- Документы, которые являются подтверждением факта внесения оплаты.
- Документы-основания, к которым относятся: договор на обучение, договор на лечение, договор на приобретение недвижимости и т.д.
- Реквизиты счета, на который впоследствии будут перечислены денежные средства.
- Декларацию, в которой будут освещены все сведения о налогоплательщике.
Рассмотрение декларации налоговым инспектором осуществляется в течение трех месяцев. Далее, в течение одного месяца, на счет, указанный в заявлении, будут перечислены средства.
Далеко не все официально трудоустроенные граждане владеют информацией о своем праве на налоговую льготу, которая дает возможность возвратить уплаченный ими подоходный налог. Возврат подоходного налога возможен в случаях, когда произведенные расходы были направлены на приобретение жилья, а также на социальные нужды по специальному перечню.
Так как для подачи документов на получение налогового вычета не установлено жестких сроков, то, во избежание значительных затрат времени, целесообразнее обратиться в налоговую инспекцию после сдачи годовых отчетов прочими налогоплательщиками, то есть в любое время в течение календарного года с мая по декабрь. Законом предоставляется возможность получения налогового вычета и за предыдущие годы, но не более чем за три последних года и при наличии справки о доходах за соответствующий период.
Согласно установленному регламенту, на проверку налоговой декларации установлен срок 1 месяц и, в случае отсутствия ошибок, в течение 3 месяцев будет произведена оплата причитающейся суммы на лицевой счет налогоплательщика. Как правило, денежные средства поступают в срок не более 6 месяцев с момента подачи документов.
В заключении стоит отметить, что процедура возврата подоходного налога, хоть и кажется, на первый взгляд, достаточно сложной и длительной по времени, несомненно, необходима и выгодна для налогоплательщиков. Тем более что сегодня на рынке существует достаточное количество предложений профессиональных бухгалтеров и фирм, оказывающих подобные услуги по вполне доступным расценкам.
Документы для возврата подоходного налога в инфографике
На рисунке ниже в инфографике рассмотрены типы и виды налоговых вычетов, какие необходимо предоставить документы помимо 3-НДФЛ и заявления для возврата подоходного налога для различных практических ситуаций ⇓
Скидка постфактум
Наверное, каждый из нас, получая зарплату, нет-нет да и взгрустнёт об уходящих ежемесячно из неё 13 % . А знаете ли вы, что в некоторых случаях эти деньги можно потребовать от государства назад? Согласно законодательству, возврат по НДФЛ можно сделать на ощутимую сумму, к примеру, при покупке жилья или оплате обучения или лечения.
Конечно, придётся повозиться с документами, сходить в налоговую инспекцию, заполнить декларацию о доходах, но порой оно того стоит. Суммы, по которым можно получить вычет, чаще всего ограничены. Так при покупке или строительстве жилья - это 2 млн рублей, при продаже недвижимости - 1 млн рублей, при продаже иного имущества - 250 тыс. рублей.
«Необходимо правильно понимать суть налогового вычета: это не та сумма, которую можно вернуть, а лишь вычитаемая при расчёте часть налоговой базы. То есть в реальности налоговый вычет по НДФЛ составит в 7,7 раз меньшую сумму, вернутся только 13 % от вышеуказанного (не 1 млн рублей, а 130 тысяч рублей, к примеру)», - уточняет партнёр юридической компании «Налоговик» Сергей Варламов .
Заполнение налоговой декларации - одна из главных сложностей. В принципе, можно попросить помочь в этом деле бухгалтера с работы. Кроме того, на рынке много юридических фирм, которые займутся вашими документами, но, естественно, за деньги.
Кто вернёт деньги
Налоговый вычет при покупке жилья можно получить у работодателя, написав соответствующее заявление и приложив к нему уведомление налоговой инспекции о подтверждении права на такой вычет. В этом случае с вас просто не будут , пока не будет возмещена сумма.
Все остальные возмещения следует получать в налоговой инспекции после заполнения декларации о доходах. К ней нужно будет приложить заявление о возврате НДФЛ и необходимые документы. В случае одобрения заявления средства поступят на ваш расчётный счёт в банке. Его следует указать при подаче заявления.
Если вы купили дом
Договор о приобретении квартиры или дома, доли в них или прав на квартиру в строящемся доме;
Акт приёма-передачи квартиры;
Платёжные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет;
Кредитный договор (если жильё приобретено в кредит);
Акт о передаче квартиры, доли в ней налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю в ней.
Вычет продавцу жилья предоставляется на сумму расходов, связанных с получением этого дохода.
Учёба и лечение
Общая сумма, с которой можно сделать вычет по налогу при или лечение в течение года может составлять до 120 тыс. рублей (вернётся, таким образом, до 15,6 тыс. рублей) . «Причём это может быть не только услуга, необходимая самому налогоплательщику, закон позволяет учитывать в этом вычете расходы по лечению супруга или супруги, родителей и детей в возрасте до 18 лет», - отмечает Варламов.
Если расходы на лечение оплачены работодателем или страховой компанией, даже и просто другим членом семьи, то такой вычет получить будет затруднительно. При затратах на обучение ребенка (до 24 лет) вычет можно сделать по сумме, не большей, чем 50 тыс. При этом учиться он должен обязательно на очной форме.
Что собрать:
По НДФЛ за год, в котором были расходы (можно за 3 последних года);
Платёжные документы (квитанции, чеки, банковские выписки);
Справки об оплате медицинских услуг для представления в ФНС (форма, утверждённая приказом Минздрава России и МНС России № 289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001) либо справку с подтверждением обучения ребёнка по очной форме;
Справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы;
Договор с учреждением на оказание образовательных услуг или услуг по лечению;
Лицензия или свидетельство об аккредитации учреждения (заверенная копия);
По медикаментам - рецепты по форме № 107-1/у;
При оплате услуг родственнику - документ, подтверждающий родство;
Заявление на вычет в свободной форме.
Все мы знаем, что с каждой официальной зарплаты мы платим государству 13 % от ее суммы. То есть при окладе в 20 тыс. рублей, наш подоходный налог составляет 2 600. Приятного, конечно, мало. Хотелось бы получить все, что нам причитается за работу. Оказывается, возврат реален. Безусловно, все уплаченное за многолетний труд не вернется, но хотя бы часть суммы окажется на банковском счете. Теперь подробнее о том, как это возможно.
Государство возвращает гражданам 13 % от стоимости обучения, лечения, квартиры, добровольного пенсионного страхования. Осуществляется это при условии, что гражданин уплачивал подоходный налог. Собственно, осуществляется именно возврат подоходного налога, уплаченного на момент осуществления перечисленных выше трат. Каждый случай требует особого рассмотрения.
Социальный вычет
Если гражданин в течение года работал, исправно платил подоходный налог и одновременно учился, то он имеет право на предоставление ему Заключается он в уменьшении (т. е. полученной за год зарплаты), с которой он должен заплатить 13%. Например, годовая зарплата составила 200 000 рублей. В обычном случае подоходный налог составит 26 000 рублей. Если параллельно в течение года имело место платное обучение стоимостью 40 000, и поданы документы для социального вычета, то налог уже должен быть уплачен не с 200 тысяч, а со 160 000 рублей, и составит он 20 800. Излишне уплаченные 5 200 налоговая инспекция перечислит на банковский счет после проверки всех документов.
Здесь стоит оговориться, возврат подоходного налога осуществим только до определенной суммы. Максимально возможный налоговый вычет при обучении не превышает 120 тыс. рублей. Это значит, что самая большая сумма, которую можно вернуть за год составляет 15 600 рублей. Все, что потрачено сверх этой суммы, не возвращается.
Родители также могут вернуть часть стоимости обучения ребенка. Но в этом случае предел вычета - 50 000 рублей, то есть возможен возврат подоходного налога только в сумме 6 за год. В дополнение нужно сказать, что возвращать налог можно каждый год в течение всего срока обучения в любых образовательных учреждениях, если они имеют лицензию на ведение деятельности.
Все вышесказанное относится и к другим видам социального вычета: лечение. Только отменяется порог в 50 000 для оплаты услуг за близкого родственника. Максимум, в любом случае, составляет 120 тысяч. Исключением является дорогостоящее лечение. Здесь максимума нет, а список подобных услуг определен Правительством РФ.
Налоговый вычет после покупки жилья
Не менее востребованным и полезным является возврат подоходного налога при покупке квартиры, или так называемый имущественный вычет. Он предоставляется, если гражданином была приобретена квартира, дом. Распространяется он также на постройку дома, покупку стройматериалов и ремонтные работы. Предоставляется только раз в жизни и после покупки еще одной квартиры невозможен.
Максимальный размер вычета в данном случае составляет два миллиона рублей. Значит, если квартира стоила 3 млн., вернется все равно только 260 тысяч. Подавать документы гражданин имеет право каждый год до того момента, пока не вернется вся сумма.
Приведем пример. Ежегодная зарплата составляет 400 тыс. рублей. Налог равен 52 000 рублей. Стоимость квартиры равна 1 млн. Всего возврат составляет 130 тысяч. За один год эту сумму вернуть не получится. Значит, документы на возврат подоходного налога придется подавать несколько раз. За первый и второй год вернется по 52 тысячи рублей, а за третий год - оставшиеся 26 тысяч рублей.
Как известно, основная ставка в 2018 году, как и прежде, будет составлять 13%, и на основании нее будет происходить расчет и уплата НДФЛ. Но есть ряд случаев, когда плательщик налогов может вернуть часть или полностью уплаченный налог с заработной платы, если для этого у него имеются все основания для . Какими же могут быть основания?
Оснований для налогового вычета может быть много. Например, вы купили квартиру или потратили деньги на лечение и обучение. В таком случае, часть доходов будет освобождена от уплаты налогов с применением к ним льгот или налоговых вычетов. Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ
Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ
При строительстве собственного жилья;
- при лечении и покупке лекарств;
При приобретении страхового полиса ДМС;
При добровольном пенсионном страховании;
При денежных взносах на благотворительные цели;
При пожертвовании религиозным организациям.
Возврат подоходного налога происходит по имущественным и социальным налоговым вычетам, который осуществляется налоговым агентом (бухгалтерией предприятия), обязанным в течении 10-дневного срока рассмотреть заявление налогоплательщика, приняв соответствующие меры. Кроме того, налоговый агент должен сообщать налогоплательщику про каждый случай переплаты, если таковой будет иметь место. Излишне удержанная сумма возвращается налогоплательщику за счет платежей по НДФЛ, которые подлежат перечислению в , как с доходов данного физического лица, так и с доходов других налогоплательщиков. Срок, который отводится на все эти действия - три месяца с момента подачи заявления плательщика.
Налоговая льгота по подоходному налогу с физических лиц
Размер налоговой льготы определяется видом вычета, на основании которого она предоставляется. Существуют предельные суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику. Если основанием для возврата подоходного налога является покупка недвижимости, то можно вернуть не более 260 тысяч рублей, если ипотечный кредит - до 13% от суммы процентов, а если обучение или лечение - не более 15 600 рублей на себя и 6 500 рублей по каждому ребенку. Если приобретаются дорогостоящие лекарства, то предельный размер льготы может составить не более 13% от уплаченной суммы. Если же основанием для возврата подоходного налога является благотворительная деятельность, то тогда плательщику может быть возвращено до 25% удержанного налога за год.
Что нужно для возврата подоходного налога в 2019 году?
Для того, чтобы вернуть уже уплаченный подоходный налог в государственный бюджет, необходимо провести основательную работу, чтобы подготовить все нужные документы.. Для этого вам потребуется собрать и предоставит следующие документы::
Заполненная налоговая
Документы, подтверждающие произведенные расходы
Заявление на социальный или имущественный вычет
Взаимодействия гражданина с налоговой инспекцией
Основными проблемами, с которыми сталкиваются плательщики, оформляющие документы по возврату подоходного налога являются неправильно заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ, сложности подтверждения сделанных расходов, представление неполного комплекта документов, а также неточности в заявлении на налоговый вычет. Последняя причина наиболее часто служит отказом в предоставлении льгот по налогу на доходы физических лиц, связанных с ипотечным кредитованием или наличием совместной собственности. Часто возврат подоходного налога не может быть осуществлен из-за указания неверных реквизитов банка, куда должен будет производиться платеж.