Какие налоговые льготы предоставляются многодетным семьям в 2019 году. Как они рассчитываются и что необходимо для получения льгот многодетной семье.
Многодетные семьи в России пока остаются одной из самых незащищенных категорий граждан.
А по статистике таких семей в стране приблизительно 1 млн., а большинство из них имеют низкие доходы и очень нуждаются в государственной поддержке.
Но даже получение такого статуса для семьи является затруднительным, так как понятие «многодетная семья» в каждом регионе трактуется по-разному.
Так на какие налоговые скидки могут рассчитывать родители, воспитывающие 3-4 детей?
Базовые сведения
С помощь налоговых льгот правительство решает важную проблему – помощь малообеспеченным слоям населения в уплате все необходимых налогов.
К тому же, с помощью налоговых льгот государств может регулировать доходы как простых граждан, так частного бизнеса.
Налоговый кодекс РФ определяет, что льготы могут быть предоставлены в трех видах:
- вычеты или скидки;
- изъятия;
- освобождения.
Каждый из этих видов льгот имеют свою специфическую функцию. , к примеру, используются для сокращения уплаты необходимых налогов в целом.
Изъятия нужны для того, чтобы не облагать налогом один или несколько объектов. Примером такого вида налогов может служить .
Освобождения позволяют налогоплательщику в указанный период не выплачивать положенные средства государству. Это могут быть так называемые налоговые каникулы или амнистия.
Для физических лиц предусмотрены следующие налоги:
- НДФЛ;
- транспортный налог;
- налог на имущество;
- земельный налог.
Основные понятия
В законодательстве нет подробного определения о том, что такое многодетная семья. Обычно многодетной семьей в России считается та, в которой растут три и более детей до 16 лет.
Но в некоторых регионах такой статус может получить, к примеру, семья с пятью детьми. Все зависит от демографических и национальных особенностей региона.
Помимо этого, возраст детей также может отличаться. Несовершеннолетними могут быть и дети до 18 или 24 лет, если они продолжают обучаться.
Чтобы пользоваться всеми льготами семьи с несколькими детьми, необходимо сначала получить этот статус. Для его подтверждения, родители получают на руки специальное удостоверение многодетной семьи.
Получить его можно в органе соцзащиты населения, который находится по месту жительства. Сделать это можно лично или отправив документы по электронной почте.
Просьбу заявителя о предоставлении этого статуса рассматривают около месяца. Конечно, если с документами, приложенными к заявлению, все в порядке. Понадобятся:
- свидетельства о рождении детей;
- паспорта родителей;
- фото родителей;
- свидетельство о браке;
- документы об или ;
- справки из образовательных учреждений;
- иные документы, предусмотренные законодательством.
Многодетные семьи также обязаны платить все налоги. Но они имеют преимущества в виде льгот, предоставляемых государством.
К тому же, семьи с несколькими детьми вправе рассчитывать на:
- скидки на пользование ЖКХ;
- льготы на проезд в общественном транспорте;
- бесплатное приобретение лекарств для детей до 6-ти лет;
- предоставление детям бесплатного питания в учебных заведениях;
- льготы для занятия предпринимательской (фермерской) деятельности;
- предоставление льгот на строительство;
- бесплатное посещение театра, выставки или парка отдыха;
- получение различных пособий и компенсаций;
- бесплатные путевки в оздоровительные лагеря;
- трудовые льготы;
- пенсионные льготы для матерей.
Предоставление этих и других льгот для многодетных семей зависит от территориального фактора. Больше всего заботятся о таких семьях в Москве, где по статистике существует около 50 разнообразных льгот.
В Санкт-Петербурге их немного меньше, приблизительно 30. Многодетные семьи Новосибирска имеют полное право рассчитывать на предоставление своим детям дополнительного внешкольного образования.
Виды налогообложения
В Российской Федерации существует несколько видов налогов, которые обязаны платить физические лица. Также они делятся на три группы – федеральные, региональные и местные налоги.
От этого зависит, в какой бюджет они поступят в итоге. Итак, население обязано платить:
- налог на землю;
- налоги на имущество и землю;
- налог на транспорт;
- страховые взносы;
- подоходный налог;
- налог на покупку иностранной валюты;
- налог на рекламу;
- различные таможенные платежи;
- налоги за парковку и за уборку территорий.
Кроме этого, в России действуют несколько систем налогообложения, касающиеся деятельности предпринимателей.
Законные основания
Налоговые льготы в стране регулируются Налоговым кодексом. Кроме этого, Президентом был приняты указы и .
Какие налоговые льготы имеют многодетные семьи
Многодетные семьи в России обязаны платить те же налоги, что и все остальные граждане. Но существуют различные программы, направленные на предоставление им разнообразных льгот.
Такой налог как НДФЛ распространяется на многодетные семьи, как и на остальные. Он является основным налогом, средства которого отправляются в госбюджет.
Поэтому НДФЛ устанавливается на федеральном уровне. Другими словами, семье, где подрастают несовершеннолетние дети, полагаются два вида льгот:
Сумма вычета
Первый вид льгот предоставляется обоим родителям, в зависимости от количества детей. Эта сумма на первых двух детей составляет по 1 тыс. 400 рублей.
Если в многодетной семье больше 5-ти детей, то с пятого ребенка государство предоставляет льготу в размере 3-х тыс. рублей.
Родители имеют право пользоваться такой льготой до тех пор, пока ребенок учится в , но не на заочной основе.
Но только до тех пор, пока он не достигнет определенного возраста. Что касается социального вычета, то они бывают двух видов. Первым могут воспользоваться родители, чьи дети учатся на платном отделении ВУЗа.
В случае, когда оно подается доверенным лицом, он должен иметь при себе нотариальную доверенность от одного из родителей. Заявление можно написать в произвольной форме, а можно воспользоваться образцом ФНС.
Льготы, предоставляемые в Москве
В столице многодетные семьи могут рассчитывать на скидки по уплате транспортного налога. Согласно . такая льгота представляется на одно транспортное средство на выбор.
В некоторых случаях многодетная семья может быть полностью освобождена от уплаты налога на транспорт, например, как малоимущая.
Позволяет значительно уменьшить налоговые выплаты на землю. По налогу на имущество в Москве и области для многодетных семей никаких льгот не предусмотрено.
Для того чтобы использовать положенные семье с 3-4 детьми льготы, необходимо в первую очередь обратится в налоговую службу. Там предоставят всю информацию по данному вопросу.
И останется дело за малым – оформить льготу, подав заявление. Без него предоставление налоговых льгот невозможно. Главное, это предоставить все документы, чтобы не затягивать оформление налоговых льгот.
Стоит очень остро. Ведь когда речь заходит про налоги, это совсем не означает, что многодетные – предприниматели. Их может интересовать, например, налог на транспорт, жилье и т.д. Сколько можно скостить, особенно если семья молодая и на счету каждая копейка, при уплате налогов, рассчитывается в каждом конкретном случае индивидуально. Но подавать заявление обязательно нужно, ведь платить по всем счетам 100% для многодетной семьи слишком дорого.
Государство всячески поддерживает тех, кто исправляет демографическую обстановку в России. Поэтому многодетным предлагается ряд льгот и послаблений, в т.ч. и в налоговой сфере, которая может существенно подкосить бюджет семьи.
На какие налоговые льготы могут рассчитывать многодетные
Законом предусмотрен ряд льгот, позволяющих многодетным не терять большую часть своего бюджета на оплату обязательных платежей. Так, например, что касается столицы, один из родителей в освобожден от уплаты налога за автомобиль, зарегистрированный на него. Для того чтобы воспользоваться своим правом на получение данной льготы, необходимо написать заявление в свое подразделение налоговой службы и приложить к нему регистрационное удостоверение автомобиля.
Также многодетные могут рассчитывать и на послабления при уплате земельного налога. Согласно статье 31 Налогового кодекса РФ из стоимости участка земли, который облагается налогом, вычитается дополнительно 1 млн р. По факту это означает, что семья полностью освобождается от уплаты налога.
Такого рода льгота предоставляется тем многодетным семьям, которые имеют участок в собственности либо бессрочном пользовании, а также в пожизненном наследуемом владении.
Для получения льготы нужно предоставить заявление в налоговое подразделение, а также приложить документ, который подтверждает права на земельный участок.
Еще одна налоговая льгота – это налоговый вычет по месту работы родителя. С 2011 года размер стандартных вычетов по НДФЛ был увеличен для тех, кто имеет детей. Налоговым вычетом называется сумма доходов, которая не подлежит налогообложению. Новые налоговые вычеты предполагают выплату в размере 3000 р. на каждого третьего и последующего ребенка.
Для оформления такого вычета нужно предоставить в бухгалтерию по основному месту работы заявление и приложить к нему ряд документов, которые подтверждают право на получение вычета.
Нюансы
Перед тем как подавать документы на получение той или иной налоговой льготы, обязательно проконсультируйтесь с юристом или налоговиком (это можно сделать, позвонив или налоговую инспекцию по месту проживания). Связано это с тем, что далеко не все льготы можно получать сразу же после приобретения вами корочки родителей. Некоторые льготы начисляют по истечении определенного времени.
Кроме того, уточните заранее, не изменилось ли чего в законодательстве, в т.ч. и список необходимых документов. Ведь обидно будет, если придется ходить несколько раз.
Для улучшения демографической ситуации в стране государство старается предоставлять супругам, имеющим двух и более детей, различные льготы во многих сферах жизнедеятельности. Однако в 2019 году не совсем понятно, касается ли это земельного налога для многодетных семей.
Обязанность по уплате
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Согласно действующему законодательству, земельный налог обязаны уплачивать , то есть граждане, имеющие участки земли, которыми они владеют на праве собственности, наследования либо безвозмездного долговременного пользования.
Налоговая ставка
Расчёт величины отчисления в пользу государства производятся от .
Для земель сельскохозяйственного назначения, а также личных подсобных хозяйств будет составлять 0,3%. Для остальных категорий объектов значение показателя будет равно 1,5%.
Закон
Налоговый кодекс Российской Федерации является основным документом, который законодательно регулирует земельные и иные налоги. Особое внимание отчислениям за землю уделено в .
Так как налог на землю относится к категории местных государственных сборов, полученные от него средства вносятся в бюджет муниципальных образований или городов федерального значения.
Особенности налогообложения могут регулироваться местными органами власти. Предоставление различных льгот предусматривается и НК РФ.
Многодетные семьи по Федеральному законодательству не входят ни в одну из категорий, которые перечисленные в вышеприведенных статьях закона. Потому снижение суммы уплаты или же полное на землю для многодетных семей не предусмотрено.
Кому положены льготы?
Согласно действующему законодательству, предоставляются следующей категории граждан:
- Героям Российской Федерации и Советского Союза;
- Кавалерам Ордена Славы всех степеней;
- участникам Второй Мировой войны и иных крупных вооруженных конфликтов;
- участникам испытаний ядерного оружия;
- участникам ликвидации последствий аварий на атомных и ядерных объектах;
- инвалидам различных групп.
Для получения льготы, человеку потребуется предоставить в налоговый орган документ, подтверждающий его принадлежность к одной из вышеперечисленных категорий.
Земельный налог для многодетных семей
Для начала будет нелишним разобраться в самом понятии «многодетная семья». Федеральным Законом не установлено четкой формулировки, какую категорию граждан можно считать многодетными.
В документах муниципальных образований в каждом субъекте России к этой категории могут причисляться различные люди. В большинстве случаев это зависит от количества имеющихся у супругов детей.
В основном, для признания семьи многодетной необходимо наличие 3 или 4 детей. Однако это правило обычно относится к западным регионам страны. Следует также учитывать, что, для признания семьи многодетной, каждый ребёнок в ней должен быть несовершеннолетним. Дети также не должны работать или состоять в браке.
Многодетной может быть признана как полная, так и неполная семья. В состав этой категории граждан могут входить и усыновленные дети.
Претенденты на получение льготы будут также оцениваться по следующим категориям:
- Субъект Российской Федерации, где зарегистрирована семья.
- Цель использования земельного участка. Если участок используется для ведения предпринимательской деятельности или сдается в аренду, подавать заявление на предоставление льготы не имеет смысла.
- Финансовое положение семьи. Так как налоговый орган отдает предпочтение гражданам с низким уровнем дохода.
- Величина участка. В некоторых регионах России при недостижении объектом определённых размеров, на может быть предоставлена льгота либо гражданин полностью освобождается от уплаты государственной пошлины.
В вопросе предоставления льгот также важен регион, где происходит налоговая операция, так как при стабильных доходах бюджета субъекта Российской Федерации граждане имеют больше возможностей для получения льгот.
Для многодетных семей Федеральным законодательством не предусмотрена льгота по оплате земельного налога.
Однако довольно часто власти местных муниципальных образований устанавливают свои собственные послабления для данной категории граждан.
В основном, это:
- Освобождение от уплаты налога на некоторые период.
- Смещение государственной пошлины.
- Понижение ставки налога.
Если многодетная семья хочет организовать крестьянское или фермерское хозяйство, она вправе рассчитывать на следующие послабление в оплате налога:
- безвозмездная финансовая помощь;
- снижение ;
- право не уплачивать государственная пошлина за некоторый промежуток времени;
- предоставление кредита на выгодных условиях для организации крестьянского хозяйства.
Супруги, имеющие трех и более детей, имеют права на другие льготы. Они могут быть полностью освобождены от земельного налога.
Для получения информации о возможности получения льгот в определённом регионе для многодетных семей нужно обратиться в налоговую службу либо самостоятельно изучить местное законодательство.
Платят ли?
На федеральном уровне не существует законодательных актов, которые позволяют многодетным семьям уклоняться от уплаты земельного налога. Однако на деле органы местного самоуправления имеют право оформить различные постановления, благодаря которым эта категория граждан будет либо частично, либо полностью освобождена от уплаты государственной пошлины.
Как оформить льготу?
Так как налоговые послабления устанавливаются администрацией определенных субъектов России, то выяснить возможность получения льгот по уплате налога можно непосредственно в населенном пункте, где проживает гражданин, а именно:
- В городской либо сельской администрации. Так как послабления устанавливают, опираясь на различные законы, работники данного учреждения должны владеть информацией по этому вопросу.
- В местном отделении налоговой службы. Законы субъекта РФ, касающиеся налогообложения населения разрабатываются или реализуются при участии ФНС, поэтому налоговые инспекторы должны быть в курсе всех нововведений.
Наиболее рациональным будет второй вариант, т.к. кроме консультации по интересующему человека вопросу, здесь существует возможность сразу получить информацию о том, какую документацию необходимо будет собрать гражданину для получения льготы.
Необходимые документы
Для получения послабления в уплате земельного налога человеку потребуется предоставить в налоговый орган следующие документы:
- заявление с просьбой предоставить льготу по налоговым выплатам;
- оригинал и копию документа, удостоверяющего личность;
- свидетельства о рождении каждого ребенка его семьи, не достигшего совершеннолетия;
- подтверждение о недостаточной обеспеченности семьи, выданную в органах соц. защиты.
В ФНС заявление гражданина могут рассматривать в течение месяца. Документы можно подать следующими способами:
- через почту;
- через доверенное лицо;
- через электронные ресурсы.
Особенности для жителей Московской области
Из-за высокой стоимости земельных участков в Москве и Московской области, льготы на уплату земельного налога имеют здесь особое значение:
- в столице налоговая база может быть понижена до 1 млн. рублей;
- если площадь объекта менее 1200 м. кв. в Королеве можно получить скидку по оплате налога до 50 %;
- в ряде городов области малоимущей семье также сделают скидку 50 % по оплате государственной пошлины.