Инструкция
Рассчитайте оборачиваемость активов, а затем длительность одного оборот а. В свою очередь, для того чтобы посчитать оборачиваемость активов, разделите величину выручки на сумму среднегодовой стоимости активов: Коб = В/А, где А – показатель среднегодовой стоимости активов (сумма всего капитала);В – значение выручки за анализируемый период (к примеру, год).Полученное значение покажет вам, какое количество оборот ов производят денежные средства, вложенные в активы (имущество) предприятия за год. При росте величины данного показателя увеличивается деловая активность .
Разделите длительность рассматриваемого периода на показатель , таким образом вы определите продолжительность одного оборот а. При этом расчете следует учитывать, что чем меньше является сумма данного значения, тем лучше для фирмы.
Посчитайте коэффициент закрепления активов, участвующих в оборот е. Он равен средней сумме всех оборот ных активов за рассматриваемый период, разделенной на показатель выручки организации. Этот коэффициент сможет показать вам, какая сумма оборот ных средств была затрачена на один рубль реализованного товара.
Определите продолжительность одного операционного цикла. Он равен длительности оборот а материалов и сырья + длительность оборот а всей готовой продукции + оборот незавершенного производства + длительность оборот а суммы дебиторской задолженности. Подобный показатель необходимо рассчитывать за несколько периодов. В том случае, если будет замечен его рост, это будет говорить об ухудшении положения компании в сфере ее деловой активности. При этом возможно замедление оборачиваемости капитала.
Найдите продолжительность одного финансового цикла. Для этого вычтите из продолжительности операционного цикла длительность одного оборот а кредиторской задолженности. В свою очередь, чем меньшей величиной будет обладать данный показатель, тем большей будет деловая активность организации.
Источники:
- Решение задач по экономике предприятия
Показатели оборачиваемости относятся к коэффициентам деловой активности предприятия. Их рассчитывают экономические службы и кредитные учреждения для оценки эффективности использования предприятием имеющихся активов. При этом чаще всего рассчитывают пять основных коэффициентов оборачиваемости.
Инструкция
Чтобы рассчитать оборачиваемость предприятия, разделите выручку за период на итог баланса. Смысл данного коэффициента прост: полученное значение покажет, сколько раз за период происходит полный цикл оборота всех активов. Также его рассчитывают, чтобы увидеть, сколько денег принесла каждая единица активов.
ОФ введ - стоимость введенных основных фондов в течение года,
ОФ выб - стоимость выбывших в течение года основных фондов,
n1 - количество месяцев использования введенных основных фондов,
n2 - количество месяцев, в течение которых выбывшие основные фонды не функционировали.
Существует еще один метод расчета среднегодовой стоимости основных фондов.
ОФ ср = ((ОФ нг + ОФ кг)/2 + ОФ мес)/12, где
ОФ нг - стоимость основных фондов на начало года,
ОФ кг – стоимость основных фондов на конец года,
ОФ месс – стоимость основных фондов на начало каждого месяца.
Видео по теме
Источники:
- как рассчитать основные фонды
Оборачиваемость капитала – это скорость прохождения денежными средствами различных стадий производства и обращения. Чем больше скорость обращения капитала, тем большую прибыль получит организация, что говорит о росте ее деловой активности.
Инструкция
Оборачиваемость активов в оборотах рассчитайте делением размера выручки на среднегодовую стоимость активов.
где А – среднегодовая стоимость активов (всего капитала);
В – выручка за анализируемый период (год).
Найденный показатель укажет, какое количество оборотов совершают средства, вложенные в имущество организации за анализируемый период. При росте значения данного показателя повышается деловая активность фирмы.
Разделите длительность анализируемого периода на оборачиваемость активов, тем самым вы найдете длительность одного оборота. При анализе следует учесть, что чем меньше значение данного показателя, тем лучше для организации.
Для наглядности используйте таблицы.
Рассчитайте коэффициент закрепления оборотных активов, который равен средней сумме оборотных активов за анализируемый период, деленных на выручку организации.
Данный коэффициент говорит о том, сколько оборотных средств затрачено на 1 реализованной продукции.
Теперь сделайте расчет продолжительности операционного цикла, который равен длительности оборота сырья и материалов, плюс длительность оборота готовой продукции, плюс длительность оборота незавершенного производства, а также длительность оборота дебиторской задолженности.
Данный показатель должен рассчитываться за несколько периодов. Если замечена тенденция к его росту, это говорит об ухудшении состояния деловой активности компании, т.к. при этом замедляется оборачиваемость капитала. Поэтому у компании повышаются потребности в денежных средствах, и она начинает испытывать финансовые затруднения.
Помните, что продолжительность финансового цикла - это продолжительность операционного цикла за минусом длительности оборота кредиторской задолженности.
Чем меньшее значение имеет данный показатель, тем выше деловая активность.
На оборачиваемость капитала влияет и коэффициент устойчивости экономического роста. Этот показатель считается по формуле:
Непрерывное увеличение такой задолженности создает для организации серьезные проблемы. Желание увеличить объемы продаж может привести к значительным убыткам и даже банкротству. Успешное управление дебиторской задолженностью поможет сохранить платежеспособность организации и предотвратить дефицит оборотных средств.
Дебиторская задолженность является оборотным активом организации.
Главная цель управления – сохранить задолженность на оптимальном уровне, который для каждого предприятия является индивидуальным. Увеличение дебиторского долга означает рост неплатежей за отгрузку продукции, что приводит к снижению оборотных активов и платежеспособности. Уменьшение говорит о проблемах со сбытом продукции и сокращении товарных кредитов, предоставляемых предприятием.
Процедуры по управлению дебиторской задолженностью включают в себя: разработку способа реализации продукции фирмы с непрерывным поступлением денежных средств, эффективное взаимодействие с контрагентами для получения долгов, оптимизацию .
Источники:
- Словарь банковских терминов
Открывая собственное предприятие, каждый предприниматель открывает в банке расчетный счет ─ как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету, из чего он формируется, станет понятно, когда понимаешь, для чего открывается счет в банке. Он нужен для проведения финансовых операций: снятия наличных средств, получение платежей за выполненные услуги или проданный товар.
Каждый месяц расчётный счет предпринимателя осуществляет приходные и расходные операции с деньгами. Оборот среднемесячный состоит из совокупности приходных операций (дебет) и расходных операций (кредитовых). Рассмотрим подробней условия происхождения финансового оборота предпринимателя.
Что такое оборот
Оборот денежных средств малого предприятия или ИП ─ основной показатель, который определяет окупаемость вложенных средств за определенный временной интервал. Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету, станет понятно, когда предприниматель понимает, какие показатели влияют на него. Любой производственный процесс нуждается в оборотных средствах, которые затем закладываются в стоимость продукции.
Предпринимательская деятельность всегда подразумевает применение оборотных средств, это :
производственные запасы готовой продукции;
незаконченное строительство;
количество отправленной продукции;
наличные средства;
финансовое состояние расчетного счета.
Каждый день оборотные средства могут проходить через этапы применения их, а именно :
Финансовый этап, когда деньги направляются на приобретение материалов, ГСМ, исходного сырья для продукции, других нужд предпринимательской деятельности.
Этап производственной деятельности, это ранее заготовленное сырье преобразовывается в продукцию для торговли.
Этап товарного применения характеризуется получением из готовой продукции финансовых средств.
Среднемесячный оборот предпринимательской деятельности, предполагает баланс ─ равновесие между активами и пассивами предпринимателя. Необходимо рассматривать обороты по приходным операциям (дебит), и расходным операциям (кредит) за выбранный промежуток времени, а именно:
дебетовый оборот ─ поступление денег от покупателей, клиентов за оказанные услуги на расчетный счет предпринимателя;
кредитовый оборот ─ траты предпринимателя на нужды собственного производства: налоговые отчисления, заработная плата наемных работников, оплата поставщикам за сырье.
Начинающему предпринимателю всегда понятны все определения до тех пор, пока он не столкнётся с банковской выпиской, где налоговые отчисления по какой-то причине указаны в дебет, а инвестиции зачислены в кредит, да еще и минусовый баланс на расчетном счете.
Необходимо понять, что представленная банком выписка является его документом, а не вашим. Когда банк принимает в пользование финансовые средства от клиента, он становится перед ним должником и поступление средств на ваш расчетный счет только увеличивает его долг (банковский кредит), ─ а списание с вашего счета денег на другие операции этот долг уменьшают (банковский дебет).
Дебет и кредит, что это
Дебет предпринимательской деятельности ─ это все активы владельца предприятия на конкретную дату, к ним можно отнести:
положительный баланс на р/с предпринимателя;
наличные деньги в торговых точках;
стоимость всего нереализованного товара;
стоимость основных средств (купленного помещения под производство, оборудования, сырья);
долги поставщиков.
Кредит предпринимательской деятельности ─ задолженность бизнесмена, а также источник, из которого формируется актив предприятия, а именно :
невыплаченная заработная плата наемным работникам;
ваши долги поставщикам сырья;
аренда помещения;
невыплаченный лизинг оборудования;
неуплаченные проценты по инвестициям;
источник для формирования актива, это уставной капитал предприятия.
Как применяется дебетовый и кредитовый оборот
в левой стороне расчетного счета указывается дебет предпринимателя;
правая сторона счета отводится для кредитового оборота.
Смотря, какую операцию, проводит предприниматель, это соответственно отражается в той или другой стороне его счета. Сальдо (разницу между приходом и расходом) по счету, также делят по видам, это :
активный результат;
пассивный результат;
активно-пассивное сальдо.
Когда в р/с происходит в дебетовых оборотах увеличение значения, это говорит об имущественном расширении предприятия или увеличении реализации от торговли, соответственно уменьшение этих параметров характеризует кредит предпринимателя.
Надо понимать, что пассивные счета необходимы только для того, чтобы показать каким образом предпринимателю поступают деньги, за счет каких действий это происходит.
Баланс по дебиту и кредиту обычно бухгалтерия малого бизнеса проводит раз в год, или же поквартально, когда выводится сальдо по отчетному периоду. Когда сальдо равно нулю ─ колонка дебита равняется колонке кредита, счет обнуляется.
Как сделать расчет среднемесячного оборота
Как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету, и для каких целей это необходимо, ─ а также когда рекомендуется рассчитывать обороты малого предприятия, это станет понятно, когда предприниматель проводит анализ этапов прохождения денежных средств через собственный бизнес.
Специалисты утверждают, что когда скорость движения финансовых средств по этапам производства высокая, и оборотные средства обращаются быстро, то и прибыль предпринимательской деятельности быстро растет. Рассмотрим, как правильно сделать среднемесячный расчет оборота, это:
Надо просчитать, как оборачиваются ваши активы, а также, какое время занимает один оборот. Для этого надо полученную прибыль разделить на среднемесячную стоимость актива предпринимателя. Это отражается в формуле: К (оборота)= среднемесячная прибыль/стоимость актива. Результат показывает, сколько оборотов окупает вложенные активы, если с каждым расчетом показатель увеличивается, это означает увеличение активности продаж компании.
Продолжительность одного оборота можно определить делением временного интервала выбранного вами на К (оборотов). Здесь хорошим показателем будет уменьшение значения, что говорит о меньшем времени окупаемости средств.
Также надо посчитать коэффициент, который показывает закрепленность активных средств, для этого надо средний параметр участвующих в обороте активов делить на получаемую прибыль за анализируемый интервал времени. Этот коэффициент показывает предпринимателю, сколько оборотных средств понадобилось для получения одного рубля прибыли.
Необходимо также рассчитать операционный цикл, который равен сумме: как долго сырье и материалы находятся в обороте, как долго реализуется продукция, сколько осталось на исследуемый период незаконченной продукции и какая задолженность перед предпринимателем от контрагентов. Регулярно проводя этот расчет, предприниматель может отследить момент, когда увеличение показателя, покажет начало уменьшения деловой активности собственного производства. В этот же период станут медленней оборачиваться средства предприятия.
Определяем длительность финансовой цикличности. Необходимо для получения этого показателя из вычисленного операционного цикла отнять длительность оборота не возвращенных предпринимателю долгов. Чем меньше этот показатель, тем успешней ведет собственное дело бизнесмен.
Может ли кредит быть больше дебита
Каждый день проводится банком операция определения разницы между дебитом и кредитом предпринимателя по его расчетному счету, по результату определяют :
когда разница имеет положительный результат, ─ говорит, что дебит больше кредита;
если результат отрицательный, то это кредит больше дебита.
Обычный банковский договор по обслуживанию расчетного счета человека ведущего предпринимательскую деятельность подразумевает, что :
клиент всегда имеет доступ к собственным средствам;
предприниматель должен пользоваться собственными средствами.
Из условий описанных выше можно заключить, что банк не предполагает работать с отрицательным результатом (сальдо). Получается, что когда нет на счету денег, банк просто может не выполнять никаких обязательств о выплате зарплаты и других поручений предпринимателя, что постепенно формирует цепочку из документов и предписаний в такой последовательности:
Требования судебных представителей к предпринимателю по возмещению нанесенного ущерба в случае своей деятельности гражданам РФ, а также взысканию сборов по обязательству перед несовершеннолетними детьми.
Документация о периодичности выплат заработной платы, а также всех средств уволенным сотрудникам предприятия, а также людям, работающим по договорам.
Налоговые отчисления.
Чтоб не было такой ситуации предпринимателю рекомендуется с банком заключать два вида договоров ─ договор на обслуживание и кредитный договор. По текущему счету предпринимателя банком устанавливается кредитное ограничение ─ овердрафт. Это когда на счету предпринимателя нет денег, он может кратковременно использовать банковские средства для проведения обязательных расчетов.
Для чего надо предпринимателю знать, как рассчитать среднемесячный оборот по расчетному счету ─ для правильного применения оборотных средств. В этом помогает нормирование на производстве, что обозначает правильное распределение по применению материалов и сырья, это даст стабильную работу предприятию. Для этого используют все данные полученные в процессе проведения среднемесячного расчета оборота.
Среднемесячный расчет как показатель деятельности предприятия важен для налоговой инспекции и потенциальных инвесторов.
Специалисты рекомендуют для проведения анализа движения средств, который необходим для предпринимательской деятельности, использовать показатель «чистый оборот», ─ когда отделяются приходные операции от денег, полученных в качестве благотворительности.
Для определения чистых средств находящихся в обороте предпринимательской деятельности для конкретного предприятия используются такие показатели как: масштабность деятельности, а также, какая потребность предприятия и особенности направления вида деятельности.
Специалистами рекомендуется соблюдать баланс «чистого оборота», так как лишний капитал или его недостаток сказывается на благополучии бизнеса. Когда его больше финансовые организации могут рассуждать о неправильном применении ресурсов предпринимателем, его неэффективной деятельности, а когда недостаток чистого капитала, это показывает несостоятельность бизнесмена перед своими обязательствами.
Понравилась статья? Поделись с друзьями в соц. сети:Понятие «ипотечный брокер » уже давно не является чем-то незнакомым, из ряда вон выходящим. Многие потребители, столкнувшиеся с необходимостью ипотечного кредитования, воспользовались услугами ипотечного брокера, чтобы не оказаться в проигрыше, определяя оптимальный для себя вариант.
Даже банки признают несомненную выгоду от работы ипотечных брокеров . Ведь сотрудникам банка теперь не приходится тратить рабочее время на бесконечное консультирование и обработку документации, тем более что все расходы, связанные с наймом ипотечного брокера , становятся проблемой исключительно заемщика.
Однако в последнее время стала вырисовываться тенденция увеличения числа кредитных брокеров , расширения деятельности агентств, ранее занимавшихся только подбором ипотечных кредитов, в направлении подбора авто- и потребительских кредитов. На первый взгляд, потребительское кредитование достаточно прозрачно. Кажется, что любой сможет с этим справиться.
В связи с этим возникает вопрос: так ли уж насущна необходимость кредитного брокера ? Ответ однозначно положителен. Ведь с ростом предложения обыкновенному обывателю не всегда удается выбрать во всем изобилии нужный ему вариант. Самостоятельно заемщику нужно ознакомиться с предложениями различных банков. Сравнить сроки кредитования, размер и условия ежемесячных платежей, возможные штрафные санкции, возможность досрочного погашения кредита. Времени на это уйдет масса, поэтому-то и нужен кредитный брокер , который возьмет на себя обязательство по подбору наиболее выгодного предложения.
К тому же, сейчас максимальная планка потребительских кредитов может достигать 1-3 млн. рублей, а такие суммы подразумевают совершенно иную скорринговую оценку, иные требования к документам, подтверждающим платежеспособность, и к поручителям. А в случае, когда заемщик прошел через кредитного брокера, у банка гораздо меньше вероятности получить неплатежеспособного клиента и, как следствие, проблемы с взиманием долгов. Так что налицо положительная оценка деятельность агентств кредитных брокеров банками.
Деятельность кредитных брокеров пока вызывает некоторые опасения со стороны заемщиков. Ведь каждое агентство уже имеет давно отлаженные связи с несколькими банками, здесь как будто очевидно стремление кредитного брокера обеспечить клиентурой дружественный банк, не сообразуясь с выгодой заемщика. Подобные волнения кредитные брокеры отметают тем, что их услуги оплачивает клиент, с финансовой точки зрения никаких обязательств перед банком они не имеют.
На данный момент услуги кредитных брокеров являются новинкой лишь для стран Восточной Европы. Более развитые в экономическом смысле страны давно уже свыклись с подобной практикой и с успехом её используют. Не секрет, что рынок России отстает в развитии в среднем на 3-5 лет. Это означает лишь то, что вскоре и российские заемщики по достоинству оценят преимущества кредитных брокеров .
Отчет "Обороты счета" выводит начальный и конечный остатки и обороты выбранного счета за выбранный период, детализацию этих оборотов в разрезе корреспондирующих счетов.
Как посчитать обороты?
Данные выводятся с дополнительной разбивкой по периодам времени заданной периодичности, в качестве которой можно выбрать месяц, квартал или год.
Разным периодам соответствуют разные строки отчета. В каждой строке отчета в порядке слева направо отражаются следующие данные:
- период времени (месяц, квартал или год);
- начальное сальдо (дебетовое и кредитовое);
- суммарный дебетовый оборот счета;
- разбивка дебетового оборота счета по корреспондирующим счетам (то есть обороты с дебета выбранного счета в кредиты корреспондирующих счетов);
- суммарный кредитовый оборот счета;
- разбивка кредитового оборота счета по корреспондирующим счетам (то есть обороты с кредита выбранного счета в дебеты корреспондирующих счетов);
- конечное сальдо (дебетовое и кредитовое).
С помощью настроек отчета (закладка "Отбор" формы настройки) можно отключить вывод части информации, а дебетовые и кредитовые обороты можно детализировать вплоть до субсчетов корреспондирующих счетов.
Отчет "Обороты счета" , в частности, дает ответ на следующий вопрос: в каком объеме и в корреспонденции с какими счетами поступали и списывались средства на выбранном счете в течение выбранного периода времени.
В настройках отчета "Обороты счета" можно установить признак вывода развернутого сальдо для выбранного счета. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом.
Данный отчет можно использовать как удобную и компактную выборку информации, относящейся к выбранному счету, из объемных отчетов: "Оборотно-сальдовой ведомости" и "Шахматной ведомости" .
Для формирования отчета можно воспользоваться меню "Отчеты" › "Обороты счета" , или вызвать его двойным щелчком мыши из предварительно сформированного отчета "Оборотно-сальдовая ведомость" .
Аналогичный отчет для налогового учета может формироваться из меню "Отчеты" › "Обороты счета (налоговый учет)" .
Как посчитать обороты?
Важным показателем деятельности предприятия или фирмы является ее оборот. Он используется для вычисления окупаемости и дневной нормы движения средств. Прежде чем узнать, как посчитать обороты, необходимо определить основные показатели, влияющие на них. Оборотные средства необходимы для обеспечения производственного процесса, в результате происходит перенос их стоимости на готовую продукцию.
Любая хозяйственная деятельность предполагает использование оборотных средств. К ним относят незавершенное производство, производственные запасы, готовую и отгруженную продукцию, дебиторскую задолженность, наличные средства и деньги на расчетном счете предприятия. В повседневной деятельности предприятия они проходят несколько стадий использования.
Стадии движения оборотных средств
- Денежная. Средства направляются на закупку сырья, комплектующих, материалов, тары, топлива и других составляющих производственной деятельности.
- Производственная. Созданные ранее запасы в результате производственного процесса переходят в готовую продукцию или полуфабрикаты.
- Товарная. Для получения денежных средств реализуется готовая продукция или полуфабрикаты.
Руководство
Необходимо определить период, за который будет вестись расчет (например, за месяц, полугодие).
Учет операций по расчетному счету ИП и юридического лица
Чаще всего расчёт ведут за год.
Потребуется собрать данные по всем продажам, совершенным за выбранный период. Для этого суммируется стоимость проданных товаров (П).
Значение, полученное в результате расчета продаж (П), необходимо разделить на сумму затрат (З).
Полученный результат позволяет проанализировать успешность хозяйственной деятельности.
Чем он больше, тем эффективнее используются активы и выше рентабельность производства. Увеличение оборота позволит увеличить прибыль.
Чтобы оценить, насколько эффективно используются оборотные средства, выполняют расчет их оборачиваемости. Для этого определяют время, необходимое для полного оборота средств от приобретения материалов (денежная стадия) до реализации продукции (товарная стадия). Сравнивая плановую и фактическую оборачиваемость, делают вывод о ее замедлении или ускорении.
Рационально использовать оборотные средства помогает нормирование. Оно включает в себя разработку обоснованных нормативов и норм расходования материалов, сырья и других средств, позволяющих обеспечить бесперебойную работу. Самый простой метод нормирования основан на использовании данных об оборотных средствах за прошлый период, в которые вносят необходимые поправки.
Вопрос:
Как посчитать обороты по расчетному счету?
Ответ:
Чаще всего используется показатель среднемесячного оборота. Для его расчета необходимо оборот за рассматриваемый период разделить на количество месяцев в нем. Этот показатель обычно интересует налоговую службу и будущих кредиторов.
Вопрос:
Что такое чистые обороты по счету и зачем они нужны?
Ответ:
Чистый оборот – это разница между приходными (дебетовыми) поступлениями и средствами, которые не связаны с основной деятельностью фирмы (например, благотворительность). Показатель используют для анализа финансовой деятельности, сравнивая результаты отчетов и реального движения средств.
Вопрос:
Что называют нормативом оборотных средств?
Ответ:
Он представляет собой минимальную сумму в денежном выражении, без которой не может быть организовано производство. Для его расчета используют норму запаса в днях для каждого элемента, участвующего в производственном процессе, и показатель, для которого эта норма установлена.
Клерк.Ру > Бухгалтерия > Отрасли и спецрежимы > Индивидуальные предприниматели. Спецрежимы (ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН) > Анкета банка — непонятные показатели
Просмотр полной версии: Анкета банка — непонятные показатели
Заполняю анкету для банка, некоторые показатели смущают. В банке по телефону отвечает девушка, которая сама в этом ни бум бум, хотя как раз она и принимает эти анкеты. Может кто-то сталкивался и сможет помочь разобраться?
1. Среднемесячная выручка. У нас УСН 6%, как мне писать выручку — по БУ, т.е. сумму брать по выставленным актам или все-таки по НУ — т.е. фактически полученные на р/с средства?
2. Сумма отвлекаемая собственником из бизнеса на личные цели (в среднем в месяц) (учитываются также зарплата/доход/дивиденды полученные собственником от данного бизнеса). Зарплата понятно, у нас собственник является еще и директором, а вот как дивиденды рассчитать в среднем за какой период? За предыдущий год? За последний отчетный квартал?
3. Сумма оставляемая собственником на развитие бизнеса (в среднем в мес.) и далее перечисление: на закупку оборудования, расширение ассортимента, выплаты по кредитам, затраты на расширение штата.
Тут я вообще не могу сообразить, что писать. То ли какая часть чистой прибыли остается в распоряжении организации (за минусом дивидендов, но у нас вся прибыль идет на их выплату:o) или сумму которая в принципе на перечисленные цели расходуется (хотя штат мы не расширяем и "ассортимент" услуг тоже, но, например, периодически покупаем инструмент)?
4. Среднемесячный оборот по расчетному счету (из расчета за последние три месяца) — это какой дебетовый или кредитовый или все вместе?
Давно не сталкивалась с заполнением анкеты для банк…а по телефону сначала сказали — дайте нам только декларацию по УСН и все…:(
по вашему учету.
3.аналогично
1. по вашему учету.
2.как посчитаете так и будет.Если будут у них вопросы переделаете.
3.аналогично
4.напишите дебетовый (т.е. приход на счет).
У меня такое чувство что эти анкеты никто не читает….тоже такой бред запоняла. никто даже вопросов не задал.
В результате продолжительных бесед по телефону сначала спо общефедеральному номеру, потом после жестоких пыток девушки в банке было все-таки установлено:
Работники банка не имеют ни малейшего представления о том, что существует отдельно бухгалтерский и налоговый учет. Совершенно не понимают сути вопроса (даже когда "на пальцах" объяснила что есть разница между тем, что мы получили на счет и тем на какую сумму выставили актов на услуги) и на все вопросы отвечают — приходите сюда тут на месте все и заполним (т.е. от балды, т.к. директор ни бум бум во всех этих показателях).
Значит ывод псле разговора такой:
1. Выручку пишем, имея ввиду поступления на счет, а не начисленную по выставленным актам.
2.Тут пишем зарплату, т.к. дивиденды не регулярны.
3.Тут все зависит исключительно от нашей фантазии.
4.Да буду писать дебетовый.
Самое обидное директору видимо не слишком принципиально брать кредит, судя по его реакции на мое предложение сдать анкету в мае, дабы включить в расчетный период апрель, где у нас более высокие обороты. Мол сдадим заявку, а там как бог пошлет. А ты сиди тут и голову ломай:abuse.
Рассмотрим, что нужно знать об использовании расчетных счетов. Такие данные просто необходимы бухгалтеру для выполнения своих обязательств.
Общие сведения
Каждый предприниматель и компания вправе открыть расчетный счет. Именно в праве, так как такого обязательства на законодательном уровне не установлено.
Но такими счетами удобно пользоваться владельцам бизнеса. В чем же их суть и какие нормативные документы регулируют их применение.
Что это такое?
Расчетные счета – учетные записи, что используются банковскими учреждениями или иными кредитными фирмами для учета операций с деньгами клиентов. Состояние расчетных счетов должно соответствовать сумме денег, что принадлежат клиенту.
Для чего он нужен?
Такого рода счета не применяют для получения дохода или сбережения средств. Целью является получение быстрого доступа к деньгам при возникновении такой необходимости.
Владелец счета вправе вносить деньги и изымать их в любой момент. Расчетный счет называют также счетом до востребования. Клиент имеет возможность открывать в одном учреждении несколько счетов (в том числе и отличающихся валютой).
На законодательном уровне не установлено для предпринимателя и юрлица обязательство по открытию расчетного счета. Такие лица могут проводить расчеты и наличностью (если платеж не превышает утвержденный лимит в 100 тыс. руб.).
Сам расчетный счет необходим для ведения бизнеса:
- для снятия наличности;
- получения платежа за оказанные услуги или реализованную продукцию;
- для проведения расчетов с кредитным учреждением по и процентам;
- для произведения перечислений заработка работникам;
- для зачисления платежа на основании решения исполнительного органа и т. д.
Действующая нормативная база
О видах и особенностях применения счетов в банковских организациях говорится в .
Проведение операций для клиентов – прямое обязательство банков, установленное законодательными положениями, банковскими правилами и обычаями в деловом обороте ().
При использовании расчетных счетов стоит также опираться на иные статьи Гражданского кодекса.
Возникающие нюансы
Руководству юрлица и ИП стоит знать, как пользоваться расчетными счетами, чтобы не попасть в неприятную ситуацию. К примеру, при нарушении определенных правил, счета могут даже заблокировать.
Разберемся, как разблокировать расчетный счет, если налоговая заблокировала его. Причина блокировки:
Что делать, если счет заблокирован?
Но лучше всего не допускать таких проблем. Чтобы избежать каких-либо не приятностей, стоит разобраться во всех нюансах пользования счетами.
Сколько цифр для юридического лица?
Многие сталкиваются с ситуацией, когда необходимо сообщить сторонним лицам реквизиты своих счетов, и тогда возникают определенные неприятности.
Неясно, сколько расчетный счет содержит знаков, должны ли они совпадать с номером, что выгравированный на пластиковых картах, да и для какой цели нужны все используемые аббревиатуры.
Цифр должно быть установленное количество. Их 20. Такого правила должны придерживаться по всей России, и исключения быть не может.
При этом не имеет значения:
- кому расчетный счет принадлежит – гражданину, юрлицу, государственному учреждению;
- какая валюта открытого счета;
- какая цель открытия счета.
Номер расчетного счета не может быть связан с номером пластиковой карточки, которая имеет номер из 16 цифр. Кстати, под один расчетный счет возможна выдача нескольких карт, что будут иметь разные номера.
Рассмотрим, как расшифровать номер расчетного счета. Разграничим цифровые обозначения:
ААА – ББ – ВВВ – Г – ДДДД – ЕЕ – 11111.
- ААА – отражение номера балансового счет первого порядка, который даст понятие о собственнике счета и виде проводимой операции. Показатель может быть 102 – 705:
Включающие элементы – 8 разделов операций финансового плана – межбанковского характера, с клиентом, с ценными бумагами и т. д.
- ББ – дополнение ААА, так как могут уточнить сведения о владельце счета. Отражается назначение счета – предназначен ли для коммерческих целей. Счетом второго порядка является 5 цифр – ААА – ББ.
Например, 407 – отражение негосударственного учреждения:
- ВВВ – коды валюты в соответствии с ОКВ (кроме кода 810):
- Г является проверочным ключом, который не несет никакой информации и определяется математическими расчетами. Необходим для проверки иных данных, которые должны ему соответствовать. Правила расчета не известны бухгалтерам. Подробнее можно почитать в Положении Центробанка о правилах вычисления контрольных ключей лицевых счетов № 515 от 8 сентября 1997.
- ДДДД – филиалы кредитных организаций, где открыто счета. Принцип нумерации таких филиалов может быть различным – целевым, территориальным, матричным, комплексным. Данную группу цифр может расшифровать только работник банковского учреждения
- ЕЕ – 11111 – лицевой номер, что отражает вид счетов – валютные, транзитные, накопительные.
Как перевести деньги?
При классическом варианте перевода средств стоит отправиться в отделение банковской организации. Подают ряд документов, которые станут основанием для списания денег и пересылки их получателям.
Сумма остатка на расчетном счете не должна быть меньше сумм перевода и комиссии банков (если таковая устанавливается).
Необходимо:
- знать реквизиты получателей;
- представить удостоверение личности;
- имеет достаточный остаток на счетах.
Обращаться нужно в банк, где счет открывался, или в ближайший его филиал. Дальше придерживайтесь такой схемы:
Очередность списания денежных средств
Списание денег осуществляется на счете 51. Основание – банковская выписка и первичная документация.
Есть несколько форм расчетов в безналичном виде:
- инкассовые поручения.
Такая документация должна заполняться согласно нормам, установленным законодательством.
Если на счетах хватает средств, чтобы уплатить все необходимые платежи, тогда их оплата производится в том порядке, в котором они поступают (используется принцип календарно очередности).
Если же сумма не достаточна, тогда стоит обратиться к , где прописана очередность списания денег с расчетных счетов.
Вид платежа, что может оплачиваться списанием с расчетного счета:
- Внесение платы на , . Средства перечисляются поставщику.
- Перечисление денег во внебюджетный фонд и бюджеты различного уровня.
- Осуществление со счета финансового вложения.
- Осуществление списания на иные цели в соответствии с нормативными документами.
Очередностью платежей называют определенную последовательность, которой стоит банку придерживаться при списании денег со счета клиента.
Есть 5 очередностей:
Как рассчитать среднемесячный оборот
Рассмотрим, из чего такие обороты формируют, а также как проводятся расчеты. Ежемесячно осуществляются по расчетному счету операции приходного и расходного типа. Среднемесячный оборот – совокупность таких операций.
Это показатели, что определят, окупаемы ли вложенные средства за конкретное время. При ведении предпринимательской деятельности применяют оборотные средства в виде:
- производственных запасов готового товара;
- незаконченного строительства;
- количества отправленного товара;
- наличности;
- финансового положения расчетных счетов.
Стадии применения:
Дебетовым оборотом называют поступление средств от покупателя, клиенты на счета компаний. Кредитовым именуют расходы на производственные нужды – уплату налогов, выплату заработка и т. п.
- просчитать оборот активов и определить, сколько времени нужно для одного оборота. Поделите полученный доход на среднюю месячную стоимость активов фирмы.
Формула будет следующей:
Результат покажет количество оборотов, что окупят активы. Если показатели увеличиваются, значит, увеличиваются и продажи предприятия.
- сколько длится один оборот, определяют при делении временного промежутка выбранного К (оборота). Отличные показатели – уменьшения значения, что будет свидетельствовать о меньшем времени окупаемости денег.
- просчитывают коэффициенты, отражающие закрепление активов. Средний показатель активов делят на полученный доход за временной промежуток, что анализируется. Коэффициент покажет, сколько оборотных средств необходимо было, чтобы получить 1 рубль прибыли.
- осуществляют расчеты операционного цикла. Выяснится, долго ли материал оборачивается, как долго осуществляются продажи, сколько остается в данном периоде незаконченного товара, какие долги перед бизнесменами со стороны контрагентов. Так можно отследить начало уменьшения активности производственной деятельности. Соответственно, уменьшится оборачиваемость средств.
- определяют, сколько длится финансовая цикличность. Отнимают из определенного цикла длительность оборотов долга, что не возвращается компании. При небольших показателях дела в компании можно назвать успешными.
Стоит разделять разницу дебита и кредита по расчетным счетам:
Банки не могут работать с отрицательными результатами (сальдо). Если на счету не будет денег, что банковское учреждение не сможет производить операции по расчетным счетам.
А в связи с этим будет сформирована цепочка задолженностей, погашение которых осуществляется в порядке вышеописанной очередности.
Чтобы перестраховаться, стоит с банком заключить 2 договора – на обслуживание и кредитное соглашение. По текущим счетам будет установлено кредитное ограничение, называемое овердрафтом.
Зачем предпринимателям разбираться, как определять показатели среднемесячного оборота? – Чтобы правильно применять оборотные средства. Для этого нужно правильно распределять и применять сырье и материалы.
Определяйте приходные операции от средств, что получены как благотворительность (показатели чистого оборота). Учитывают масштабность работы, потребности фирмы и особенности направления видов деятельности.
Как узнать р/с карты?
Узнать свои расчетные счета в банковском учреждении по номерам пластиковых карт можно:
Часто задаваемые вопросы
О чем интересуются бизнесмены? Рассмотрим несколько актуальных вопросов.
Как узнать и проверить расчетный счет организации по ИНН?
Обязательна правильная организация документооборота с банками:
- при выпуске карты выясните, можно ли внести в договор пункт о перечислении на карточку ;
- в соответствующем положении прописывайте такую возможность;
- при написании заявления сотрудником попросите указать, куда именно стоит перечислить средства;
- в платежных поручениях отразите назначение (к примеру, «выдача подотчет на командировочные расходы»).
Экономический смысл операций
Банк может задать ряд вопросов, если превышено лимит операций, и они являются сомнительными или необычными. Это касается операций по снятию больших сумм, транзитных операций, приходе большой суммы от компании и т. п.
Если в банке много таких операций, у него могут отозвать с целью борьбы с отмыванием средств и финансированием терроризма.
Чтобы не привлечь к себе внимания, стоит придерживаться таких правил:
- Пусть деньги отлежатся на счету пару дней.
- Следите, чтобы средства «ночевали» в банковском учреждении.
- Отправляйте средства межбанковскими переводами или манисендами.
- При наращивании объемов операций не стоит крутить все по одному счету.
- Стоит чередовать ввод-вывод средств разными способами.
Если банк просит написать объяснение, не используйте версию вроде «оформил займ на 500 тыс.». Такие формулировки станут поводом расторжения банком с вами договора. Пригодится .
Новоиспеченным предпринимателям не всегда ясно, для чего расчетные счета открываются. Точно уж основной целью не является хранение средств – для этого можно открыть и иной вид счета.
Хотя и такой вариант использования расчетного счета вполне допустим. Счета такого вида могут открываться и для несамостоятельного подразделения.
Но тогда на них будут зачисляться деньги, что поступают от операций таких отделений – при продажах, оказании услуг. Затем денежные суммы должны зачисляться на основные счета фирм.
Сегодня для ведения любой экономической деятельности, без каких-либо исключений необходимо будет в обязательном порядке открыть специальный расчетный счет. Причем подобная процедура имеет свои особенности. Услуги открытия расчетного счета предлагают почти все без исключения кредитные организации, банки. Для реализации...
Сегодня в обязательном порядке при создании некоторых организаций необходимо формировать уставной капитал. Для его размещения требуется создать специальный расчетный счет. На нем будут находиться все средства, которые используются как обеспечения по взятым обязательствам наряду с остальными активами. При этом...
Стать собственником юридического лица посредством аренды ООО или ИП с расчетным счетом. Выгодное решение, но насколько оно законно? Можно ли арендовать ИП или ООО не нарушив закон? Аренда ООО или ИП в прямом понимании данного слова вряд ли возможна. Прежде всего, потому, что юридическое лицо, а тем более индивидуальный...
В статье будет идти речь о расчетном счете. Как он расшифровывается, для чего необходим, и существуют ли нюансы – далее. Организация любой формы правления должна иметь персональный расчетный счет. Открывается он в банке. СодержаниеВажные аспекты Расшифровка номера расчетного счета С его помощью можно отслеживать операции...
Безналичные расчеты между предпринимателями – обычное явление. И без расчетного счета при этом не обойтись. Но иногда счет нужен очень срочно и на открытие его в банке просто нет времени. Можно ли открыть расчетный счет через Интернет? Большинство банков старается максимально расширить перечень предоставляемых услуг в...