Пенсионеры не платят налоги закон. Оформление заявления от гражданина. Порядок получения льготы

В связи с произошедшими пару лет назад изменениями налогового законодательства, многих интересует вопрос, действуют ли в 2017 году льготы пенсионерам по налогу на имущество. Это неудивительно, ведь если раньше данный налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости жилья, то теперь за основу для расчетов берется кадастровая стоимость. Она гораздо выше, и платить такие деньги людям, получающим только пенсию, не очень-то выгодно. Давайте разберемся в этой проблеме.

Кто может не платить налог

Согласно новому законодательству, вступившему в силу с 2014 г., ряд категорий пенсионеров все еще свободны от необходимости платить налог на имеющуюся у них в собственности недвижимость. К ним относятся:

лица, вышедшие на пенсию по возрасту;
инвалиды детства;
лица, получающие пенсию в связи с инвалидностью 1 или 2 группы;
военные пенсионеры, отслужившие не менее 20 лет.

Недвижимое имущество всех прочих лиц, получающих пенсию, облагается налогом на общих основаниях.

Внимание! Не важно, оставил ли пенсионер трудовую деятельность или продолжает работать. Льготные условия на него распространятся в любом случае.

Какие объекты освобождены от налогообложения

Освобождение пенсионеров от уплаты налога на имущество действует в отношении следующих объектов, имеющихся у них в собственности:

квартиры или доли в них;
комнаты;
жилые и строящиеся дома или доли в них;
гаражи и парковочные места;
помещения, предназначенные для творческой деятельности (мастерские, студии, лаборатории и т. д.);
дачи;
постройки хозяйственного назначения, размер которых не превышает 50 кв. м.

Льготы не относятся к недвижимости, кадастровая стоимость которой превышает 300 000 000 рублей. Если объект (вне зависимости от его стоимости) используется собственником для торговли, производства или иной предпринимательской деятельности, он облагается налогом на общих основаниях.

А если объектов несколько

У большинства пенсионеров имеются в собственности, как минимум, квартира, дача и гараж. По старым правилам, от налогообложения освобождалось все имущество лица, получающего пенсию, вне зависимости от его количества. Новый закон более строг – в соответствии с ним, льгота по налогообложению может применяться только к одному из объектов каждой категории. К какому именно, выбирает сам пенсионер. Количество оснований, имеющееся у него для применения льгот, при этом не берется в расчет.

Пример: Если у пенсионера имеется в собственности квартира, дача и два гаража, он не будет платить налог на квартиру и дачу. Также освобождается от налога один из гаражей – какой именно, пенсионер может выбрать сам. Аналогично, если у пенсионера две квартиры и одна дача, за одну из квартир налог придется платить. Дача и вторая квартира в этом случае освобождаются от обложения налогом.

Если льготник не сообщил налоговой инспекции, какой именно из имеющихся у него в собственности объектов он хочет освободить от налогообложения, налоговики сделают выбор сами. При этом, опять же, согласно закону, налоговая должна применить льготы к самому дорогому из объектов. То есть, налогоплательщик-пенсионер в любом случае останется в выигрыше.

Важно! Упраздненный налог для пенсионеров на недвижимость не отменяет их права на получение налогового вычета в отношении жилых объектов – комнат, квартир и домов.

Порядок оформления льгот по налогам

К сожалению, льготы не становятся доступны гражданам автоматически после их выхода на пенсию. Чтобы получить их, необходимо обратиться с заявлением в отделение Налоговой службы, к которому приписан пенсионер. Там следует написать заявление по определенной форме (предоставляется сотрудником), и приложить к нему копию пенсионного удостоверения. К счастью, данная процедура является разовой, повторять ее ежегодно не придется.

Совет: работающие пенсионеры могут оформить льготы по налогообложению через бухгалтерию своего работодателя.

Подавая заявление, пенсионер может сразу указать в нем, какой именно из имеющихся у него объектов, он хочет освободить от обложения налогом. Правда, есть нюанс – в этом случае заявление следует подавать не позднее чем до 1 ноября того года, за который должен быть выплачен налог. Если заявление подано позже, выбирать объект, освобожденный от налогообложения в текущем периоде, будет налоговая служба. А с началом следующего года пенсионер может подать повторную заявку на освобождение какой-то конкретной часть своей собственности от налогов.

Однажды написанное заявление на освобождение квартиры или дачи от налогообложения будет действовать постоянно. Но если у пенсионера возникнет необходимость получить льготу на другой объект недвижимости, он может в любой момент обратиться в ФНС и составить там соответствующее заявление. Делать это можно сколько угодно раз.

Внимание! Все необходимые заявления можно отправить в отделение налоговой по почте, приложив к ним копии паспорта и пенсионного удостоверения. Формы заявлений есть на сайте ФНС.

Как действовать в случае ошибки

Несмотря на то, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, им могут приходить квитанции от налоговой службы. От ошибок не застрахована ни одна организация, в том числе и ФНС. Чаще всего накладки случаются при налогообложении объектов, поделенных по долям между пенсионером и его родственниками, не получившими пенсионного статуса.

Естественно, оплачивать ошибочно выписанную квитанцию не нужно. Следует обратиться с ней, паспортом и пенсионным удостоверением в отделение ФНС. Сотрудник налоговой, получив подтверждение права на льготу, произведет перерасчет и ликвидирует ошибку.

Если квитанция все же была оплачена, обратиться к налоговикам все равно необходимо. В этом случае после перерасчета сумму переплаты пенсионеру вернут на указанный им счет. Кстати, возврат оформляется и в ситуации, когда человек, выйдя на пенсию, предоставил в налоговую документы на льготу не сразу, а по истечении нескольких лет. Все средства, выплаченные за период с момента оформления пенсии до предоставления документов в ФНС, возвращаются плательщику в обязательном порядке.

Налоговый вычет как дополнение к льготе

Вне зависимости от того, платят ли пенсионеры налог на имущество, они вправе претендовать на получение в дополнение к льготам определенного налогового вычета. При этом следует понимать, что сумма вычета не предоставляется в натуральном виде, как, например, вычет при покупке квартиры. Льготник получает своего рода скидку на обязательные платежи в пользу ФНС. Она предоставляется автоматически после подачи в налоговую службу заявления о предоставлении права на льготы.

Законом «скидка» определяется не в рублях, а в количестве квадратных метров площади жилого объекта, освобожденной от налогов. Размер вычета будет зависеть от типа облагаемого налогом объекта недвижимости:

для квартиры – 20 кв. м.;
для дома – 50 кв. м.;
для комнаты – 10 кв. м.

Количество объектов, в данном случае, роли не играет. Например, если у пенсионера имеется в собственности дом и две квартиры, он может оформить налоговую льготу на дом и одну из квартир и вообще не выплачивать за них налог. При этом на вторую квартиру сумма ежегодного налога уменьшится на кадастровую стоимость 20 кв. м. ее площади.

Возврат налога при покупке жилья

Решая, должны ли пенсионеры платить налог на имущество, российские законодатели оставили за ними все прочие налоговые льготы, доступные остальным категориям граждан. В их числе – возможность возврата 13% от выплаченных налогов при покупке жилья.

Внимание! Данная льгота является разовой. Если пенсионер в течение жизни уже оформлял такой вычет по какой-либо причине (оплата лечения, приобретение недвижимости или оплата обучения), он не сможет воспользоваться им вторично. Это правило действует для всех категорий граждан РФ.

Возврат налога предоставляется, в отличие от имущественного вычета, в натуральном виде. Однако наличными он не выплачивается. Пенсионер может получить его на тот же расчетный счет, на который ему перечисляют пенсию либо открыть для этого специальный р/с. Лучше всего перед подачей заявления проконсультироваться в налоговой службе, в каком банке следует открыть счет – их список может меняться в зависимости от региона проживания пенсионера.

Чтобы получить возврат, после покупки квартиры необходимо будет предоставить в ФНС определенный пакет документов. В него входит:

копия первой страницы паспорта;
справка о доходах (берется в пенсионном фонде, может быть дополнена справками с места работы, если пенсионер продолжает трудовую деятельность);
справка 3-НДФЛ (берется в налоговой службе);
копия пенсионного удостоверения;
копии документов, подтверждающих приобретение недвижимости, и содержащих данные о ее стоимости;
заявление (форма предоставляется сотрудником ФНС либо распечатывается с сайта налоговой).

Перечисленные документы пенсионер может предоставить в налоговую службу лично либо отправить по почте. В последнем случае разумнее будет сделать это заказным письмом с уведомлением о вручении. Тогда можно точно быть уверенным, что письмо не затерялось при доставке и попало по назначению. Получив уведомление о вручении, стоит позвонить в ФНС и уточнить, у какого именно исполнителя находится ваше дело, а также запросить его координаты для связи.

Пакет документов рассматривается ФНС в течение трех месяцев . Если в ходе рассмотрения возникнут какие-то вопросы либо обнаружится нехватка какого-либо документа, пенсионеру сообщат об этом по телефону (его следует указать в заявлении). Затем сумма возврата будет переведена на счет пенсионера. Если в течение трех месяцев ответ от налоговой не получен, нелишним будет проконтролировать ситуацию, связавшись с ответственным специалистом.

Мы рассмотрели стандартные варианты предоставления льгот по налогообложению для лиц, получающих пенсию. Однако, далеко не каждая ситуация может укладываться в типовые схемы. В таком случае пенсионеру для решения вопроса по положенным ему льготам следует обратиться для ее разъяснения в местное отделение ФНС либо к юристу, специализирующемуся на налоговых вопросах, с предоставлением всех необходимых документов.

Какие имущественные налоги не должны оплачивать пенсионеры в 2017 году?

Жители России начали получать уведомления об уплате имущественных налогов. Налогоплательщики ежегодно жалуются, что из-за технической ошибки системы в налоговой службе им неправильно рассчитали сумму налога. Поэтому пенсионеры должны помнить, что законом предусмотрен ряд льгот, освобождающих их от налога на имущество физлиц, земельного, а также транспортного налога.

Считаем квартиры и гаражи

На федеральном уровне льготы по налогу на имущество физических лиц имеют пенсионеры, получающие пенсии согласно пенсионному законодательству, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание. Пенсионерам не надо платить налоги в отношении следующих объектов недвижимости, находящихся в их собственности:

квартира или комната;жилой дом;помещение или сооружение;хозяйственное строение или сооружение;гараж или машино-место.

При этом если до 2015 года налоговая льгота распространялась на все объекты недвижимости, то теперь она предоставляется в отношении лишь одного объекта налогообложения каждого вида. Так, если бабушка владеет двумя квартирами, домом и тремя гаражами, то налог на имущество ей придётся заплатить за одну квартиру и два гаража.

«В отношении садовых домов существует важный нюанс, - предупреждает пресс-секретарь УФНС по Челябинской области Юлия Бердникова. - Если у пенсионера на дачных участках несколько нежилых домов (хозяйственных построек), площадь которых менее 50 кв. м, льгота применяется только к одному из них. Аналогичная ситуация с жилыми домами. А если во владении один жилой дом и одно хозяйственное строение метражом менее 50 кв. м, тогда льгота распространяется сразу на два объекта».

Выбрать объект, к которому будет применяться льгота, пожилой налогоплательщик должен до 1 ноября текущего года, подав соответствующее заявление в налоговый орган. В противном случае сотрудники инспекции применят её самостоятельно к объекту с большей суммой исчисленного налога. Если ранее граждане представляли соответствующее заявление, то делать это повторно не требуется.

Кстати, такая льгота доступна не только пенсионерам, но и, например, инвалидам I и II групп, участникам Великой Отечественной войны, лицам, перенёсшим лучевую болезнь и др. Полный перечень льготников указан в ст. 407 Налогового кодекса РФ.

Как облагается налогом садовый участок

Налог на землю относится к местным налогам и устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных образований. Так, в Челябинске получатели трудовой пенсии по старости (женщины 55 лет и мужчины 60 лет) по решению гордумы имеют 100% льготу на земельный налог в отношении участков, приобретённых ими либо предоставленных им для ведения садоводства или огородничества, а также в отношении земли, занятой индивидуальными гаражами. А вот в Магнитогорске льготы для пожилых людей распространяются на больший перечень земель. Например, пенсионеры освобождены от уплаты налога в отношении участков, приобретённых для индивидуального жилищного строительства, площадь которых не превышает 1 500 кв.м.

Узнать, какие именно льготы на земельный налог имеют пенсионеры и другие категории граждан в конкретном муниципалитете, можно в местной администрации и на сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

За какие автомобили не платим

Транспортный налог, в свою очередь, относится к категории региональных и вводится в действие законами субъектов РФ. Его должны оплачивать лица, на чьё имя зарегистрированы машины и мотоциклы, автобусы и тракторы, самолёты и вертолёты, яхты и катера, а также снегоходы и другие водные и воздушные транспортные средства. При этом не нужно уплачивать налог на легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также авто с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, полученные от органов социальной защиты населения.

Категории налогоплательщиков, для которых установлена льгота на транспортный налог в конкретном регионе, также можно на сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Так, Закон Челябинской области «О транспортном налоге» разрешает пенсионерам, в собственности которых находятся легковушки с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, а также мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил, уплачивать налог по ставке 1 руб. /л.с. Однако льгота предоставляется только на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика. А вот власти Свердловской области дали пожилым людям, имеющим такие транспортные средства, 100% льготу на транспортный налог.

Пенсионерам при уплате некоторых налогов предусмотрены льготы . Выражаться они могут в полном освобождении от совершения платежей либо применении пониженных ставок. Нормы, вносящие изменения в налоговое законодательство, принимаются практически каждый год. Однако не все они затрагивают граждан. В 2018 году налоговая нагрузка на пенсионеров останется на том же уровне, поскольку повышения процентных ставок по ключевым налогам не предвидится. Пенсия пока остается в числе доходов, освобожденных от уплаты фискальных платежей .

Наличие льгот по отдельным налогам следует уточнять в инспекциях, поскольку они являются местными или региональным и зависят от власти на местах.

Несмотря на небольшое количество фискальных льгот для пенсионеров некоторые из них могут оказаться довольно существенными . Указанные льготы доступны всем пенсионерам, независимо от продолжения трудовой деятельности. Решающий фактор – получение пенсионного удостоверения в связи с достижением определенного возраста.

Существенное значение в доле уплачиваемых налогов составляет налог на имущество . После изменения правил расчета налоговой базы, а именно, перехода с инвентаризационной на кадастровую стоимость, размер платежей увеличился .

Льгота по уплате фискальных взносов, начисляемых за владение имуществом, распространяется на всех лиц, достигших пенсионного возраста. Касается она и тех, кто продолжает работать, и тех, кто трудовой деятельностью не занимается.

Для того чтобы получить освобождение, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию.

Пенсионер обладает правом не уплачивать налог в отношении :

квартиры/комнаты, находящейся в его собственности;
дома, в том числе дачи (дачи по своему статусу приравнены к обычным жилым домам и также облагаются налогом — освобождаются только те постройки, площадь которых составляет менее 50 кв. метров);
гаража (к нему приравнивается владение машиноместом на парковке).

По каждому из видов недвижимости предоставляется освобождение от уплаты . К примеру, если в собственности пенсионера находится дом, квартира и гараж (всего по одному), он не платит налог ни за один объект. Но при обладании двумя квартирами, освобождение предоставляется только по отношению к одной, за вторую налог начисляется и уплачивается в полном объеме.

Если квартир несколько, то пенсионер каждый год должен подавать в инспекцию заявление с просьбой освободить от налогообложения один объект на свой выбор.

Следует помнить, что предоставление льготы зависит от действий самого пенсионера. Чтобы получить освобождение нужно явиться в инспекцию и написать заявление. Без прямого указания налогоплательщика ведомство льготу не предоставит.

Транспортный налог отнесен к ведению регионов, поэтому ориентироваться в вопросах его уплаты следует именно на местные законы. Льготы пенсионерам предоставляются не во всех регионах, а лишь в некоторых субъектах: Санкт-Петербург, Ленинградская область, Пермская, Челябинская области и др.

Это означает, что в подавляющем большинстве регионов пенсионеры должны уплачивать налог за свой транспорт независимо от того, используют они свой автомобиль каждый день или только для поездок на дачу в сезон.

Земельный налог относится к местным, то есть средства, полученные от его уплаты, поступают в бюджет муниципалитета. Правом определять категории лиц, полностью или частично освобождённых от его уплаты, наделены местные власти.

Чтобы получить точную информацию, следует обратиться в инспекцию. Предоставление льготы пенсионерам по данному виду платежей скорее исключение, чем правило. От платежей за землю освобождаются пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Саратовской, Ростовской областях и некоторых других регионах.

Перечень выплат, которые являются собственностью пенсионера в полном объеме:

пенсия;
стоимость путевок на лечение и отдых (здесь имеется ввиду ситуация, когда пенсионер получает соответствующие путевки в санатории или другие учреждения от организаций — налог на их стоимость не начисляется и не уплачивается);
подарки от бывшего работодателя, а также возмещение стоимости лекарств (установлен лимит – 4000 в год; все, что превышает — подлежит налогообложению).

С иного дохода государству налог должен быть уплачен. К примеру, если пенсионер сдает гараж, квартиру или комнату, то сумма за год должна быть задекларирована, а по ней — уплачен налог. При самостоятельном обнаружении инспекцией сокрытия получаемых денежных средств налогоплательщик будет обязан заплатить недостающую сумму фискального сбора и штраф.

Вычеты, применяемые независимо от облагаемого дохода

Все пенсионеры, независимо от того, работают они или нет, могут рассчитывать на получение следующих вычетов.

Покупка жилья

Если пенсионер покупает недвижимость, то он имеет право получить вычет . Если покупка совершается уже на пенсии, то есть в тот период, когда выплаты, облагаемые налогом, отсутствуют, то вернуть переплату можно за три предшествующих года . Основное требование, предъявляемое к данному промежутку времени — начисление и уплата подоходного налога.

Вернуть средства можно в следующих случаях :

при постройке или покупке любой недвижимости (дом, квартира, комната);
при приобретении участка, предназначенного для строительства (земля должна иметь именно такое целевое назначение);
при покупке доли в праве собственности.

Правило распространяется и на уплату процентов, начисляемых по займам, взятым с целью приобретения недвижимости. Следует отметить одно важное обстоятельство – заем обязательно целевой. После оформления права пенсионеру вернут налог, уплаченный им за три предшествующих года.

Сумма, подлежащая возврату, зависит от расходов . Законом установлены предельные суммы, а средства, уплаченные свыше, в расчет не принимаются. Так, определены два значения – 2 и 3 млн. рублей. Последняя сумма применяется, если речь идет о банковском кредите. Соответственно, на указанные суммы уменьшается налоговая база. Общий возврат с двух миллионов рублей составит 260 000 руб., с трех — 390 000 руб.

Пример расчета. Если в 2018 году была куплена квартира, оценка которой равна двум миллионам, то возникнет следующая ситуация. В расчет будут приняты периоды 2015-2017. В 2018 доход был равен 400 тысячам, вычет с них – 52 000. Оставшийся остаток переносится на три предшествующих года. В 2015 облагаемый доход составлял 400 000, следовательно, возврату подлежит 52 000. В 2016 – 300 000 и возврат — 39 000. В 2017 — 500 000, возврат — 65 000. Таким образом, общая сумма дохода за три года составила 156 000, что не превышает двух миллионов. Оставшаяся сумма может быть использована в дальнейшем.

Если выход на пенсию был осуществлен, к примеру, в 2016 году, а жилье куплено в 2018, то перенос вычета будет осуществлен на 2015 и 2016 годы. В 2017 дохода не было, соответственно, вычет сделать нельзя.

Если пенсионер приобрел недвижимость и продолжает работать, то вычет предоставляется в общем порядке. В данной ситуации перенос возможен только в том случае, если пенсионер решит уволиться.

Автоматически возврат денег не осуществляется . Чтобы государство вернуло средства, требуется заявление и пакет документов. Прежде всего, при обращении потребуется удостоверение личности (паспорт).

декларация за каждый год, за который планируется возврат;
документы на недвижимость, в том числе, участок;
договор, подтверждающий ее приобретение;
документ, свидетельствующий о том, что продавец получил денежные средства за объект;
если источник средств – кредит, то следует принести договор с банком;
заявление о возврате налога за соответствующие года.

Проверка деклараций занимает три месяца. Затем происходит возврат либо составляется мотивированный отказ, который можно оспорить вплоть до судебного разбирательства.

Продажа имущества

Средства, полученные от продажи имущества, по общему правилу подлежат налогообложению. Исключение составляют случаи, когда отчуждаемая вещь находится во владении больше установленного срока. Так, если объект, выставляемый на продажу, был куплен или получен иным образом до 2016 года, то минимальный срок владения составляет 3 года. При его наличии владелец освобождается от совершения платежей в пользу государства. С 2016 года указанный срок был продлен и теперь равен 5 лет .

Если пенсионер попадает под налогообложение, то он может уменьшить налогооблагаемую базу для недвижимости на один миллион, для другого имущества, например, автомобилей, на 250 000.

Указанные суммы используются при отсутствии документов , подтверждающих произведенные расходы. Чтобы воспользоваться вычетом, нужно подать в инспекцию декларацию. В ней следует указать стоимость отчуждаемого имущества и размер вычета. К декларации следует приложить подтверждающие документы, к примеру, договор, по которому объект был продан.

Данный вычет доступен всем, независимо от наличия иных видов дохода, поскольку он подразумевает не возврат средств, а уменьшение налоговой базы при продаже имущества.

Налогообложение и налоговые вычеты для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры имеют те же льготы, что и неработающие:

пенсия, а также подарки бывшего работодателя и путевки в санатории не облагаются налогом;
освобождены от уплаты налога на имущество;
если регионом или муниципалитетом предусмотрены льготы по транспортному и земельному налогам, то работающие пенсионеры попадают под действие этих норм;
доступны имущественные вычеты при покупке и продаже недвижимости и иного имущества.

Однако из-за того, что они продолжают работать и получать облагаемый доход, в их налогообложении есть нюансы.

Мужчины и женщины, достигшие пенсионного возраста, но продолжающие свою трудовую деятельность, обязаны исполнять фискальные обязанности, предусмотренные законодательством.

Согласно его требованиям в пользу государства должен быть выплачен процент с некоторых видов доходов . К ним относятся денежные средства, получаемые от трудовой деятельности. Другими словами, работающие пенсионеры должны уплачивать подоходный налог. Налогом не облагается только пенсия, поскольку она является социальной выплатой.

Таким образом, в случае продолжения трудовой деятельности пенсионеры уплачивают 13% от полученной заработной платы .

Работающие пенсионеры, помимо имущественного, имеют право на налоговые вычеты:

стандартный;
социальный.

Работающие пенсионеры, наравне с другими налогоплательщиками, имеют право на получение различных вычетов, предусмотренных законом. Обязательным условием для оформления служит наличие дохода , который облагается налогом.

Существуют ряд налоговых вычетов , которые доступны только для работающих пенсионеров или пенсионеров, которые получают иной декларируемый доход.

Стандартный

Предоставляется тем, у кого есть дети, не достигшие 18-ти лет, либо обучающиеся в ВУЗе на очной форме. Размер составляет по 1400 на первых двух детей и по 3000 на третьего и последующих. Для ребенка, являющего инвалидом, полагается вычет, равный 12 000. Предельный размер дохода, позволяющего уменьшить сумму налога, составляет 350 000 рублей.

Для того чтобы получить вычет, следует предоставить документы, подтверждающие наличие детей. В зависимости от ситуации, к таким относятся: копия свидетельства о рождении, справки об инвалидности и обучении в ВУЗе.

На вычет в размере 3000 руб. может претендовать пенсионер, если в его жизни были такие события, как:

катастрофа в Чернобыле, повлекшая возникновение лучевой болезни;
ликвидация последствий на указанной выше станции и в зоне отчуждения;
участие в Великой Отечественной войне;
испытание ядерного оружия.

Вычет в размере 500 рублей ежемесячно предусмотрен для:

Героев России и СССР;
инвалидов первых двух групп и с детства;
доноров костного мозга;
должностных лиц, которые перенесли лучевую болезнь вследствие исполнения обязанностей;
иные.

Для получения вычетов в размере 500 и 3000 рублей также требуются справки или удостоверения, подтверждающие статус заявителя.

Стандартный вычет положен только работающим пенсионерам или тем, кто получает иной облагаемый налогом доход. Обычно эти вычеты оформляются у работодателя при предъявлении соответствующих документов, поэтому дополнительное обращение в инспекцию не требуется.

Социальный

Предполагает возврат средств, уплаченных на лечение либо обучение свое или детей. Осуществляется при подаче декларации и наличии облагаемого дохода. Если такого нет, то рекомендуется оформлять оплату от детей, которые работают и имеют доход. Через них возможен частичный возврат средств, потраченных на лекарства, врачебные и иные медицинские услуги.

Следует понимать, что не за все лекарства можно вернуть деньги. Перечень утверждается Правительством и перед обращением в инспекцию с ним следует ознакомиться и быть готовым к возможному частичному отказу.

Для того чтобы получить вычет на образование детей, следует представить следующие документы :

декларация;
справка о доходах;
заявление о возврате с указанием данных банковской карты;
договор с образовательным учреждением об оказании услуг;
квитанции об оплате;
копия лицензии и аккредитации ВУЗа;
справка о том, что ребенок – студент но очной форме;
свидетельство о рождении ребенка.

Сумма возврата равна 13% от стоимости оплаченного обучения .

Возврат денежных средств, потраченных на лечение, возможен при направлении в инспекцию следующих документов :

декларация;
справка о доходах;
заявление о возврате (в нем указываются реквизиты счета, на который следует переводить деньги);
договор с лечебным учреждением;
справка об оплате медицинских услуг;
лицензия медицинской организации;
рецепт на лекарства;
квитанции об оплате медикаментов;
свидетельство о рождении, если вычет оформляется в связи с оплатой лечения родителя.

Сумма возврата равна 13% от стоимости оплаченного лечения или лекарств. Социальный вычет возможен, если пенсионер работает или получает иной доход, облагаемый по ставке 13%.

Принятые в 2014-м году поправки в Налоговый Кодекс вызвали недопонимание и возмущение у многих пенсионеров. Суть главного вопроса сводилась к тому, нужно ли теперь гражданам пенсионного возраста уплачивать налог на принадлежащее им имущество, ведь до внесения упомянутых поправок эти лица были полностью освобождены от налогообложения, а количество объектов собственности и их характеристики никого не интересовали.

Ответ на вышеприведенный вопрос следующий: даже после принятия упомянутого законопроекта за пенсионерами сохранились положенные им льготы по имущественному налогу, т.е. подобные взыскания в отношении представителей этой категории граждан не применяются, что подтверждается 407-й ст. действующего Налогового Кодекса, а именно ее 1-м пунктом, 10-м подпунктом. Основное нововведение затрагивает то, что после принятия поправок расчет налога начал осуществляться с учетом кадастровой собственности имущества, заметно превышающей применявшуюся ранее инвентаризационн ую цену.

Статья 407 НК РФ. Налоговые льготы (налога на имущество физических лиц). Скачать текст

Перечень имущества пенсионеров, освобожденного от взыскания налогов, приведен в следующей таблице.

Таблица. Имущество, избавленное от налогообложения

На прочую собственность, не включенную в вышеприведенный перечень, действие имущественного налогообложения распространяется в стандартном порядке. Также льготированию не подлежит недвижимость с кадастровой ценой свыше 300 миллионов рублей.

Чтобы имущество пенсионера освободили от налогообложения, должно быть выполнено 2 основных условия, а именно:

имущество должно принадлежать налогоплательщик у;
собственность не должна быть задействовано в выполнении разного рода предпринимательс кой деятельности.

Льготированию подлежит только один имущественный объект. Право выбора собственности, которая будет избавлена от налогообложения, принадлежит непосредственно владельцу. Количество оснований, позволяющих гражданину пользоваться льготами, не учитывается.

Таким образом, если у пенсионера есть квартира, дача и иное имущество, он может получить льготу исключительно в пользу одного из этих объектов. Налоги в отношении другого имущества будут взыскиваться на общих основаниях.

Однако за пенсионером сохраняется возможность дополнительной экономии, т.к. по закону он может пользоваться не только льготами, но и налоговыми вычетами. Таковые используются по отношению к объектам, относящимся к некоторым утвержденным категориям, вне зависимости от использования льгот по налогообложению.

Например, в случае с квартирой величина налогового взыскания уменьшится на кадастровую цену 20 м2 жилплощади. Для жилого дома этот показатель увеличивается до 50 м2, а для комнаты уменьшается до 10 м2.

Таким образом, лица пенсионного возраста располагают правом использования двух законных выгод: налоговых льгот и вычетов.

Чтобы избавить имущество от налогообложения, пенсионер должен обратиться в представительств о налоговой службы по месту своего проживания либо же по месту расположения объекта, подлежащего льготированию, и представить на рассмотрение уполномоченного сотрудника заявление с просьбой предоставления льготы и прочие требуемые документы, а именно:

паспорт;
код налогоплательщик а (при его наличии);
пенсионное удостоверение;
документы, свидетельствующи е о наличии у заявителя права собственности на льготируемое имущество.

При необходимости сотрудник налоговой инспекции может затребовать другие документы и справки. Этот момент уточняется в индивидуальном порядке.

Перечисленные документы (за исключением заявления) представляются сотруднику налоговой службы в оригинале, а также в виде копии. При наличии оригиналов, уполномоченный сотрудник самостоятельно заверит копии, поэтому заявителю не стоит беспокоиться в отношении этого момента.

Для каждого налога нужно подготавливать индивидуальный комплект документов. При этом требования в отношении состава пакета документов могут меняться в зависимости от положений, установленных властями конкретного региона либо муниципального образования.

Чтобы избежать затруднений с получением документов, в соответствии с которыми определяется порядок льготирования по местным и региональным положениям, лучше сразу обращаться к первоисточникам, к числу которых относятся:

Последний вариант является наиболее предпочтительным и точным.

В случае если пенсионеру положены льготы на иных основаниях, «скидки» суммироваться не будут. Заявителю нужно будет самостоятельно определиться, какая льгота является для него наиболее выгодной.

В случае несвоевременного обращения гражданина в представительств о налоговой инспекции, т.е. после получения уведомления о налогообложении при неоформленных льготах, пенсионер должен обратиться в представительств о налоговой инспекции с заявлением на льготирование и/или заявлением, освещающем требования возврата чрезмерно уплаченного налога.

В соответствии с заявлением на возврат, налоговая служба выполнит перерасчет и вернет излишек. Статьями 78-79 НК установлено, что возврату подлежит излишек, уплаченный налогоплательщик ом в течение 3 последних лет.

Если гражданин получил статус пенсионера не с начала текущего календарного года, налог для него (в случае обращения с соответствующим заявлением) также пересчитают.

При наличии во владении пенсионера части какой-либо долевой собственности, прочие хозяева которой не имеют статуса пенсионера или других льгот, гражданин может получить льготу исключительно на принадлежащую ему часть имущества. Другим налогоплательщик ам придется перечислять средства без «скидок».

Подача и рассмотрение заявления

Закон разрешает налогоплательщик ам подавать заявление и сопутствующие документы следующими способами:

Получив заявление и документы, уполномоченный сотрудник налоговой инспекции примет решение о наличии оснований для предоставления пенсионеру льгот по налогообложению. После начала действия льготы, налоговые сотрудники сделают перерасчет, основания для выполнения которого были рассмотрены ранее.

Таким образом, пенсионерам доступна возможность освобождения принадлежащей им собственности от имущественного налога. Нужно лишь правильно и своевременно обратиться в представительств о налоговой службы с запросом на предоставление этой «скидки».

Образец заявления на предоставление льготы. Скачать бесплатно

Видео – Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

Значительную часть населения страны составляют люди пенсионного возраста. Большинство из них относятся к незащищённым слоям общества, поэтому нуждаются в определённых социальных гарантиях. Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрен целый ряд льгот, которые касаются различных сфер жизнедеятельности этой категории граждан. Они помогают сохранять немалую часть суммы, выплачиваемой лицам, которые реализовали своё право на пенсию.

Кто имеет право на присвоение статуса пенсионера?

В России к категории пенсионеров относятся мужчины, достигшие 60 лет, а также 55-летние женщины. Им назначается выплата пенсии по старости. Для некоторых профессий в государственных учреждениях устанавливается возможность выхода на пенсию по выслуге лет. Финансовую помощь от государства получают лица, которым членами специальной медэкспертизы вынесено заключение об инвалидности. Пенсионные выплаты производятся также лицам, потерявшим кормильца. При этом на выплату денег могут рассчитывать только люди, для которых зарплата или пенсия умершего была единственным источником средств к существованию.

О налоге на имущество

До 2015 года законодательством РФ предусматривалось полное освобождение пенсионеров от уплаты налогов на недвижимость. Больше года назад ситуация изменилась. Теперь налоговая льгота стала доступной в отношении лишь одного вида имущества, которое принадлежит физическому лицу.

Пенсионеры получили право не платить налог за один частный дом, одну квартиру, а также один гараж.

Всё остальное имущество облагается суммой, размер которой определяется определённым процентом от цены объекта.

В статье 401 Налогового кодекса РФ записаны все виды недвижимости, которые попадают в льготные категории. Прежде всего, это индивидуальные дома, к которым приравниваются также небольшие дачные домики. Кроме того, пенсионеры освобождаются от уплаты за следующие объекты:

Квартиры в многоэтажных домах.
Парковочное место или гаражное помещение.
Незавершённое строительство, если такой объект зарегистрирован в Росреестре.
Нежилые архитектурные конструкции.

Дублирующиеся объекты обязательно подлежат налогообложению. За них выплачивается сумма, которая высчитывается согласно кадастровой стоимости, указанной в документе. Уменьшить размер налога можно только после вынесения решения административным судом. Налоговая льгота распространяется на все категории пенсионеров. Исключение составляет имущество, которое используется в коммерческих целях. Чтобы воспользоваться налоговой привилегией, необходимо обратиться с заявлением в инспекцию, обслуживающую территорию, где проживает владелец недвижимости пенсионного возраста.

Льготы, распространяющиеся на уплату земельного налога

Размер земельного налога регламентируется НК РФ, а также правовыми актами местных муниципальных структур. В число плательщиков входят все владельцы земельных участков, независимо от их назначения. Пожилых людей часто интересует вопрос: какие налоги для пенсионеров не надо платить? Однозначно от уплаты освобождаются лица, которые арендуют земельный участок или пользуются им безвозмездно.

Льготы по такому виду налога предусматриваются на федеральном уровне. Однако в перечне привилегированных категорий пенсионеров нет. Вопросами освобождения от платежей занимаются налоговые инспекции по месту жительства пожилых людей. Льгота действует в отношении только одного земельного участка, для которого устанавливаются граничные нормы. Например, для обслуживания жилого дома в сельской местности допускается до 0,25 га. Такое же целевое назначение в городской черте ограничивается 0,10 га.

Транспортные льготы

Налоговым законодательством Российской Федерации установлено, что транспортный налог определяется региональными службами. К его уплате привлекаются все владельцы ТС. При этом не учитывается право общей собственности супружеских пар. Для получения льготы пенсионерам следует обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. Кроме письменного обращения, прилагается также документ на машину, гражданский паспорт и пенсионное удостоверение. Размер транспортной льготы зависит от технических характеристик автомобиля.

Независимо от местных правовых актов, от уплаты налога на транспорт полностью освобождаются лица, который имеют один из специальных статусов: инвалидность I или II группы, герой РФ, ветеран ВОВ.

Не вносится денежная сумма за использование инвалидных машин, выданных органами социального обеспечения. Региональными службами могут устанавливаться льготы по уплате налога на транспорт в полном объёме или частично. Анализ правовой документации позволяет утверждать, что денежные скидки предоставляются чаще всего на одно средство передвижения, зарегистрированное на пенсионера. Иногда вместо полного или частичного освобождения от уплаты налога лицам, находящимся на заслуженном отдыхе, устанавливаются более низкие тарифы.

Основные виды необлагаемых налогом доходов

Подробный перечень финансовых поступлений, которые имеют люди пенсионного возраста, можно найти в НК РФ. Основную сумму денег составляет выплаченная пенсия, а также доплаты социального характера. Люди, которые находятся на заслуженном отдыхе, могут получать компенсационные выплаты за неиспользованные санаторно-курортные путёвки. В списке доходов пенсионеров есть также подарки и материальная помощь, предоставленные им как бывшим сотрудникам предприятий и учреждений.

Все эти выплаты не облагаются подоходным налогом. Обязательным ограничением при этом является установленный денежный лимит в сумме 4000 рублей в год. Освобождение от налоговых платежей – это уникальный инструмент для защиты прав людей одной из наиболее уязвимых в финансовом плане категорий.