Налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие его право на вычет и написать заявление. Верно составленное заявление позволит работодателю вовремя применить полагающиеся вычеты и правильно удержать НДФЛ. Как написать такое заявление, рассмотрим в нашей статье.
Стандартный вычет на ребенка - заявление
Вычет по НДФЛ – это та часть заработка, на которую не начисляется подоходный налог. Если у работника есть дети, то на каждого из них полагается вычет в определенном размере.
Размер уменьшения налоговой базы зависит от того, сколько в семье детей, нет ли среди них детей-инвалидов, а также, кем для них является получатель вычета: родителем, усыновителем, опекуном и т.д. Если родитель признан единственным, или второй из родителей от вычета отказался, размер «детского» вычета будет в два раза больше. Обо всех этих обстоятельствах работник должен предоставить подтверждающие документы.
«Детский» вычет применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 350 000 рублей. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка.
Работодатель не вправе применять налоговые вычеты без согласия на то работника, поэтому, чтобы получить право на уменьшение налоговой базы, работник пишет заявление на вычет на ребенка.
Новые работники, имеющие детей, пишут заявление при устройстве на работу. Уже работающие на предприятии сотрудники, подают заявление на вычет на ребенка после его рождения (усыновления), то есть, когда у них возникло право на этот вид вычета.
Единой формы для такого заявления законодательство не содержит. Работник может написать его в произвольной форме, указав вид вычета, который он хочет получить, основание для этого, перечислив детей, на которых полагается вычет, и прилагаемые подтверждающие документы. Образец заявления на вычет на ребенка работодатель может разработать и сам, внеся в него все необходимые реквизиты и поля, которые работнику останется только заполнить.
Прилагаемые к заявлению документы
Копии документов, подаваемые вместе с заявлением (образец заявления на вычет на ребенка опубликован в конце нашей статьи), должны подтверждать право работника на «детский» вычет. Родители (опекуны, приемные родители) прилагают к заявлению копии:
- Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении;
- Брачного свидетельства;
- Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).
Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен приложить к заявлению на вычет на ребенка:
- Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
- Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака.
Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно прилагают:
- Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
- Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.
Весь пакет документов передается работодателю, и если право на вычет подтверждается, то он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.
Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.
Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:
Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет
Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.
В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес. В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета. В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.
Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.
Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).
В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.
А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.
Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет
Оба этих вычета можно получить двумя способами.
Способ первый - обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.
После пишется наименование документа - «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.
Способ второй - получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего . Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз - чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.
В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.
После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.
Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.
Уведомлять работодателя нужно в письменном виде с помощью написания заявления в свободной форме. Заявление следует подкреплять документами, подтверждающими право на налоговый вычет.
Одним из наиболее популярных стандартных вычетов является вычет на детей. На первого и второго ребенка работник может получить вычет в размере 1400 руб. на каждого, на третьего и последующих — 3000 руб.
Для того чтобы работодатель мог учесть положенные вычеты на детей при расчете подоходного налога, ему нужно предъявить документ, который будет служить основанием. Следует написать заявление и приложить к нему свидетельства о рождении каждого ребенка.
Получив такое заявление, работодатель будет знать, что перед исчислением НДФЛ, необходимо сначала отнять от начисленной зарплаты величину положенных вычетом, от уменьшенной суммы считается подоходный налог.
ВИДЕО — Стандартный вычет на ребенка — Не упустите свою выгоду!
Как правильно написать заявление на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей?
Как и любое заявление, оно должно быть адресовано конкретному лицу. Как правило, в роли адресата всегда выступает представитель руководящего состава организации. Данные об адресате и заявителе пишутся по традиции в правом верхнем углу.
Ниже по центру пишут название и заголовок бланка.
В заявлении нужно написать текст, в котором высказывается просьба от первого лица о предоставлении налогового стандартного вычета на детей в определенном размере. Следует указать, в каком именно размере положен вычет.
Приводится перечень детей и размер соответствующего вычета. Работник должен знать, что вычет на ребенка положен только до тех пор, пока он не достигнет совершеннолетия. Если при этом оно продолжает учиться, то срок предоставления вычета продляется до 24 лет.
Из заработной платы и иных видов доходов. В представленном материале можно узнать, какие лица вправе претендовать на стандартный вычет, и какие документы требуются для его предоставления.
Нормативное регулирование
Порядок оформления любых видов налоговых преференций и вычетом регламентируется нормами Налогового кодекса РФ. Состав лиц, которые могут претендовать на оформление стандартного налогового вычета, перечислены в ст. 218 НК РФ:
- участники ВОВ;
- инвалиды с детства, а также лица, которым в официальном порядке установлена инвалидность I и II групп;
- лица, получившие заболевание вследствие радиационного воздействия при техногенных катастрофах, ликвидации последствий аварий и т.д.;
- родители и супруги лиц, проходивших службу в рядах Вооруженных Сил, и погибших при защите страны.
Гражданам доступна возможность не только оформить указанную льготы в отношении себя, но и на . не достигшего возраста 18 лет, а также проходящего с государственной аккредитацией.
Законодательством не регламентирована типовая форма заявления на получение вычета, его можно заполнит в произвольном порядке. Как правило, оформление данной льготы осуществляется по месту трудовой деятельности, поэтому бланк заявления для сотрудников разрабатывает руководство предприятия.
- Если у граждан имеется несколько мест работы, существует возможность подать заявление каждому работодателю (за исключением случаев, когда оформляется заявление на детей). Размер предоставляемого вычета на работника составит от 300 до 500 рублей, и зависит от категории льготного статуса заявителя.
- В отношении ребенка указанная льгота составляет 1400 рублей, она распространяется на всех несовершеннолетних детей сотрудника предприятия. При оформлении заявления на ребенка инвалида сумма вычета составит 12 000 рублей.
Обратите внимание! Одинокому родителю (матери, отцу) указанный вычет будет предоставлен в двойном размере до момента, пока он не вступит в семейные отношения.
О получении вычета в случае, если стандартные возвраты не предоставлялись, расскажет видео ниже:
Правила и нюансы его составления
При заполнении указанного бланка особое внимание необходимо обратить на надлежащее подтверждение правовых оснований, которые дают возможность использовать данный вид вычета. В зависимости от категории льготника сведения в бланк заявления будут соответствовать следующим документам:
- удостоверению об участии в ликвидации радиационных аварий;
- медицинскому заключению о наличии заболевания, полученного от воздействия радиационных факторов;
- удостоверение участника ВОВ;
- справка МСЭК об установлении группы инвалидности.
Обратите внимание! Каждое основание должно быть подтверждено документально. Кроме того, официальные справки и документы представляются в бухгалтерию работодателя.
Так как вычет предоставляется с первого дня получения денежного вознаграждения, бланк заявления выдается вновь принятому на работу специалисту. Если руководство не выдало такой документ, сотрудник имеет право потребовать оформить вычет, в том числе путем заполнения письменного документа в произвольной форме.
Принцип предоставления вычета состоит в ежемесячном уменьшении налогооблагаемого дохода на сумму налоговой льготы. В ряде случаев граждане могут воспользоваться аналогичной льготой за предыдущие календарные годы, однако в этом случае для оформления документов необходимо обратиться в налоговый орган.
Если гражданин не состоит в трудовых отношениях с предприятием, однако получает официально подтвержденных доход из иных источников (например, при осуществлении деятельности в качестве ), он сможет воспользоваться вычетом при обращении в инспекцию ФНС. Эта процедура происходит в момент подачи с указанием доходов и НДФЛ за предыдущий календарный год.
Прием заявления и учет преференции при происходит по следующим правилам:
- за достоверность представленных справок и сведению ответственность несет сам сотрудник, работодатель не обязан проверять подлинность справок;
- если налогоплательщик представил недостоверные или подложные документы, он может привлекаться к налоговой ответственности;
- руководство несет ответственность за правильность и своевременность расчету НДФЛ с учетом оформленного вычета.
При переходе на работу к другому работодателю гражданин не утрачивает право на вычет, однако для этого потребуется заполнить новый бланк заявления на имя нового руководителя.
Оформление заявления на вычеты по НДФЛ при помощи 1С:Бухгалтерия- тема видео ниже:
Как написать заявление на стандартный налоговый вычет
На ребенка
Бланк заявления заполняет сам гражданин, руководство не обязано это делать. Своей подписью на заявлении гражданин подтверждает наличие у него правовых оснований для предоставления льготы по НДФЛ.
на ребенка
Оформление заявления для вычета на ребенка допускается только по одному месту трудовой деятельности. Нарушение данного требования будет выявлено налоговым органом при сверке информации о налогоплательщике.
Заявление на применение стандартного налогового вычета на ребенка (образец)
Заявление на двойной вычет
Если требуется составить отказ в пользу второго родителя, то воспользуйтесь .
Отказ от вычета в пользу второго родителя
При исчислении НДФЛ согласно действующих положений законодательных актов могут при определенных условиях применять налоговые вычеты, в том числе и стандартные. Чтобы получить такую льготу, например, на ребенка, нужно составить и подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году.
Представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.
Право на оформление стандартной льготы по НДФЛ по детям предоставляется каждому родителю, опекунам или другим лицам на попечении которых находятся несовершеннолетние. При этом важным является возраст ребенка. Так, данным вычетом можно воспользоваться только в случае, если ему не исполнилось 18 лет или же 24 и он является студентом очной формы обучения в учебном заведении.
Когда у ребенка остается один родитель, то последний имеет право на льготу в двойном размере. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же ребенок достигнет определенного возраста.
При использовании льготного вычета нужно обязательно также учитывать и сумму полученного человеком дохода. Связано это с тем, что государством закреплено ограничение по льготе которое распространяется только на доходы в пределах 350000 рублей.
Внимание! Вычеты оформляются либо у своего работодателя либо через налоговый орган.
Если один из супругов, у которых есть дети в настоящее время не является трудозанятым, то он имеет право отказаться от льготы по НДФЛ в пользу второго. При этом в пакет документов при оформлении стандартного вычета нужно включить справку с места работы супруга справку, что он не использует льготу и непосредственный отказ.
Право на стандартный вычет у родителей появляется с момента рождения малыша и при определенных условиях до момента, когда ему исполнится 24 года. Законодательство закрепляет, что вычет на ребенка родителям предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 18 либо 24 года.
Внимание! Надо также учитывать, что если ребенок умирает или вступает в брак, право на стандартный вычет у его родителей прекращается.
Сам работник должен следить и в случае наступления установленного возраста сообщать своему работодателю о том, что льгота у него закончилась.
В какие сроки подается заявление
Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.
Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.
Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.
Внимание! Писать заявление ежегодно нет необходимости при соблюдении следующих условий. Изначально, НК не содержит такого требования. Но если в бланке был указан конкретный год, в течение которого необходимо оформлять вычет, то по его истечении данный документ нужно будет подать вновь.
Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений.
Скачать образец заявления на вычет
Как правильно написать заявление на получение стандартного налогового вычета на детей в 2019 году
Для указанного документа не существует специальной формы. Обычно, бухгалтер предоставляет готовый шаблон, в который сотруднику нужно записать свои данные. Если этого нет, то документ составляется как это показывает следующий образец.
В верхней части листа в его правом углу сначала записывается для кого составляется заявление - название должности руководителя, название организации, Ф.И.О. директора. Эти сведения нужно указать в дательном падеже.
Затем посередине новой строки пишется название бланка – «Заявление».
Основная часть заявления должна содержать просьбу к работодателю предоставить стандартный налоговый вычет на имеющихся детей. В тексте документа обязательно должна быть ссылка на соответствующий пункт из НК - например, «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ».
Следующим этапом в документе перечисляются все дети, на которых запрашиваются льготы. Сделать это желательно в следующем формате: «Ф.И.О ребенка, дата его рождения, сумма запрашиваемой льготы».
Далее, необходимо перечислить копии документов, который будут прикреплены к заявлению для подтверждения запрашиваемых льгот. К таким бланкам можно отнести свидетельства о рождении, документ об усыновлении либо опекунстве, документ об инвалидности и т. д.
Внимание! Если трудоустройство работника происходит не с начала текущего года (а такое бывает достаточно редко), и на предыдущем месте работы он уже пользовался льготами, то ему обязательно нужно предоставить отчет в оттуда. Его также необходимо записать как приложение к заявлению.
Написание заявления завершается путем проставления даты и подписи сотрудника. Иногда также можно сделать ее расшифровку.